汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度报告
（公告编号：2023-030）
2023 年 8 月
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人岑政平、主管会计工作负责人李亚玲及会计机构负责人(会计主管人员)张
永明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资
者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能面临的风险详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施”，敬请广大投资者予以关注。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 225,738,328 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................20
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................22
第六节 重要事项 ................................................................................................................................23
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................28
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................32
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................34
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备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的 2023 半年度报告文件原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、其他相关资料；
五、以上备查文件的置备地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、汉嘉设计 指 汉嘉设计集团股份有限公司
杭设股份 指 杭州市城乡建设设计院股份有限公司，现为公司控股子公司
建筑工程是广义的概念，指各类房屋建筑及其附属设施和与其配套的线路、管
道、设备安装工程及室内外装修工程。根据建筑物的使用性质，可将建筑物分为
建筑、建筑工程 指
居住建筑、公共建筑、工业建筑三大类。居住建筑和公共建筑通常统称为民用建
筑。
建筑设计是指为满足一定的建造目的（包括人们对它的使用功能的要求、对它的
建筑设计 指 视觉感受的要求）而进行的设计，它使具体的物质材料在技术、经济等方面可行
的条件下形成能够成为审美对象的产物。
燃气是气体燃料的总称，它能燃烧而放出热量，供城市居民和工业企业使用。燃
燃气 指
气的种类很多，主要有天然气、人工燃气、液化石油气和沼气、煤制气。
从能源统计角度，热力是指可提供热源的热水、过热或饱和蒸汽；包括工业锅
热力 指
炉、公用热电站和企业自备电站生产的热水和蒸汽，使用单位的热水和蒸汽。
业内又称“设计总包”，指设计企业拥有较齐全的业务资质和综合服务能力，不仅能
全程化设计服务 指 为业主提供建筑设计服务，还能提供与建筑相关的可行性研究、规划、室内外装
饰、园林景观、市政、岩土、智能化、幕墙、泛光照明等全程设计服务。
是一种创新咨询服务组织实施方式，可满足委托方多样化需求的工程咨询服务模
全过程工程咨询 指 式。从投资决策、工程建设、运营等项目全生命周期角度，开展跨阶段咨询服务
组合或同一阶段内不同类型咨询服务组合。
在一定的地域范围内，运用园林艺术和工程技术手段，通过改造地形、种植植
物、营造建筑和布置园路等途径创造美的自然环境和生活、游憩境域的过程。通
园林景观设计 指
过景观设计，使环境具有美学欣赏价值、日常使用的功能，并能保证生态可持续
性发展，包括小区配套景观设计、公共园林景观设计等。
市政基础工程，指城市道路、公共交通、供水、排水、燃气、热力、园林、环
市政、市政工程 指 卫、污水处理、垃圾处理、防洪、地下公共设施及附属设施的土建、管道、设备
安装工程。
以建筑为平台，兼备通信、办公设备自动化，集系统结构、服务、管理及它们之
建筑智能化 指
间的最优化组合，提供一个高效、舒适、安全、便利的建筑环境。
节约采暖供热、空调制冷、采光照明以及调节室内空气、湿度、改变居室环境质
建筑节能 指
量的能源消耗的综合技术工程。
在工程建设中有关岩石或土的利用、整治或改造的科学技术，主要研究岩体与土
岩土工程 指
体工程问题，包括地基与基础、边坡和地下工程等问题。
由具有图纸审查资质的单位对设计单位的施工图纸进行审查。审查图纸中有无违
施工图审查 指
反强制性条文，有无安全隐患，有无原则性错误，是否符合规范要求。
在建筑的全寿命周期内，最大限度节约资源，节能、节地、节水、节材、保护环
绿色建筑 指
境和减少污染，提供健康适用、高效使用，与自然和谐共生的建筑。
EPC 全称 Engineering Procurement Construction（即“设计-采购-施工”），又称交钥
匙工程总承包，是工程总承包企业接受业主委托，按照合同约定对工程建设项目
EPC 指
的勘察设计、采购、施工、试运行等阶段实行全过程或若干阶段的承包，承包方
对承包工程的质量、安全、费用和进度负责。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 汉嘉设计 股票代码 300746
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 汉嘉设计集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汉嘉设计
公司的外文名称（如有） HANJIA DESIGN GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） HANJIA DESIGN
公司的法定代表人 岑政平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李娴 黄国华
联系地址 杭州市湖墅南路 501 号 杭州市湖墅南路 501 号
电话 0571-89975015 0571-89975015
传真 0571-89975015 0571-89975015
电子信箱 hj-lx@cnhanjia.com hjzq@cnhanjia.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 950,796,749.79 1,112,415,358.15 -14.53%
归属于上市公司股东的净利
20,240,754.49 29,731,019.37 -31.92%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 16,005,663.46 25,938,238.63 -38.29%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-491,433.34 -4,139,245.22 88.13%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.09 0.13 -30.77%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.13 -30.77%
加权平均净资产收益率 1.56% 2.26% -0.70%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,232,024,720.76 2,382,304,899.89 -6.31%
归属于上市公司股东的净资
1,263,646,121.86 1,294,803,254.23 -2.41%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 500,535.88
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,034,294.11
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,011,813.15
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -748,089.84
减：所得税影响额 621,648.62
少数股东权益影响额（税后） -58,186.35
合计 4,235,091.03
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主营业务
公司主要从事建筑设计、市政公用及环境设计、燃气热力及能源设计、园林景观设计、装饰设计等设计业务，EPC
总承包及全过程咨询等其他业务。其中设计业务包括建筑、规划、市政公用、环境卫生、园林景观、燃气热力、室内外
装饰、岩土、河道整治、智能化、幕墙、泛光照明等设计；EPC 总承包业务涵盖建筑、市政、环境卫生、装饰、园林景
观工程等；其他业务包括各专业行业发展规划、项目可研、申请报告、项目评估、后评价、全过程咨询和施工图审查等
业务。
2、公司经营模式
建筑、市政公用及环境、燃气热力及能源、园林景观、装饰等设计业务是一项专业、复杂和系统的工作，优秀设计
作品的产生需要各类型专业设计人员的紧密配合，团队协作。
公司结合设计行业的特点和专业性设立了不同的专业部门，并取得了相关多个门类的专业甲级资质，不仅能为业主
提供专业设计服务，还能提供与设计相关的可行性研究、规划、全过程咨询以及 EPC 总承包等全方位服务。
公司主要通过项目招投标和业主直接委托两种方式获取业务，并通过内部各专业部门之间的协作，推动项目顺利进
行，保证设计服务质量。
3、报告期内主营业务情况
自 2023 年年初以来，中国经济社会已全面恢复常态化运行，但经济修复的斜率趋缓。虽房地产利好政策不断，但国
内房地产开发投资持续下滑。整个工程勘察设计行业面临巨大挑战，行业信心尚待恢复。
2023 年上半年，公司实现营业收入 95,079.67 万元，同比下降 14.53%，其中：设计业务实现营业收入 32,665.91 万元，
同比下降 6.99%；EPC 工程总承包业务实现营业收入 61,450.10 万元，同比下降 18.45%。归属于上市公司股东的净利润
为 2,024.08 万元，同比下降 31.92%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 1,600.57 万元，同比下降
38.29%。
报告期内，面对困难挑战，公司坚定信心、凝心聚力，各项生产经营工作有序推进。主要情况如下：
1、建筑设计板块业务
受房地产行业不景气影响，建筑工程设计需求疲软，市场竞争愈发激烈。公司充分发挥综合专业优势和品牌影响力，
做精做专产品设计，报告期内承接了城市更新拆迁安置房、保障性住房、公共交通建筑、产业园区、城市综合体、文体
教育等多项建筑设计新项目。
2、绿色节能及能源板块业务
公司始终贯彻国家绿色发展理念，践行国家“双碳”战略目标。公司长期关注绿色节能环保及新能源技术发展态势，
专注于绿色节能技术研究和应用，践行建筑设计和能源工程设计领域“艺术创作与工程技术相结合”的发展道路。
2011 年，公司按照建设厅颁发的《浙江省民用建筑节能评估机构备案管理办法》和《浙江省民用建筑项目节能评估
和审查管理办法》要求，成立了浙江汉嘉建筑节能科技有限公司（以下简称“节能公司”），作为浙江省一类节能评估
咨询机构在浙江省住房和城乡建设厅首批批准备案，专业从事建筑节能的评估咨询，建筑节能材料的技术开发和应用服
务。节能公司建立了健全的节能评估技术管理体系、质量管理体系，配备了建筑、结构、给排水、电气、暖通、弱电等
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专业齐全的节能评估技术人员，拥有多名浙江省省级绿色建筑评审专家。自成立以来，已承接了多种类型的节能评估及
能效测评项目，如住宅小区、高级酒店、超高层写字楼、电信用房等。报告期内，除承接了多项商办、住宅类节能评估
及能效测评项目外，节能公司着重推进如下项目：磐安县绿色建筑专项规划（2022-2030）项目（建设单位：磐安县住房
和城乡建设局），以及浦江县绿色建筑专项规划（2022-2030）项目（建设单位：浦江县住房和城乡建设局）。为贯彻国
家“双碳”重大战略决策，以上项目均立足于当地现有绿色建筑和建筑工业化发展基础和水平，在充分响应城市社会经
济可持续发展需要与人民群众对高水平生活环境追求的基础上，合理考虑和设置总体发展目标、定位、战略以及技术路
线，明确规划分区及指标控制要求，将规划要求和空间落实紧密结合，从而确保绿色建筑各项工作有据可依，有效指导
和推进当地绿色建筑发展，促进资源、能源节约集约利用，提高建筑环境质量和空间舒适度，加快改善城乡人居环境，
助力建筑行业转型升级。
为顺应“双碳”战略导向，2023 年公司下属能源工程设计院确定了新的发展思路，由以燃气为主转为向“气、油、
热、氢、电”为代表的传统能源和新能源结合的综合能源方向发展。能源工程设计院继续深耕省内燃气市场，上半年连
续中标温州市燃气一体化二期、三期工程项目。省外市场业务持续拓展，在广东、江西、安徽、福建等地承接了数个大
型项目，并持续推进安徽特许经营评估市场。燃气以外能源类项目业务增长明显：上半年中标热力管线施工图 2 项；新
承接加氢站设计 1 座、综合能源站 1 座、沼气综合利用项目 2 项；供热规划 1 项；光伏项目 5 项等。在新能源规划咨询
项目上有所突破，首次承接并完成了《杭州智慧城数字能源港低碳发展实施方案》评审稿。
3、市政工程板块业务
在激烈的行业竞争压力下，公司通过内部变革创新，审时度势地调整经营策略，积极开拓新渠道、新思路，进一步
挖掘了新的业绩增长点。报告期内，公司市政工程业务在维护重点市场的基础上，新市场开拓成效明显，新签项目合同
额超 1.6 亿元。同时积极与北京市政院、浙江城建规划院等同行合作共同开发项目。
4、技术研发
报告期内，公司加大研发支持力度，研发投入 4161.73 万元。公司参与行业标准规范的编制 33 个，其中参编国家级
行业标准规范 10 个，主编省级行业标准规范 14 个，市级行业标准规范 1 个，参编省级行业标准规范 8 个，进一步提升
了公司在行业内的影响力。另外报告期内公司获得了 1 项发明专利，2 项实用新型专利。
5、品牌影响力
报告期内，公司在公建、风景园林、路桥、固废处理、天燃气管道、学校、医院等多个项目获得了 2023 年浙江省勘
察设计行业优秀勘察设计成果奖项，其中建筑工程设计类一等奖 2 项、二等奖 1 项；风景园林类一等奖 1 项，二等奖 1
项，三等奖 1 项。以及 2023 年度杭州市勘察设计行业优秀成果奖，其中建筑类一等奖 3 项、二等奖 6 项、三等奖 11 项；
风景园林类一等奖 1 项，二等奖 2 项；综合工程类二等奖 1 项，三等奖 3 项；BIM 应用类三等奖 1 项。
二、报告期内公司所处行业情况
公司主要从事建筑设计、市政公用及环境设计、燃气热力及能源设计、园林景观设计、装饰设计等设计业务，EPC
总承包及全过程咨询等其他业务。根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司主营业务所属行业为专业技
术服务业，分类代码为 M74。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002），公司主营业务所属行业为工程勘察设计
行业，分类代码为 M 门类 7482。
（一）行业发展情况
1、行业现状
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随着国家经济从高速增长阶段转向高质量发展阶段，我国勘察设计行业发展正处于寻求高质量发展的瓶颈期。近年
来，受房地产行业持续下行影响，工程勘察设计行业整体承压，面临着前所未有的困难和挑战。如何穿越危机，度过行
业寒冬，将对企业的韧性发展提出了更高的要求和考验。
2、行业发展趋势
（1）行业发展态势转变，两极分化趋势加快
全过程工程咨询、工程总承包、建筑师负责制等新模式快速发展，拓展了行业业务新空间。面临新的发展形势，新
的商业生态环境，未来工程勘察设计行业的发展态势将逐步向专业化、一体化、综合化方向转型，发展前景亦进入“新
常态”。工程勘察设计行业内的企业主营业务将由传统的勘察设计业务向覆盖工程建设产业链全过程的设计、咨询、项
目管理、总承包等多元模式升级，企业核心能力向技术、管理、资本运作等综合能力转变。
在以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局下，对行业转型升级提出新要求。因此，未来设计
企业会更加注重设计产品的品质，追求质量更优、效益更好、效率更高的可持续增长，以不断提升产业价值链，提高产
品附加值来推动企业高质量发展。在设计企业转型升级的过程中，头部企业在人才资源、品牌效应、市场积累、管理能
力、科技引领等方面的优势将进一步显现，行业两极分化趋势将进一步加快，头部企业向综合服务商转型升级，专业企
业走专业化、特色化发展之路。
（2）行业向绿色化、数字化转型
随着市场竞争日益白热化，企业面临着跨区域、跨行业、跨产业链环节的多重挤压，对勘察设计企业的业务创新提
出更高要求。现阶段在产业结构深化调整等多重背景叠加之下，工程勘察设计行业加速推进迭代，绿色化、数字化转型
全面提速，技术管理创新和综合服务能力不断增强，标准化、集成化水平进一步提升，持续助力行业高质量发展。
“双碳”目标为行业绿色低碳发展指明了新方向。2022 年 7 月，住建部、发改委印发《城乡建设领域碳达峰实施方
案》提出，到 2025 年新建公共机构建筑、新建厂房屋顶光伏覆盖率力争达到 50%。光伏建筑一体化、绿色节能建筑将
迎来新发展。
当前新一轮科技革命和产业变革深入推进，特别是数字技术与建筑业广泛融合和深度渗透，为行业转型升级提供了
新动力。2022 年 1 月，《国务院关于印发“十四五”数字经济发展规划的通知》提出“促进数字技术在全过程工程咨询
领域的深度应用，引领咨询服务和工程建设模式转型升级”，数字化转型已经成为大势所趋，未来人工智能技术在设计
领域应用将成为现实。
（3）新型城镇化带来新的市场空间
根据国家统计局发布《2022 年国民经济和社会发展统计公报》，截至 2022 年末，我国城镇化率达 65.22%，低于发
达国家平均 80%的水平。根据中国社会科学院发布的《城市蓝皮书：中国城市发展报告 No.8》指出，预计到 2030 年我
国城镇化率将达到 70%左右。随着我国逐步进入后城镇化时代，城镇化进程将有所放缓，但总体上中国仍处在城镇化快
速发展期，城镇化动力依然较强。
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》明确提出“美丽中国”的建设
目标，指出：“坚持走中国特色新型城镇化道路，深入推进以人为核心的新型城镇化战略，以城市群、都市圈为依托促进
大中小城市和小城镇协调联动、特色化发展，使更多人民群众享有更高品质的城市生活。”为促进城镇化发展，国家陆续
出台了《“十四五”新型城镇化实施方案》（2022 年 6 月）、《关于扎实有序推进城市更新工作的通知》（2023 年 7 月）、
《关于扎实推进 2023 年城镇老旧小区改造工作的通知》（2023 年 7 月）、《关于在超大特大城市积极稳步推进城中村
改造的指导意见》（2023 年 7 月）。随着国家相关政策的陆续推行，新型城镇化建设将激发新的市场空间。
（二）公司在同行业内的地位
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公司地处长三角核心区域，是浙江省较早成立的民营建筑设计企业，首先在浙江市场打开局面，并逐步得到全国市
场的广泛认可，已成长为行业领先企业之一。公司荣登 2021-2022 年度中国十大民营工程设计企业榜单，被评为浙江省
建筑装饰行业装配式装修示范企业以及入选浙江省服务业重点行业规上企业“亩产效益”领跑者名单。
二、核心竞争力分析
1、全程化设计服务能力
公司拥有为客户提供全程化设计服务的能力。公司拥有建筑、风景园林、岩土、市政等工程设计及勘察等多项资质，
以及建筑、市政公用工程、生态建设和环境工程、电力（含火电、水电、核电、新能源）、石油天然气专业资信，并具
备城乡规划、民用建筑节能评估、施工图设计文件审查等资格，为全程化设计服务提供了专业保证。经过多年的市场探
索及收购杭设股份，公司提供的全程化设计服务业务模式贯通了规划、建筑、市政公用、园林景观、燃气热力、室内外
装饰、环境卫生、岩土、河道整治、智能化、幕墙、泛光照明等设计各业务产品链，并有效的发挥出协同效应，提升了
公司的市场声誉和品牌影响力。
2、高素质的设计师团队优势
人才是设计企业的核心竞争力。公司作为行业领先的民营设计企业，充分利用灵活的经营机制，建立起一支富有朝
气的高素质设计师队伍。公司高素质专业人才群体以及多门类、多资质、多阶梯的人才结构体系，保障了公司在行业内
的领先优势。
3、公司品牌和精品项目优势
公司多年来一直致力于创造精品工程，设计了大批富有影响力的作品，相继荣获“全国工程勘察设计行业奖”、“中国
土木工程詹天佑奖（金奖）”、“全国第九届优秀工程设计铜奖”、“建设部部级城乡建设优秀勘察设计二等奖”、“浙江省
建设工程钱江杯奖一等奖”等多项国家、部、省级优秀设计奖项。优秀的专业素养、产品质量以及服务能力，为公司赢得
了良好的品牌效应，并形成了精品项目群，成为领先行业的优势之一。
4、连锁经营优势
借鉴美国 SOM（Skidmore Owings & Merrill）、KPF（Kohn Pedersen Fox Associates）等国际知名建筑设计事务所的
成功经验，公司在加快对外扩张的过程中，建立了一套包括选址、硬件配置、人员招聘、挂牌营业和内部管理等全程化
的统一模式标准，逐步形成了“设计连锁化经营”的模式。这种连锁经营模式提高了公司异地拓展业务的效率，并迅速扩
大公司经营规模和市场占有率。
5、区位和客户资源优势
公司地处长三角核心区域，属于国内市场经济最发达的区域之一。该区域的固定资产投资与城镇化建设规模都走在
全国前列，设计理念更加新颖。浙江省是全国经济尤其是民营经济最发达地区之一。公司是浙江省较早成立的民营建筑
设计企业，首先在浙江市场打开局面，并逐步得到全国市场的广泛认可，已成长为行业领先企业之一。
目前，公司以其先进的设计理念、优良的服务在市场上拥有了一批优质客户资源，如保利地产、中海地产、绿地集
团、龙湖地产、华润置地、新鸿基地产、中国平安、滨江房产等众多知名企业，均已成为公司提供建筑设计服务的客户，
丰富的客户资源及项目储备是公司持续发展的坚实基础。
6、经营机制灵活的优势
公司 1998 年就从国有体制改制为民营企业，通过建立灵活的经营机制吸引了业内优秀人才，形成了领先的人才储备。
同时灵活的经营机制，提升了公司的运营效率和服务意识，有效地提高了企业竞争力。公司按照现代企业制度规范运行，
完全自主地进行经营决策，拥有敏锐的市场触觉，更快地对市场的需求作出反应，并根据市场的变化及时调整经营策略。
公司制定了灵活的人才激励和淘汰机制，充分调动员工的积极性，实现员工价值的最大化。公司拥有灵活人才引入制度，
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由于没有人员编制的限制，可以根据业务发展的需要，争揽各类人才。由于公司运行机制相对灵活，在获取更多业务机
会的同时，也有效降低了公司日常经营成本。
7、信息技术优势
信息化先进程度是保证建筑设计效率和水平的一个重要条件。公司已实现设计项目全过程数字化管理。公司于 2011
年开始引进 BIM 技术，2012 年成立 BIM 工作小组开始操作实际项目，2013 年对全院展开三维设计培训，逐渐推广三维
设计协同，2014 年成立 BIM 设计中心对 BIM 技术进行专门的研究，2018 年采用 BIM 技术实现全专业三维协调正向设计
项目实操。
近年来，公司 BIM 应用技术与数字化工程设计研发团队在开展全过程 BIM 咨询工作的同时，通过“全专业全信息
（BIM 模型）数字化设计成果交付”（即 BIM 正向设计）实战，积累了从住宅、办公、酒店到大型商业综合体等复杂建
筑的一系列完整的 BIM 正向设计业绩，打通了从设计端到施工端、进而延伸到运维端的建筑全生命周期数字化信息传递
路径，为公司未来的数字化设计能力普及、打通全产业链、延伸产业集群做好技术储备。公司数字化工程设计在 BIM 正
向设计领域处于技术领先的水平，是浙江省唯一具备从住宅到大型综合体类型全覆盖的正向设计团队。
在“全专业全信息（BIM 模型）数字化设计成果交付”实践中，研发团队独创的数字化工程设计解决方案在三维数据
库平台实现了全专业实时同步，较传统的基于 CAD 技术的二维协同提高了设计的准确率，降低了图纸变更，大大提升
了工程造价控制水平。此外，研发团队与国际顶级云服务平台及国内一线运维服务商建立了战略合作关系，在未来社区、
