协创数据技术股份有限公司                              可行性分析报告


                           协创数据技术股份有限公司

             关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告



     一、公司开展外汇套期保值业务的目的

     鉴于近期国际经济、金融环境波动频繁等多重因素的影响，人民

币汇率波动的不确定性增强，为防范汇率及利率波动风险，降低市场

波动对协创数据技术股份有限公司（以下简称“公司”）经营及损益

带来的影响，公司及子公司拟开展与日常经营活动相关的外汇套期保

值业务。

     本次投资不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。

根据相关会计准则，本次投资符合套期保值相关规定。

     二、公司拟开展外汇套期保值业务的基本情况

     1、主要涉及的币种及业务品种

     公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的币种只限于生产经

营所使用的主要结算货币，包括美元、欧元、港币等。

     公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的

需要，在银行等金融机构办理以规避和防范汇率风险为目的，包括但

不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及相关组合产品

等业务。

     2、业务规模及投入资金来源

     根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展外汇套

期保值业务累计金额不超过人民币 3.87 亿元或等值外币金额，使用

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期限自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，如单笔交易的

存续期限超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易

终止时止。

     公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资

金以及通过法律法规允许的其他方式筹集的资金，不涉及募集资金。

     3、授权期限

     鉴于外汇套期保值业务与公司经营密切相关，公司董事会授权董

事长及其授权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务

方案，签署相关协议及文件。授权期限自公司股东大会审议通过之日

起 12 个月内有效。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期

限自动顺延至单笔交易终止时止。

     4、交易对方

     经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等

金融机构。

     5、流动性安排

     所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付

款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

     三、公司拟开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

     公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具

降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，

具有必要性。

     公司制定了《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》，

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完善了相关内控制度，为外汇套期保值业务配备了专业人员，公司采

取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行

性。

     公司通过开展外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的

风险，防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响，提高外汇资金使用

效率，增强财务稳健性。

     四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析

     公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的

的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具

体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套

期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：

     1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断发生偏离的情况

下，公司开展外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成

公司损失；

     2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较

高，可能会由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期

保值业务过程中造成损失；

     3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照

约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造

成公司损失；

     4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付

款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司

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收付款预测不准，导致交割风险。

     五、公司采取的风险控制措施

     1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，

实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇

兑损失；

     2、公司已制定《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》，

对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、业务流程、保密制度、

风险管理等方面进行明确规定，能满足实际操作的需要，所制定的风

险控制措施是切实有效的；

     3、为防范内部控制风险，公司所有的外汇交易行为均以正常生

产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，

并严格按照《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》的规定

进行业务操作，有效地保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期

保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核

交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行；

     4、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的银

行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇衍生品交易管理

工作开展的合法性；

     5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款

的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、

存款时间或外币付款时间相匹配。

     六、会计政策及核算原则

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     公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融

工具列报》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及

其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资

产负债表及损益表相关项目。

     七、公司开展外汇套期保值业务的可行性结论

     公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期

保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制

经营风险，具有充分的必要性。公司已根据相关法律法规的要求制定

了《协创数据技术股份有限公司外汇套期保值制度》，通过加强内部

控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体

的操作流程，因此，公司及子公司开展外汇套期保值业务具有可行性。




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                                                董事会

                                          2021 年 1 月 21 日




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