审 计 报 告
华兴审字[2021]20000190023号
西安思华信息技术有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安思华信息技术有限公司（以下简称思华信息）财务报表，
包括 2021 年 2 月 28 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2021 年 1-2 月、2020 年度、2019 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了思华信息 2021 年 2 月 28 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年
12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 1-2 月、2020 年度、2019 年度的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思华信息，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
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导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估思华信息的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
思华信息、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督思华信息的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
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审计证据，就可能导致对思华信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思华信息不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就思华信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二一年七月十四日
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合并资产负债表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2021年2月28日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 （一） 9,193,045.70 17,334,880.35 3,206,720.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 10,012,327.10
衍生金融资产
应收票据 （三） 554,912.72 1,175,115.10 279,070.06
应收账款 （四） 17,803,793.19 14,176,769.31 21,745,764.99
应收款项融资
预付款项 （五） 932,815.26 1,266,586.40 173,739.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 6,186,356.37 5,995,753.03 578,913.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 （七） 13,196,439.98 13,259,374.61 15,562,881.89
合同资产 （八） 471,174.83 688,059.82 --
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 263,548.05 537,979.05 73,126.83
流动资产合计 58,614,413.20 54,434,517.67 41,620,217.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 7,754,219.02 7,795,908.36 8,046,044.40
固定资产 （十一） 406,688.40 432,133.76 524,573.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 2,492,740.88 -- --
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 1,276,301.88 1,353,653.50
递延所得税资产 （十四） 3,895,632.65 4,573,779.17 6,654,068.00
其他非流动资产
非流动资产合计 15,825,582.83 14,155,474.79 15,224,686.15
资产总计 74,439,996.03 68,589,992.46 56,844,903.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2021年2月28日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 （十五） 3,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十六） 4,909,739.77 5,110,349.19 9,390,252.57
预收款项 （十七） 8,068.33 63,026.33 9,200,517.98
合同负债 （十八） 16,388,933.76 14,344,873.11 --
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十九） 4,216,471.17 6,035,413.71 4,029,122.59
应交税费 （二十） 527,072.48 606,708.48 1,171,098.72
其他应付款 （二十一） 2,679,500.29 1,600,633.78 640,600.10
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 698,779.09
其他流动负债 （二十三） 1,388,575.36 1,253,702.02 641,668.99
流动负债合计 30,817,140.25 32,014,706.62 25,073,260.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十四） 2,030,093.67 -- --
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十四） 1,849.07
其他非流动负债
非流动负债合计 2,031,942.74
负债合计 32,849,082.99 32,014,706.62 25,073,260.95
所有者权益：
实收资本(或股本) （二十五） 25,000,000.00 24,300,000.00 24,250,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 9,902,649.60 10,806,585.41 8,984,458.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 1,001,118.18 -4,486,498.80 -6,860,157.29
归属于母公司所有者权益合计 35,903,767.78 30,620,086.61 26,374,300.87
少数股东权益 5,687,145.26 5,955,199.23 5,397,341.48
所有者权益合计 41,590,913.04 36,575,285.84 31,771,642.35
负债和所有者权益总计 74,439,996.03 68,589,992.46 56,844,903.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2021年2月28日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 5,754,312.78 14,038,073.40 1,529,932.93
交易性金融资产 10,012,327.10
衍生金融资产
应收票据 99,000.00 973,400.00 55,000.00
应收账款 (一) 13,477,535.75 9,684,765.58 12,543,645.23
应收款项融资
预付款项 97,883.63 26,007.79
其他应收款 (二) 1,372,453.06 1,149,036.28 578,913.57
其中：应收利息
应收股利
存货 7,872,989.73 9,174,361.48 10,972,449.88
合同资产 471,174.83 688,059.82 --
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 39,157,676.88 35,733,704.35 25,679,941.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 5,823,209.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,754,219.02 7,795,908.36 8,046,044.40
固定资产 274,470.10 293,521.24 371,074.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,492,740.88 -- --
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,276,301.88 1,353,653.50
递延所得税资产 3,233,748.40 3,983,297.36 6,207,119.31
其他非流动资产
非流动资产合计 20,854,689.73 13,426,380.46 14,624,238.61
资产总计 60,012,366.61 49,160,084.81 40,304,180.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表（续）
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2021年2月28日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 3,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,796,206.91 4,731,307.53 6,145,202.50
预收款项 8,068.33 63,026.33 8,334,831.66
合同负债 8,937,671.77 8,410,515.87 --
应付职工薪酬 3,601,288.56 5,239,900.62 2,990,583.14
应交税费 479,690.34 568,810.60 1,049,638.84
其他应付款 2,631,134.64 1,596,323.18 554,654.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 698,779.09
其他流动负债 1,020,186.64 885,313.30 252,309.73
流动负债合计 22,173,026.28 24,495,197.43 19,327,220.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,030,093.67 -- --
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,849.07
其他非流动负债
非流动负债合计 2,031,942.74
负债合计 24,204,969.02 24,495,197.43 19,327,220.84
所有者权益：
实收资本(或股本) 25,000,000.00 24,300,000.00 24,250,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 14,609,794.86 9,806,585.41 7,984,458.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -3,802,397.27 -9,441,698.03 -11,257,498.78
所有者权益合计 35,807,397.59 24,664,887.38 20,976,959.38
负债和所有者权益总计 60,012,366.61 49,160,084.81 40,304,180.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2021年1-2月 2020年度 2019年度
一、营业总收入 (二十八) 15,618,271.72 55,429,905.24 48,529,732.41
其中：营业收入 (二十八) 15,618,271.72 55,429,905.24 48,529,732.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,440,765.68 52,897,065.74 56,190,246.28
其中：营业成本 (二十八) 4,771,374.99 22,709,021.72 20,682,120.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (二十九) 49,409.78 463,691.50 603,893.43
销售费用 (三十) 1,037,669.66 7,523,966.46 8,594,571.36
管理费用 (三十一) 1,421,679.38 5,604,767.30 6,502,724.54
研发费用 (三十二) 2,114,379.48 16,346,578.82 19,699,937.96
财务费用 (三十三) 46,252.39 249,039.94 106,998.54
其中：利息费用 (三十三) 36,718.53 232,506.38 73,371.51
利息收入 (三十三) 18,801.47 8,295.13
加：其他收益 (三十四) 136,495.29 1,244,758.48 1,529,896.84
投资收益（损失以"－"号填列） (三十五) 42,202.78 424,664.07 55,669.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以"-"号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以"－"号填列） (三十六) 12,327.10
信用减值损失（损失以“-”号填列） (三十七) -328,180.38 -121,703.22 -433,254.15
资产减值损失（损失以"－"号填列） (三十八) 11,415.00 -36,213.68
资产处置收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"－"号填列） 6,051,765.83 4,044,345.15 -6,508,201.86
加：营业外收入 (三十九) 970,000.00
减：营业外支出 (四十) 34,889.57 67.91
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 6,016,876.26 5,014,277.24 -6,508,201.86
减：所得税费用 (四十一) 681,249.06 2,082,761.00 -3,547,564.16
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,335,627.20 2,931,516.24 -2,960,637.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以"－"号填列） 5,335,627.20 2,931,516.24 -2,960,637.70
2.终止经营净利润（净亏损以"－"号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以"－"号填列） 5,487,616.98 2,373,658.49 -3,389,279.10
2.少数股东损益（净亏损以"－"号填列） -151,989.78 557,857.75 428,641.40
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
㈠不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
㈡将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,335,627.20 2,931,516.24 -2,960,637.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,487,616.98 2,373,658.49 -3,389,279.10
归属于少数股东的综合收益总额 -151,989.78 557,857.75 428,641.40
八、每股收益：
㈠基本每股收益
㈡稀释每股收益
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-303,979.56元；2020年度被合并方实现的净利润为：1,115,715.49元；2019年度被合并方实现的净利润
为：857,282.81元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2021年1-2月 2020年度 2019年度
一、营业收入 (四) 15,276,164.34 46,578,164.49 38,106,456.09
减：营业成本 (四) 4,505,973.33 18,879,225.14 17,356,014.53
税金及附加 45,859.50 406,010.66 518,618.33
销售费用 966,565.91 6,837,126.38 6,862,783.88
管理费用 1,238,553.57 4,168,073.39 5,121,221.63
研发费用 1,842,930.77 13,434,354.14 14,762,748.40
财务费用 44,283.83 246,162.95 88,642.48
其中：利息费用 36,718.53 232,902.38 73,371.51
利息收入 13,868.88 6,026.83
加：其他收益 5,735.41 360,570.78
投资收益（损失以"－"号填列） (五) 207,986.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 12,327.10
信用减值损失（损失以“-”号填列） -235,886.58 130,067.36 -331,746.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11,415.00 -36,213.68
资产处置收益（损失以"-"号填列）
二、营业利润（亏损以"－"号填列） 6,425,588.36 3,269,622.70 -6,935,319.47
加：营业外收入 770,000.00
减：营业外支出 34,889.57
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 6,390,698.79 4,039,622.70 -6,935,319.47
减：所得税费用 751,398.03 2,223,821.95 -3,117,398.96
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,639,300.76 1,815,800.75 -3,817,920.51
㈠持续经营净利润（净亏损以"－"号填列） 5,639,300.76 1,815,800.75 -3,817,920.51
㈡终止经营净利润（净亏损以"－"号填列）
五、其他综合收益的税后净额