数字化工程设计、智慧建筑等领域展开了合作科研。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 950,796,749.79 1,112,415,358.15 -14.53%
营业成本 833,967,536.09 983,053,495.56 -15.17%
销售费用 15,537,098.97 13,227,974.94 17.46%
管理费用 44,741,982.19 39,463,159.34 13.38%
主要系银行贷款利息
财务费用 -749,558.47 -44,236.04 -1,594.45%
和手续费支出减少
主要系递延所得税费
所得税费用 -1,924,022.05 1,618,689.51 -218.86%
用减少所致
研发投入 41,617,331.26 40,851,542.04 1.87%
经营活动产生的现金 主要系经营活动付款
-491,433.34 -4,139,245.22 88.13%
流量净额 减少所致
投资活动产生的现金
13,932,888.71 16,736,531.75 -16.75%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系银行借款减少
-80,121,183.01 -32,081,764.78 -149.74%
流量净额 及分配股利增加所致
现金及现金等价物净 主要系筹资活动产生
-66,679,727.64 -19,484,478.25 -242.22%
增加额 的现金流量减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
设计及咨询业
326,659,069.33 237,029,710.42 27.44% -6.99% -3.45% -2.67%
务
EPC 总承包 614,500,978.60 590,290,434.26 3.94% -18.45% -19.18% 0.87%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 232,099,729.62 10.40% 299,978,683.46 12.59% -2.19%
应收账款 465,653,526.63 20.86% 516,107,194.96 21.66% -0.80%
合同资产 241,610,153.21 10.82% 243,117,033.21 10.21% 0.61%
投资性房地产 33,301,703.72 1.49% 31,630,949.08 1.33% 0.16%
固定资产 334,427,387.94 14.98% 357,897,614.51 15.02% -0.04%
在建工程 3,936,622.20 0.18% 3,496,528.63 0.15% 0.03%
使用权资产 1,157,640.61 0.05% 1,803,079.56 0.08% -0.03%
短期借款 19,620,580.00 0.88% 39,248,516.82 1.65% -0.77%
合同负债 89,685,999.74 4.02% 111,939,269.75 4.70% -0.68%
租赁负债 174,364.14 0.01% 515,541.69 0.02% -0.01%
主要系本期购
交易性金融资
316,309,879.45 14.17% 150,250,858.52 6.31% 7.86% 买银行理财产
产
品增加
主要系银行大
额存单到期后
其他流动资产 718,423.22 0.03% 173,624,890.40 7.29% -7.26%
购买银行理财
产品
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本
期
计入权益的 计
本期公允价 其他变
项目 期初数 累计公允价 提 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 动
值变动 的
减
值
金融资产
1.交易
性金融
资产
（不含 150,250,858.52 5,110,352.54 392,600,000.00 231,651,331.61 316,309,879.45
衍生金
融资
产）
5.其他
非流动
27,149,040.57 -1,194,895.96 -80,475.00 25,873,669.61
金融资
产
金融资
177,399,899.09 3,915,456.58 392,600,000.00 231,651,331.61 -80,475.00 342,183,549.06
产小计
上述合
177,399,899.09 3,915,456.58 392,600,000.00 231,651,331.61 -80,475.00 342,183,549.06
计
金融负
132,571,428.70 132,571,428.70
债
其他变动的内容
2023 年 2 月，子公司杭州市城乡建设设计院股份有限公司收回杭州城投海潮建设发展有限公司投资成本 80,475.00 元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金期末余额中有履约保证金 6,976,672.45 元以及车辆 ETC 押金 12,000.00 元，变现受限制。
公司另有部分固定资产、投资性房地产用于借款抵押，详见附注七、52“所有权或使用权受到限制的资
产”之说明。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
432,600,000.00 507,690,000.00 -14.79%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
累
计 资
计入权益的
资产类 初始投资成 本期公允价 报告期内购 报告期内售 投 其他变 金
累计公允价 期末金额
别 本 值变动损益 入金额 出金额 资 动 来
值变动
收 源
益
自
交易性
有
金融资 150,379,079.55 5,110,352.54 -128,221.03 392,600,000.00 231,651,331.61 316,309,879.45
资
产
金
自
其他非
有
流动金 28,718,246.46 -1,194,895.96 -1,569,205.89 -80,475.00 25,873,669.61
资
融资产
金
合计 179,097,326.01 3,915,456.58 -1,697,426.92 392,600,000.00 231,651,331.61 0 -80,475.00 342,183,549.06 -
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 31,552.96 31,552.96 0 0
其他类 自有资金 21,000 0 0 0
合计 52,552.96 31,552.96 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
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□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
杭州市城乡建设设 设计、EPC
子公司 10,500 58,576.35 28,173.73 27,076.74 2,288.39 2,109.03
计院股份有限公司 总承包
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、下游行业波动对公司业绩影响的风险
本公司主要从事建筑设计业务及相关业务，建筑设计行业的需求，主要来自于建筑行业，因此受房地产市场的发展
影响较大。若我国房地产市场投资规模增长速度未来持续下滑甚至出现负增长，公司存在业绩下降的风险。
应对措施：公司将进一步加强政策和市场的前瞻性研究，把握国家宏观经济政策导向，从而降低政策性变化导致的
行业波动对公司经营业绩的影响风险。同时拓展和完善主营业务经营范围，增强主营业务的竞争力和盈利能力。
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2、市场竞争的风险
我国为当代城市建设最活跃的地区之一，建筑设计市场蕴藏着巨大的机遇，由此吸引众多国内外建筑设计企业的参
与。经过多年的充分竞争，我国建筑设计行业已经由同质化无序竞争，逐步向差异化、特色化竞争发展，基本形成了以
少数国有大型设计企业、优秀民营设计企业、知名外资设计企业为主导，大量中小型设计企业为辅的市场竞争格局，行
业集中度不断增强，公司存在一定的市场竞争风险。
应对措施：公司将紧跟现代建筑设计技术进步的潮流，吸收国际创新设计思想，不断改进企业管理水平，培养和引
进专业人才，提升企业的核心竞争力，稳固业已取得的竞争优势。
3、业务区域相对集中的风险
公司来自于浙江省内的业务占比较高，未来如果浙江经济出现区域性衰退，或者受到地区性自然灾害或者其他不可
抗力的影响，导致当地的商品住宅、公共建筑等市场表现不佳，可能导致公司建筑设计业务整体收入规模的下滑的风险。
应对措施：公司自 2003 年起开始实施连锁化发展战略，已于上海、北京、成都、厦门、江苏、南京、济南、重庆、
昆明、西安等地设立分支机构，通过设计技术和服务的复制实现了业务区域扩张，逐步降低对单一地区的业务依赖。
4、期末应收账款较大的风险
随着公司销售收入的增加，应收账款余额也呈上升趋势。如果未来出现由于客户财务状况不佳而拖延支付设计款或
者由于客户破产、建筑工程项目实施不顺利等原因导致应收账款发生大额坏账的情形，将会对公司财务状况和经营业绩
产生不利影响。
应对措施：公司将通过选择优质客户、定期对账催收、按照规定计提坏账准备、通过法律途径维护公司合法权益等
措施来有效防范上述风险。
5、拓展 EPC 总承包业务的风险
公司正在拓展以设计为主导的 EPC 总承包业务，公司针对该项业务已建立了较为完善的管理制度，但是由于 EPC
模式不同于传统单一的设计业务，涉及到分包商的选择、总体成本的控制、项目的管理、项目进度把握和质量的监控等
综合协调控制能力，存在占用公司资金或不能按时收回款项的风险，项目工期和质量也可能受到多种因素的影响而导致
未能完全符合要求，该项业务的拓展将给公司带来资金成本、生产安全、质量控制和经济纠纷等综合管理风险，具有一
定的不确定性。
应对措施：公司将遵守谨慎原则，对 EPC 项目进行充分的研究、筛选和风险评估后再立项投标。进一步提升 EPC
总承包业务的质量管理水平，制定完善的管理制度流程，建立动态监控体系，有效地保证工程质量和效率，防范业务风
险。
6、成长性风险
公司未来发展过程中，可能面临内部环境，包括人才流失、产品创新不足、竞争地位下降等不利因素影响；同时，
又面临外部环境包括国家产业调整、房地产投资下降、经济发展放缓等宏观政策因素影响，尤其是近几年我国传统房地
产行业受政策调控影响明显又面临转型升级，将对公司的综合竞争能力提出更高要求，影响公司预期的成长性和盈利能
力。
应对措施：公司将通过顺应市场和行业发展趋势，创新体制机制，提高综合管理水平，增强业务拓展能力来有效应
对上述不利因素。
7、并购风险及商誉减值风险
公司于 2019 年 9 月完成了对杭州市城乡建设设计院股份有限公司 85.71%的股权收购。公司和被收购公司之间能否
通过整合既保证公司对被收购公司的控制力又保持被收购公司原有竞争优势并充分发挥双方的协同效应，具有不确定性。
若因宏观经济环境变化或被收购公司的经营出现风险，则存在商誉减值风险，将对公司的年度经营业绩产生不利影响。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：公司将促进双方在业务、管理及文化等各个方面有效整合，积极推动子公司全面拓展其优势及主营业务，
最大限度地降低可能的商誉减值风险。同时，强化及优化公司管理体系、加强内部控制制度的约束机制，进一步加强对
控股子公司的管理，持续提高公司治理水平。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要
接待对象 接待
接待时间 接待地点 接待方式 内容及提供 调研的基本情况索引
类型 对象
的资料
详见巨潮资讯网
详见公司投
（www.cninfo.com.cn）
资者关系活
2023 年 05 全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线 2023 年 5 月 12 日披露
其他 投资者 动记录表
月 12 日 （http://rs.p5w.net） 上交流 的汉嘉设计业绩说明会
（编号：
投资者关系活动记录表
2023-001）
20230512
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
详见 2023 年 5 月 17 日于巨潮资
2022 年年度 年度股东
54.01% 2023 年 05 月 17 日 2023 年 05 月 17 日 讯网（www.cninfo.com.cn）披露
股东大会 大会
的 2023-022 号公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.20
分配预案的股本基数（股） 225,738,328
现金分红金额（元）（含税） 27,088,599.36
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 27,088,599.36
可分配利润（元） 441,471,923.79
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司 2023 年半年度财务报告，公司 2023 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润 20,240,754.49 元，2023 年上
半年母公司实现净利润 26,136,867.94 元。截至 2023 年 6 月 30 日，合并报表的未分配利润为人民币 472,453,467.46 元，
资 本 公 积 余 额 为 480,776,329.00 元 ； 母 公 司 报 表 的 未 分 配 利 润 为 人 民 币 441,471,923.79 元 ， 资 本 公 积 余 额 为
578,392,215.36 元。（以上数据均未经审计）
公司拟以现有总股本 225,738,328 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共分配现金红利
27,088,599.36 元（含税）；不以公积金转增股本；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。
上述预案已经公司第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议审议通过，符合公司章程及审议程序的规定，
充分保护了中小投资者的合法权益，公司独立董事发表了明确同意的独立意见。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因环境问题受到行政处罚的情况， 各项经营生产活动
严格遵守有关环境保护的相关法律、法规。日常工作中，公司大力提倡绿色办公、无纸化办公，倡导节约用水用电，为
环境保护履行企业责任。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚工作，在乡村振兴工作方面，公司承接了一系列农村生活污水治理项目，为建设
美丽乡村发挥专业优势，积极为国家建设美丽乡村贡献自己力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
23
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
报告期内发 共 7 起案 共 7 起案
生尚未达到 件，其中 2 件，其中 2
对公司经营 未达到披露
重大诉讼、 618.82 否 起已完结； 起已完结； 不适用
无重大影响 标准
仲裁的其他 5 起正在审 5 起正在审
诉讼、仲裁 理中 理中
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响
重大
是否
合同
存在
合同 履行
合同
订立 合同履 的各
合同订立对 本期确认的销售 累计确认的销售 应收账款回款情 无法
公司 合同总金额 行的进 项条
方名称 收入金额 收入金额 况 履行
方名 度 件是
的重
称 否发
大风
生重
险
大变
化
汉嘉
设计 杭州市拱墅
集团 区城中村改
284,718,993.00 73.85% 11,984,799.08 187,356,556.62 208,018,956.00 否 否
股份 造工程指挥
有限 部
公司
汉嘉 杭州市拱墅
设计 区桃源新区 316,532,993.00 84.02% 22,029,798.17 236,225,794.34 257,392,196.00 否 否
集团 开发建设指
25
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份 挥部、杭州
有限 天宸实业发
公司 展有限公司
汉嘉
设计
杭州良渚新
集团
城城建投资 536,860,000.00 73.02% 13,136,288.99 349,423,277.02 412,093,074.80 否 否
股份
有限公司
有限
公司
汉嘉
设计 杭州市拱墅
集团 区城中村改 100.00
218,816,774.00 46,834,584.64 194,040,523.89 160,991,219.00 否 否
股份 造工程指挥 %
有限 部
公司
杭州市拱墅
区城市建设
汉嘉 发展中心、
设计 杭州上塘城
集团 市建设发展
490,980,577.00 64.55% 68,107,922.02 282,327,830.91 307,608,636.60 否 否
股份 有限公司、
有限 杭州市拱墅
公司 区城中村改
造指挥部上
塘分指挥部
汉嘉
设计
杭州城遇投
集团
资管理有限 332,138,611.00 90.34% 10,276,154.13 275,328,517.86 300,050,688.00 否 否
股份
公司
有限
公司
汉嘉
设计
杭州市祥符
集团 100.00
镇阮家桥村 198,320,350.00 67,595,688.79 182,152,053.54 162,527,690.21 否 否
股份 %
经济合作社
有限
公司
汉嘉
设计 杭州市拱墅
集团 区京杭运河
1,210,184,495.00 77.34% 164,018,574.31 813,846,024.60 897,903,971.00 否 否
股份 综合保护开
有限 发有限公司
公司
杭州市拱墅
区城中村改
汉嘉
造工程指挥
设计
部半山分指
集团
挥部、杭州 485,277,596.21 80.32% 47,426,223.70 345,547,914.70 381,120,714.62 否 否
股份
市拱墅区京
有限
杭运河综合
公司
保护开发有
限公司
杭州
市城 杭州市环境
乡建 集团有限公 180,024,824.00 84.20% 0.00 131,162,503.97 103904171.76 否 否
设设 司
计院
26
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份
有限
公司
杭州
市城
乡建 杭州市临安
设设 区城市发展
151,122,600.00 82.66% 0.00 120,336,637.00 126871858.35 否 否
计院 投资集团有
股份 限公司
有限
公司
杭州
市城
乡建
仙居县乐安
设设
环保能源有 243,227,500.00 86.00% 0.00 188,886,339.93 186851812.50 否 否
计院
限公司
股份
有限
公司
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
27
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件
4,605,534 2.04% -751,425 -751,425 3,854,109 1.71%
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
3,480,534 1.54% -751,425 -751,425 2,729,109 1.21%
股
其中：境内
法人持股
境内自然人
3,480,534 1.54% -751,425 -751,425 2,729,109 1.21%
持股
4、外资持股 1,125,000 0.50% 1,125,000 0.50%
其中：境外
法人持股
境外自然人
1,125,000 0.50% 1,125,000 0.50%
持股
二、无限售条件
221,132,794 97.96% 751,425 751,425 221,884,219 98.29%
股份
1、人民币普通
221,132,794 97.96% 751,425 751,425 221,884,219 98.29%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 225,738,328 100.00% 0 0 225,738,328 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
28
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
每年按持股总
古鹏 1,582,031.00 395,475.00 1,186,556 高管锁定股 数的 25%解除
锁定
每年按持股总
叶军 1,423,828.00 355,950.00 1,067,878 高管锁定股 数的 25%解除
锁定
每年按持股总
岑政平 1,125,000.00 375,000.00 1,125,000 高管锁定股 数的 25%解除
锁定
每年按持股总
杨小军 474,675.00 158,225.00 474,675 高管锁定股 数的 25%解除
锁定
合计 4,605,534.00 1,284,650.00 0 3,854,109 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总 决权股份的
16,912 优先股股东总数（如 0 0
数 股东总数
有）（参见注 8）
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持
股东名称 增减变动 条件的股份 条件的股份
质 例 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
浙江城建集 境内非
团股份有限 国有法 51.60% 116,485,300 116,485,300 质押 65,000,000
公司 人
境内自
费禹铭 6.20% 14,000,000 14,000,000 质押 14,000,000
然人
境内自
高重建 1.58% 3,565,010 3,565,010
然人
古鹏 境内自 0.70% 1,582,075 1,186,556 395,519
29
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
然人
境外自
岑政平 0.66% 1,500,000 1,125,000 375,000
然人
境内自
叶军 0.63% 1,423,837 1,067,878 355,959
然人
中国银河证
国有法
券股份有限 0.48% 1,073,700 1,073,700
人
公司
境内自
康平 0.35% 783,727 783,727
然人
境内自
蔡光辉 0.32% 716,151 716,151
然人
境内自
潘大为 0.30% 666,111 666,111
然人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
本公司与控股股东浙江城建集团股份有限公司的实际控制人均为岑政平、欧薇舟夫妇，自然人
上述股东关联关系或一
股东岑政平与浙江城建集团股份有限公司为一致行动人。公司未知其他前 10 名普通股股东之间
致行动的说明
是否存在关联关系或是否为一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 不适用
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参 不适用
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江城建集团股份有限 人民币普通
116,485,300 116,485,300
公司 股
人民币普通
费禹铭 14,000,000 14,000,000
股
人民币普通
高重建 3,565,010 3,565,010
股
中国银河证券股份有限 人民币普通
1,073,700 1,073,700
公司 股
人民币普通
康平 783,727 783,727
股
人民币普通
蔡光辉 716,151 716,151
股
人民币普通
潘大为 666,111 666,111
股
人民币普通
中信证券股份有限公司 587,907 587,907
