协创数据:关于计提2022年度信用减值损失及资产减值损失的公告2023-03-28
证券代码:300857 证券简称:协创数据 公告编号:2023-019
协创数据技术股份有限公司
关于计提 2022 年度信用减值损失及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
协创数据技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根
据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定,对应收款项、存
货、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值的可能性进行了充分
的评估。经分析,公司 2022 年对应收账款、其他应收款、存货、商
誉和长期股权投资计提减值准备共计 3,933.22 万元,现将相关情况
公告如下:
一、公司计提资产减值准备的概况
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司对合并
财务报表范围内截至 2022 年 12 月 31 日的应收账款、其他应收款、
存货、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了减值测试,判断
存在可能发生减值的迹象,确定了需要计提资产减值准备的资产项目。
2022 年度,公司计提应收账款坏账准备 836.97 万元,计提其他
应收款坏账准备 0.57 万元,计提存货跌价准备 2,235.50 万元,计提
商誉减值准备 346.31 万元,计提长期股权投资减值准备 513.87 万元,
上述五项合计计提资产减值准备 3,933.22 万元。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)对应收账款计提减值准备的确认标准及计提方法
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应
收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合
的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期
信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(二)对其他应收款计提减值准备的确认标准及计提方法
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的其
他应收款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,对于划分为
组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄/逾期天数与整个存
续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(三)对存货计提减值准备的确认标准及计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌
价准备,并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售
的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。计提
存货跌价准备后,如果减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的
金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
(四)对商誉计提减值准备的确认标准及计提方法
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如
与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并
与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组
合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
商誉的减值损失。减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(五)对长期股权投资计提减值准备的确认标准及计提方法
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的
迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收
回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。长期资产的可收回金额低于
其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
备。减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
三、本次计提减值准备对公司的影响
本报告期计提资产减值准备共计 3,933.22 万元,本次计提资产
减值准备导致 2022 年度报表利润总额减少 3,933.22 万元,该金额已
经年审会计师审计。
四、本次计提资产减值准备合理性的说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后,公司财务报表能
公允地反映 2022 年度公司财务状况及经营成果。
特此公告。
协创数据技术股份有限公司
董事会
2023 年 3 月 28 日