㈠不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
㈡将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,639,300.76 1,815,800.75 -3,817,920.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并现金流量表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2021年1-2月 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,308,563.39 71,621,028.80 51,216,800.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 130,759.88 862,858.68 1,529,896.84
收到其他与经营活动有关的现金 (四十二) 171,693.41 2,480,102.78 489,768.40
经营活动现金流入小计 15,611,016.68 74,963,990.26 53,236,465.74
购买商品、接受劳务支付的现金 2,495,665.90 16,323,185.42 9,524,518.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,407,087.29 30,271,775.09 35,474,865.34
支付的各项税费 558,227.58 4,341,894.32 6,293,496.02
支付其他与经营活动有关的现金 (四十二) 978,097.62 6,514,144.01 6,860,316.38
经营活动现金流出小计 11,439,078.39 57,450,998.84 58,153,195.82
经营活动产生的现金流量净额 4,171,938.29 17,512,991.42 -4,916,730.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 7,400,000.00
取得投资收益收到的现金 19,056.19 55,669.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十二) 11,107,497.12
投资活动现金流入小计 18,126,553.31 7,455,669.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,342,360.77 97,498.03
投资支付的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 7,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十二) 16,057,940.00
投资活动现金流出小计 10,000,000.00 24,400,300.77 7,497,498.03
投资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 -6,273,747.46 -41,828.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 700,000.00 50,000.00 250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十二) 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 700,000.00 5,050,000.00 4,250,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,355.83 232,506.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十二) 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,013,355.83 2,232,506.38 4,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,313,355.83 2,817,493.62 250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -417.11 2,932.54 -7,508.59
五、现金及现金等价物净增加额 -8,141,834.65 14,059,670.12 -4,716,067.38
加：期初现金及现金等价物余额 17,266,390.35 3,206,720.23 7,922,787.61
六、期末现金及现金等价物余额 9,124,555.70 17,266,390.35 3,206,720.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司现金流量表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2021年1-2月 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,041,229.66 50,854,987.81 41,042,600.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 121,693.41 2,243,516.66 472,592.98
经营活动现金流入小计 13,162,923.07 53,098,504.47 41,515,193.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,044,369.33 8,242,925.24 5,713,509.73
支付给职工以及为职工支付的现金 6,770,470.76 25,525,029.59 28,267,445.82
支付的各项税费 458,500.95 3,252,586.10 4,141,249.84
支付其他与经营活动有关的现金 859,986.82 5,235,376.20 4,394,312.77
经营活动现金流出小计 9,133,327.86 42,255,917.13 42,516,518.16
经营活动产生的现金流量净额 4,029,595.21 10,842,587.34 -1,001,324.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,607,497.12
投资活动现金流入小计 9,607,497.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,319,987.61 13,716.81
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,507,940.00
投资活动现金流出小计 10,000,000.00 10,827,927.61 13,716.81
投资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 -1,220,430.49 -13,716.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 700,000.00 50,000.00 250,000.00
取得借款收到的现金 3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 700,000.00 3,050,000.00 4,250,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,355.83 232,506.38
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,013,355.83 232,506.38 4,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,313,355.83 2,817,493.62 250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,283,760.62 12,439,650.47 -765,041.78
加：期初现金及现金等价物余额 13,969,583.40 1,529,932.93 2,294,974.71
六、期末现金及现金等价物余额 5,685,822.78 13,969,583.40 1,529,932.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2021年1-2月
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工具 少数股东权益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 计
本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 24,300,000.00 10,806,585.41 -4,486,498.80 30,620,086.61 5,955,199.23 36,575,285.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 24,300,000.00 10,806,585.41 -4,486,498.80 30,620,086.61 5,955,199.23 36,575,285.84
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 700,000.00 -903,935.81 5,487,616.98 5,283,681.17 -268,053.97 5,015,627.20
㈠综合收益总额 5,487,616.98 5,487,616.98 -151,989.78 5,335,627.20
㈡所有者投入和减少资本 700,000.00 -903,935.81 -203,935.81 -116,064.19 -320,000.00
1．所有者投入的普通股 700,000.00 700,000.00 700,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -903,935.81 -903,935.81 -116,064.19 -1,020,000.00
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 25,000,000.00 9,902,649.60 1,001,118.18 35,903,767.78 5,687,145.26 41,590,913.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并所有者权益变动表 (续1)
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工具 少数股东权益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 计
本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 24,250,000.00 8,984,458.16 -6,860,157.29 26,374,300.87 5,397,341.48 31,771,642.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 24,250,000.00 8,984,458.16 -6,860,157.29 26,374,300.87 5,397,341.48 31,771,642.35
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 50,000.00 1,822,127.25 2,373,658.49 4,245,785.74 557,857.75 4,803,643.49
㈠综合收益总额 2,373,658.49 2,373,658.49 557,857.75 2,931,516.24
㈡所有者投入和减少资本 50,000.00 1,822,127.25 1,872,127.25 1,872,127.25
1．所有者投入的普通股 50,000.00 50,000.00 50,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,822,127.25 1,822,127.25 1,822,127.25
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 24,300,000.00 10,806,585.41 -4,486,498.80 30,620,086.61 5,955,199.23 36,575,285.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并所有者权益变动表 (续2)
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2019年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工具 少数股东权益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 计
本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 24,000,000.00 5,477,810.86 -3,470,878.19 26,006,932.67 4,968,700.08 30,975,632.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 24,000,000.00 5,477,810.86 -3,470,878.19 26,006,932.67 4,968,700.08 30,975,632.75
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 250,000.00 3,506,647.30 -3,389,279.10 367,368.20 428,641.40 796,009.60
㈠综合收益总额 -3,389,279.10 -3,389,279.10 428,641.40 -2,960,637.70
㈡所有者投入和减少资本 250,000.00 3,506,647.30 3,756,647.30 3,756,647.30
1．所有者投入的普通股 250,000.00 250,000.00 250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,506,647.30 3,506,647.30 3,506,647.30
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 24,250,000.00 8,984,458.16 -6,860,157.29 26,374,300.87 5,397,341.48 31,771,642.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司所有者权益变动表
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2021年1-2月
项 目 实收资本(或股 其他权益工具 所有者权益合
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 24,300,000.00 9,806,585.41 -9,441,698.03 24,664,887.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 24,300,000.00 9,806,585.41 -9,441,698.03 24,664,887.38
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 700,000.00 4,803,209.45 5,639,300.76 11,142,510.21
㈠综合收益总额 5,639,300.76 5,639,300.76
㈡所有者投入和减少资本 700,000.00 4,803,209.45 5,503,209.45
1．所有者投入的普通股 700,000.00 700,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 4,803,209.45 4,803,209.45
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 25,000,000.00 14,609,794.86 -3,802,397.27 35,807,397.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表（续1）
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2020年度
项 目 实收资本(或股 其他权益工具 所有者权益合
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 24,250,000.00 7,984,458.16 -11,257,498.78 20,976,959.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 24,250,000.00 7,984,458.16 -11,257,498.78 20,976,959.38
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 50,000.00 1,822,127.25 1,815,800.75 3,687,928.00
㈠综合收益总额 1,815,800.75 1,815,800.75
㈡所有者投入和减少资本 50,000.00 1,822,127.25 1,872,127.25
1．所有者投入的普通股 50,000.00 50,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,822,127.25 1,822,127.25
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 24,300,000.00 9,806,585.41 -9,441,698.03 24,664,887.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表（续2）
编制单位:西安思华信息技术有限公司 货币单位：人民币元
2019年度
项 目 实收资本(或股 其他权益工具 所有者权益合
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本)) 优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 24,000,000.00 4,477,810.86 -7,439,578.27 21,038,232.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 24,000,000.00 4,477,810.86 -7,439,578.27 21,038,232.59
三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 250,000.00 3,506,647.30 -3,817,920.51 -61,273.21
㈠综合收益总额 -3,817,920.51 -3,817,920.51
㈡所有者投入和减少资本 250,000.00 3,506,647.30 3,756,647.30
1．所有者投入的普通股 250,000.00 250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,506,647.30 3,506,647.30
㈢利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