股
人民币普通
朱永翠 580,000 580,000
股
人民币普通
范霁雯 530,825 530,825
股
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10 本公司与控股股东浙江城建集团股份有限公司的实际控制人均为岑政平、欧薇舟夫妇，自然人
名无限售流通股股东和 股东岑政平与浙江城建集团股份有限公司为一致行动人。公司未知其他前 10 名普通股股东之间
前 10 名股东之间关联 是否存在关联关系或是否为一致行动人。
关系或一致行动的说明
30
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见
注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
33
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：汉嘉设计集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 232,099,729.62 299,978,683.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 316,309,879.45 150,250,858.52
衍生金融资产
应收票据 6,269,321.35 5,622,058.11
应收账款 465,653,526.63 516,107,194.96
应收款项融资
预付款项 68,578,450.61 56,199,405.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,873,524.70 22,571,879.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产 241,610,153.21 243,117,033.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 718,423.22 173,624,890.40
流动资产合计 1,348,113,008.79 1,467,472,004.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
34
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款 17,457,655.46 17,457,655.46
长期股权投资 12,225,032.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 25,873,669.61 27,149,040.57
投资性房地产 33,301,703.72 31,630,949.08
固定资产 334,427,387.94 357,897,614.51
在建工程 3,936,622.20 3,496,528.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,157,640.61 1,803,079.56
无形资产 11,427,079.61 12,541,186.55
开发支出
商誉 353,084,418.47 353,084,418.47
长期待摊费用 20,481,945.34 14,304,963.54
递延所得税资产 56,004,696.39 53,149,248.10
其他非流动资产 26,758,892.62 30,093,179.11
非流动资产合计 883,911,711.97 914,832,895.75
资产总计 2,232,024,720.76 2,382,304,899.89
流动负债：
短期借款 19,620,580.00 39,248,516.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 533,294,895.77 550,681,151.59
预收款项
合同负债 89,685,999.74 111,939,269.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 92,323,881.17 109,256,815.34
应交税费 9,933,144.82 24,614,206.22
其他应付款 18,171,186.34 34,155,898.70
其中：应付利息
应付股利 3,300,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
35
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,021,718.65 1,341,584.95
其他流动负债 16,682,012.36 18,621,380.77
流动负债合计 780,733,418.85 889,858,824.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 174,364.14 515,541.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,091,762.15 8,783,818.48
其他非流动负债 132,571,428.70 132,571,428.70
非流动负债合计 140,837,554.99 141,870,788.87
负债合计 921,570,973.84 1,031,729,613.01
所有者权益：
股本 225,738,328.00 225,738,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 480,776,329.00 482,511,783.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,677,997.40 84,677,997.40
一般风险准备
未分配利润 472,453,467.46 501,875,145.13
归属于母公司所有者权益合计 1,263,646,121.86 1,294,803,254.23
少数股东权益 46,807,625.06 55,772,032.65
所有者权益合计 1,310,453,746.92 1,350,575,286.88
负债和所有者权益总计 2,232,024,720.76 2,382,304,899.89
法定代表人：岑政平 主管会计工作负责人：李亚玲 会计机构负责人：张永明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 114,203,890.77 166,004,775.96
交易性金融资产 292,286,043.83 137,298,951.97
衍生金融资产
应收票据 5,099,013.45 1,217,800.81
应收账款 208,632,942.39 230,613,734.57
36
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 57,836,976.28 54,771,057.45
其他应收款 30,210,505.05 11,027,479.50
其中：应收利息
应收股利 19,800,000.00
存货
合同资产 232,858,326.60 228,556,165.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,254.91 173,435,815.23
流动资产合计 941,249,953.28 1,002,925,780.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 687,389,025.90 677,889,225.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,268,845.22 11,239,411.92
固定资产 158,134,096.53 174,565,869.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 256,876.38 513,752.74
无形资产 11,125,923.01 12,072,413.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,139,423.55
递延所得税资产 44,629,998.55 41,592,418.72
其他非流动资产 26,758,892.62 30,093,179.11
非流动资产合计 950,703,081.76 947,966,271.62
资产总计 1,891,953,035.04 1,950,892,052.44
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 308,975,188.04 298,504,767.11
预收款项
合同负债 77,808,034.09 97,942,253.25
应付职工薪酬 81,753,293.62 96,663,521.58
应交税费 8,727,455.32 10,629,143.87
37
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 83,243,441.70 91,694,301.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 281,604.76 556,713.10
其他流动负债 883,552.96 1,095,323.75
流动负债合计 561,672,570.49 597,086,023.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 561,672,570.49 597,086,023.67
所有者权益：
股本 225,738,328.00 225,738,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,392,215.36 578,392,215.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,677,997.40 84,677,997.40
未分配利润 441,471,923.79 464,997,488.01
所有者权益合计 1,330,280,464.55 1,353,806,028.77
负债和所有者权益总计 1,891,953,035.04 1,950,892,052.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 950,796,749.79 1,112,415,358.15
其中：营业收入 950,796,749.79 1,112,415,358.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 938,577,887.07 1,080,987,816.09
其中：营业成本 833,967,536.09 983,053,495.56
38
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,463,497.03 4,435,880.25
销售费用 15,537,098.97 13,227,974.94
管理费用 44,741,982.19 39,463,159.34
研发费用 41,617,331.26 40,851,542.04
财务费用 -749,558.47 -44,236.04
其中：利息费用 692,052.52 1,144,644.78
利息收入 1,523,641.65 1,653,033.97
加：其他收益 1,034,294.11 608,250.41
投资收益（损失以“－”号填
542,702.49 1,009,650.68
列）
其中：对联营企业和合营
446,345.92 1,009,650.68
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,915,456.58 3,958,037.87
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,698,109.97 -3,845,379.33
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
254,798.24 931,595.15
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
500,535.88 77,078.86
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,164,759.99 34,166,775.70
加：营业外收入 1,945.65 1,700.95
减：营业外支出 750,035.49 204,577.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,416,670.15 33,963,898.95
列）
减：所得税费用 -1,924,022.05 1,618,689.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,340,692.20 32,345,209.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
22,340,692.20 32,345,209.44
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
20,240,754.49 29,731,019.37
（净亏损以“-”号填列）
39
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
2,099,937.71 2,614,190.07
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,340,692.20 32,345,209.44
归属于母公司所有者的综合收益总
20,240,754.49 29,731,019.37
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,099,937.71 2,614,190.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.13
（二）稀释每股收益 0.09 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：岑政平 主管会计工作负责人：李亚玲 会计机构负责人：张永明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 672,163,457.73 864,722,281.03
减：营业成本 610,155,688.38 788,484,986.43
税金及附加 2,233,153.83 2,647,819.64
销售费用 9,405,332.85 8,076,993.92
管理费用 23,410,630.98 39,950,009.21
研发费用 29,580,474.40 29,147,866.25
财务费用 -1,027,458.41 -539,471.88
其中：利息费用 14,185.58 19,137.20
利息收入 1,115,484.78 1,016,248.97
40
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 170,913.49 307,277.78
投资收益（损失以“－”号填
19,896,356.57 30,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,874,532.54 3,693,216.86
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-53,372.95 -4,889,877.28
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-50,940.78 757,419.51
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
495,226.15 -5,994.03
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,738,350.72 26,816,120.30
加：营业外收入 252.56 29.13
减：营业外支出 597,565.17 60,648.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
23,141,038.11 26,755,501.29
列）
减：所得税费用 -2,995,829.83 456,395.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,136,867.94 26,299,106.18
（一）持续经营净利润（净亏损以
26,136,867.94 26,299,106.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 26,136,867.94 26,299,106.18
41
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 973,161,522.62 1,121,045,815.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,537.46 310,303.91
收到其他与经营活动有关的现金 26,550,483.13 17,197,028.47
经营活动现金流入小计 999,713,543.21 1,138,553,147.76
购买商品、接受劳务支付的现金 681,797,394.53 837,039,667.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 229,357,922.17 221,955,297.07
支付的各项税费 32,273,046.77 34,536,810.57
支付其他与经营活动有关的现金 56,776,613.08 49,160,617.62
经营活动现金流出小计 1,000,204,976.55 1,142,692,392.98
经营活动产生的现金流量净额 -491,433.34 -4,139,245.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 444,490,705.00 530,767,320.00
取得投资收益收到的现金 13,322,396.59 4,341,010.02
处置固定资产、无形资产和其他长
1,060,207.25 143,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 458,873,308.84 535,251,330.02
购建固定资产、无形资产和其他长
12,340,420.13 10,824,798.27
期资产支付的现金
投资支付的现金 432,600,000.00 507,690,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 444,940,420.13 518,514,798.27
42
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 13,932,888.71 16,736,531.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 9,800,000.00 29,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,800,000.00 29,400,000.00
偿还债务支付的现金 29,400,000.00 29,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
50,344,493.76 31,146,134.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,176,689.25 935,630.00
筹资活动现金流出小计 89,921,183.01 61,481,764.78
筹资活动产生的现金流量净额 -80,121,183.01 -32,081,764.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,679,727.64 -19,484,478.25
加：期初现金及现金等价物余额 291,790,784.81 350,489,817.97
六、期末现金及现金等价物余额 225,111,057.17 331,005,339.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,437,093.74 833,797,740.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,527,317.05 19,560,786.76
经营活动现金流入小计 671,964,410.79 853,358,527.70
购买商品、接受劳务支付的现金 507,975,245.19 634,826,792.58
支付给职工以及为职工支付的现金 135,150,147.01 150,100,624.89
支付的各项税费 12,940,818.86 21,415,521.32
支付其他与经营活动有关的现金 21,475,156.11 17,953,575.50
经营活动现金流出小计 677,541,367.17 824,296,514.29
经营活动产生的现金流量净额 -5,576,956.38 29,062,013.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 410,510,230.00 505,467,320.00
取得投资收益收到的现金 7,387,127.57 4,038,394.10
处置固定资产、无形资产和其他长
1,054,207.25 23,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,951,564.82 509,528,714.10
购建固定资产、无形资产和其他长
11,137,976.08 3,680,088.38
期资产支付的现金
投资支付的现金 404,099,800.00 483,890,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 415,237,776.08 487,570,088.38
投资活动产生的现金流量净额 3,713,788.74 21,958,625.72
三、筹资活动产生的现金流量：
43
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,662,432.16 30,023,197.62
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 295,685.00 574,144.00
筹资活动现金流出小计 49,958,117.16 30,597,341.62
筹资活动产生的现金流量净额 -49,958,117.16 -30,597,341.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,821,284.80 20,423,297.51
加：期初现金及现金等价物余额 161,258,219.06 141,238,594.40
六、期末现金及现金等价物余额 109,436,934.26 161,661,891.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债 益 备
一、上年年末余
225,738,328.00 482,511,783.70 84,677,997.40 501,875,145.13 1,294,803,254.23 55,772,032.65 1,350,575,286.88
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
225,738,328.00 482,511,783.70 84,677,997.40 501,875,145.13 1,294,803,254.23 55,772,032.65 1,350,575,286.88
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -1,735,454.70 -29,421,677.67 -31,157,132.37 -8,964,407.59 -40,121,539.96
