华 兴审字[2023]22012360010号
我们审计了协创数据技术股份有限公司 (以下简称“协创数据”) 财务
报表，包括2022年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了协创数据2022年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于协创数据，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
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1.事项描述
协创数据本期合并口径主营业务收入为309,584.37万元，为协创数据合
并利润表重要组成项目，为此我们确定主营业务收入的真实性和完整性为关
键审计事项。
关于收入会计政策和估计的披露参见附注三、 (三十) ；关于收入的披
露参见附注五、 (三十八) 。
2.审计应对
针对主营业务收入的真实性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解、测试协创数据销售与收款相关的内部控制制度、财务核算制
度的设计和执行；查阅公司主要客户合同，复核公司收入确认模式，包括识
别与客户订立的合同、识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易
价格分摊至各单项履约义务，以及履行各单项履约义务时确认收入等方面是
否符合会计准则规定及合同约定；
(2) 根据协创数据的业务模式，对其收入确认条件进行复核；对协创数
据主要产品的销售结构、月度间的出库数量、销售单价、毛利率进行分析性
复核，判断其合理性；
(3) 查询全国企业信用信息公示系统、调取公司主要客户的工商登记及
变更资料，核查公司是否与主要客户存在关联关系；
(4) 执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、报关
单、提货单等外部证据，核实销售收入的真实性、完整性；
(5) 检查收款记录，对大额银行收款记录与账面进行逐笔核对；
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(6) 对期末应收账款和销售金额进行函证，核实销售收入的真实性、完
整性；
(7) 对收入进行截止测试核实收入计入恰当的会计期间。
1.事项描述
应收账款于2022年12月31 日的账面价值为人民币68,462.82万元，占合并
财务报表资产总额的24.40%， 由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收
账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
关于应收账款减值准备会计政策和估计的披露参见附注三、 (十) ；关
于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注五、 ( 四) 。
2.审计应对
(1) 对公司信用政策及与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效
性进行评估和测试。
(2) 复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策及会计估计的
合理性及一贯性。
(3) 复核公司的应收账款坏账准备的计提，检查计提方法是否按照公司
制定的会计政策及会计估计执行，重新计算坏账计提金额是否准确。
(4) 通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结
合客户回款情况及市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合
进行减值评估的方法和计算是否恰当。
(5) 评估管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息。
(6) 通过分析公司应收账款的账龄、应收账款周转率、客户信誉情况和
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客户的历史回款情况，并对应收账款期末余额选取样本执行函证程序及检查
期后回款情况等替代程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
1.事项描述
存货于2022年12月31 日的账面价值为人民币83,017.79万元，占合并财务
报表资产总额的29.58%。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的
估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。
关于存货跌价准备会计政策和估计的披露参见附注三、 (十二) ；关于
存货跌价准备计提的披露参见附注五、 (八) 。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括： 了解计提存货跌价准备的流程并评价其
内部控制；实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并重点对长库龄库
存商品进行了检查；通过检查存货出入库记录对存货库龄的划分进行测试；
对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格
和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。
协创数据管理层 (以下简称“管理层”) 对其他信息负责。其他信息包
括协创数据2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估协创数据的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算协创数据、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督协创数据的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对协创数据持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致协创数据不能持续经
营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价协创数据财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就协创数据中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对协创数据本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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2022年12月31日
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
货币资金 (一) 5 51,630,798.17 4 7 2,461,820.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 188,719.56
衍生金融资产
应收票据 (三) 877,040.64 5 0,000.00
应收账款 (四) 6 84,628,241.15 672,917,921.20
应收款项融资 (五) 1 7,919,699.38 640,000.00
预付款项 (六) 4 3,144,192.92 27,609,755.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (七) 4,597,634.81 4 2,145,260.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 (八) 830,177,896.70 640,877,724.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (九) 1 1 7,943,033.85 1 0 6,384,633.64
2,250,918,537.62 1 , 9 63,275,834.72
发放贷款和垫款 -- --
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (十) 6 5,103,559.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 (十 一) 8,999,975.00
投资性房地产
固定资产 (十 二) 3 67,014,280.10 354,806,655.57
在建工程 (十 三) 1 0 ,591,220.13 5,953,642.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 (十 四) 35,004,297.88 4 1,102,431.20
无形资产 (十 五) 23,359,036.93 21,702,477.06
开发支出
商誉 (十 六) 3,463,057.11
长期待摊费用 (十 七) 1 2,599,977.08 1 5,745,429.89
递延所得税资产 (十 八) 25,540,712.70 26,106,805.36
其他非流动资产 (十 九) 7,204,170.90 4 1,039,125.57
555,417,229.82 509,919,624.25
2,806,335,767.44 2,473,195,458.97
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2 022年12月31日
编 制单位:协创数据技术股份有限公司 货 币单位：人民币元
短 期借款 (二十) 40 9,997,981.50 3 20,627,362.17
向 中央银行借款
拆入资金
交 易性金融负债 (二十一) 8 08,036.05 1 ,665,228.91
衍 生金融负债
应付票据 (二十二) 3 4 7,828,059.15 3 24,730,205.17