四、本期期末余额 24,250,000.00 7,984,458.16 -11,257,498.78 20,976,959.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一)历史沿革
西安思华信息技术有限公司系于 2016 年 9 月 8 日经西安市市场监督管理局高新区
分局，由上海思华信息股份有限公司投资成立的有限责任公司。注册资本为人民币 2,000
万元。经过历次变更，截至 2021 年 2 月 28 日，公司注册资本为人民币 2,500 万元，实
收资本为人民币 2,500 万元。
(二)公司注册资本
人民币 2,500 万元。
(三)经营范围及主要产品或提供的劳务
计算机软件的开发、销售、技术咨询及技术服务；计算机软硬件及辅助设备的销售；
计算机设备租赁；计算机系统集成；信息技术开发；网络技术开发；货物与技术的进出
口经营;房地产租赁。
(四)公司住所
注册地址：陕西省西安市高新区锦业一路 10 号金谷融城 1 幢 1 单元 17 层 11704 号。
(五)公司法定代表人
公司法定代表人：钱明。
(六)财务报告的批准报出
本财务报表业经公司于 2021 年 7 月 14 日批准报出。
(七)合并财务报表范围
公司本报告期内纳入合并范围的子公司详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”
和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务报
表及其附注的披露要求。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行
19
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按
公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取
得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
（六）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财
务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报
表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
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享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营
和合营企业。
2．当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并
按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的
中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场
汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之
间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款
产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
2.外币财务报表的折算
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本
位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需
要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整
境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后
会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当
终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产的分类与计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非公司改变
管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法
摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售
金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利
率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3.金融负债的分类与计量
公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担
保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信
用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
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（2）财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按
照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认
原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合
同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额
等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同
分类为金融负债。
4.衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5.金融工具减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计
存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确
26
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
-应收票据和应收账款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款
单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据
的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合如下：
--应收票据
确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
--应收账款
确定组合的依据
组合 1 应收合并报表范围内关联方
组合 2 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
-其他应收款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行
减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应
收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险
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特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：
确定组合的依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 应收合并报表范围内关联方
组合 4 出口退税
组合 5 押金、保证金
组合 6 备用金
组合 7 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失。
-债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
--具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
--信用风险显著增加
公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初
始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概
率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
---信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
---预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化；
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---债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技
术环境是否发生显著不利变化；
---作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
---预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
---借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免
除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架
做出其他变更；
---债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
---合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约
定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
--已发生信用减值的金融资产
公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金
融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
29
6.金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
（1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
（2）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
（3）继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
30
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
8.金融工具公允价值的确定方法
公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。
（1）估值技术
公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合
理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能
够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时
所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据
可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
（2）公允价值层次
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
31
（十一）应收款项融资
公司在日常资金管理中将大部分银行承兑汇票到期前进行背书或贴现并已终止确
认，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此
公司将该等应收票据-银行承兑汇票重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益金融资产。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，
自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年
以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“附注三、重要会计政策及会计估
计之金融工具”。
（十二）存货
1.存货分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库
存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
2.存货的核算
存货按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品等周转材料采用一次摊
销法摊销。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.存货跌价准备的确认和计提
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期
损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响
因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
32
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十四）持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待
售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，应当已经获得批准。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价
值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低
于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（十五）长期股权投资
1.长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
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2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务
报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权
投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的
在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易
分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日
所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
34
本；
通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成
本应当以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确认为对债务人的投资。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实
施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会
计政策及会计估计之长期资产减值”。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会
计政策及会计估计之长期资产减值”。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件：
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产
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的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.固定资产分类：
公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、模具、电子设备及其他设备。
3.公司固定资产按成本进行初始计量
外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各
项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
以债务重组取得的固定资产，其成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人
员服务费等其他成本。
4.各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资
产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值
确定其折旧率，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋建筑物 20 4.5-4.75 5-10
机器设备 5-10 9.00-19.00 5-10
运输工具 5-10 9.00-19.00 5-10
模具 3-5 18.00-33.33 0-10
电子及其他设备 3-5 18.00-31.67 5-10
公司在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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5.固定资产减值准备：
详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。
6.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策，确定租赁资产的折旧期间以
租赁合同确定。如果能够合理确定租赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可
认为承租人拥有该项资产的全部使用寿命，因此应以租赁期开始日租赁资产的寿命作为
折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，应
以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
7.固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十八）在建工程
1.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政
策及会计估计之长期资产减值”。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
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以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务
形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（二十）无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按实际成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其成本包括放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出