“－”号填列）
（一）综合收益
20,240,754.49 20,240,754.49 2,099,937.71 22,340,692.20
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
45
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润分配 -49,662,432.16 -49,662,432.16 -3,300,000.00 -52,962,432.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-49,662,432.16 -49,662,432.16 -3,300,000.00 -52,962,432.16
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,735,454.70 -1,735,454.70 -7,764,345.30 -9,499,800.00
四、本期期末余
225,738,328.00 480,776,329.00 84,677,997.40 472,453,467.46 1,263,646,121.86 46,807,625.06 1,310,453,746.92
额
46
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债 益 备
一、上年年末余额 225,738,328.00 482,511,783.70 83,094,999.52 517,065,845.40 1,308,410,956.62 56,276,754.88 1,364,687,711.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 225,738,328.00 482,511,783.70 83,094,999.52 517,065,845.40 1,308,410,956.62 56,276,754.88 1,364,687,711.50
三、本期增减变动金额
-292,178.25 -292,178.25 -2,385,809.93 -2,677,988.18
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,731,019.37 29,731,019.37 2,614,190.07 32,345,209.44
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,023,197.62 -30,023,197.62 -5,000,000.00 -35,023,197.62
1．提取盈余公积
47
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-30,023,197.62 -30,023,197.62 -5,000,000.00 -35,023,197.62
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,738,328.00 482,511,783.70 83,094,999.52 516,773,667.15 1,308,118,778.37 53,890,944.95 1,362,009,723.32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年年末余额 225,738,328.00 578,392,215.36 84,677,997.40 464,997,488.01 1,353,806,028.77
48
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 225,738,328.00 578,392,215.36 84,677,997.40 464,997,488.01 1,353,806,028.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-23,525,564.22 -23,525,564.22
填列）
（一）综合收益总额 26,136,867.94 26,136,867.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -49,662,432.16 -49,662,432.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -49,662,432.16 -49,662,432.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,738,328.00 578,392,215.36 84,677,997.40 441,471,923.79 1,330,280,464.55
上期金额
49
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单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年年末余额 225,738,328.00 578,392,215.36 83,094,999.52 480,773,704.71 1,367,999,247.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 225,738,328.00 578,392,215.36 83,094,999.52 480,773,704.71 1,367,999,247.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,724,091.44 -3,724,091.44
号填列）
（一）综合收益总额 26,299,106.18 26,299,106.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,023,197.62 -30,023,197.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -30,023,197.62 -30,023,197.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
50
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,738,328.00 578,392,215.36 83,094,999.52 477,049,613.27 1,364,275,156.15
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
汉嘉设计集团股份有限公司(以下简称“公司、本公司、汉嘉设计”)是在浙江城建设计集团有限公
司的基础上整体变更设立，于 1998 年 6 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现取得统一社
会信用代码为 91330000142917121G 的营业执照。公司于 2018 年 5 月 4 日经中国证券监督管理委员会
“证监发行字[2018]780 号”文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 5,260 万股，发行价格人民币 5.62
元，募集资金合计人民币 295,612,000.00 元，扣除承销保荐费和其他发行费用后，募集资金净额为人民
币 237,884,264.15 元，其中增加股本为人民币 52,600,000.00 元，增加资本公积为人民币 185,284,264.15
元，首次发行后公司股本为 210,400,000.00 元。公司股票于 2018 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交
易。2019 年 5 月 8 日，公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准汉嘉设计集团股份有限公司向高
重建等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2018]833 号)，公司发行 15,338,328 股股票，发行后公司股
本 225,738,328 股。公司现有股本为人民币 225,738,328 元，总股数为 225,738,328 股，每股面值人民币
1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 3,854,109 股；无限售条件的流通股份 A 股 221,884,219 股。
公司注册地址：杭州市湖墅南路 501 号迪尚商务大厦。法定代表人：岑政平。
本公司经营范围：建筑工程设计，室内外装饰工程设计，园林工程设计，建设工程总承包，建设工
程的技术研究、开发、服务，经济技术咨询，晒图。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 28 日经公司第六届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则、应收
款项减值、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。
52
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2023 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
53
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金
融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担
相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定
义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公
司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决
于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金
融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债
权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值
变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值
的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
（5）金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同
资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
58
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应
收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
11、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应
收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 关联方组合
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其
他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 关联方组合
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用先进先
出法；设计类项目采用个别计价法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提
存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转
回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
14、合同资产
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日
均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合
同资产无法收回，经批准予以核销。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 质保金组合
合同资产组合 2 已完成尚未到结算期的工程款
15、合同成本
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生
时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或
处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定
条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待
售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期应收款
当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长
期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 账龄组合
长期应收款组合 2 关联方组合
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或
其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才
能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3～5 5 19.00～31.67
固定资产装修 年限平均法 5 0 20.00
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21、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建
筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发
生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经
济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处
理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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27、合同负债
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款
额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买
选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采
用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应
当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权
实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合
同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进
度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
公司的主营业务主要包括建筑、市政景观、燃气等设计类业务和 EPC 总承包业务，以及运营服务，
公司在合同生效日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关资产(商品或服务)的控制权时确认收入。
①设计业务
由于履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项，公司的设计业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收
入，履约进度按照产出法确定，具体以公司已提交并经客户或第三方验收的工作成果作为产出。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
②EPC 总承包业务
由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司的 EPC 总承包业务属于在某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，即根据已经完成的合同工作
量对应的价值占总合同收入的比例确定恰当的履约进度,该工作量经过第三方监理单位、业主单位及公
司共同确认。
当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③运营服务
主要系受托提供污水处理试运行服务，公司每月根据客户确认的按处理水量吨位和合同约定单价计
算的结算单确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当
期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
32、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收
款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承
租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产”相关描述。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生 按 1%、3%、5%、6%、9%、13%等
增值税
的增值额 税率计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州市城乡建设设计院股份有限公司 15%
北京汉嘉建筑设计院有限公司 20%
上海汉嘉建筑设计有限公司 20%
江苏汉嘉建筑设计院有限公司 20%
厦门汉嘉建筑设计有限公司 20%
山东汉嘉建筑设计有限公司 20%
浙江汉嘉建筑节能科技有限公司 20%
浙江汉嘉建设工程施工图审查中心 20%
浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司 20%
杭州青卓建筑工程技术有限公司 20%
浙江城建设计研究院有限公司 25%
2、税收优惠
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》 (国科发火
[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)的有关规定，本公司于
2020 年 12 月 1 日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202033004985 的高新技术企业证书，认
定有效期三年，公司 2023 年度企业所得税税率按 15%计缴。
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》 (国科发火
[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)的有关规定，子公司杭州
市城乡建设设计院股份有限公司于 2022 年 12 月 4 日取得编号为 GR202233007070 的高新技术企业证书，
认定有效期三年，2023 年度企业所得税税率按 15%计缴。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)
文件有关规定, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税； 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)文件有关规定，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年部分子公司享受
上述优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,953.69 27,963.02
银行存款 225,097,103.48 291,762,821.79
其他货币资金 6,988,672.45 8,187,898.65
合计 232,099,729.62 299,978,683.46
其他说明
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至 2023 年 6 月 30 日止，货币资金中除履约保函保证金及其利息 6,976,672.45 元和车辆 ETC 押
金 12,000.00 元以外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的
款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
316,309,879.45 150,250,858.52
益的金融资产
其中：
其他 316,309,879.45 150,250,858.52
其中：
合计 316,309,879.45 150,250,858.52
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,477,199.72 4,754,257.30
商业承兑票据 1,792,121.63 867,800.81
合计 6,269,321.35 5,622,058.11
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 6,363,643.54 100.00% 94,322.19 1.48% 6,269,321.35 5,667,731.84 100.00% 45,673.73 0.81% 5,622,058.11
的应收
票据
其
中：
合计 6,363,643.54 100.00% 94,322.19 1.48% 6,269,321.35 5,667,731.84 100.00% 45,673.73 0.81% 5,622,058.11
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 4,477,199.72 0.00 0.00%
商业承兑汇票 1,886,443.82 94,322.19 5.00%
合计 6,363,643.54 94,322.19
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汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
45,673.73 48,648.46 94,322.19
准备
合计 45,673.73 48,648.46 94,322.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按
单
项
计 41,602,656.97 6.47% 41,602,656.97 100.00% 43,714,522.63 6.26% 43,714,522.63 100.00%
提
坏
账
75
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
准
备
的
应
收
账
款
其
中
：
按
组
合
计
提
坏
账
601,691,305.82 93.53% 136,037,779.19 22.61% 465,653,526.63 654,989,658.86 93.74% 138,882,463.90 21.20% 516,107,194.96
准
备
的
应
收
账
款
其
中
：
合
643,293,962.79 100.00% 177,640,436.16 27.61% 465,653,526.63 698,704,181.49 100.00% 182,596,986.53 26.13% 516,107,194.96
计