应付账款 (二十三) 41 6,547,748.93 4 04,384,543.10
预 收款项
合同负债 (二十四) 7,491,324.22 5,791,130.31
卖 出回购金融资产款
吸 收存款及同业存放
代 理买卖证券款
代 理承销证券款
应 付职工薪酬 (二十五) 1 5 , 255,577.25 1 3 ,279,971.26
应交税费 (二十六) 10,000,349.17 1 0 ,541,146.98
其 他应付款 (二十七) 1 , 850,887.07 1 ,483,812.83
其 中：应付利息
应付股利
应 付手续费及佣金
应 付分保账款
持 有待售负债
一 年内到期的非流动负债 (二十八) 7 3,341,639.25 1 6 ,693,933.99
其 他流动负债 (二十九) 50,000.00
1,283,121,602.59 1,099,247,334.72
保 险合同准备金
长期借款 (三十) 1 1 , 186,515.32
应付债券
其 中：优先股
永续债
租赁负债 (三十一) 2 6,285,104.04 33,837,018.13
长 期应付款
长 期应付职工薪酬
预 计负债
递 延收益 (三十二) 5 1,095,459.82 4 4,477,992.67
递 延所得税负债 (十八) 2 ,383,924.27 39,639.32
其 他非流动负债
9 0,951,003.45 78,354,650.12
1,374,072,606.04 1,177,601,984.84
实 收资本(或股本) (三十三) 2 06,557,782.00 206,557,782.00
其 他权益工具
其 中：优先股
永续债
资本公积 (三十四) 6 47,167,910.74 639,928,884.37
减 ：库存股
其 他综合收益 (三十五) 5 ,726,727.00 - 2,376,159.83
专 项储备
盈余公积 (三十六) 1 8 , 881,017.34 1 0 ,911,199.75
一 般风险准备
未 分配利润 (三十七) 5 46,974,028.66 4 38,495,793.76
1,425,307,465.74 1,293,517,500.05
少 数股东权益 6 ,955,695.66 2,075,974.08
1,432,263,161.40 1,295,593,474.13
2, 806,335,767.44 2 ,473,195,458.97
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
2022年12月31日
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
货币资金 254,218,843.42 183,585,860.78
交易性金融资产 105,772.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 496,512,355.04 524,633,780.81
应收款项融资
预付款项 48,154,203.02 38,018,948.62
其他应收款 (二) 3,496,407.88 27,316,346.46
其中：应收利息
应收股利
存货 524,264,732.36 355,737,138.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,978,900.22 53,676,924.78
1,401,625,441.94 1,183,074,771.70
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 676,531,359.45 616,192,659.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,999,975.00
投资性房地产
固定资产 62,516,012.83 36,710,057.05
在建工程 10,450,940.92 4,033,225.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,193,617.95 1,671,265.12
无形资产 4,315,672.57 852,791.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 690,561.41
递延所得税资产 4,556,668.04 5,415,591.83
其他非流动资产 1,604,642.67 15,063,000.00
776,859,450.84 679,938,590.57
2,178,484,892.78 1,863,013,362.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2 022年12月31日
编 制单位:协创数据技术股份有限公司 货 币单位：人民币元
短 期借款 2 29,145,974.83 290,068,133.09
交 易性金融负债 7 78,656.16 1 ,659,444.33
衍 生金融负债
应付票据 3 83,056,938.51 356,164,563.49
应付账款 41 5,235,174.06 241,843,349.08
预 收款项
合同负债 2 ,277,895.17 3,722,550.54
应 付职工薪酬 4 ,441,804.97 2,022,185.67
应交税费 798,475.91 1 25,979.19
其 他应付款 43 ,689,138.47 20,382,877.86
其 中：应付利息
应付股利
持 有待售负债
一 年内到期的非流动负债 6 2,982,033.34 271,538.53
其 他流动负债
1,142,406,091.42 9 16,260,621.78
长期借款 1 1 ,186,515.32
应付债券
其 中：优先股
永续债
租赁负债 5 ,275,894.09 1 ,512,823.02
长 期应付款
长 期应付职工薪酬
预 计负债
递 延收益
递 延所得税负债 1,925,514.14 27,197.19
其 他非流动负债
1 8 ,387,923.55 1 ,540,020.21
1,160,794,014.97 9 17,800,641.99
实 收资本(或股本) 2 06,557,782.00 206,557,782.00
其 他权益工具
其 中：优先股
永续债
资本公积 6 47,109,856.26 639,870,829.89
减 ：库存股
其 他综合收益
专 项储备
盈余公积 1 8 ,881,017.34 1 0 ,911,199.75
未 分配利润 1 4 5,142,222.21 87,872,908.64
1,017,690,877.81 9 45,212,720.28
2, 178,484,892.78 1,863,013,362.27
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2022年度
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
(三 十 八 ) 3, 148,338,575.12 2,959,893,173.98
其中：营业收入 (三 十 八 ) 3, 148,338,575.12 2,959,893,173.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
2 ,987,848,240.03 2,838,490,683.44
其中：营业成本 (三 十 八 ) 2 ,795,721,118.62 2,617,732,917.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三 十 九 ) 7,082,263.75 9,772,298.23
销售费用 (四十) 1 1,910,018.92 17,089,318.27
管理费用 (四 十 一 ) 6 8,530,062.39 63,947,962.37
研发费用 (四 十 二 ) 1 0 2 ,712,523.80 1 0 2 ,153,769.27
财务费用 (四 十 三 ) 1 ,892,252.55 27,794,418.07
其中：利息费用 (四 十 三 ) 2 4,301,516.98 15,712,954.65
利息收入 (四 十 三 ) 3,048,946.61 1 , 777,515.12
加：其他收益 (四 十 四 ) 2 4,826,214.26 23,559,652.40
投 资收益(损失以"－"号填列) (四 十 五 ) - 6,013,826.10 5,585,958.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (四 十 五 ) - 2,516,965.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“- ”号填
列)
汇 兑收益(损失以"-"号填列)
净 敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公 允价值变动收益(损失以"－"号填列) (四 十 六 ) - 204,290.52 -654,947.71
信用减值损失(损失以“- ”号填列) (四 十 七 ) - 8,375,368.35 -1 2,334,644.21
资 产减值损失(损失以"－"号填列) (四 十 八 ) -3 0,956,784.37 -9,623,151.00
资 产处置收益(损失以"-"号填列) (四 十 九 ) 638,792.58 16,769.60
1 4 0 ,405,072.59 1 2 7 ,952,127.88
加：营业外收入 (五十) 981,782.31 3,045,431.35
减：营业外支出 (五 十 一 ) 1 ,303,453.84 1 ,579,837.74
1 4 0 ,083,401.06 1 2 9 ,417,721.49
减：所得税费用 (五 十 二 ) 9,196,571.79 5,598,170.15
1 3 0 ,886,829.27 1 2 3 ,819,551.34
( 一 ) 按经营持续性分类
1 . 持续经营净利润(净亏损以"－"号填列) 1 3 0 ,886,829.27 1 2 3 ,819,551.34
