武汉海特生物制药股份有限公司
定期报告信息披露重大差错责任追究制度




            二〇一八年九月
                         目录

第一章 总 则.......................................... 1

第二章 财务报告重大会计差错的认定..................... 3

第三章 其他定期报告信息披露重大差错的认定............. 4

第四章 定期报告信息披露重大差错的责任追究............. 5

第五章 责任追究程序................................... 7

第六章 附 则.......................................... 8
                          第一章 总 则

    第一条 为了进一步提高武汉海特生物制药股份有限公司（以下

简称“公司”）规范运作水平，加大对定期报告信息披露责任人的问

责力度，提高定期报告信息披露的质量和透明度，增强定期报告信息

披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公

司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《上市

公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所

股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《武汉海特生物制药股

份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实

际情况，特制定本制度。

    第二条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、监事、

高级管理人员、公司各部门负责人、子公司负责人以及与定期报告信

息披露有关的其他工作人员。

    第三条 本制度所指定期报告信息重大差错责任追究是指第二条

所列人员在公司定期报告披露工作过程中违反监管规定或未尽勤勉

尽责义务，导致报出的定期报告信息中出现重大差错，公司可根据本

制度及公司其它管理规定追究当事人责任。

    第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规

定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真

实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人

员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行定期

报告审计工作。


                              第 1 页
    第五条 本制度所指定期报告信息披露重大差错包括但不限于年

度财务报告存在重大会计差错、其他定期报告信息披露存在重大错误

或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以

下情形：

    （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计

准则》及相关规定，存在重大会计差错；

    （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》

及相关解释规定、中国证监会公告[2014]54 号《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》

等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；

    （三）其他定期报告信息披露的内容和格式不符合中国证监会公

告[2016]31 号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2

号——年度报告的内容与格式(2016 年修订)》和深圳证券交易所信

息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《公司信息披露

管理办法》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；

    （四）业绩预告与定期报告实际披露业绩存在重大差异；

    （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据

和指标存在重大差异；

    （六）定期报告信息中相关研发项目进度、采购及生产质量管理

数据、人力资源数据、市场营销情况等信息与公司实际数据和指标存

在重大遗漏或重大差异；

    （七）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情


                             第 2 页
形。

    第六条 定期报告信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责

任人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：

       （一）客观公正、实事求是原则；

    （二）有责必问、有错必究原则；

    （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

       （四）追究责任与改进工作相结合原则。

                第二章 财务报告重大会计差错的认定

    第七条 财务报告重大会计差错的认定标准：

       （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审

计资产总额 5%以上；

       （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净

资产总额 5%以上；

       （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入

总额 5%以上；

       （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利

润 5%以上；

       （五）会计差错金额直接影响盈亏性质；

       （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正的，

会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上；

       （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改

正；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。


                              第 3 页
         第三章 其他定期报告信息披露重大差错的认定

    第八条 其他定期报告信息披露重大差错的认定标准：

    （一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏

的认定标准：

    1.披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；

    2.符合第七条（一）至（四）项所列标准的重大差错事项；

    3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股

东、实际控制人或其关联人提供的任何担保，或涉及金额占公司最近

一期经审计净资产 10%以上的其他或有关事项；

    4.其他足以影响定期报告使用者做出正确判断的重大事项。

    （二）其他定期报告信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标

准：

    1.涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉讼、

仲裁；

    2.涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股

东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；

    3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同或

对外投资、收购及出售资产等交易；

    4.其他足以影响定期报告使用者做出正确判断的重大事项。

    第九条 业绩预告存在重大差异的认定标准 ：

    （一）业绩预告预计的业绩变动方向与定期报告实际披露业绩不

一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，


                            第 4 页
实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原

先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。

    （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与定期报告实际披露业绩

一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。

    第十条 业绩快报存在重大差异的认定标准业绩快报中的财务数

据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上

的，认定为业绩快报存在重大差异。

         第四章 定期报告信息披露重大差错的责任追究

    第十一条 定期报告信息披露发生重大差错的，公司应追究相关

责任人的责任。除追究导致定期报告信息披露发生重大差错的直接相

关人员的责任外，董事长、总经理、董事会秘书，对公司定期报告信

息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；

董事长、总经理、财务总监、会计机构负责人对公司财务报告的真实

性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

    第十二条 定期报告编制过程中，各部门及子公司工作人员应按

其职责对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责

任，各部门及子公司负责人对各自部门和子公司提供的资料进行审核，

并承担相应的领导责任。

    第十三条 因出现定期报告信息披露重大差错被监管部门采取公

开谴责、批评等监管措施的，公司审计委员会应及时查实原因，采取

相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。

    对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，董事会视情节


                           第 5 页
轻重按规定追究相关人员责任；对于由于个人主观因素造成的情节恶

劣、后果严重、影响重大的定期报告重大差错情况，公司保留追究其

法律责任的权利。

    第十四条 有下列情形之一的，应当从重或者加重惩处：

    （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人

主观故意所致的；

    （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷

害调查人的；

    （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；

    （四）多次发生定期报告信息披露重大差错的；

    （五）不执行董事会依法作出的处理决定的；

    （六）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。

    第十五条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或者免于惩处：

    （一）有效阻止不良后果发生的；

    （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

    （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

    （四）董事会认为其它应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

    第十六条 定期报告信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：

    （一）公司内通报批评；

    （二）警告，责令改正并作检讨；

    （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

    （四）经济处罚；


                             第 6 页
    （五）解除劳动合同。

    对责任人追究责任，可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种

形式，情节严重涉及犯罪的依法交司法机关处理。

    第十七条 定期报告信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司

对相关部门和人员的年度绩效考核指标。

                       第五章 责任追究程序

    第十八条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，

需要聘请具有执行证券相关业务资格的会计师事务所对更正后的年

度财务报告进行审计。

    第十九条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进

行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《深圳证券交易所股票

上市规则》等相关规定执行。

    第二十条 定期报告信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，

应及时进行补充和更正公告。

    第二十一条 当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他定期

报告信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重

大差异的，公司内部审计部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，

进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提交董事会审计委员会

审议，并抄报监事会。公司董事会审计委员会审议通过后，提请董事

会审核，并抄送监事会。由董事会对会计差错认定和责任追究事项作

出专门的决议。


                              第 7 页
    第二十二条 公司董事会对责任人作出处理决定前，应听取责任

人的意见，保障其陈述和申辩的权利。

    第二十三条 公司董事会对定期报告信息披露重大差错责任认定

及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。

                       第六章 附 则

    第二十四条 本制度未尽事宜，依照有关法律、法规、政府有关

主管部门和深圳证券交易所发布的规章、规范性文件的规定执行。

    第二十五条 本制度由公司董事会制定和修改，并由公司董事会

负责解释。

    第二十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行。




                               武汉海特生物制药股份有限公司

                                         2018 年 9 月




                           第 8 页