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 96,000.00 96,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 2 90,000.00 90,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 3 80,000.00 80,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 4 45,000.00 45,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 5 1,136,957.91 1,136,957.91 100.00% 预计难以收回
客户 6 506,557.55 506,557.55 100.00% 预计难以收回
客户 7 598,420.00 598,420.00 100.00% 预计难以收回
客户 8 209,979.40 209,979.40 100.00% 预计难以收回
客户 9 912,950.14 912,950.14 100.00% 预计难以收回
客户 10 30,000.00 30,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 11 156,000.00 156,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 12 24,643.96 24,643.96 100.00% 预计难以收回
客户 13 387,393.75 387,393.75 100.00% 预计难以收回
客户 14 14,900.00 14,900.00 100.00% 预计难以收回
客户 15 104,128.60 104,128.60 100.00% 预计难以收回
客户 16 254,978.47 254,978.47 100.00% 预计难以收回
客户 17 652,844.76 652,844.76 100.00% 预计难以收回
客户 18 432,657.94 432,657.94 100.00% 预计难以收回
客户 19 808,040.77 808,040.77 100.00% 预计难以收回
客户 20 1,090,337.95 1,090,337.95 100.00% 预计难以收回
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客户 21 1,639,315.60 1,639,315.60 100.00% 预计难以收回
客户 22 1,201,993.10 1,201,993.10 100.00% 预计难以收回
客户 23 10,451.61 10,451.61 100.00% 预计难以收回
客户 24 254,000.00 254,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 25 45,000.00 45,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 26 161,000.00 161,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 27 5,931,424.44 5,931,424.44 100.00% 预计难以收回
客户 28 5,863,306.00 5,863,306.00 100.00% 预计难以收回
客户 29 48,632.76 48,632.76 100.00% 预计难以收回
客户 30 208,051.78 208,051.78 100.00% 预计难以收回
客户 31 94,351.00 94,351.00 100.00% 预计难以收回
客户 32 550,000.00 550,000.00 100.00% 破产清算
客户 33 1,158,322.20 1,158,322.20 100.00% 预计难以收回
客户 34 25,920.00 25,920.00 100.00% 预计难以收回
客户 35 635,620.22 635,620.22 100.00% 预计难以收回
客户 36 328,800.00 328,800.00 100.00% 预计难以收回
客户 37 152,011.72 152,011.72 100.00% 预计难以收回
客户 38 173,377.76 173,377.76 100.00% 预计难以收回
客户 39 1,234,000.00 1,234,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 40 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 41 1,893,659.99 1,893,659.99 100.00% 预计难以收回
客户 42 1,180,139.00 1,180,139.00 100.00% 预计难以收回
客户 43 796,000.00 796,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 44 768,000.00 768,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 45 418,904.74 418,904.74 100.00% 预计难以收回
客户 46 341,531.65 341,531.65 100.00% 预计难以收回
客户 47 242,060.00 242,060.00 100.00% 预计难以收回
客户 48 99,900.00 99,900.00 100.00% 预计难以收回
客户 49 54,000.00 54,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 50 20,000.00 20,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 51 1,098,738.48 1,098,738.48 100.00% 预计难以收回
客户 52 356,467.00 356,467.00 100.00% 破产清算
客户 53 160,000.00 160,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 54 85,000.00 85,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 55 90,000.00 90,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 56 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 57 377,240.00 377,240.00 100.00% 预计难以收回
客户 58 685,246.72 685,246.72 100.00% 预计难以收回
客户 59 88,400.00 88,400.00 100.00% 预计难以收回
合计 41,602,656.97 41,602,656.97
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 601,691,305.82 136,037,779.19 22.61%
合计 601,691,305.82 136,037,779.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
77
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 318,736,514.49
1至2年 128,078,386.63
2至3年 67,144,808.21
3 年以上 129,334,253.46
3至4年 27,478,011.15
4至5年 19,172,942.44
5 年以上 82,683,299.87
合计 643,293,962.79
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 182,596,986.53 251,067.50 5,207,617.87 177,640,436.16
合计 182,596,986.53 251,067.50 5,207,617.87 177,640,436.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,207,617.87
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户 1 设计费 4,245,283.02 无法收回 总经理审批 否
合计 4,245,283.02
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 40,688,813.13 6.33% 2,478,800.26
客户 2 32,852,982.68 5.11% 1,655,411.94
客户 3 25,609,186.99 3.98% 2,129,408.05
客户 4 21,997,788.14 3.42% 2,070,939.75
78
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户 5 9,761,570.96 1.52% 966,717.60
合计 130,910,341.90 20.36%
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,304,719.87 38.36% 17,025,213.42 30.29%
1至2年 5,163,277.28 7.53% 52,083.41 0.09%
2至3年 11,903,211.56 17.36% 39,122,108.89 69.62%
3 年以上 25,207,241.90 36.75%
合计 68,578,450.61 56,199,405.72
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
均为 EPC 工程预付款，尚未到结算期。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 58,478,868.95 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
85.27%。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,873,524.70 22,571,879.76
合计 16,873,524.70 22,571,879.76
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 29,581,683.99 39,064,369.95
备用金 471,342.11 313,372.59
其他 1,142,859.27 519,323.82
合计 31,195,885.37 39,897,066.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
79
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 539,605.94 8,751,219.92 8,034,360.74 17,325,186.60
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -183,723.20 -2,083,258.94 -730,843.79 -2,997,825.93
本期核销 5,000.00 5,000.00
2023 年 6 月 30 日余
355,882.74 6,667,960.98 7,298,516.95 14,322,360.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,117,654.15
1至2年 4,213,105.28
2至3年 2,677,927.35
3 年以上 17,187,198.59
3至4年 5,032,496.09
4至5年 4,856,185.55
5 年以上 7,298,516.95
合计 31,195,885.37
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
17,325,186.60 -2,997,825.93 5,000.00 14,322,360.67
账准备
合计 17,325,186.60 -2,997,825.93 5,000.00 14,322,360.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
80
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 1,363,242.59 3-4 年 4.37% 681,621.30
1 年以内
10,200.00 元，1
年至 2 年
38,582.00 元，2
年至 3 年
14,461.06 元，3
第二名 保证金 1,260,578.56 4.04% 1,109,607.02
年至 4 年
62,150.00 元，4
年至 5 年
326,800.00 元，5
年以上
808,385.50 元
第三名 保证金 1,167,900.00 5 年以上 3.74% 1,167,900.00
第四名 保证金 1,076,100.00 1-2 年 3.45% 107,610.00
第五名 保证金 975,000.00 1-2 年 3.13% 97,500.00
合计 5,842,821.15 18.73% 3,164,238.32
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金组合 25,887,867.62 1,294,393.38 24,593,474.24 28,855,036.86 1,442,751.85 27,412,285.01
已完成尚未到结算期
228,438,609.44 11,421,930.47 217,016,678.97 227,057,629.68 11,352,881.48 215,704,748.20
的工程款组合
合计 254,326,477.06 12,716,323.85 241,610,153.21 255,912,666.54 12,795,633.33 243,117,033.21
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
81
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金组合 -148,358.47 预期信用损失
已完成尚未到结算期
69,048.99 预期信用损失
的工程款组合
合计 -79,309.48 ——
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣待认证进项税 589,435.64 112,755.95
预缴税金 128,987.58 198,574.13
大额存单 173,313,560.32
合计 718,423.22 173,624,890.40
9、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
杭州远合置业有限公司 17,457,655.46 17,457,655.46 17,457,655.46 17,457,655.46
合计 17,457,655.46 17,457,655.46 17,457,655.46 17,457,655.46
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减
值
计 期末
准
追 其他 提 余额
被投资 期初余额（账 权益法下确 其他 宣告发放现 备
加 综合 减 其 （账
单位 面价值） 减少投资 认的投资损 权益 金股利或利 期
投 收益 值 他 面价
益 变动 润 末
资 调整 准 值）
余
备 额
一、合营企业
二、联营企业
82
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
杭州天
城环境
12,225,032.17 7,000,000.00 446,345.92 5,671,378.09 0.00
发展有
限公司
小计 12,225,032.17 7,000,000.00 446,345.92 5,671,378.09 0.00
合计 12,225,032.17 7,000,000.00 446,345.92 5,671,378.09 0.00
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 25,873,669.61 27,149,040.57
合计 25,873,669.61 27,149,040.57
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,142,516.44 80,142,516.44
2.本期增加金额 12,578,540.10 12,578,540.10
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 12,578,540.10 12,578,540.10
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 92,721,056.54 92,721,056.54
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 48,511,567.36 48,511,567.36
2.本期增加金额 10,907,785.46 10,907,785.46
（1）计提或
3,232,373.04 3,232,373.04
摊销
（2）固定资产转入 7,675,412.42 7,675,412.42
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
83
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
出
4.期末余额 59,419,352.82 59,419,352.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,301,703.72 33,301,703.72
2.期初账面价值 31,630,949.08 31,630,949.08
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 334,427,387.94 357,897,614.51
合计 334,427,387.94 357,897,614.51
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 555,551,637.32 63,369,093.21 52,226,343.53 31,687,019.73 702,834,093.79
2.本期增加
1,352,256.67 774,316.00 2,126,572.67
金额
（1）购
1,352,256.67 774,316.00 2,126,572.67
置
84
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
12,679,480.10 4,845,804.23 738,969.81 18,264,254.14
金额
（1）处
100,940.00 4,845,804.23 738,969.81 5,685,714.04
置或报废
（2）自用转为经
12,578,540.10 12,578,540.10
营租赁
4.期末余额 542,872,157.22 63,369,093.21 48,732,795.97 31,722,365.92 686,696,412.32
二、累计折旧
1.期初余额 234,703,259.35 52,519,356.64 37,283,130.92 20,430,732.37 344,936,479.28
2.本期增加
14,684,192.55 1,106,213.50 2,311,000.39 2,092,721.98 20,194,128.42
金额
（1）计
14,684,192.55 1,106,213.50 2,311,000.39 2,092,721.98 20,194,128.42
提
3.本期减少
7,760,082.13 4,398,290.12 703,211.07 12,861,583.32
金额
（1）处
84,669.71 4,398,290.12 703,211.07 5,186,170.90
置或报废
（2）自用转为经
7,675,412.42 7,675,412.42
营租赁
4.期末余额 241,627,369.77 53,625,570.14 35,195,841.19 21,820,243.28 352,269,024.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
301,244,787.45 9,743,523.07 13,536,954.78 9,902,122.64 334,427,387.94
价值
2.期初账面
320,848,377.97 10,849,736.57 14,943,212.61 11,256,287.36 357,897,614.51
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
85
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
图景创意大厦北楼 152,026,150.65 办理中
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,936,622.20 3,496,528.63
合计 3,936,622.20 3,496,528.63
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
顾家畈路 22
号大楼装修工 2,787,257.72 2,787,257.72 2,347,164.15 2,347,164.15
程
顾家畈路 22
号大楼 VRV
1,149,364.48 1,149,364.48 1,149,364.48 1,149,364.48
空调改造工程
项目
合计 3,936,622.20 3,936,622.20 3,496,528.63 3,496,528.63
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
本期 利息
本期 累计 工 其中： 本期 资
预 转入 资本
本期增加 其他 投入 程 本期利 利息 金
项目名称 算 期初余额 固定 期末余额 化累
金额 减少 占预 进 息资本 资本 来
数 资产 计金
金额 算比 度 化金额 化率 源
金额 额
例
顾家畈路
22 号大
2,347,164.15 440,093.57 2,787,257.72
楼装修工
程
顾家畈路
22 号大
楼 VRV 1,149,364.48 1,149,364.48
空调改造
工程项目
合计 3,496,528.63 440,093.57 3,936,622.20
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,160,176.44 4,160,176.44
2.本期增加金额 1,785.05 1,785.05
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3.本期减少金额
4.期末余额 4,161,961.49 4,161,961.49
二、累计折旧
1.期初余额 2,357,096.88 2,357,096.88
2.本期增加金额 647,224.00 647,224.00
（1）计提 647,224.00 647,224.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,004,320.88 3,004,320.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,157,640.61 1,157,640.61
2.期初账面价值 1,803,079.56 1,803,079.56
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,836,786.93 58,836,786.93
2.本期增加
1,578,432.97 1,578,432.97
金额
（1）购
1,578,432.97 1,578,432.97
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
51,282.02 51,282.02
金额
（1）处 51,282.02 51,282.02
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置