2 . 终止经营净利润(净亏损以"－"号填列)
( 二 ) 按所有权归属分类
1 .归属于母公司股东的净利润(净亏损以"－"号填列) 1 3 0 ,907,097.23 1 2 6 ,274,091.53
2 . 少数股东损益(净亏损以"－"号填列) - 20,267.96 -2,454,540.19
(五 十 三 ) 8,102,876.37 -1,914,582.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,102,886.83 -1,914,574.28
㈠不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
㈡将重分类进损益的其他综合收益 8,102,886.83 -1,914,574.28
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 8,102,886.83 -1,914,574.28
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -10.46 - 8.13
1 3 8 ,989,705.64 1 2 1 ,904,968.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 1 3 9 ,009,984.06 1 2 4 ,359,517.25
归属于少数股东的综合收益总额 - 20,278.42 -2,454,548.32
㈠基本每股收益 0.63 0.61
㈡稀释每股收益 0.63 0.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
2022年度
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
(四) 1,906,533,106.79 1,621,648,071.24
减：营业成本 (四) 1,728,078,802.64 1,494,486,711.83
税金及附加 3 ,004,734.83 2 ,562,842.81
销售费用 1,902,989.12 1,615,091.79
管理费用 2 5 ,706,263.45 20,723,406.18
研发费用 5 9,697,055.48 5 1,371,271.07
财务费用 -25,097,770.46 2 1 ,709,145.22
其中：利息费用 13,997,096.22 10,787,477.22
利息收入 1,764,153.07 719,487.78
加：其他收益 8 , 901,933.76 9 , 834,497.20
投资收益(损失以"－"号填列) (五) - 3,544,021.19 13,597,625.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (五) - 1 ,881,824.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“- ”号
填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以"－"号填列) - 9 8,983.83 - 7 32,110.69
信用减值损失(损失以“- ”号填列) -13,015,742.70 - 2,517,802.13
资产减值损失(损失以“- ”号填列) -20,471,558.67 - 2,351,405.19
资产处置收益(损失以"-"号填列) - 8 2,570.70
8 4 ,930,088.40 4 7 ,010,406.97
加：营业外收入 88,655.18
减：营业外支出 8 82,855.71 6 63,685.08
8 4 ,047,232.69 4 6 ,435,377.07
减：所得税费用 4 , 349,056.79 - 8 04,834.90
7 9,698,175.90 4 7 ,240,211.97
㈠持续经营净利润(净亏损以"－"号填列) 7 9,698,175.90 4 7 ,240,211.97
㈡终止经营净利润(净亏损以"－"号填列)
㈠不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
㈡将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
7 9,698,175.90 4 7 ,240,211.97
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
2022年度
编 制单位:协创数据技术股份有限公司 货 币单位：人民币元
销 售商品、提供劳务收到的现金 3,596,242,152.44 2,906,563,591.68
客 户存款和同业存放款项净增加额
向 中央银行借款净增加额
向 其 他金融机构拆入资金净增加额
收 到原保险合同保费取得的现金
收 到 再保险业务现金净额
保 户 储金及投资款净增加额
收 取利息、手续费及佣金的现金
拆 入资金净增加额
回 购业务资金净增加额
代 理 买卖证券收到的现金净额
收 到的税费返还 182,715,942.03 211,147,505.47
收 到其他与经营活动有关的现金 (五 十 四) 41,553,542.89 32,927,147.90
3,820,511,637.36 3,150,638,245.05
购 买商品、接受劳务支付的现金 3,374,774,676.62 2,665,180,897.86
客 户贷款及垫款净增加额
存 放中央银行和同业款项净增加额
支 付原保险合同赔付款项的现金
拆 出资金净增加额
支 付利息、手续费及佣金的现金
支 付保单红利的现金
支 付给职工以及为职工支付的现金 213,888,442.68 220,389,062.76
支付的各项税费 53,591,132.82 61,283,682.26
支 付其他与经营活动有关的现金 (五 十 四) 74,653,815.22 110,379,487.37
3,716,908,067.34 3,057,233,130.25
103,603,570.02 93,405,114.80
收 回投资收到的现金 489,808,360.00
取 得 投资收益收到的现金 22,384,129.43 5,834,764.24
处 置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,020,018.76 148,647.59
处 置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收 到其他与投资活动有关的现金 (五 十 四) 60,500,318.73 9,051,247.30
86,904,466.92 504,843,019.13
购 建 固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,384,110.87 152,376,601.91
投资支付的现金 64,776,496.66 475,808,360.00
质 押贷款净增加额
取 得 子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,591,313.62
支 付其他与投资活动有关的现金 (五 十 四) 74,180,113.04 22,302,348.67
213,340,720.57 653,078,624.20
- 126,436,253.65 - 148,235,605.07
吸 收投资收到的现金 4,900,000.00
其 中 ：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取 得借款收到的现金 577,169,223.75 4 16,788,125.54
收 到其他与筹资活动有关的现金 (五 十 四) 107,006,271.68 67,962,726.38
689,075,495.43 484,750,851.92
偿 还债务支付的现金 427,533,609.02 377,471,532.54
分 配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,400,879.59 20,757,034.07
其 中 ：子公司支付给少数股东的股利、利润
支 付其他与筹资活动有关的现金 (五 十 四) 112,472,501.02 115,513,667.40
576,406,989.63 513,742,234.01
112,668,505.80 - 28,991,382.09
11,485,652.88 -4,530,819.82
101,321,475.05 -88 ,352,692.18
加 ：期初现金及现金等价物余额 421,497,851.80 509,850,543.98
522,819,326.85 421,497,851.80
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人：
14
2022年度
编 制单位:协创数据技术股份有限公司 货 币单位：人民币元
销 售商品、提供劳务收到的现金 2 , 208,293,661.29 1,402,009,338.99
收 到的税费返还 118,508,183.74 174,613,772.88
收 到其他与经营活动有关的现金 14,530,430.82 11,874,224.41
2 , 341,332,275.85 1,588,497,336.28
购 买商品、接受劳务支付的现金 2,067,513,860.13 1,482,331,912.98
支 付给职工以及为职工支付的现金 3 0,090,503.36 2 0,834,155.65
支付的各项税费 2 0 , 862,708.15 16,840,766.41
支 付其他与经营活动有关的现金 91,922,181.12 9 1 ,852,313.80
2 , 2 10,389,252.76 1,611,859,148.84
130,943,023.09 - 2 3 ,361,812.56
收 回投资收到的现金 141,808,360.00
取 得 投资收益收到的现金 2 0,568,811.25 11,408,081.37
