协创数据:外汇套期保值制度2021-06-25
协创数据技术股份有限公司
外汇套期保值制度
二〇二一年六月
协创数据技术股份有限公司 外汇套期保值制度
目 录
第一章 总 则 .................................................... 2
第二章 操作原则 .................................................... 2
第三章 审批权限 .................................................... 3
第四章 业务管理及内部操作流程 ...................................... 3
第五章 信息隔离措施 ................................................ 4
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序 .............................. 4
第七章 信息披露和档案管理 .......................................... 5
第八章 附 则 ....................................................... 5
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协创数据技术股份有限公司 外汇套期保值制度
协创数据技术股份有限公司
外汇套期保值制度
第一章 总 则
第一条 为规范协创数据技术股份有限公司(以下简称“公司”)外汇套期保
值业务,防范和控制外币汇率风险,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披
露管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定,结合公司实际,制定本
制度。
第二条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司或公司控制的企
业(以下合称“子公司”)的外汇套期保值业务,子公司进行外汇套期保值业
务视同公司外汇套期保值业务,适用本制度。
第三条 制度所称外汇套期保值主要包括远期结售汇业务、外汇掉期业
务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。
第四条 公司外汇套期保值业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件
的规定外,还应遵守本制度的相关规定。
第二章 操作原则
第五条 公司的外汇套期保值须以正常的生产经营为基础,与公司实际业
务相匹配,以规避和防范汇率或利率风险为主要目的,不得进行以投机为目的的
外汇交易。
第六条 公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理总局和中国
人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前
述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。
第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收(付)款的谨
慎预测,合约外币金额不得超过外币收(付)款的实际需求总额。同时,针对发
生的外币融资,公司参照上述原则,合理安排外汇套期保值的额度、品种和时
间,以保障外汇套期保值的有效性。
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协创数据技术股份有限公司 外汇套期保值制度
第八条 公司以其自身名义设立外汇套期保值交易账户,不得使用他人账
户进行外汇套期保值业务。
第九条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金,不得使用募
集资金直接或间接进行外汇套期保值交易,且严格按照审议批准的外汇套期保值
额度,控制资金规模,不得影响公司正常经营。
第三章 审批权限
第十条 公司单项或年度外汇套期保值计划的具体决策权限为:
(一)外汇套期保值业务投资资金额度达到公司最近一期经审计净资产
10%以上但未超过 50%的,需提请公司董事会审批。
(二)外汇套期保值业务投资资金额度达到或超过公司最近一期经审计净
资产 50%的,需通过公司董事会审议后提请公司股东大会审批。
已按照前述规定履行相关审批程序并披露的,不再纳入累计计算范围。
第四章 业务管理及内部操作流程
第十一条 公司董事会、股东大会为公司进行外汇套期保值业务的决策机
构,对外汇套期保值业务作出决定。董事长在董事会和股东大会在批准的权限范
围内,负责远期结售汇及外汇期权交易的具体事项决策,负责签署或授权他人签
署相关协议及文件。
第十二条 公司财务总监负责外汇套期保值业务的日常运作和管理,行使
相关职责:
1、负责对公司外汇套期保值业务进行监督管理;
2、负责审议外汇套期保值业务的交易方案,根据流动性和金额大小按审
批权限提交交易方案;
3、负责交易风险的应急处理。
第十三条 公司财务部为外汇套期保值业务经办部门,负责外汇套期保值业
务的计划制订、资金筹集、业务操作及日常联系与管理。
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第十四条 公司审计部负责审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、
资金使用情况及盈亏情况。
第十五条 外汇套期保值业务内部操作流程如下:
1、财务部负责外汇套期保值业务的具体操作,通过外汇市场调查、对外
汇汇率的走势进行研究和分析,对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割
期限等进行分析,提出外汇套期保值操作方案;
2、财务部应当综合公司的外汇套期保值需求,根据人民币汇率的变动趋
势以及各金融机构报价信息,提出外汇套期保值申请,按审批权限报送批准后实
施;
3、财务部严格按经批准方案进行交易操作,与合作金融机构签订合同并
进行资金划拨;
4、财务部应对每笔外汇套期保值进行登记,检查交易记录,及时跟踪交
易变动状态,妥善安排交割资金,严格控制交割违约风险的发生;
5、审计部应定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使
用情况及盈亏情况进行审查,审计部负责人为责任人;
6、董事会秘书办公室根据证券监督管理部门的相关要求,负责审核外汇
套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披露,董事会秘书为责任
人。
第五章 信息隔离措施
第十六条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制
度,未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务交易方案、交易内容、结算情
况、资金状况等与公司外汇套期保值业务有关的信息。
第十七条 外汇套期保值业务交易操作环节相互独立,相关人员相互独
立,不得由单人负责业务操作的全部流程,公司审计部负责监督。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
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第十八条 在外汇套期保值业务操作过程中,财务部应根据与金融机构签
署的外汇套期保值合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间,及时与金融机构进
行结算。
第十九条 当汇率发生剧烈波动时,财务部应及时进行分析,并将有关信
息及时上报财务总监、总经理,由总经理根据审批权限及时处置。
第二十条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险,
财务部应及时向财务总监、总经理提交分析报告和解决方案,并同时向公司董事
会秘书报告。财务总监应与相关人员商讨应对措施,向总经理汇报处置方案,必
要时提交公司董事会审议。对已出现或可能出现的重大风险达到中国证券监督管
理机构规定的披露标准时,公司应及时公告。
第二十一条 公司审计部对前述内部风险报告制度及风险处理程序的实际
执行情况进行监督,如发现未按规定执行的,应及时向董事会审计委员会报
告。
第七章 信息披露和档案管理
第二十二条 公司开展外汇套期保值业务,应按照《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》等相关监管规则的规定进行披露。
第二十三条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风
险,达到监管机构规定的披露标准时,公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易
所报告并公告。
第二十四条 外汇套期保值业务相关档案由公司财务部负责保管,保管期
限 10 年。
第八章 附 则
第二十五条 本规则所称“以上”含本数,“超过”不含本数。
第二十六条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规及其他规范性文
件的规定执行。本制度如与后续颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵
触的,按有关法律、法规、规范性文件的规定执行,并由董事会及时修订。
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第二十七条 本制度由公司董事会审议通过之日起实施,由公司董事会负
责解释和修订。
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