4.期末余额 60,363,937.88 60,363,937.88
二、累计摊销
1.期初余额 46,295,600.38 46,295,600.38
2.本期增加
2,692,539.91 2,692,539.91
金额
（1）计
2,692,539.91 2,692,539.91
提
3.本期减少
51,282.02 51,282.02
金额
（1）处
51,282.02 51,282.02
置
4.期末余额 48,936,858.27 48,936,858.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
11,427,079.61 11,427,079.61
价值
2.期初账面
12,541,186.55 12,541,186.55
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
88
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17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合 期末余额
并形成 处置
的
杭州市城乡建设设计院股份有限公司 353,084,418.47 353,084,418.47
合计 353,084,418.47 353,084,418.47
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
杭州市城乡建
设设计院股份
有限公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组的构成包括杭设股份经营性长期资产。确定方法根据杭设股份资产组能够独立产生现金流量，可将其认
定为一个单独的资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 14,304,963.54 277,298.17 1,239,739.92 13,342,521.79
浙商院士交流中
7,385,610.57 246,187.02 7,139,423.55
心装修
合计 14,304,963.54 7,662,908.74 1,485,926.94 20,481,945.34
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
89
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可抵扣亏损 29,452,669.52 4,567,433.83 1,495,334.04 373,833.51
信用减值准备 177,734,758.35 27,098,307.74 182,581,778.99 27,795,253.20
合同资产减值准备 14,124,686.62 2,118,703.00 14,379,484.86 2,156,922.74
公允价值变动损益 36,189,116.50 5,428,367.47 35,583,200.23 5,337,480.04
应付未付薪酬 82,001,129.70 12,324,953.06 94,697,159.27 14,204,573.89
应付未付成本 29,745,373.50 4,461,806.03 21,818,427.09 3,272,764.06
使用权资产折旧 34,168.40 5,125.26 56,137.76 8,420.66
合计 369,281,902.59 56,004,696.39 350,611,522.24 53,149,248.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
53,888,364.53 8,083,254.68 58,502,073.40 8,775,311.01
资产评估增值
公允价值变动损益 51,906.55 8,507.47 51,906.55 8,507.47
合计 53,940,271.08 8,091,762.15 58,553,979.95 8,783,818.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 56,004,696.39 53,149,248.10
递延所得税负债 8,091,762.15 8,783,818.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,322,360.67 17,768,933.02
合计 14,322,360.67 17,768,933.02
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
回收期在一年以上的质保金 28,167,255.39 1,408,362.77 26,758,892.62 31,677,030.64 1,583,851.53 30,093,179.11
合计 28,167,255.39 1,408,362.77 26,758,892.62 31,677,030.64 1,583,851.53 30,093,179.11
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21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,600,000.00 39,200,000.00
未到期应付利息 20,580.00 48,516.82
合计 19,620,580.00 39,248,516.82
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 492,503,948.30 426,101,291.90
1-2 年 29,136,798.10 78,785,766.15
2-3 年 8,914,365.78 43,236,436.71
3 年以上 2,739,783.59 2,557,656.83
合计 533,294,895.77 550,681,151.59
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 11,170,424.59 未到约定付款时间
单位 2 6,032,900.00 未到约定付款时间
单位 3 2,405,000.00 未到约定付款时间
单位 4 1,509,433.96 未到约定付款时间
单位 5 1,353,568.48 未到约定付款时间
合计 22,471,327.03
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设计业务 34,927,664.81 37,347,704.47
EPC总承包业务 54,758,334.93 74,591,565.28
合计 89,685,999.74 111,939,269.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动
项目 变动原因
金额
91
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24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 108,150,281.21 189,385,782.21 206,046,444.68 91,489,618.74
二、离职后福利-设定
1,106,534.13 16,890,921.37 17,163,193.07 834,262.43
提存计划
合计 109,256,815.34 206,276,703.58 223,209,637.75 92,323,881.17
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
105,128,374.11 162,170,849.63 177,523,955.08 89,775,268.66
和补贴
2、职工福利费 6,917,460.77 6,917,460.77
3、社会保险费 755,737.32 11,547,319.43 11,571,937.53 731,119.22
其中：医疗保险费 733,002.03 11,228,718.78 11,248,962.88 712,757.93
工伤保险费 22,735.29 293,651.23 298,025.23 18,361.29
生育保险费 24,949.42 24,949.42
4、住房公积金 8,011.00 6,497,886.40 6,500,162.40 5,735.00
5、工会经费和职工教
2,258,158.78 2,252,265.98 3,532,928.90 977,495.86
育经费
合计 108,150,281.21 189,385,782.21 206,046,444.68 91,489,618.74
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,045,154.00 16,316,961.12 16,578,405.36 783,709.76
2、失业保险费 61,380.13 573,960.25 584,787.71 50,552.67
合计 1,106,534.13 16,890,921.37 17,163,193.07 834,262.43
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,588,433.22 6,543,723.05
企业所得税 3,394,368.34 9,208,242.98
个人所得税 864,388.21 6,346,786.07
城市维护建设税 489,495.92 606,949.36
房产税 179,721.54 1,344,047.65
教育费附加 220,236.77 267,225.65
地方教育附加 146,745.40 179,791.95
92
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土地使用税 1,017.76 62,566.50
印花税 45,228.60 52,243.40
水利建设专项资金 2,824.22 2,565.53
其他 684.84 64.08
合计 9,933,144.82 24,614,206.22
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,300,000.00
其他应付款 14,871,186.34 34,155,898.70
合计 18,171,186.34 34,155,898.70
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,300,000.00
合计 3,300,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 6,674,199.73 17,223,949.05
暂借款 279,240.54 437,580.64
应付暂收款 4,443,305.52 7,196,000.94
其他 3,474,440.55 9,298,368.07
合计 14,871,186.34 34,155,898.70
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 1,000,000.00 押金保证金
单位 2 1,000,000.00 押金保证金
合计 2,000,000.00
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,021,718.65 1,341,584.95
93
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合计 1,021,718.65 1,341,584.95
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 16,682,012.36 18,621,380.77
合计 16,682,012.36 18,621,380.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 174,364.14 515,541.69
合计 174,364.14 515,541.69
30、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
少数股东承诺 132,571,428.70 132,571,428.70
合计 132,571,428.70 132,571,428.70
其他说明：
2018 年 12 月，本公司与杭州市城市建设投资集团有限公司、杭州市城乡建设设计院股份有限公司(以下简称杭设股
份)签订的《关于杭州市城乡建设设计院股份有限公司之重大资产重组期后事项安排协议》约定，在本公司与杭设股份业
绩承诺期届满后，若杭州市城市建设投资集团有限公司提出转让其持有的杭设股份股权时，本公司应当按国有资产交易
管理规定及有关上市公司对外投资的法律法规的规定，以现金方式受让该部分杭设股份股权，股权收购价款=[截至收购
基准日甲方持有的杭设股份股权比例]×[杭设股份整体估值]，本年变动系杭设股份整体估值变动所致。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 225,738,328.00 225,738,328.00
32、资本公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
481,448,001.17 1,735,454.70 479,712,546.47
价）
其他资本公积 1,063,782.53 1,063,782.53
合计 482,511,783.70 1,735,454.70 480,776,329.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,677,997.40 84,677,997.40
合计 84,677,997.40 84,677,997.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 501,875,145.13 517,065,845.40
调整后期初未分配利润 501,875,145.13 517,065,845.40
加：本期归属于母公司所有者的净利
20,240,754.49 29,731,019.37
润
应付普通股股利 49,662,432.16 30,023,197.62
期末未分配利润 472,453,467.46 516,773,667.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 941,160,047.93 827,320,144.68 1,104,726,234.62 975,870,891.40
其他业务 9,636,701.86 6,647,391.41 7,689,123.53 7,182,604.16
合计 950,796,749.79 833,967,536.09 1,112,415,358.15 983,053,495.56
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
95
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其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见附注五、30。
本公司主营业务包括设计业务、EPC 总承包业务
①设计业务
本公司与客户之间签订的提供设计服务合同是以提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履
行判定为一项履约义务。本公司所提供的设计服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此
本公司提供设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
② EPC 总承包业务
本公司与客户之间签订的提供 EPC 总承包服务合同是以提供工程成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履行判
定为一项履约义务。本公司所提供的 EPC 总承包服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因
此公司提供 EPC 总承包服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,244,993.87 962,302.00
教育费附加 534,649.28 435,803.72
房产税 769,184.74 1,948,303.56
土地使用税 9,030.91 45,589.98
车船使用税 37,716.67 38,650.00
印花税 404,465.80 525,797.90
地方教育附加 356,372.59 285,750.64
96
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其他 107,083.17 193,682.45
合计 3,463,497.03 4,435,880.25
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,781,201.27 8,685,432.77
差旅及交通费用 927,113.13 1,172,946.79
办公费 1,525,049.96 852,107.33
业务招待费 3,074,130.11 2,415,855.25
广告宣传费 218,768.65 1,842.53
资料费 7,575.47 28,725.58
其他 3,260.38 71,064.69
合计 15,537,098.97 13,227,974.94
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,647,499.12 16,332,132.57
折旧及摊销 11,918,456.02 11,895,154.97
差旅及交通费 2,678,307.10 2,625,968.13
办公费 2,307,859.28 1,552,283.28
业务招待费 2,964,638.78 2,674,816.41
物业及房租费 1,768,161.46 1,557,361.75
中介机构费 1,878,062.37 1,540,027.72
水电费 277,978.69 332,604.50
其他 1,301,019.37 952,810.01
合计 44,741,982.19 39,463,159.34
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,827,309.95 38,780,073.26
直接材料 115,864.58 27,150.45
折旧与摊销 1,074,607.69 1,075,582.87
其他 599,549.04 968,735.46
合计 41,617,331.26 40,851,542.04
其他说明
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 692,052.52 1,144,644.78
其中：租赁负债利息费用 30,238.59 29,048.77
减：利息收入 1,523,641.65 1,653,033.97
手续费支出 82,030.66 464,153.15
97
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 -749,558.47 -44,236.04
其他说明
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 337,868.80 509,751.56
可抵扣进项税额加计抵减 696,425.31 98,498.85
合计 1,034,294.11 608,250.41
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 446,345.92 1,009,650.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 96,356.57
合计 542,702.49 1,009,650.68
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,110,352.54 3,995,126.35
其他非流动金融资产 -1,194,895.96 -37,088.48
合计 3,915,456.58 3,958,037.87
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,997,825.93 -786,864.75
应收账款坏账损失 -251,067.50 -9,265,691.16
应收票据坏账损失 -48,648.46 6,207,176.58
合计 2,698,109.97 -3,845,379.33
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 254,798.24 931,595.15
合计 254,798.24 931,595.15
98
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
500,535.88 77,078.86
产生的利得或损失
其中：固定资产 500,535.88 77,078.86
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,945.65 1,700.95
合计 1,945.65 1,700.95
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 135,500.00
税收滞纳金 67,773.18 15,980.63
资产报废、毁损损失 262.31
赔偿金、违约金 82,000.00
其他 500,000.00 53,097.07
合计 750,035.49 204,577.70
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,623,482.57 2,177,630.91
递延所得税费用 -3,547,504.62 -558,941.40
合计 -1,924,022.05 1,618,689.51
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
99
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利润总额 20,416,670.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,062,500.52
子公司适用不同税率的影响 -279,127.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 535,392.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-560,837.67
亏损的影响
研发费用加计扣除 -4,681,949.77
所得税费用 -1,924,022.05
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金保证金 19,910,146.87 11,949,383.90
政府补助 337,036.35 331,672.16
利息收入 1,523,641.65 1,636,279.96
往来款 855,464.39 645,438.60
房租 2,590,165.60 1,443,779.60
其他 1,334,028.27 1,190,474.25
合计 26,550,483.13 17,197,028.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,889,895.08 1,668,914.12
付现费用支出 32,620,070.10 33,698,916.26
押金保证金 20,917,409.16 12,883,455.30
手续费及其他 1,349,238.74 909,331.94
合计 56,776,613.08 49,160,617.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 676,889.25 935,630.00
收购子公司少数股东权益 9,499,800.00
合计 10,176,689.25 935,630.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
100
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 22,340,692.20 32,345,209.44