是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
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完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（2）后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.无形资产减值准备的计提
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政
策及会计估计之长期资产减值”。
（二十一）长期资产减值
1.适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资
性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、
资产组和资产组组合、商誉等。
2.可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成
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的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3.资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4.资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
41
者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某
资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产
和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6.商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从
企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资
产组减值的规定进行处理。
（二十二）长期待摊费用
公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计
入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
（二十三）合同负债
合同负债的确认方法
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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（二十四）职工薪酬
1.职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，
职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会
经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期
在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，
则该负债将以折现后的金额计量。
2.离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类
为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支
付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3.辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解
除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
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停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利
处理。
（二十五）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期
取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以
及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该
成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指公司不取得合同就不会发生的成本。公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
44
3.与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的
成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
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相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十八）收入
2020年1月1日起适用：
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：
(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
(2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
(3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
(4)合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额；
(5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时
考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，在相关履约时段内按
照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即
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取得并消耗履约所带来的经济利益；客户能够控制履约过程中在建的商品；履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移
给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）软件业务的收入确认政策
在项目安装、开发或实施完成，取得客户的终验文件时确认相关收入。
（2）技术服务业务的收入确认政策
根据结算方式分为约定总额、根据工作量结算两类合同：A、约定总额合同：约定
总额合同对服务期限、服务期限内的收费金额进行了约定。约定总额的技术服务业务的
收入、成本确认政策：根据合同约定提供劳务并按照直线法在服务期间内分期确认收入；
B、根据工作量结算的合同：根据工作量结算的合同对人/天价格、通过考勤确定工作量
等进行了约定，每期的工作量及技术服务费金额能够确定，客户以结算单的形式确认服
务费金额。
（3）销售硬件产品的收入确认政策
需安装调试的按合同约定在实施完成并经对方验收合格后，根据终验报告确认收入；
不需安装的以产品交付并经购货方验收合格后，根据货物验收单确认收入。
2020年1月1日前适用：
1.销售商品
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在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转
入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十九）政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
1.政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
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用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本。
3.与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：1.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；2.存在相关递延收益
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；3.属于其他情况的，直接计
入当期损益。
（三十）所得税费用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
⑴商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
⑵对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
⑴该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
⑵对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
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来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（三十一）租赁
2021年1月1日起适用：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发
生变化，公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.公司作为承租人
（1）租赁的分拆
为简化处理，公司对于同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的合同不分拆合同包
含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会
计处理。
（2）使用权资产
公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁
资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否
已发生减值并进行会计处理。
（3）租赁负债
公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始
计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用
权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将
差额计入当期损益：因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后
租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预计的应付
金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，公司按照变动后的租赁付款额
和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算
51
的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁
负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
2.公司作为出租人
（1）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融
资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）经营租赁业务
在租赁期内各个期间，公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（3）融资租赁业务
于租赁期开始日，公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确
认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经
济能力履行担保义务的独立第三方向公司提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
3.转租赁
公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。公司基于原
租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
52
2021年1月1日前适用：
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
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⑴2017 年 7 月 5 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财
会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。新
收入准则具体政策详见附注三。
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累
积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用
变更后会计政策编制的 2020 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020 年度合并资
产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目
相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动如下：
对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
合并资产负债表
项目
2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产：
应收账款 21,745,764.99 21,083,005.15 -662,759.84
合同资产 662,759.84 662,759.84
流动负债：
预收款项 9,200,517.98 63,026.33 -9,137,491.65
合同负债 9,137,491.65 9,137,491.65
-续上表
母公司资产负债表
项目
2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产：
应收账款 12,543,645.23 11,880,885.39 -662,759.84
合同资产 662,759.84 662,759.84
流动负债：
预收款项 8,334,831.66 63,026.33 -8,271,805.33
合同负债 8,271,805.33 8,271,805.33
⑵2020 年 6 月 19 日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至
该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条件的，
54
由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则
不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。
公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并
对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
该会计政策处理规定对公司财务报表无重大影响。
⑶2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕
21 号），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
A．关联方认定
《企业会计准则解释第 13 号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集
团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与
企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以
上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包
括合营企业及其子公司。
B．业务的定义
《企业会计准则解释第 13 号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判
断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是
否构成业务的判断等问题。
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 13 号》，比较财务报表不做
调整，执行该解释未对公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
⑷财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修
订）》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及
在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年
1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据新旧准则衔接规定，公司于 2021 年 1 月 1 日（以下简称“首次执行日”）起执
行新租赁准则。根据新租赁准则，本次公司进行新租赁准则转换时，涉及的简化处理如
下：
（1）根据首次执行“新租赁准则”的累积影响数，调整 2021 年年初留存收益及财
55
务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息；
（2）首次执行本准则当年年初之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安
排，按照“新租赁准则”进行会计处理；
（3）对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首
次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等并经对
预付租金进行必要调整后的金额计量使用权资产。
在计量租赁负债时，公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款近似利率来对租
赁付款额进行折现：
项目 金额
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支
2,929,214.97
付的最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 2,705,510.06
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 2,705,510.06
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
公司执行新租赁准则对相应财务报表项目影响变动如下：