处 置 固 定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,478.94 36,649.59
处 置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收 到其他与投资活动有关的现金 4 4 6,517,844.92 4 0 4,153,434.03
467,203,135.11 5 57,406,524.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,725,594.11 3 9,824,779.51
投资支付的现金 6 8,376,496.66 186,523,360.00
取 得 子公司及其他营业单位支付的现金净额
支 付其他与投资活动有关的现金 3 87,280,639.97 2 4 3,158,049.02
5 05,382,730.74 4 6 9 ,506,188.53
- 3 8 ,179,595.63 8 7 ,900,336.46
吸 收投资收到的现金
取 得借款收到的现金 3 01,208,900.48 2 8 9,711,709.82
收 到其他与筹资活动有关的现金 106,511,426.53 5 6,060,719.03
4 0 7,720,327.01 3 45,772,428.85
偿 还债务支付的现金 2 9 0,328,536.64 2 6 9,762,689.20
分 配股利、利润或偿付利息支付的现金 2 8,422,345.82 19,721,096.98
支 付其他与筹资活动有关的现金 9 9 ,154,542.68 7 2,702,190.92
417,905,425.14 3 6 2 ,185,977.10
-10,185,098.13 - 1 6 ,413,548.25
7,138,405.07 - 1 ,103,655.63
8 9 ,716,734.40 4 7 ,021,320.02
加 ：期初现金及现金等价物余额 136,488,604.20 89,467,284.18
2 2 6,205,338.60 136,488,604.20
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人：
15
2022年度
编 制 单 位 : 协创数据技术股份有限公司 货 币单位：人民币元
206,557,782.00 639,928,884.37 -2,376,159.83 10,911,199.75 438,495,793.76 1,293,517,500.05 2,075,974.08 1,295,593,474.1 3
加 ： 会 计 政 策变 更
前 期 差错更正
同 一 控 制 下 企 业合 并
其他
206,557,782.00 639,928,884.37 -2,376,159.83 10,911,199.75 438,495,793.76 1,293,517,500.05 2,075,974.08 1,295,593,474.1 3
7,239,026.37 8,102,886.83 7,969,817.59 108,478,234.90 131,789,965.69 4,879,721.58 136,669,687.27
㈠ 综 合 收 益 总额 8,102,886.83 130,907,097.23 139,009,984.06 -20,278.42 138,989,705.64
㈡ 所 有 者 投 入 和 减 少 资本 7,239,026.37 7,239,026.37 4,900,000.00 12,139,026.37
1 ． 所 有 者 投入 的 普 通 股 4,900,000.00 4,900,000.00
2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者投 入 资 本
3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者权 益 的 金 额 5,256,276.38 5,256,276.38 5,256,276.38
4 ． 其他 1,982,749.99 1,982,749.99 1,982,749.99
㈢ 利 润 分配 7,969,817.59 -22,428,862.33 -14,459,044.74 -14,459,044.74
1 ． 提 取 盈余 公 积 7,969,817.59 -7,969,817.59
2 ． 提 取 一 般 风 险准 备
3 ． 对 所 有者( 或股东) 的 分 配 -14,459,044.74 -14,459,044.74 -14,459,044.74
4 ． 其他
㈣ 所 有 者 权 益 内 部 结转
1 ． 资 本 公 积转 增 资 本(或 股 本 )
2 ． 盈 余 公积转 增资本( 或股本)
3 ． 盈 余 公 积 弥 补亏 损
4 . 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益
5 . 其 他 综 合收 益 结 转 留 存收 益
6 ． 其他
㈤ 专 项 储备
1 ． 本期提取
2 ． 本 期 使用
㈥其他
206,557,782.00 647,167,910.74 5,726,727.00 18,881,017.34 546,974,028.66 1,425,307,465.74 6,955,695.66 1,432,263,161.40
法 定代表人： 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 会计机构负责人：
16
2022年度
编 制 单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
206,557,782.00 635,229,682.63 -461,585.55 6,187,178.55 327,273,612.53 1,174,786,670.16 1,174,786,670.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
206,557,782.00 635,229,682.63 -461,585.55 6,187,178.55 327,273,612.53 1,174,786,670.16 1,174,786,670.16
4,699,201.74 -1,914,574.28 4,724,021.20 111,222,181.23 118,730,829.89 2,075,974.08 120,806,803.97
㈠综合收益总额 -1,914,574.28 126,274,091.53 124,359,517.25 -2,454,548.32 121,904,968.93
㈡所有者投入和减少资本 4,699,201.74 4,699,201.74 4,530,522.40 9,229,724.14
1．所有者投入的普通股 4,530,522.40 4,530,522.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,699,201.74 4,699,201.74 4,699,201.74
4．其他
㈢利润分配 4,724,021.20 -15,051,910.30 -10,327,889.10 -10,327,889.10
1．提取盈余公积 4,724,021.20 -4,724,021.20
2．提取一般风险准备
3． 对 所 有 者 ( 或股东 )的分配 -10,327,889.10 -10,327,889.10 -10,327,889.10
4．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
206,557,782.00 639,928,884.37 -2,376,159.83 10,911,199.75 438,495,793.76 1,293,517,500.05 2,075,974.08 1,295,593,474.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
2022年度
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
2 06,557,782.00 639,870,829.89 1 0 ,911,199.75 8 7,872,908.64 9 45,212,720.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2 06,557,782.00 639,870,829.89 1 0 ,911,199.75 8 7,872,908.64 9 45,212,720.28
7,239,026.37 7,969,817.59 5 7,269,313.57 72,478,157.53
㈠综合收益总额 79,698,175.90 79,698,175.90
㈡所有者投入和减少资本 7,239,026.37 7,239,026.37
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,256,276.38 5,256,276.38
4．其他 1 , 982,749.99 1 , 982,749.99
㈢利润分配 7,969,817.59 - 2 2,428,862.33 - 14,459,044.74
1．提取盈余公积 7,969,817.59 - 7,969,817.59
2．对所有者(或股东) 的分配 - 1 4,459,044.74 - 14,459,044.74
3．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
2 06,557,782.00 647,109,856.26 1 8 ,881,017.34 1 4 5 ,142,222.21 1,017,690,877.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
2022年度
编制单位:协创数据技术股份有限公司 货币单位：人民币元
206,557,782.00 6 35,171,628.15 6 ,187,178.55 55,684,606.97 9 03,601,195.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