加：资产减值准备 -2,952,908.21 2,913,784.18
固定资产折旧、油气资产折
23,426,501.46 23,622,269.80
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 647,224.00 583,753.70
无形资产摊销 2,692,539.91 2,706,721.91
长期待摊费用摊销 1,485,926.94 1,221,375.38
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -500,535.88 -77,078.86
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-3,915,456.58 -3,958,037.87
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
684,363.37 1,144,644.78
列）
投资损失（收益以“－”号填
-542,702.49 -1,009,650.68
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,855,448.29 165,048.12
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-692,056.33 -723,989.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加
64,421,926.99 61,332,314.77
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-104,731,500.43 -124,245,610.37
以“－”号填列）
其他 -160,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -491,433.34 -4,139,245.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产 1,157,640.61 1,083,161.88
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,111,057.17 331,005,339.72
减：现金的期初余额 291,790,784.81 350,489,817.97
101
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,679,727.64 -19,484,478.25
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,111,057.17 291,790,784.81
其中：库存现金 13,953.69 27,963.02
可随时用于支付的银行存款 225,097,103.48 291,762,821.79
三、期末现金及现金等价物余额 225,111,057.17 291,790,784.81
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,988,672.45 履约保证金、ETC 押金
固定资产 3,081,435.63 短期借款抵押
投资性房地产 2,530,774.84 短期借款抵押
合计 12,600,882.92
其他说明：
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新企业奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
西部经济城扶持资金 99,600.00 其他收益 99,600.00
留工培训补贴 24,500.00 其他收益 24,500.00
稳定岗位补贴 4,500.00 其他收益 4,500.00
其他 9,268.80 其他收益 9,268.80
合计 337,868.80 337,868.80
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
102
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州市城乡建设
非同一控制下
设计院股份有限 浙江杭州 浙江杭州 建筑设计 85.71%
企业合并
公司
杭州青卓建筑工 非同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 建筑咨询 85.71%
程技术有限公司 企业合并
浙江汉嘉建筑节
浙江杭州 浙江杭州 建筑设计 100.00% 设立
能科技有限公司
厦门汉嘉建筑设
福建厦门 福建厦门 建筑设计 100.00% 设立
计有限公司
北京汉嘉建筑设
北京 北京 建筑设计 100.00% 设立
计院有限公司
江苏汉嘉建筑设
江苏南京 江苏南京 建筑设计 100.00% 设立
计院有限公司
山东汉嘉建筑设
山东济南 山东济南 建筑设计 100.00% 设立
计有限公司
浙江城建设计研
浙江杭州 浙江杭州 建筑设计 100.00% 设立
究院有限公司
浙江汉嘉建筑设 同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 建筑设计 100.00%
计咨询有限公司 业合并
上海汉嘉建筑设 同一控制下企
上海 上海 建筑设计 100.00%
计有限公司 业合并下
浙江汉嘉建设工
程施工图审查中 浙江杭州 浙江杭州 审图服务 100.00% 设立
心
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
杭州市城乡建设设计
14.29% 2,452,668.11 3,300,000.00 46,807,625.06
院股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
103
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
流动资产
产 资产 计 债 负债 合计 资产 计 债 负债 计
杭州市城
乡建设设 379,275,8 206,487,6 585,763,5 303,851, 174,364. 304,026 416,726,12 225,919,1 642,645,2 358,382,7 515,541.6 358,898,2
计院股份 72.91 45.98 18.89 844.21 14 ,208.35 4.18 04.77 28.95 06.01 9 47.70
有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动现 经营活动现
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
总额 金流量 金流量
杭州市城
乡建设设
270,767,413.10 21,090,329.29 21,090,329.29 6,321,835.93 240,220,770.00 23,370,376.59 23,370,376.59 -16,530,426.83
计院股份
有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
收购浙江城建设计研究院有限公司剩余 49%股权，持股比例从 51%到 100%控股，成为全资子公司。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
浙江城建设计研究院有限公司
购买成本/处置对价
--现金 9,499,800.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 9,499,800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 7,764,345.30
差额 1,735,454.70
其中：调整资本公积 1,735,454.70
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
104
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、市场风险
（1）外汇风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内主要业务以人民币结算，因此，本公司无外汇变动市场风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所
导致的现金流量变动风险的影响。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
①根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
105
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
②债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
③债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
④预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
⑤其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
①发行方或债务人发生重大财务困难。
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
④债务人很可能破产或进行其他财务重组。
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
①违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
②违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业
周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信
息对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
4、资本管理
106
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即
总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 41.29%
(2022 年 12 月 31 日：43.31%)。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
316,309,879.45 316,309,879.45
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 316,309,879.45 316,309,879.45
的金融资产
（二）其他非流动金
25,873,669.61 25,873,669.61
融资产
持续以公允价值计量
316,309,879.45 25,873,669.61 342,183,549.06
的资产总额
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入 132,571,428.70 132,571,428.70
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
132,571,428.70 132,571,428.70
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的
市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值
等。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的结构性存款和资金信托，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值
模型主要为观察值区间对应的浮动利率*本金*天数/365。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准
利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,能取得被投资单位经审计财务报表的，对被投资公
司股按持股比例对应净资产份额作为其公允价值来源；对于无法取得被投资单位经审计的财务报表的，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
107
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发
现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有
限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融
资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江城建集团股
浙江杭州 商务服务业 50,000 万元 51.60% 51.60%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
浙江城建集团股份有限公司由上海汉嘉投资有限公司和浙江汉嘉投资有限公司于 2006 年 2 月 15 日发起设立。统一社会
信用代 码：913300007856508548。截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本为 50,000 万元。公司法定代表人：岑政平。
本企业最终控制方是岑政平、欧薇舟夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州市城市建设投资集团有限公司 持有杭设股份公司 10%以上股份的股东
成都汉嘉房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制
杭州远合置业有限公司 杭设股份公司参股公司
杭州市环境集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州杭燃工程科技有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市路桥集团股份有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州宁巢公寓运营管理有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市房地产测绘公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州公交餐饮管理有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市水务集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州巴士传媒集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市勘测设计研究院有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州大江东能源有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市排水有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市安居集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州天然气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市公共交通集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
桐庐杭燃燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州临安杭燃燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
淳安杭燃燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
108
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
建德杭燃燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市燃气集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州钱江燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
海宁星港燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市城市建设发展集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州环临环境发展有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市居住区投资建设集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州水务工程建设有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州富阳水务有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州城投武林投资发展有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州水务城市服务有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州临安燃气有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州临安环湖绿道建设有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市城东新城建设投资有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州国际会议中心有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州启祥房地产开发有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州致祥房地产开发有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州钱运置业有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市富阳公共交通有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市钱江新城开发集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州天子岭再生资源有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州之江汽车销售有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州水务设计院有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司
杭州市市政工程集团有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司
浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司
杭州建工集团有限责任公司 杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司
杭州城投建设有限公司 杭州市城市建设投资集团有限公司参股的公司
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
杭州市市政工程集团
设计服务 23,584.91 100,000,000.00 否
有限公司
杭州市环境集团有限
EPC 业务等 1,132,075.48 30,000,000.00 否
公司
杭州杭燃工程科技有
EPC 业务等 918,411.19 15,000,000.00 否
限公司
杭州市路桥集团股份
EPC 业务等 2,732,153.80 100,000,000.00 否 13,728,260.63
有限公司
杭州远合置业有限公
物业管理费 567,194.27 100,000,000.00 否 442,477.90
司
杭州宁巢公寓运营管
住宿服务 571,074.16 100,000,000.00 否
理有限公司
杭州市房地产测绘公
测绘服务 3,436.25 100,000,000.00 否
司
杭州公交餐饮管理有
劳务费 676,850.38 100,000,000.00 否
限公司
杭州市水务集团有限 水费 8,297.32 100,000,000.00 否
109
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
杭州巴士传媒集团有
商品采购 3,840.00 100,000,000.00 否
限公司
杭州市勘测设计研究
勘察服务 58,173.59 100,000,000.00 否
院有限公司
杭州大江东能源有限
商品采购 76,776.00 100,000,000.00 否
公司
成都汉嘉房地产开发
车辆转让 120,000.00 120,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州市环境集团有限公司 EPC 业务等 871,869.53 10,031,144.79
浙江杭嘉鑫清洁能源有限公司 EPC 业务 4,316,177.14
杭州市安居集团有限公司 EPC 业务 17,907,898.15
杭州天然气有限公司 设计服务 11,388,235.96 10,457,948.64
杭州市公共交通集团有限公司 设计服务 1,922,316.06 8,606.10
桐庐杭燃燃气有限公司 设计服务 3,171,047.87 87,342.03
杭州临安杭燃燃气有限公司 设计服务 189,340.68
淳安杭燃燃气有限公司 设计服务 15,094.34
杭州市城市建设投资集团有限
设计服务 564,226.41 4,716.98
公司
建德杭燃燃气有限公司 设计服务 492,620.75
杭州市燃气集团有限公司 EPC 业务等 8,752,732.69 210,707.55
杭州钱江燃气有限公司 设计服务 298,022.22
海宁星港燃气有限公司 设计服务 66,554.72 169,571.89
杭州市城市建设发展集团有限
设计服务 169,142.84 155,716.60
公司
杭州杭燃工程科技有限公司 设计服务 1,062.74 28,386.80
杭州建工集团有限责任公司 设计服务 264,220.18
杭州环临环境发展有限公司 设计服务 18,867.92
杭州市居住区投资建设集团有
设计服务 694,339.62
限公司
杭州市水务集团有限公司 设计服务 28,301.89 111,320.76
杭州水务工程建设有限公司 设计服务 28,679.25
杭州富阳水务有限公司 设计服务 146,290.57
杭州城投武林投资发展有限公
设计服务 9,433.96
司
杭州大江东能源有限公司 设计服务 272,641.51 469,811.32
杭州市排水有限公司 设计服务 1,952,972.17
杭州水务城市服务有限公司 设计服务 143,396.23
杭州临安燃气有限公司 设计服务 60,468.56
杭州临安环湖绿道建设有限公
设计服务 267,235.85
司
杭州市城东新城建设投资有限
设计服务 114,698.10
公司
杭州国际会议中心有限公司 设计服务 6,287.74
杭州市路桥集团股份有限公司 设计服务 350,062.83
杭州启祥房地产开发有限公司 设计服务 57,169.81
杭州致祥房地产开发有限公司 设计服务 74,339.62
杭州钱运置业有限公司 设计服务 18,867.92
杭州市富阳公共交通有限公司 设计服务 54,716.98
杭州市钱江新城开发集团有限
设计服务 18,867.92
公司
杭州城投建设有限公司 设计服务 204,679.25
110
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
杭州市钱江新城开发集团有限