①对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响
合并资产负债表
项目
2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 2,653,562.87 2,653,562.87
其他应付款 1,600,633.78 1,548,686.59 -51,947.19
一年到期的非流动负债 493,149.61 493,149.61
租赁负债 2,212,360.45 2,212,360.45
-续上表
母公司资产负债表
项目
2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 2,653,562.87 2,653,562.87
其他应付款 1,596,323.18 1,544,375.99 -51,947.19
一年到期的非流动负债 493,149.61 493,149.61
租赁负债 2,212,360.45 2,212,360.45
56
2.会计估计变更
公司本报告期未发生会计估计变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 应税项目 税率
增值税 按销售货物或提供应税劳务的增值额 6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 1%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
-根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，增
值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
各纳税主体企业所得税税率如下：
纳税主体名称 企业所得税税率
西安思华信息技术有限公司 15%、25%
上海极维信息科技有限公司 15%、25%
上海极维电子科技有限公司 20%
(二)税收优惠
⑴增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100
号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。报告期内公司销售自行开
发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退的优惠政策。
⑵企业所得税
①公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202061002428 的高新技术企业证书，子
公司上海极维信息科技有限公司于 2020 年 11 月 18 日取得编号为 GR202031005414 的高
57
新技术企业证书，有效期均为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，公司及子公司上海极维信息科技有限公司 2020 年
度、2021 年度、2022 年度均可减按 15%的税率计缴企业所得税。
②根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税【2018】99 号），
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定
据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额
的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前
摊销。根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 6 号）规定，上述税收优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31
日。报告期内公司研发费用适用加计扣除税收优惠政策。
③根据《财政部、国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 68 号），依法成立且符合条件的集成电路设计企
业和软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免
征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期
满为止。报告期内公司子公司上海极维信息科技有限公司符合税收优惠条件，按照上述
政策享受所得税减免优惠。
④根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
【2019】13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。报告期内公司子公司上海极维电子科技有限公
司符合小型微利企业条件，按照上述政策享受所得税减免优惠。
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五、 合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
库存现金
银行存款 9,066,288.82 17,207,712.62
其他货币资金 126,756.88 127,167.73
合 计 9,193,045.70 17,334,880.35
其中：存放在境外的款项总额
-货币资金受限情况
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
保函保证金 68,490.00 68,490.00
合 计 68,490.00 68,490.00
(二)交易性金融资产
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
非保本浮动收益型理财产品 10,012,327.10
合 计 10,012,327.10
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
2021 年 2 月 28 日余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑票据 554,912.72 554,912.72
商业承兑票据
合 计 554,912.72 554,912.72
-续上表
2020 年 12 月 31 日余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑票据 1,175,115.10 1,175,115.10
商业承兑票据
合 计 1,175,115.10 1,175,115.10
2.2021 年 2 月 28 日公司已质押的应收票据：无。
3.2021 年 2 月 28 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
59
4.2021 年 2 月 28 日公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5.按坏账计提方法分类披露
2021 年 2 月 28 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 554,912.72 100.00 554,912.72
其中：银行承兑汇票 554,912.72 100.00 554,912.72
商业承兑汇票
合 计 554,912.72 100.00 554,912.72
-续上表
2020 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,175,115.10 100.00 1,175,115.10
其中：银行承兑汇票 1,175,115.10 100.00 1,175,115.10
商业承兑汇票
合 计 1,175,115.10 100.00 1,175,115.10
⑴按单项计提坏账准备：无。
⑵按组合计提坏账准备
A、组合计提项目：商业承兑汇票
无。
B、组合计提项目：银行承兑汇票
2021 年 2 月 28 日余额
组合
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 554,912.72
合 计 554,912.72
6.坏账准备的情况：无。
60
7.本期实际核销的应收票据情况：无。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账 龄 2021 年 2 月 28 日余额
1 年以内 15,809,212.17
1至2年 2,733,490.59
2至3年 464,143.00
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 19,006,845.76
减：坏账准备 1,203,052.57
合 计 17,803,793.19
2.应收账款分类披露：
2021 年 2 月 28 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,006,845.76 100.00 1,203,052.57 6.33 17,803,793.19
其中：应收合并报表范围内关联
方
应收其他客户 19,006,845.76 100.00 1,203,052.57 6.33 17,803,793.19
合 计 19,006,845.76 100.00 1,203,052.57 6.33 17,803,793.19
-续上表
2020 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,066,187.44 100.00 889,418.13 5.90 14,176,769.31
其中：应收合并报表范围内关联
方
61
2020 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
应收其他客户 15,066,187.44 100.00 889,418.13 5.90 14,176,769.31
合 计 15,066,187.44 100.00 889,418.13 5.90 14,176,769.31
⑴按单项计提坏账准备：无。
⑵按组合计提坏账准备
--组合计提项目：应收合并报表范围内关联方：无。
--组合计提项目：应收其他客户
2021 年 2 月 28 日余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,809,212.17 790,460.61 5.00
1至2年 2,733,490.59 273,349.06 10.00
2至3年 464,143.00 139,242.90 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合 计 19,006,845.76 1,203,052.57 6.33
3.坏账准备的情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 2 月 28
类 别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 日余额
应收账款 889,418.13 319,048.15 5,413.71 1,203,052.57
合 计 889,418.13 319,048.15 5,413.71 1,203,052.57
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的 2021 年 2 月 28 日余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总 坏账准备 2021 年
单位名称 金额 年限
额的比例(%) 2 月 28 日余额
咪咕视讯科技有限公司 10,813,385.57 2 年以内 56.89 540,669.28
上海思华科技股份有限公司 4,109,014.61 2 年以内 21.62 309,818.43
华数传媒网络有限公司 850,000.00 1 年以内 4.47 42,500.00
62
占应收账款总 坏账准备 2021 年
单位名称 金额 年限
额的比例(%) 2 月 28 日余额
河北广电信息网络集团股份有限公司 803,174.78 1 年以内 4.23 40,158.74
上海益信信息技术有限公司 474,783.00 1-3 年 2.50 140,306.90
合计 17,050,357.96 -- 89.71 1,073,453.35
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 921,668.40 98.81 1,244,814.83 98.28
1至2年 11,146.86 1.19 21,771.57 1.72
2至3年
3 年以上
合 计 932,815.26 100.00 1,266,586.40 100.00
-账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2.按预付对象归集的 2021 年 2 月 28 日余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 金额 年限
比例(%)
上海思华科技股份有限公司 376,507.78 1年以内 40.36
深圳市如烟科技有限公司 256,450.12 1年以内 27.49
南京文若置业顾问有限公司 96,875.84 1年以内 10.39
成都四相致新科技有限公司 74,412.00 1年以内 7.98
深圳市蓝科迅通科技有限公司 57,722.97 2年以内 6.19
合计 861,968.71 -- 92.41
(六)其他应收款
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,186,356.37 5,995,753.03
合 计 6,186,356.37 5,995,753.03
63
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
账龄 2021 年 2 月 28 日余额
1 年以内 6,441,716.75
1至2年 157,709.12
2至3年 89,785.46
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 6,689,211.33
减：坏账准备 502,854.96
合 计 6,186,356.37
⑵其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 2 月 28 日账面余 2020 年 12 月 31 日账面余
额 额
保证金、押金 725,057.00 652,857.00
备用金 351,008.00 361,008.00
代垫款项 34,405.87 85,405.87
关联方往来 5,578,740.46 5,384,791.18
合 计 6,689,211.33 6,484,062.05
⑶坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合 计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2020 年 12 月 31 日余额 488,309.02 488,309.02
2020 年 12 月 31 日余额
在本期
64
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 14,905.94 14,905.94
本期转回 360.00 360.00
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 2 月 28 日余额 502,854.96 502,854.96
⑷坏账准备的情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 2 月
类 别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 28 日余额
其他应收款 488,309.02 14,905.94 360.00 502,854.96
合 计 488,309.02 14,905.94 360.00 502,854.96
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
⑸本期实际核销的其他应收款情况：无。
⑹按欠款方归集的 2021 年 2 月 28 日余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款 2021 年 2 坏账准备
2021 年 2 月 28
单位名称 款项的性质 账龄 月 28 日余额 2021 年 2 月
日余额
合计数的比 28 日余额
例(%)
孙逸浪 关联往来 3,089,696.22 1 年以内 46.19 247,175.70
上海酷栈科技有限公司 关联往来 2,273,067.83 1 年以内 33.98 181,845.42
上海浦园物业管理有限公司 保证金、押金 375,418.00 1 年以内 5.61 18,770.90
臧泉荣 备用金 300,000.00 1 年以内 4.48 15,000.00
上海逸迅信息科技有限公司 关联往来 165,872.41 3 年以内 2.48 13,269.80
合计 6,204,054.46 -- 92.74 476,061.82
⑺涉及政府补助的应收款项：无。
⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
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⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(七)存货
1.存货分类
2021 年 2 月 28 日余额
项 目 账面余额 存货跌价准备/合同履 账面价值
约成本减值准备
原材料 1,363,749.35 1,363,749.35
合同履约成本 11,832,690.63 11,832,690.63
合 计 13,196,439.98 13,196,439.98
-续上表
2020 年 12 月 31 日余额
项 目 账面余额 存货跌价准备/合同履 账面价值
约成本减值准备
原材料 2,651,006.18 2,651,006.18
合同履约成本 10,608,368.43 10,608,368.43
合 计 13,259,374.61 13,259,374.61
2.存货跌价准备/合同履约成本减值准备：无。
3.存货 2021 年 2 月 28 日余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
(八)合同资产
1.合同资产情况
2021年2月28日余额 2020年12月31日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 495,973.51 24,798.68 471,174.83 724,273.50 36,213.68 688,059.82
合计 495,973.51 24,798.68 471,174.83 724,273.50 36,213.68 688,059.82
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。
3.本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 11,415.00
合计 11,415.00 --
66
(九)其他流动资产
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
待抵扣进项税额 251,076.95 537,979.05
预缴企业所得税 12,471.10
合 计 263,548.05 537,979.05
(十)投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日余额 8,337,869.78 8,337,869.78
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 2 月 28 日余额 8,337,869.78 8,337,869.78
二、累计折旧和累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日余额 541,961.42 541,961.42
2.本期增加金额 41,689.34 41,689.34