206,557,782.00 6 35,171,628.15 6 ,187,178.55 55,684,606.97 9 03,601,195.67
4,699,201.74 4 ,724,021.20 32,188,301.67 4 1,611,524.61
㈠综合收益总额 47,240,211.97 4 7,240,211.97
㈡所有者投入和减少资本 4,699,201.74 4,699,201.74
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,699,201.74 4,699,201.74
4．其他
㈢利润分配 4 ,724,021.20 - 15,051,910.30 - 10,327,889.10
1．提取盈余公积 4 ,724,021.20 -4,724,021.20
2．对所有者(或股东) 的分配 - 10,327,889.10 - 10,327,889.10
3．其他
㈣所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
㈤专项储备
1．本期提取
2．本期使用
㈥其他
206,557,782.00 6 39,870,829.89 1 0 ,911,199.75 87,872,908.64 9 45,212,720.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
19
( 以 下 金 额 单 位 若 未 特别 注明 均为 人 民币 元)
协 创 数 据技术股份有限公司 (以 下 简称“公司” ) ，系经深圳市市场监督管理局
批 准 ， 由协创数据技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司统一社会信用代
码 为 914403007798542523。
截 至 2022年12月31 日 ， 公司注册资本为人民币206,557,782.00元。
公 司 主 要 从事 物联网智 能终端和数 据存储设 备等消费 电子产品 的研发、 生产和销
售 ， 依 托自身的研发、制造、品质和管理能力，主要以合作研发制造 (JDM) 和 自 主 设
计 制 造 (ODM) 模 式 为 消费电子品牌厂商、互联网科技公司和通信运营商提供视频采集
(编 码 ) 、 接 入 (传 输 ) 和 显 示 (解 码) 相关的智能终端产品以及移动数据存储设备，
拥有从产品规划立项、产品设计研发、产品生产制造到专业技术服务等完整业务体系。
一 般 经营项目是：非居住房地产租赁。 (除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依 法 自 主 开展经 营活动) ； 家 用 电 器研发； 家用电器 制造；家 用电器销售；气体、液
体 分 离 及纯 净设备制 造；气体 、液体分 离及纯净 设备销售 ；技术服务、技术开发、技
术 咨 询、技术交流、技术转让、技术推广。 (除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依 法 自 主 开展经 营活动) ， 许 可 经 营项目是 ：从事物 联网信息 技术支持、管理、数据
处 理 的 技术 服务；提 供物联网 智能终端 、数据存 储设备、 智能音频、智能摄像模组、
光 学 器 件、智能照明、汽车电子、 自 动化控制、移动通讯及网络产品的技术开发、生
产 、 销 售 及批发 、进出口 和相关配 套业务 (不 涉 及 国 营贸易管 理商品，涉及配额、许
可 证 管 理 及其它 专项规定 管理的商 品，按国 家有关规 定办理申 请) ； 货 物 及技术进出
口 (不 含 分销、 国 家 专营、专控商品) ； 机 械设备租赁 (不配备操作人员的机械设备
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租 赁 ， 不 包括金 融租赁活 动) ； 从 事 计 算机 软硬件的 研发、生 产、销售及相关技术服
务 ； 计 算机及其辅助设备出租； 因 特网接入服务业务，信息服务业务； 国内因特网虚
拟 专 用 业务、 因特网数据中心业务、数据处理业务；通讯网络工程施工、设备安装、
网 络 维 护。 (以 上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)
注 册 地 址：深 圳市福田区深南大道耀华创建 大厦1座12层1209号房
公 司 法 定代表人：耿四化。
2023年3月24 日。
公 司 本 报 告期内纳入合 并范围的子公 司共13户，详见“本财务报表附注六、合并
范 围 的 变 更”和“本财 务报表附注七 、在其他主体中 的权益”。
公 司 以 持 续经 营为基础 ，根据实际 发生的交 易和事项，按照《企业会计准则—基
本 准 则 》和 其他各项 具体会计 准则、应 用指南及 准则解释 的规定进行确认和计量，在
此 基 础 上编制财务报表。 同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委 员 会 的 《公开 发行证券的公司 信息披露编报 规则第15号— —财务报告的一般规定》
( 2014年修订) 有 关 财 务报表及其附注的披露要求。
公 司 自 本 报告期末起至 少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大 事项。
公 司 编 制 的财 务报表符 合企业会计 准则的要 求，真实、完整地反映了报告期公司
的 财 务 状 况、经营成 果、所有者权 益变动和现金 流量等有关信息 。
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(二)
自公历1月1 日至12月31 日止为一个会计年度。
(三)
公 司 以 12个月作 为一个营业周 期，并以其作 为资产和负债的 流动性划分标 准。
公 司 以 人民币作 为记账本位币。
1. 同一控制下企业合并
公 司 在 企 业合 并中取得 的资产和负 债，按照 取得被合并方所有者权益在最终控制
方 合 并 财务 报表中的 账面价值 的份额计 量。在合并 中取得的 净资产账面价值与支付的
合 并 对 价账面价 值 (或 发 行 股 份面值总额) 的 差 额 ，调整资本公积，资本公积不足冲
减 的 ， 调整留存收益。
公 司 为 进 行企 业合并而 发生的各项 直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的
审 计 费 用 、评估费用、 法律服务费等 ，于发生时计入 当期损益。
企 业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢 价 收 入 不足冲减的，冲减留存 收益。
被 合 并 各方 采用的会 计政策与 公司不一 致的，公 司在合并日按照公司会计政策进
行 调 整 ， 在此基础上 按照企业会计 准则规定确认 。
2.非 同 一 控制下企业合并
公 司 在 购 买日 对作为企 业合并对价 付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值
计 量 。 公允价 值与其账面价值 的差额，计入 当期损益。
公 司 在 购 买日对合并成本进行分 配。
公 司 对 合 并成本 大于合并 中取得的 被购买方 可辨认净 资产公允 价值份额的 差额，
确 认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计 入 当 期损益。
企 业 合 并 中取得的 被购买方除无 形资产外的其 他各项资产 (不 仅限于被购买方原
已 确 认 的 资产) ， 其 所 带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，
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单 独 确 认 并按 公允价值 计量；公 允价值能 够可靠计量 的无形资 产，单独确认为无形资
产 并 按 公 允价值计 量；取得 的被购买 方除或有 负债以外的其他各项负债，履行有关义
务 很 可 能 导致经济 利益流出 公司且公 允价值能 够可靠计量的，单独确认并按照公允价
值 计 量 ； 取得的被 购买方或 有负债， 其公允价 值能可靠计量的，单独确认为负债并按
照 公 允 价值计量。
公 司 合 并 财务 报表的合 并范围以控 制为基础 确定，所有控制的子公司均纳入合并
财 务 报表。
所 有 纳 入合 并财务报 表合并范 围的子公 司所采用的 会计政策、会计期间与公司一
致 ， 如 子公司采用 的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按 公 司 的 会计政策、 会计期间进行必 要的调整。
合 并 财 务 报表时 抵销公司 与各子公 司、各子 公司相互 之间发生的内部交易对合并
资 产 负 债 表、合并利润 表、合并现金流 量表、合并所 有者权益变动 表的影响。
子 公 司 所 有者权 益中不属 于母公司 的份额作 为少数股 东权益，在合并资产负债表
中 所 有 者 权益项目 下以“少 数股东权 益”项目 列示。子公司当期净损益中属于少数股
东 权 益 的 份额，在 合并利润 表中净利 润项目下 以“少数股东损益”项目列示。在合并
财 务 报 表 中，子公 司少数股 东分担的 当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者
权 益 中 所 享有的份额的 ，其余额仍应当 冲减少数股东 权益。
在 报 告 期 内 ，若因同 一控制下企 业合并增 加子公司 的，则调整合并资产负债表的
期 初 数 ； 将子公司 合并当期期 初至报告 期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；将
子 公 司 合 并当期期 初至报告期末 的现金流量纳 入合并现金流量 表。
在 报 告 期 内 ，若因非 同一控制下 企业合并 增加子公 司的，则不调整合并资产负债
表 期 初 数； 将子公司 自购买日 至报告期 末的收入、 费用、利 润纳入合并利润表；该子
公 司 自 购买日 至报告期末的 现金流量纳入 合并现金流量表 。
向 子 公 司 的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时， 因购买少