设计服务 235,839.62
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,261,002.00 3,609,596.00
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州市环境集团有限公
应收账款 40,688,813.13 2,478,800.26 64,189,912.61 4,863,817.46
司
浙江杭嘉鑫清洁能源有
应收账款 32,852,982.68 1,655,411.94 32,852,982.68 1,655,411.94
限公司
应收账款 建德杭燃燃气有限公司 522,178.00 26,108.90 457,992.00 22,899.60
杭州市燃气集团有限公
应收账款 2,328,335.00 116,416.75 374,000.00 23,832.50
司
杭州市公共交通集团有
应收账款 964,414.25 48,220.71
限公司
杭州市城市建设投资集
应收账款 307,110.00 15,355.50 1,775,800.00 88,790.00
团有限公司
杭州临安杭燃燃气有限
应收账款 2,532,808.12 134,762.71 2,927,197.50 146,359.88
公司
杭州天子岭再生资源有
应收账款 49,000.00 49,000.00 49,000.00 49,000.00
限公司
杭州市城市建设发展集
应收账款 173,159.20 8,657.96 130,053.57 6,502.68
团有限公司
杭州市水务集团有限公
应收账款 143,631.60 7,992.16 233,631.60 12,592.16
司
应收账款 淳安杭燃燃气有限公司 3,000.00 150.00 432,695.07 35,969.51
应收账款 杭州钱江燃气有限公司 18,213.50 910.68 1,294,421.60 77,652.48
应收账款 海宁星港燃气有限公司 317,948.10 15,897.41
应收账款 杭州富阳水务有限公司 66,000.00 19,800.00 66,000.00 6,600.00
杭州建工集团有限责任
应收账款 2,068,000.00 103,400.00 268,000.00 13,400.00
公司
应收账款 杭州天然气有限公司 1,485,643.00 74,282.15 6,253,012.61 312,650.63
杭州市居住区投资建设
应收账款 1,410,784.00 70,539.20 674,784.00 33,739.20
集团有限公司
杭州之江汽车销售有限
应收账款 19,900.00 995.00 19,900.00 995.00
公司
杭州杭燃工程科技有限
应收账款 560.50 28.03
公司
杭州环临环境发展有限
应收账款 20,000.00 1,000.00
公司
应收账款 杭州临安燃气有限公司 64,096.67 3,204.83
应收账款 杭州市排水有限公司 666,338.10 33,316.91
其他应收款 杭州市水务集团有限公 3,000.00 300.00 3,000.00 150.00
111
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
杭州市燃气集团有限公
其他应收款 48,550.00 25,175.00 48,550.00 25,175.00
司
杭州市公共交通集团有
其他应收款 229,854.34 135,851.22 173,821.76 132,249.59
限公司
杭州市城市建设发展集
其他应收款 250.00 25.00 250.00 25.00
团有限公司
杭州市居住区投资建设
其他应收款 13,650.00 1,365.00 13,650.00 1,365.00
集团有限公司
杭州市富阳公共交通有
其他应收款 15,000.00 1,500.00 15,000.00 750.00
限公司
杭州水务设计院有限公
其他应收款 20,000.00 1,000.00
司
杭州宁巢公寓运营管理
其他应收款 89,798.00 62,540.50
有限公司
杭州市环境集团有限公
合同资产 11,103,848.60 555,192.43
司
长期应收款 杭州远合置业有限公司 17,457,655.46 17,457,655.46
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州市市政工程集团有限公司 2,040,496.97 2,040,496.97
应付账款 杭州市路桥集团股份有限公司 14,970,425.39 18,523,813.21
其他应付款 杭州杭燃工程科技有限公司 309,000.00
合同负债 杭州临安杭燃燃气有限公司 21,481.43 21,481.43
合同负债 淳安杭燃燃气有限公司 75,471.71 75,471.71
合同负债 杭州城投建设有限公司 193,093.63
合同负债 杭州市居住区投资建设集团有限公司 105,228.77 105,228.77
合同负债 杭州杭燃工程科技有限公司 212.26 212.26
合同负债 杭州市富阳公共交通有限公司 168,010.94 168,010.94
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况情况详见附注七、52 所有权或使用权受到限制的资产。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日止，公司开立的尚未到期履约保函金额 6,976,672.45 元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
112
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1.20
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1.20
公司拟以现有总股本 225,738,328 股为基数，向全体股东每
利润分配方案 10 股 派 发 现 金 红 利 1.20 元 （ 含 税 ）， 共 分 配 现 金 红 利
27,088,599.36 元（含税）
十四、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司大股东质押本公司的股份情况
出质人 质权人 质押期间 质押股份数
浙江城建集团股份有限公司 华夏银行股份有限公司杭州分行 2022/11/23-2025/11/18 2,000 万股
浙江城建集团股份有限公司 中国农业银行股份有限公司杭州延安路支行 2020/6/24-2023/8/9 4,500 万股
合计 6,500 万股
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按单
项计
提坏
账准 40,451,770.25 11.49% 40,451,770.25 100.00% 42,563,635.91 11.27% 42,563,635.91 100.00%
备的
应收
账款
其
中：
按组
合计
提坏
账准 311,714,063.00 88.51% 103,081,120.61 33.07% 208,632,942.39 335,235,898.20 88.73% 104,622,163.63 31.21% 230,613,734.57
备的
应收
账款
113
汉嘉设计集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
中：
合计 352,165,833.25 100.00% 143,532,890.86 40.76% 208,632,942.39 377,799,534.11 100.00% 147,185,799.54 38.96% 230,613,734.57
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 96,000.00 96,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 2 90,000.00 90,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 3 80,000.00 80,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 4 45,000.00 45,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 5 1,136,957.91 1,136,957.91 100.00% 预计难以收回
客户 6 506,557.55 506,557.55 100.00% 预计难以收回
客户 7 598,420.00 598,420.00 100.00% 预计难以收回
客户 8 209,979.40 209,979.40 100.00% 预计难以收回
客户 9 912,950.14 912,950.14 100.00% 预计难以收回
客户 10 30,000.00 30,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 11 156,000.00 156,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 12 24,643.96 24,643.96 100.00% 预计难以收回
客户 13 387,393.75 387,393.75 100.00% 预计难以收回
客户 14 14,900.00 14,900.00 100.00% 预计难以收回
客户 15 104,128.60 104,128.60 100.00% 预计难以收回
客户 16 254,978.47 254,978.47 100.00% 预计难以收回
客户 17 652,844.76 652,844.76 100.00% 预计难以收回
客户 18 432,657.94 432,657.94 100.00% 预计难以收回
客户 19 808,040.77 808,040.77 100.00% 预计难以收回
客户 20 1,090,337.95 1,090,337.95 100.00% 预计难以收回
客户 21 1,639,315.60 1,639,315.60 100.00% 预计难以收回
客户 22 1,201,993.10 1,201,993.10 100.00% 预计难以收回
客户 23 10,451.61 10,451.61 100.00% 预计难以收回
客户 24 254,000.00 254,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 25 45,000.00 45,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 26 161,000.00 161,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 27 5,931,424.44 5,931,424.44 100.00% 预计难以收回
客户 28 5,863,306.00 5,863,306.00 100.00% 预计难以收回
客户 29 48,632.76 48,632.76 100.00% 预计难以收回
客户 30 208,051.78 208,051.78 100.00% 预计难以收回
客户 31 94,351.00 94,351.00 100.00% 预计难以收回
客户 32 550,000.00 550,000.00 100.00% 破产清算
客户 33 1,158,322.20 1,158,322.20 100.00% 预计难以收回
客户 34 25,920.00 25,920.00 100.00% 预计难以收回
客户 35 635,620.22 635,620.22 100.00% 预计难以收回
客户 36 328,800.00 328,800.00 100.00% 预计难以收回
客户 37 152,011.72 152,011.72 100.00% 预计难以收回
客户 38 173,377.76 173,377.76 100.00% 预计难以收回
客户 39 1,234,000.00 1,234,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 40 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 41 1,893,659.99 1,893,659.99 100.00% 预计难以收回
客户 42 1,180,139.00 1,180,139.00 100.00% 预计难以收回
客户 43 796,000.00 796,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 44 768,000.00 768,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 45 418,904.74 418,904.74 100.00% 预计难以收回
客户 46 341,531.65 341,531.65 100.00% 预计难以收回
客户 47 242,060.00 242,060.00 100.00% 预计难以收回
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客户 48 99,900.00 99,900.00 100.00% 预计难以收回
客户 49 54,000.00 54,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 50 20,000.00 20,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 51 1,098,738.48 1,098,738.48 100.00% 预计难以收回
客户 52 356,467.00 356,467.00 100.00% 破产清算
客户 53 160,000.00 160,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 54 85,000.00 85,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 55 90,000.00 90,000.00 100.00% 预计难以收回
客户 56 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 预计难以收回
合计 40,451,770.25 40,451,770.25
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 163,900.00
账龄组合 311,550,163.00 103,081,120.61 33.09%
合计 311,714,063.00 103,081,120.61
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 130,813,254.11
1至2年 50,158,333.50
2至3年 59,231,605.04
3 年以上 111,962,640.60
3至4年 23,808,621.85
4至5年 14,115,706.44
5 年以上 74,038,312.31
合计 352,165,833.25
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
147,185,799.54 592,374.34 4,245,283.02 143,532,890.86
准备
合计 147,185,799.54 592,374.34 4,245,283.02 143,532,890.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,245,283.02
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户 1 设计费 4,245,283.02 无法收回 总经理审批 否
合计 4,245,283.02
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 9,719,700.00 2.76% 9,697,200.00
客户 2 7,759,815.65 2.20% 387,990.78
客户 3 5,931,424.44 1.68% 5,931,424.44
客户 4 5,863,306.00 1.66% 5,863,306.00
客户 5 5,548,428.20 1.58% 277,421.41
合计 34,822,674.29 9.88%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 19,800,000.00
其他应收款 10,410,505.05 11,027,479.50
合计 30,210,505.05 11,027,479.50
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭设股份分红款 19,800,000.00
合计 19,800,000.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
116
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 18,955,201.15 19,629,244.97
备用金 455,342.11 1,341,472.59
其他 696,330.58 340,780.58
合计 20,106,873.84 21,311,498.14
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 215,596.21 4,413,801.39 5,654,621.04 10,284,018.64
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -34,623.31 -19,072.91 -533,953.63 -587,649.85
2023 年 6 月 30 日余
180,972.90 4,394,728.48 5,120,667.41 9,696,368.79
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,619,457.80
1至2年 2,798,395.73
2至3年 1,039,641.66
3 年以上 12,649,378.65
3至4年 4,225,494.49
4至5年 3,303,216.75
5 年以上 5,120,667.41
合计 20,106,873.84
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
10,284,018.64 -587,649.85 9,696,368.79
账准备
合计 10,284,018.64 -587,649.85 9,696,368.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 1,363,242.59 3至4年 6.78% 681,621.30
第二名 保证金 1,167,900.00 5 年以上 5.81% 1,167,900.00
第三名 保证金 1,076,100.00 1-2 年 5.35% 107,610.00
第四名 保证金 975,000.00 1-2 年 4.85% 97,500.00
2至3年
50,000.00 元，4
第五名 保证金 850,000.00 4.23% 410,000.00
至 5 年 800,000.00
元
合计 5,432,242.59 27.02% 2,464,631.30
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 687,389,025.90 687,389,025.90 677,889,225.90 677,889,225.90
合计 687,389,025.90 687,389,025.90 677,889,225.90 677,889,225.90
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
备
浙江汉嘉建
筑设计咨询 2,514,596.80 2,514,596.80
有限公司
浙江汉嘉建
筑节能科技 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
上海汉嘉建
筑设计有限 59,485,017.33 59,485,017.33
公司
厦门汉嘉建
筑设计有限 3,933,505.91 3,933,505.91
公司
北京汉嘉建
筑设计院有 3,699,023.00 3,699,023.00
限公司
江苏汉嘉建
筑设计院有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
山东汉嘉建 5,000,000.00 5,000,000.00
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筑设计有限
公司
浙江城建设
计研究院有 10,200,000.00 9,499,800.00 19,699,800.00
限公司
浙江汉嘉建
设工程施工 200,000.00 200,000.00
图审查中心
杭州市城乡
建设设计院
582,857,082.86 582,857,082.86
股份有限公
司
合计 677,889,225.90 9,499,800.00 687,389,025.90
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 670,107,735.70 609,131,747.83 863,864,847.51 788,054,970.37
其他业务 2,055,722.03 1,023,940.55 857,433.52 430,016.06
合计 672,163,457.73 610,155,688.38 864,722,281.03 788,484,986.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
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与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见附注五、30。
本公司主营业务包括设计业务、EPC 总承包业务
①设计业务
本公司与客户之间签订的提供设计服务合同是以提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履
行判定为一项履约义务。本公司所提供的设计服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此
本公司提供设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
② EPC 总承包业务
本公司与客户之间签订的提供 EPC 总承包服务合同是以提供工程成果为最终目的，因此本公司将整个合同的履行判
定为一项履约义务。本公司所提供的 EPC 总承包服务为定制化服务，对客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因
此公司提供 EPC 总承包服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,800,000.00 30,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 96,356.57
合计 19,896,356.57 30,000,000.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
500,535.88
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,034,294.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
4,011,813.15
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-748,089.84
支出
减：所得税影响额 621,648.62
少数股东权益影响额 -58,186.35
合计 4,235,091.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.56% 0.09 0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.23% 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
121