（1）计提或摊销 41,689.34 41,689.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 2 月 28 日余额 583,650.76 583,650.76
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 2 月 28 日余额
四、账面价值
1.2021 年 2 月 28 日账面价值 7,754,219.02 7,754,219.02
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 7,795,908.36 7,795,908.36
2.采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
67
3.未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
(十一)固定资产
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
固定资产 406,688.40 432,133.76
固定资产清理
合 计 406,688.40 432,133.76
1.固定资产
⑴固定资产情况
项 目 房屋、建筑物 运输工具 电子设备 合 计
一、账面原值：
1.2020 年 12 月 31 日余额 252,811.97 595,378.77 848,190.74
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 2 月 28 日余额 252,811.97 595,378.77 848,190.74
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31 日余额 151,680.07 264,376.91 416,056.98
2.本期增加金额 7,583.90 17,861.46 25,445.36
（1）计提 7,583.90 17,861.46 25,445.36
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 2 月 28 日余额 159,263.97 282,238.37 441,502.34
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 2 月 28 日余额
四、账面价值
1.2021 年 2 月 28 日账面价值 93,548.00 313,140.40 406,688.40
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 101,131.90 331,001.86 432,133.76
68
⑵暂时闲置的固定资产情况：无。
⑶通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
⑷通过经营租赁租出的固定资产：无。
⑸未办妥产权证书的固定资产情况：无。
2.固定资产清理
无。
(十二)使用权资产
1.使用权资产情况
项 目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额 2,653,562.87 2,653,562.87
（1）购置
（2）其他 2,653,562.87 2,653,562.87
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 2 月 28 日余额 2,653,562.87 2,653,562.87
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额 160,821.99 160,821.99
（1）计提 160,821.99 160,821.99
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 2 月 28 日余额 160,821.99 160,821.99
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 2 月 28 日余额
69
项 目 房屋建筑物 合计
四、账面价值
1.2021 年 2 月 28 日账面价值 2,492,740.88 2,492,740.88
2.2020 年 12 月 31 日账面价值
(十三)长期待摊费用
2020 年 12 月 31 日 2021 年 2 月 28 日 其他减少的
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
余额 余额 原因
装修费 1,353,653.50 77,351.62 1,276,301.88
合 计 1,353,653.50 77,351.62 1,276,301.88
(十四)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,730,706.21 233,752.38 1,413,940.83 188,147.91
可抵扣亏损 24,966,775.69 3,634,252.57 29,896,675.38 4,385,631.26
使用权资产折旧差异 184,184.69 27,627.70
合 计 26,881,666.59 3,895,632.65 31,310,616.21 4,573,779.17
2.未经抵销的递延所得税负债
2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融 资产公允 价
12,327.10 1,849.07
值变动
合 计 12,327.10 1,849.07
3.未确认递延所得税资产明细：无。
(十五)短期借款
1.短期借款分类
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
抵押借款 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
70
(十六)应付账款
1.应付账款列示
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
1 年以内（含 1 年） 2,546,784.67 3,231,129.38
1-2 年（含 2 年） 2,187,073.97 1,739,219.81
2-3 年（含 3 年） 175,881.13 140,000.00
3 年以上
合 计 4,909,739.77 5,110,349.19
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 未偿还或结转的原因
北京朝歌数码科技股份有限公司 788,479.99 尚未结算
飞思达技术（北京）有限公司 493,539.63 尚未结算
天津佳杰科技有限公司 382,524.27 尚未结算
德科仕通信（上海）有限公司 303,273.68 尚未结算
合 计 1,967,817.57
(十七)预收款项
1.预收款项列示
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
预收款项 8,068.33 63,026.33
合 计 8,068.33 63,026.33
2.账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
(十八)合同负债
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
1 年以内（含 1 年） 14,903,189.07 12,852,864.27
1-2 年（含 2 年） 830,822.41 830,822.41
2-3 年（含 3 年） 654,922.28 661,186.43
3 年以上
合 计 16,388,933.76 14,344,873.11
71
(十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 2020 年 12 月 31 2021 年 2 月 28
本期增加 本期减少
日余额 日余额
一、短期薪酬 6,035,413.71 4,923,180.96 6,879,876.85 4,078,717.82
二、离职后福利-设定提存计划 574,470.08 436,716.73 137,753.35
三、辞退福利 133,450.83 133,450.83
四、一年内到期的其他福利
合 计 6,035,413.71 5,631,101.87 7,450,044.41 4,216,471.17
2.短期薪酬列示
项 目 2020 年 12 月 31 2021 年 2 月 28
本期增加 本期减少
日余额 日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,259,542.41 4,202,959.46 6,364,587.98 3,097,913.89
2、职工福利费 120,367.26 72,161.86 48,205.40
3、社会保险费 775,871.30 344,265.07 250,765.84 869,370.53
其中： 医疗保险费 775,871.30 331,676.05 239,640.49 867,906.86
工伤保险费 7,720.30 6,269.43 1,450.87
生育保险费 4,171.04 4,171.04
补充医疗保险 697.68 684.88 12.80
4、住房公积金 251,886.00 188,658.00 63,228.00
5、工会经费和职工教育经费 3,703.17 3,703.17
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合 计 6,035,413.71 4,923,180.96 6,879,876.85 4,078,717.82
3.设定提存计划列示
项 目 2020 年 12 月 31 2021 年 2 月 28
本期增加 本期减少
日余额 日余额
1、基本养老保险 555,364.46 422,139.61 133,224.85
2、失业保险费 19,105.62 14,577.12 4,528.50
3、企业年金缴费
合 计 574,470.08 436,716.73 137,753.35
72
(二十)应交税费
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
增值税 132,006.21 80,283.62
企业所得税 2,871.06 2,033.41
个人所得税 319,966.63 277,009.51
城市维护建设税 7,521.66 6,418.03
土地使用税 1,631.84 20,398.08
房产税 10,921.98 166,757.42
教育费附加 3,788.12 4,803.04
地方教育附加 2,525.42 3,202.02
印花税 40,289.81 40,289.81
堤围防护费 5,549.75 5,513.54
合 计 527,072.48 606,708.48
(二十一)其他应付款
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
应付利息
应付股利
其他应付款 2,679,500.29 1,600,633.78
合 计 2,679,500.29 1,600,633.78
1.应付利息
无。
2.应付股利
无。
3.其他应付款
⑴按款项性质列示其他应付款
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
保证金、押金 54,958.96 54,958.96
关联方往来 1,000,000.00
非关联方往来 70,000.00
代垫款项 1,017,893.55 1,066,648.56
费用 536,647.78 479,026.26
合 计 2,679,500.29 1,600,633.78
73
⑵账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
(二十二)一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
一年内到期的租赁负债 698,779.09
合 计 698,779.09
(二十三)其他流动负债
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
待转销项税 1,388,575.36 1,253,702.02
合 计 1,388,575.36 1,253,702.02
(二十四)租赁负债
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
租赁负债 2,030,093.67
合 计 2,030,093.67
(二十五)实收资本
1.2021 年 1-2 月
2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 2 月 28 日余额
本期减
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
投资金额 少 投资金额
(%) (%)
上海思华科技股份
20,000,000.00 82.30 20,000,000.00 80.00
有限公司
上海卓龠商务咨询
合伙企业（有限合 4,300,000.00 17.70 700,000.00 5,000,000.00 20.00
伙）
合 计 24,300,000.00 100.00 700,000.00 25,000,000.00 100.00
2.2020 年度
2019 年 12 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
上海思华科技
20,000,000.00 82.47 20,000,000.00 82.30
股份有限公司
尹少华 2,500,000.00 10.31 2,500,000.00
陈林 1,750,000.00 7.22 1,750,000.00
74
2019 年 12 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
上海卓龠商务
咨询合伙企业 4,300,000.00 4,300,000.00 17.70
（有限合伙）
合 计 24,250,000.00 100.00 4,300,000.00 4,250,000.00 24,300,000.00 100.00
3.2019 年度
2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
本期减
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
投资金额 少 投资金额
(%) (%)
上海思华科技股份
20,000,000.00 83.33 20,000,000.00 82.47
有限公司
尹少华 2,500,000.00 10.42 2,500,000.00 10.31
陈林 1,500,000.00 6.25 250,000.00 1,750,000.00 7.22
合 计 24,000,000.00 100.00 250,000.00 24,250,000.00 100.00
(二十六)资本公积
1.2021 年 1-2 月
项 目 2020 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2021 年 2 月 28 日余额
资本溢价 10,806,585.41 96,064.19 1,000,000.00 9,902,649.60
其他资本公积
合 计 10,806,585.41 96,064.19 1,000,000.00 9,902,649.60
本期增加系收购少数股东股权时，相应的净资产账面价值与支付的对价的差额。
本期减少系公司收购控股股东控制的上海极维信息科技有限公司 50%股权时支付的
对价。
2.2020 年度
项 目 2019 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日余额
资本溢价 8,984,458.16 1,930,556.54 108,429.29 10,806,585.41
其他资本公积
合 计 8,984,458.16 1,930,556.54 108,429.29 10,806,585.41
本期增加系母公司豁免公司管理人员薪酬 670,062.50 元，豁免公司租赁母公司房
产的租赁费 1,260,494.04 元，本期减少系关联方无偿使用公司资金补确认的资金使用
75
费 108,429.29 元。
3.2019 年度
项 目 2018 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日余额
资本溢价 5,477,810.86 3,506,647.30 8,984,458.16
其他资本公积
合 计 5,477,810.86 3,506,647.30 8,984,458.16
本期增加系母公司豁免公司管理人员薪酬 1,900,403.77 元，豁免公司租赁母公司
房产的租赁费 1,532,872.02 元及无偿使用关联方资金补确认的资金使用费 73,371.51
元。
(二十七)未分配利润
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 -4,486,498.80 -6,860,157.29 -3,470,878.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -4,486,498.80 -6,860,157.29 -3,470,878.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,487,616.98 2,373,658.49 -3,389,279.10
其他综合收益结转留存收益转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,001,118.18 -4,486,498.80 -6,860,157.29
(二十八)营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本分类列示如下：
2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 15,449,530.72 4,729,685.65 54,967,119.09 22,458,885.68 48,283,977.80 20,431,984.41
其他业务 168,741.00 41,689.34 462,786.15 250,136.04 245,754.61 250,136.04
合 计 15,618,271.72 4,771,374.99 55,429,905.24 22,709,021.72 48,529,732.41 20,682,120.45
76
(二十九)税金及附加
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 18,769.00 166,777.44 242,340.40
教育费附加 8,608.41 95,035.12 141,752.12
土地使用税 1,631.84 9,791.08 9,791.08
房产税 10,921.98 80,043.56 80,043.56
地方教育附加 5,738.95 63,356.73 87,395.58
堤围防护费 1,506.60 12,070.34 17,478.91
印花税 2,233.00 36,617.23 25,091.78
合 计 49,409.78 463,691.50 603,893.43
(三十)销售费用
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 749,894.05 5,432,029.19 6,209,213.07
折旧与摊销费用 3,974.31 2,257.83 1,551.60
业务宣传费 30,080.00 109,515.34
业务费用 147,162.41 957,843.72 993,125.97
差旅费用 78,564.58 841,238.23 1,027,716.58
办公费用 54,060.13 190,575.87 191,563.66
租赁费用 1,545.15 18,193.37 17,622.52
其他 2,469.03 51,748.25 44,262.62
合 计 1,037,669.66 7,523,966.46 8,594,571.36
(三十一)管理费用
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 761,817.02 3,274,295.95 4,386,551.69