数 股 权 新 取得的 长期股权 投资与按 照新增持 股比例计 算应享有 子公司自购 买日 (或合
并 日 ) 开 始 持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益 (资 本 公积) ，
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资 本 公 积不足冲 减的，调整留存收益。
在 报 告 期 内 ，公司处 置子公司， 则该子公 司期初至 处置日的收入、费用、利润纳
入 合 并 利润表 ；该子公司期 初至处置日的 现金流量纳入合 并现金流量表 。
1 ．合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营
和 合 营企业。
2． 当 公 司 为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
( 1) 确 认 单 独 所持有的资产， 以 及 按 持有份额确认共同持 有的资产；
( 2) 确 认 单 独 所承担的负债， 以 及 按 持有份额确认共同承 担的负债；
( 3 ) 确 认 出 售 公 司享 有的 共同经 营产 出份 额所产 生的 收入；
( 4) 按 公 司 持 有 份额 确认共 同经 营因出 售资 产所产 生的 收入 ；
( 5 ) 确 认 单 独所 发生的费用， 以 及 按 公 司持有份额确认共同经 营发生的费用。
3 ． 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并
按 照 本 财务报 表附注长期股权 投资所述方法 进行核算。
公 司 在 编 制现 金流量表 时，将公司 库存现金 以及可以随时用于支付的存款确认为
现 金 ， 将同 时具备期限短 (从 购 买 日起三 个月内到期) 、 流动性强、易于转换为已知
现 金 、 价 值变动风 险很小等 四个条件 的投资确 定为现金等价物；权益性投资不作为现
金 等 价物。
1.外 币业务
对 发 生的非本位币经济业务公司按业务发生当日 中国人民银行公布的市场汇价的
中 间 价 折 合为本位 币记账； 月终对外 币的货币 项目余额按期末中国人民银行公布的市
场 汇 价 的 中间价进 行调整。 按照期末 汇率折合 的记账本位币金额与账面记账本位币金
额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的
借 款 产 生 的汇兑损益 ，按照借款费 用资本化的原 则进行处理。
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2.外 币 财务报表的 折算
若 公 司 境外 经营子公 司、合营 企业、联 营企业和 分支机构 采用与公 司不同的记 账
本 位 币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，
需 要 将 境 外经营的 财务报表折 算为以公 司记账本 位币反映 。在对其 进行折算 前，公司
调 整 境 外 经营的会 计期间和会 计政策， 使之与公 司会计期 间和会计 政策相一 致，根据
调 整 后 会 计政策及 会计期间编 制相应货 币的财务 报表，再 按照以下 方法对境 外经营财
务 报 表 进行折算：
( 1) 资 产 负 债 表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者 权 益 项目除 “未分配利润” 项目外，其他 项目采用发生 时的即期汇率 折算。
( 2) 利 润 表 中 的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇 率折算。
( 3) 产 生 的 外 币财务报 表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中 所 有 者权益项 目下“其他综合收益”项目列 示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金 融 工具的确认和终止确认
当 公 司 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金 融 资 产 满足下列条件 之一的，终止 确认：
( 1) 收 取 该 金 融 资 产现 金流 量的 合同 权利 终止 ；
( 2) 该 金 融 资 产 已 转移 ，且 符合下 述金 融资产 转移 的终止 确认 条件 。
金 融 负 债的 现时义务 全部或部 分已经解 除的，终 止确认该金融负债或其一部分。
公 司 (债 务 人) 与 债 权人之间签订协议， 以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且 新 金 融 负 债与现存 金融负债的 合同条款 实质上不 同的，终 止确认现存金融负债，并
同 时 确 认 新金融 负债。公司对原 金融负债 (或 其 一 部分) 的 合 同 条款作出实质性修改
的 ， 应 当终止原金融负债， 同 时 按 照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以 常 规 方 式买卖金 融资产，按交 易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金
融 资 产 ， 是指按 照合同条 款规定， 在法规或 市场惯例 所确定的时间安排来交付金融资
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产 。 交 易日， 是指公司承诺 买入或卖出金 融资产的日期。
2.金 融 资产的 分类与计量
公 司 在 初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将 金 融 资产分类为： 以 摊 余成本计量的金融资产、 以 公 允价值计量且其变动计入当期
损 益 的 金融资产、 以 公 允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非公司
改 变 管 理 金融资产 的业务模式 ，在此情 形下，所 有受影响 的相关金 融资产在 业务模式
发 生 变 更 后的首个 报告期间的 第一天进 行重分类 ，否则金 融资产在 初始确认 后不得进
行 重 分类。
金 融 资 产在 初始确认 时以公允 价值计量 。对于以 公允价值计量且其变动计入当期
损 益 的 金 融资产， 相关交易费 用直接计 入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费
用 计 入 其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成 分 的 应 收票据 及应收账 款，公司 则按照收 入准则定 义的交易 价格进行初 始计量。
金 融 资 产的后续计量 取决于其分类：
( 1 ) 以 摊 余 成 本 计量 的 金融 资 产
金 融 资 产同 时符合下 列条件的 ，分类为 以摊余成 本计量的金融资产：公司管理该
金 融 资 产 的业务模 式是以收 取合同现 金流量为 目标；该金融资产的合同条款规定，在
特 定 日 期 产生的现 金流量， 仅为对本 金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。对
于 此 类 金 融资产， 采用实际 利率法， 按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、按实
际 利 率 法 摊销或减值产 生的利得或损失 ，均计入当期 损益。
( 2) 以 公 允 价 值 计 量且 其变 动计 入其 他综 合收 益的 金融 资产
金 融 资 产同 时符合下 列条件的 ，分类为 以公允价 值计量且其变动计入其他综合收
益 的 金 融 资产：公 司管理该 金融资产 的业务模 式是既以收取合同现金流量为目标又以
出 售 金 融 资产为目 标；该金 融资产的 合同条款 规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为 对 本 金 和以未偿 付本金金 额为基础 的利息的 支付。对于此类金融资产，采用公允价
值 进 行 后 续计量。 其折价或 溢价采用 实际利率 法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除 减 值 损 失或利得 及汇兑损 益确认为 当期损益 外，此类金融资产的公允价值变动作为
其 他 综 合 收益确 认，直到 该金融资 产终止确 认时，其 累计利得 或损失转入当期损益。
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但 是 采 用实际 利率法计算的该 金融资产的相 关利息收入计 入当期损益。
公 司 不 可 撤销 地选择将 部分非交易 性权益工 具投资指 定为以公 允价值计 量且其变
动 计 入 其 他 综合收益 的金融资产 ，仅将相 关股利收 入计入当 期损益， 公允价值 变动作
为 其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
( 3) 以 公 允 价 值 计 量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资 产
上 述 以 摊 余 成本计量 的金融资产 和以公允 价值计量 且其变动 计入其他 综合收益 的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对 于 此 类 金融资 产，采用公允价 值进行后续计 量，所有公允 价值变动计入 当期损益。
3.金 融 负债的分类 与计量
公 司 将 金 融负 债分类为 以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融负债、财务
担 保 合 同 负债及以摊余 成本计量的金 融负债。
金 融 负 债的后续计量 取决于其分类：
( 1) 以 公 允 价 值 计 量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融负 债
该 类 金 融 负债包 括交易性金融负 债 (含 属 于 金 融负债的衍生 工具) 和 指定为以公