折旧与摊销费用 163,731.04 141,010.41 97,605.96
办公费用 317,196.45 555,119.00 663,653.85
差旅费用 27,439.48 271,669.67 254,673.87
业务招待费 11,831.51 71,606.35 64,880.61
中介机构费用 147,573.00 84,561.84
租赁费用 77,036.51 1,015,349.88 843,936.16
其他 62,627.37 128,143.04 106,860.56
合 计 1,421,679.38 5,604,767.30 6,502,724.54
77
(三十二)研发费用
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
人员人工费用 1,892,792.33 13,658,203.09 16,110,838.09
折旧费用 95,913.62 41,367.62 39,318.43
委外研究开发费用 5,715.57 1,027,817.03 694,573.72
其他相关费用 119,957.96 1,619,191.08 2,855,207.72
合 计 2,114,379.48 16,346,578.82 19,699,937.96
(三十三)财务费用
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
利息收入（-） -18,801.47 -8,295.13
利息支出 36,718.53 232,506.38 73,371.51
手续费 9,116.75 38,267.57 34,413.57
汇兑损益 417.11 -2,932.54 7,508.59
合 计 46,252.39 249,039.94 106,998.54
(三十四)其他收益
产生其他收益的来源 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 130,759.88 1,228,654.17 1,529,896.84
个税手续费返还 16,104.31
其他 5,735.41
合 计 136,495.29 1,244,758.48 1,529,896.84
(三十五)投资收益
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
银行理财产品投资收益 19,056.19 55,669.32
关联方资金占用费 42,202.78 405,607.88
合 计 42,202.78 424,664.07 55,669.32
(三十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 12,327.10
其中：非保本浮动收益型理财产品 12,327.10
合 计 12,327.10
78
(三十七)信用减值损失
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -313,634.44 330,475.18 -423,274.63
其他应收款坏账损失 -14,545.94 -452,178.40 -9,979.52
合 计 -328,180.38 -121,703.22 -433,254.15
(三十八)资产减值损失
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
合同资产减值损失 11,415.00 -36,213.68
合 计 11,415.00 -36,213.68
(三十九)营业外收入
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 200,000.00
收回关联方已核销款项后分成收入 770,000.00
合 计 970,000.00
-计入当期损益的政府补助
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
创新基金 200,000.00
合 计 200,000.00
(四十)营业外支出
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
罚款、滞纳金 34,889.57 67.91
合 计 34,889.57 67.91
(四十一)所得税费用
1.所得税费用表
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 1,253.47 2,472.17 16,783.49
递延所得税费用 679,995.59 2,080,288.83 -3,564,347.65
合 计 681,249.06 2,082,761.00 -3,547,564.16
2.会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 6,016,876.26 5,014,277.24 -6,508,201.86
79
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
按法定/适用税率计算的所得税费用 902,531.44 752,141.59 -1,627,050.47
子公司适用不同税率的影响 7,068.33 -25,053.73 -77,531.54
调整以前期间所得税的影响 -55,902.50
非应税收入的影响
加计扣除费用的影响 -244,346.29 -1,532,057.40 -2,866,962.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,995.58 404,882.82 1,079,882.81
税率调整导致期初递延所得税资产/负
2,482,847.72
债余额的变化
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 681,249.06 2,082,761.00 -3,547,564.16
(四十二)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
利息收入 18,801.47 8,295.13
政府补助 365,795.49
保证金、押金 54,958.96
备用金 10,000.00 33,211.22
代垫款项 51,000.00 572,420.06 222,053.82
其他 110,693.41 1,523,085.76 171,249.27
合计 171,693.41 2,480,102.78 489,768.40
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
付现费用 816,978.55 5,679,600.65 6,740,748.40
手续费 9,116.75 38,267.57 34,413.57
保证金、押金 72,200.00 302,583.00 76,353.28
备用金 344,008.00
关联往来 23,043.80
80
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
代垫款项 21,868.95 149,616.88 8,801.13
其他 34,889.57 67.91
合计 978,097.62 6,514,144.01 6,860,316.38
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关联方借款 11,107,497.12
合计 11,107,497.12
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关联方借款 16,057,940.00
合计 16,057,940.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关联方资金拆借 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关联方资金拆借 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(四十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,335,627.20 2,931,516.24 -2,960,637.70
加：资产减值准备 316,765.38 157,916.90 433,254.15
投资性房地产折旧、使用权资产折旧、固定资
227,956.69 396,096.09 388,612.03
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 77,351.62 38,675.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
81
补充资料 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,327.10
财务费用（收益以“－”号填列） 37,135.64 229,573.84 80,880.10
投资损失（收益以“－”号填列） -42,202.78 -424,664.07 -55,669.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 678,146.52 2,080,288.83 -3,564,347.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,849.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 62,934.63 2,258,664.97 -7,180,096.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,646,900.31 4,010,451.15 -7,604,972.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,601.73 3,903,915.12 12,112,972.04
其他 1,930,556.54 3,433,275.79
经营活动产生的现金流量净额 4,171,938.29 17,512,991.42 -4,916,730.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,124,555.70 17,266,390.35 3,206,720.23
减：现金的期初余额 17,266,390.35 3,206,720.23 7,922,787.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,141,834.65 14,059,670.12 -4,716,067.38
2.本期支付的取得子公司的现金净额：无。
3.本期收到的处置子公司的现金净额：无。
4.现金和现金等价物的构成
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
一、现金 9,124,555.70 17,266,390.35 3,206,720.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 9,066,288.82 17,207,712.62 3,157,708.99
可随时用于支付的其他货币资金 58,266.88 58,677.73 49,011.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
82
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,124,555.70 17,266,390.35 3,206,720.23
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度 受限原因
货币资金 68,490.00 68,490.00 保函保证金
投资性房地产 7,754,219.02 7,795,908.36 借款抵押
合计 7,822,709.02 7,864,398.36 --
(四十五)外币货币性项目
1.外币货币性项目
2021 年 2 月 28 日外币 2021 年 2 月 28 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 49,604.00
其中：美元 7,665.23 6.4713 49,604.00
-续上表
项 目 2020 年 12 月 31 日外币 2020 年 12 月 31 日折算
折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 50,014.86
其中：美元 7,665.23 6.5249 50,014.86
-续上表
项 目 2019 年 12 月 31 日外币 2019 年 12 月 31 日折算
折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 46,317.78
其中：美元 6,639.40 6.9762 46,317.78
六、 合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无。
83
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下企
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
权益比例 业合并的依据
上海极维信息科技有 合并前后均受同一
50.00 2021-2-23 工商变更完成
限公司 最终控制方控制
-续上表
合并当期期初至合 合并当期期初至合
比较期间被合并方 比较期间被合并方
被合并方名称 并日被合并方的收 并日被合并方的净
的收入 的净利润
入 利润
上海极维信息科技
408,162.43 -303,979.56 8,851,740.75 1,115,715.49
有限公司
2.合并成本
合并成本 上海极维信息科技有限公司
--现金 1,000,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海极维信息科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 3,438,732.92 3,296,806.95
应收款项 10,502,645.10 10,781,014.19
存货 5,323,450.25 4,088,552.09
其他流动资产 263,548.05 537,979.05
固定资产 132,218.30 138,612.52
递延所得税资产 661,938.25 590,481.81
负债：
借款
应付款项 8,347,725.25 7,154,659.43
其他流动负债 368,388.72 368,388.72
84
上海极维信息科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
净资产 11,606,418.90 11,910,398.46
减：少数股东权益 5,803,209.45 5,955,199.23
取得的净资产 5,803,209.45 5,955,199.23
(三)反向购买
无。
(四)处置子公司
无。
(五)其他原因的合并范围变动
无。
(六)其他
无。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海极维信息科技 软件和信息
上海市 上海市 51.00 同一控制下企业合并
有限公司 技术服务业
上海极维电子科技 软件和信息
上海市 上海市 51.00 同一控制下企业合并
有限公司 技术服务业
-在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
2.重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
股比例（%） 东的损益 告分派的股利 权益余额
上海极维信息科技有限公司 49.00 -151,989.78 5,687,145.26
85
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海极维信息
19,528,376.32 794,156.55 20,322,532.87 8,716,113.97 8,716,113.97
科技有限公司
-续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海极维信息
18,704,352.28 729,094.33 19,433,446.61 7,523,048.15 7,523,048.15
科技有限公司
-续上表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海极维信息科技有限公司 408,162.43 -303,979.56 -303,979.56 142,343.08
-续上表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海极维信息科技有限公司 8,851,740.75 1,115,715.49 1,115,715.49 6,670,404.08
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2021 年 2 月 7 日，公司与成功签订《股权转让协议》，以 2.00 万元的价格购买其
持有上海极维信息科技有限公司 1%的股权，股权转让完成后，公司对子公司上海极维信
息科技有限公司持股比例变更为 51.00%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 上海极维信息科技有限公司
购买成本 20,000.00
--现金 20,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本合计 20,000.00
86
项 目 上海极维信息科技有限公司
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 116,064.19
差额 96,064.19
其中：调整资本公积 96,064.19
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营企业或联营企业中的权益
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
(六)其他
无。
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动
资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债
等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关
项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的
客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监
控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授
87
信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各
类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风
险。
(三)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司
与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
(四)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
九、 公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021 年 2 月 28 日：
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 10,012,327.10 10,012,327.10
1.以公允价值计量且变动计入当期损
10,012,327.10 10,012,327.10
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）非保本浮动收益型理财产品 10,012,327.10 10,012,327.10
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
88
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 10,012,327.10 10,012,327.10
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为浮动收益型理财产品和
89
应收款项融资，采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
无。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策
无。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
(九)其他
无。
十、 关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海思 华科技 股份 软件和信息技
上海市 10,750.00 80.00 80.00
有限公司 术服务业
-本企业最终控制方是 孙逸浪 。
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业合营和联营企业情况
无。
90
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海酷栈科技有限公司 母公司控股单位
上海凯翔信息科技有限公司 母公司参股单位
注
上海启迈信息科技有限公司 母公司曾控股单位
上海逸迅信息科技有限公司 母公司参股单位
秒栈科技（上海）有限公司 公司最终控制方担任董事的公司
张晨 母公司监事
王宝业 监事
注：上海思华科技股份有限公司于 2020 年 10 月 12 日转让其 100%股权份额。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
-采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
购买商品/
上海思华科技股份有限公司 1,411,064.85 4,504,246.77 3,303,688.48
接受劳务
上海启迈信息科技有限公司 购买商品 566,037.74
上海凯翔信息科技有限公司 购买商品 761,965.36
上海酷栈科技有限公司 购买商品 79,646.02
-出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
销售商品、提供
上海思华科技股份有限公司 2,358.50 21,533,558.70 19,122,712.26
劳务
上海凯翔信息科技有限公司 销售商品 817,200.00
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3.关联租赁情况
-公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
上海逸迅信息科技有限公司 房屋租赁 26,332.75 157,996.53 157,517.75
上海酷栈科技有限公司 房屋租赁 45,871.56
91
承租方名称 租赁资产种类 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
上海思华科技股份有限公司 房屋租赁 45,871.56
-公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
上海思华科技股份有限公司 房屋租赁 73,394.51 1,618,551.18 1,890,929.16
4.关联担保情况
-公司作为担保方：无。
-公司作为被担保方：无。
5.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海思华科技股份有限公司 1,000,000.00 2019-3-15 2019-8-26
上海思华科技股份有限公司 3,000,000.00 2019-4-30 2019-8-26
拆出
秒栈科技（上海）有限公司 50,000.00 2020-1-15 2020-2-14
张晨 1,000,000.00 2020-4-10 2020-4-10
张晨 1,000,000.00 2020-4-10 2020-4-11
孙逸浪 1,950,000.00 2020-3-30 2021-3-3
孙逸浪 1,000,000.00 2020-4-1 2021-3-3
上海酷栈科技有限公司 500,000.00 2020-3-20 2021-3-31
上海酷栈科技有限公司 1,600,000.00 2020-3-31 2021-3-31
上海凯翔信息科技有限公司 1,000,000.00 2020-1-22 2020-5-20
上海凯翔信息科技有限公司 2,000,840.00 2020-1-22 2020-11-12
上海凯翔信息科技有限公司 1,000,000.00 2020-8-17 2020-9-22
上海凯翔信息科技有限公司 200,000.00 2020-9-4 2020-9-22
上海思华科技股份有限公司 2,500,000.00 2020-8-27 2020-9-7
上海启迈信息科技有限公司 2,007,100.00 2020-1-22 2020-12-29
上海酷栈科技有限公司 800,000.00 2020-8-21 2020-8-28
6.关联方资产转让、债务重组情况：无。
7.关键管理人员薪酬
出租方名称 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬（万元） 97.10 314.44 345.24
92
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海思华科技股份有限公司 4,109,014.61 309,818.43 4,110,031.61 309,868.78 17,246,853.04 933,953.06
上海凯翔信息科技有限公司 92,343.24 4,617.16 92,343.24 4,617.16
应收账款小计 4,201,357.85 314,435.59 4,202,374.85 314,485.94 17,246,853.04 933,953.06
预付款项
上海思华科技股份有限公司 376,507.78 140,628.57
预付款项小计 376,507.78 140,628.57
其他应收款
上海酷栈科技有限公司 2,273,067.83 181,845.42 2,182,578.36 174,606.27
上海逸迅信息科技有限公司 165,872.41 13,269.80 137,169.71 10,973.58 161,856.67 12,948.53
上海思华科技股份有限公司 50,104.00 4,008.32
孙逸浪 3,089,696.22 247,175.70 3,065,043.11 245,203.45
王宝业 2,308.00 115.40 2,308.00 115.40
其他应收款小计 5,581,048.46 446,414.64 5,387,099.18 430,898.70 161,856.67 12,948.53
93
2.应付项目
项目名称 关联方 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
应付账款
上海凯翔信息科技有限公司 65,401.74 65,401.74 804,351.14
上海启迈信息科技有限公司 139,999.98 139,999.98 183,453.52
上海思华科技股份有限公司 27,695.29 2,202,953.98
应付账款小计 205,401.72 233,097.01 3,190,758.64
预收款项
上海思华科技股份有限公司 5,266,429.91
预收款项小计 5,266,429.91
合同负债
上海思华科技股份有限公司 6,752,917.11 6,752,917.11
上海凯翔信息科技有限公司 114,480.00 114,480.00
合同负债小计 6,867,397.11 6,867,397.11
其他应付款
上海思华科技股份有限公司 1,073,394.51
王宝业 53.00 53.00 53.00
其他应付款小计 1,073,447.51
94
(七)关联方承诺
无。
十一、 股份支付
无。
十二、 承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本会计期间公司未发生此事项。
(二)或有事项
本会计期间公司未发生此事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
无。
(三)销售退回
无。
(四)其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、 其他重要事项
(一)前期会计差错更正
公司本会计期间未发生前期会计差错更正。
(二)债务重组
本会计期间公司未发生此事项。
(三)资产置换
本会计期间公司未发生此事项。
95
(四)年金计划
本会计期间公司未发生此事项。
(五)终止经营
本会计期间公司未发生此事项。
(六)其他
本会计期间公司未发生此事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 2021 年 2 月 28 日余额
1 年以内 13,741,607.11
1至2年 470,010.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 14,211,617.11
减：坏账准备 734,081.36
合 计 13,477,535.75
2.应收账款分类披露：
2021 年 2 月 28 日余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,211,617.11 100.00 734,081.36 5.17 13,477,535.75
其中：应收合并报表范围内关联方
应收其他客户 14,211,617.11 100.00 734,081.36 5.17 13,477,535.75
合 计 14,211,617.11 100.00 734,081.36 5.17 13,477,535.75
-续上表
96
2020 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,194,490.08 100.00 509,724.50 5.00 9,684,765.58
其中：应收合并报表范围内关联方
应收其他客户 10,194,490.08 100.00 509,724.50 5.00 9,684,765.58
合计 10,194,490.08 100.00 509,724.50 5.00 9,684,765.58
-按单项计提坏账准备：无。
-按组合计提坏账准备
--组合计提项目：应收合并报表范围内关联方：无。
--组合计提项目：应收其他客户
2021 年 2 月 28 日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,741,607.11 687,080.36 5.00
1至2年 470,010.00 47,001.00 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合计 14,211,617.11 734,081.36 5.17
3.坏账准备的情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 2 月 28
类别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
应收账款 509,724.50 224,356.86 734,081.36
合计 509,724.50 224,356.86 734,081.36
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
97
5.按欠款方归集的 2021 年 2 月 28 日余额前五名的应收账款情况：
坏账准备 2021
占应收账款总
单位名称 金额 年限 年 2 月 28 日余
额的比例(%)
额
咪咕视讯科技有限公司 10,813,385.57 1 年以内 76.09 540,669.28
华数传媒网络有限公司 850,000.00 1 年以内 5.98 42,500.00
河北广电信息网络集团股份有限公司 803,174.78 1 年以内 5.65 40,158.74
上海思华科技股份有限公司 629,500.04 2 年以内 4.43 31,475.50
东方有线网络有限公司 474,075.47 2 年以内 3.34 47,203.77
合 计 13,570,135.86 -- 95.49 702,007.29
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二) 其他应收款
项 目 2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,372,453.06 1,149,036.28
合 计 1,372,453.06 1,149,036.28
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
账龄 2021 年 2 月 28 日余额
1 年以内 1,341,162.21
1至2年 61,085.87
2至3年 49,239.00
3至4年
4至5年
5 年以上
98
账龄 2021 年 2 月 28 日余额
小 计 1,451,487.08
减：坏账准备 79,034.02
合 计 1,372,453.06
⑵其他应收款按款项性质分类情况
2021 年 2 月 28 日账面 2020 年 12 月 31 日账面
款项性质
余额 余额
合并范围关联往来 72,000.00
其他关联往来 288,916.21 137,169.71
保证金、押金 705,157.00 632,957.00
备用金 385,413.87 446,413.87
合 计 1,451,487.08 1,216,540.58
⑶坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合 计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2020 年 12 月 31 日余额 67,504.30 67,504.30
2020 年 12 月 31 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,529.72 11,529.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 2 月 28 日余额 79,034.02 79,034.02
99
⑷坏账准备的情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 2 月 28
类 别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
其他应收款 67,504.30 11,529.72 79,034.02
合 计 67,504.30 11,529.72 79,034.02
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
⑸本期实际核销的其他应收款情况：无。
⑹按欠款方归集的 2021 年 2 月 28 日余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
2021 年 2 月 28 2021 年 2 月 28
单位名称 款项的性质 账龄 2021 年 2 月
日余额 日余额合计数
28 日余额
的比例(%)
上海浦园物业管理有限
保证金、押金 375,418.00 1 年以内 25.86 18,770.90
公司
臧泉荣 备用金 300,000.00 1 年以内 20.67 15,000.00
上海逸迅信息科技有限
其他关联往来 165,872.41 3 年以内 11.43 13,269.80
公司
安徽电信规划设计有限
保证金、押金 80,000.00 1 年以内 5.51 4,000.00
责任公司
上海酷栈科技有限公司 其他关联往来 72,939.80 1 年以内 5.03 5,835.18
合计 -- 994,230.21 -- 68.50 56,875.88
⑺涉及政府补助的应收款项：无。
⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
100
(三) 长期股权投资
2021 年 2 月 28 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,823,209.45 5,823,209.45
对联营、合营企业投资
合 计 5,823,209.45 5,823,209.45
1.对子公司投资
2020 年 12 月 31 日余 2021 年 2 月 28 日余 减值准备 2021 年 2
被投资单位 本期增加 本期减少 本期计提减值准备
额 额 月 28 日余额
上海极维信息科技有限公司 5,823,209.45 5,823,209.45
合 计 5,823,209.45 5,823,209.45
2.对联营、合营企业投资
无。
101
(四) 营业收入和营业成本
2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 15,041,613.24 4,412,165.75 46,117,641.57 18,629,089.10 37,860,701.48 17,105,878.49
其他业务 234,551.10 93,807.58 460,522.92 250,136.04 245,754.61 250,136.04
合 计 15,276,164.34 4,505,973.33 46,578,164.49 18,879,225.14 38,106,456.09 17,356,014.53
(五) 投资收益
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度
关联方资金占用费 207,986.41
合 计 207,986.41
十六、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 355,244.00
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
207,986.41
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
102
项 目 2021 年 1-2 月 2020 年度 2019 年度 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-303,979.56 1,115,715.49 857,282.81
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 12,327.10
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
-2,412,118.10
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,889.57 770,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,735.41 5,326.78
所得税影响额 2,709.38 200,783.58
少数股东权益影响额 -151,989.78 557,857.74 428,641.41
合 计 -171,526.22 -716,486.74 428,641.40
(二)净资产收益率
加权平均净资产收益率
报告期利润
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 16.45
2021 年 1-2 月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.39
归属于公司普通股股东的净利润 8.33
2020 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.38
归属于公司普通股股东的净利润 -12.89
2019 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.90
103
(三)境内外会计准则下会计数据差异
无。
104