允 价 值 计 量且其变 动计入当期 损益的金 融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公
允 价 值 进行后 续计量，除与 套期会计有关 外，产生的利得 或损失 (包 括 利 息费用) 计
入 当 期 损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 由
其 自 身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益， 当该
金 融 负 债 终止确认 时，之前计 入其他综 合收益的 累计利得和损失应当从其他综合收益
中 转 出 ， 计入留存收益。
( 2 ) 财 务 担 保 合 同 负债
财 务 担保合同指， 当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债 务 时 ，要 求公司向 蒙受损失 的合同持 有人赔付 特定金额 的合同。财务担保合同负债
以 按 照 依据 金融工具 的减值原 则所确定 的损失准 备金额以 及初始确认金额扣除按收入
确 认 原 则确 定的累计摊销额 后的余额孰高 进行后续计量 。
( 3 ) 以 摊 余 成 本 计量 的 金融 负 债
初 始 确 认 后，对其他 金融负债采用 实际利率法以 摊余成本计量。
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除 特 殊 情 况外，金融 负债与权益工 具按照下列原 则进行区分：
如 果 公 司 不 能无条件 地避免以交 付现金或 其他金融 资产来履行一项合同义务，则
该 合 同 义 务符合金 融负债的定 义。有些 金融工具 虽然没有明确地包含交付现金或其他
金 融 资 产 义务的 条款和条 件，但有 可能通过 其他条款 和条件间 接地形成合 同义务。
如 果 一 项 金 融工具须 用或可用公 司自身权 益工具进 行结算，需要考虑用于结算该
工 具 的 公司 自身权益 工具，是 作为现金 或其他金 融资产的 替代品，还是为了使该工具
持 有 方 享有 在发行方 扣除所有 负债后的 资产中的 剩余权益 。如果是前者，该工具是发
行 方 的 金融 负债；如 果是后者 ，该工具 是发行方 的权益工 具。在某些情况下，一项金
融 工 具 合同 规定公司 须用或可 用自身权 益工具结 算该金融 工具，其中合同权利或合同
义 务 的 金额 等于可获 取或需交 付的自身 权益工具 的数量乘 以其结算时的公允价值，则
无 论 该 合同 权利或合 同义务的 金额是固 定的，还 是完全或 部分地基于除公司自身权益
工 具 的 市场价 格以外变量 (例 如 利 率、某种 商品的价格或 某项金融工具 的价格) 的变
动 而 变 动，该合同分类 为金融负债。
4.衍 生 金 融工具及嵌入 衍生工具
衍 生 金 融 工 具初始以 衍生交易合 同签订当 日的公允 价值进行计量，并以其公允价
值 进 行 后 续计量。 公允价值 为正数的 衍生金融 工具确认为一项资产，公允价值为负数
的 确 认 为一项负债。
除 现 金 流 量套期 中属于套 期有效的 部分计入 其他综合 收益并于被套期项目影响损
益 时 转 出 计 入当期损 益之外，衍 生工具公 允价值变 动而产生 的利得或损失，直接计入
当 期 损益。
对 包 含 嵌 入 衍生工具 的混合工具 ，如主合 同为金融 资产的，混合工具作为一个整
体 适 用 金 融资产分 类的相关规 定。如主 合同并非 金融资产，且该混合工具不是以公允
价 值 计 量 且其变动 计入当期损 益进行会 计处理， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
及 风 险 方 面不存在 紧密关系， 且与嵌入 衍生工具 条件相同，单独存在的工具符合衍生
工 具 定 义 的，嵌入 衍生工具从 混合工具 中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果
该 嵌 入 衍 生工具在 取得日或后 续资产负 债表日的 公允价值无法单独计量，则将混合工
具 整 体 指 定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益 的金融资产或 金融负债。
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5.金 融 工具减值
公 司 对 于以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益 的 债 务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等， 以预期信用损失为基础确认损失
准备。
预 期 信 用损失 的计量
预 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信 用 损 失 ，是指公 司按照原实 际利率折 现的、根 据合同应 收的所有 合同现金 流量与预
期 收 取 的 所有现金 流量之间的 差额，即 全部现金 短缺的现 值。其中 ，对于公 司购买或
源 生 的 已 发生信 用减值的金融资 产，应按照该 金融资产经信 用调整的实际 利率折现。
整 个 存 续期 预期信用 损失，是 指因金融 工具整个 预计存续期内所有可能发生的违
约 事 件 而 导致的预期信用损失。
未 来 12个 月内预期 信用损失，是指 因资产负债表 日后12个月内 (若 金融工具的预
计 存 续 期少 于12个月，则 为预计存续期 ) 可 能 发 生的金融工具违约事件而导致的预期
信 用 损 失 ，是整个 存续期预期信 用损失的一部 分。
于 每 个 资 产负 债表日， 公司对于处 于不同阶 段的金融工具的预期信用损失分别进
行 计 量 。 金融工具 自初始确 认后信用 风险未显 著增加的，处于第一阶段，公司按照未
来 12个 月 内的 预期信用 损失计量损 失准备； 金融工具 自初始确认后信用风险已显著增
加 但 尚 未 发生信用 减值的， 处于第二 阶段，公 司按照该工具整个存续期的预期信用损
失 计 量 损 失准备； 金融工具 自初始确 认后已经 发生信用减值的，处于第三阶段，公司
按 照 该 工具整 个存续期的预 期信用损失计 量损失准备。
对 于 在 资 产 负债表日 具有较低信 用风险的 金融工具 ，公司假设其信用风险自初始
确 认 后 并未显 著增加，按照未 来12个月内的 预期信用损失 计量损失准备 。
公 司 对 于处于第一阶段和第二阶段、 以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除 减 值 准 备的 账面余额 和实际利率 计算利息 收入。对 于处于第三阶段的金融工具，按
照 其 账 面 余额减已计 提减值准备后 的摊余成本和 实际利率计算利 息收入。
-应 收 票 据和应 收账款
对 于 存在客观证据表明存在减值， 以 及 其他适用于单项评估的应收票据和应收账
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款 单 独 进 行减值测 试，确认 预期信用 损失，计 提单项减值准备。对于不存在减值客观
证 据 的 应 收票据和 应收账款 或当单项 金融资产 无法以合理成本评估预期信用损失的信
息 时 ， 公 司依据信 用风险特 征将应收 票据和应 收账款划分为若干组合，在组合基础上
计 算 预 期信用损失 ，确定组合如下：
--应 收 票据
确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对 于 划 分 为 组合的应 收票据，公 司参考历 史信用损 失经验， 结合当前状况以及对
未 来 经 济 状况的预 测，通过违 约风险敞 口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信
用 损失。
--应 收 账款
确定组合的依据
组合 1 应收合并报表范围内关联方
组合 2 应收其他客户
对 于 划 分 为 组合的应 收账款，公 司参考历 史信用损 失经验， 结合当前状况以及对
未 来 经 济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照
表 ， 计 算预期信用损失。
-其 他 应 收款
对 于 存在客观证据表明存在减值， 以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进
行 减 值 测 试，确认 预期信用损 失，计提 单项减值 准备。对于不存在减值客观证据的其
他 应 收 款 或当单项 金融资产无 法以合理 成本评估 预期信用损失的信息时，公司依据信
用 风 险 特 征将其他 应收款划分 为若干组 合，在组 合基础上 计算预期信用损失，确定组
合如下：
确定组合的依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 应收合并报表范围内关联方
组合 4 出 口退税
30
组合 5 押金、保证金
组合 6 备用金
组合 7 应收其他款项
对 于 划 分 为 组合的其 他应收款， 公司参考 历史信用 损失经验 ，结合当前状况以及
对 未 来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对 照 表 ，计算预 期信用损失。
-债 权 投 资、 其他债权投资
对 于 债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口
的 各 种 类 型，通 过违约风 险敞口和 未来12个 月内或整 个存续期 预期信用损失率，计算
预 期 信 用损失。
--具 有 较低 的信用风险
如 果 金 融 工 具的违约 风险较低， 借款人在 短期内履 行其合同 现金流量义务的能力
很 强 ， 并 且即便较 长时期内经 济形势和 经营环境 存在不利变化但未必一定降低借款人
履 行 其 合 同现金流量义 务的能力，该金 融工具被视为 具有较低的信 用风险。
--信 用 风险显 著增加
公 司 通 过 比较 金融工具 在资产负债 表日所确 定的预计存续期内的违约概率与在初
始 确 认 时所确定的预计存续期内的违约概率， 以确定金融工具预计存续期内发生违约
概 率 的 相对变化， 以 评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在 确 定 信 用 风险自初 始确认后是 否显著增 加时，公 司考虑无 须付出不 必要的额 外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
---信 用 风险 变化所导致的 内部价格指标 是否发生显著变 化；
- - -预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济 状 况 的不利变化；
- - -债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技
术 环 境 是 否发生显著不利变化；
- --作 为 债 务 抵 押的 担保 物价 值或 第三 方提 供的 担保 或信 用增 级质 量是否发生显
著 变 化 。 这些变化 预期将降低 债务人按 合同规定 期限还款 的经济动机或者影响违约概
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率；
- --预 期 将降低 债务人按合同 约定期限还款 的经济动机是否 发生显著变化 ；
- --借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免
除 或 修 订 、给予 免息期、 利率跳升 、要求追 加抵押品 或担保或者对金融工具的合同框
架 做 出其他变更；
- - -债 务人预期表现 和还款行为是否发生显著变化；
---合同付款是否发生逾期超过 (含) 30 日。
根 据 金 融工 具的性质 ，公司以 单项金融 工具或金融 工具组合为基础评估信用风险
是 否 显 著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对
金 融 工 具 进行分类 ，例如逾期信 息和信用风险 评级。
通 常 情 况 下，如果逾期 超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除 非 公 司无 需付出过 多成本或 努力即可 获得合理且 有依据的 信息，证明虽然超过合同
约 定 的 付 款期限30天， 但信用风险自 初始确认以来并 未显著增加。
-- 已发生信用减值的金融资产
公 司 在 资 产负 债表日评 估以摊余成 本计量的 金融资产 和以公允 价值计量 且其变动
计 入 其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。 当 对 金 融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金 融 资 产已发 生信用减值的证 据包括下列可 观察信息：
发 行 方 或 债务人 发生重大 财务困难 ；债务人 违反合同 ，如偿付利息或本金违约或
逾 期 等 ； 债权人出 于与债务 人财务困 难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他 情 况 下 都不会做 出的让步 ；债务人 很可能破 产或进行其他财务重组；发行方或债务
人 财 务 困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，
该 折 扣 反映了发生 信用损失的事实。
6.金 融 资产转移
金 融 资 产转移是指下列两种情 形：
将 收 取 金 融资产现 金流量的合同权 利转移给另一 方；
将 金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
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并 承 担 将 收取的现金流 量支付给一个或 多个收款方的 合同义务。
( 1 ) 终 止 确 认 所 转移 的 金融 资 产
已 将 金 融资 产所有权上几 乎所有的风险 和报酬转移给转 入方的，或既 没有转移也
没 有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终 止 确 认该金融资产。
在 判 断 是 否 已放弃对 所转移金融 资产的控 制时，注 重转入方出售该金融资产的实
际 能 力 。 转入 方能够单 独将转入的 金融资产 整体出售 给与其不 存在关联方关系的第三
方 ， 且 没 有额外条件对 此项出售加以限 制的，表明企 业已放弃对该 金融资产的控制。
( 2 ) 继 续 涉 入 所 转移 的 金融 资 产
既 没 有 转 移也没有保留 金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该 金 融 资 产控制的 ，应当按照 其继续涉 入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，
并 相 应 确认有关负债。
继 续 涉 入所 转移金融 资产的程 度，是指 该金融资产 价值变动使企业面临的风险水
平。
( 3 ) 继 续 确 认 所 转移 的 金融 资 产
仍 保 留 与所 转移金融 资产所有 权上几乎 所有的风险 和报酬的，应当继续确认所转
移 金 融 资产 整体，并将收 到的对价确认 为一项金融负债 。
该 金 融 资产 与确认的 相关金融 负债不得 相互抵销 。在随后的会计期间，企业应当
继 续 确 认该 金融资产 产生的收 入和该金 融负债产 生的费用 。所转移的金融资产以摊余
成 本 计 量的 ，确认的 相关负债 不得指定 为以公允 价值计量 且其变动计入当期损益的金
融负债。
7.金 融 工具的抵销
金 融 资 产和 金融负债 应当在资 产负债表 内分别列 示，不得相互抵销。但同时满足
下 列 条 件的， 以 相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：
公 司 具 有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
公 司 计 划 以净额结算， 或同时变现该 金融资产和清偿 该金融负债。
不 满 足 终 止确认 条件的金 融资产转 移，转出 方不得将 已转移的 金融资产和 相关负
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债 进 行抵销。
8.金 融 工 具公允价值的 确定方法
公 司 以 主 要市 场的价格 计量相关资 产或负债 的公允价值，不存在主要市场的，公
司 以 最 有 利市场的价格计量相关资产 或负债的公允价值。
主 要 市 场 ，是指 相关资产 或负债交 易量最大 和交易活 跃程度最高的市场；最有利
市 场 ， 是 指在考虑 交易费用和 运输费用 后，能够 以最高金额出售相关资产或者以最低
金 额 转 移 相关负债 的市场。公 司采用市 场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经
济 利 益 最大化 所使用的假设。
(1) 估值技术
公 司 采 用 在当 期情况下 适用并且有 足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，
使 用 的 估值 技术主要 包括市场 法、收益 法和成本 法。公司 使用与其中一种或多种估值
技 术 相 一致 的方法计 量公允价 值，使用 多种估值 技术计量 公允价值的，考虑各估值结
果 的 合 理性， 选取在当期情况 下最能代表公 允价值的金额 作为公允价值 。
公 司 在 估 值技 术的应用 中，优先使 用相关可 观察输入 值，只有 在相关可 观察输入
值 无 法 取 得或取得 不切实可 行的情况 下，才使 用不可观察 输入值。 可观察输 入值，是
指 能 够 从 市场数据 中取得的 输入值。 该输入值 反映了市场 参与者在 对相关资 产或负债
定 价 时 所 使用的假 设。不可 观察输入 值，是指 不能从市场 数据中取 得的输入 值。该输
入 值 根 据可获 得的市场参与 者在对相关资 产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
(2) 公 允 价 值层次
公 司 将 公 允价 值计量所 使用的输入 值划分为 三个层次 ，并首先 使用第一 层次输入
值 ， 其 次 使用第二 层次输入 值，最后 使用第三 层次输入值。第一层次输入值是在计量
日 能 够 取 得的相同资产 或负债在活跃 市场上未经调整 的报价。第二 层次输入值是 除第
一 层 次 输 入值 外相关资 产或负债 直接或间 接可观察 的输入值 。第三层次输入值是相关
资 产 或 负 债的不可观察输入值。
公 司 在 日 常资 金管理中 将大部分银 行承兑汇 票到期前 进行背书 或贴现并 已终止确
认 ， 管 理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 因
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此 公 司 将 该 等 应收 票据 -银行 承兑 汇票 重分 类为 以公 允价 值计 量且 其变动计入其他综
合 收 益 金 融资产。 分类为以公 允价值计 量且其变 动计入其他综合收益的应收票据和应
收账款， 自取得起期限在一年内 (含一年) 的部分，列示为应收款项融资； 自取得起
期 限 在 一 年以上的 ，列示为其 他债权投 资。其相 关会计政策参见“附注三、重要会计
政 策 及 会 计估计之金融工具”。
1.存 货分类
存 货 是 指 公司 在日常活 动中持有 以备出售 的产成品或 商品、处 在生产过 程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、
库 存 商品、 自 制 半成品、发出商品、委托加工物资等。
2.存 货 的核算
存 货 按 实 际成 本核算， 发出按加 权平均法 计价；低值易耗品等周转材料采用一次
摊 销 法摊销。
3.存 货 的盘存制度
采 用 永 续盘存制。
4.存 货 跌 价准备的确认 和计提
按 照 单 个存 货项目以 可变现净 值低于账 面成本差 额计提存货跌价准备，并计入当
期 损 益 。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的， 以该存货的估计售价减去估计
的 销 售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以
所 生 产 的 产成品的 估计售价减 去至完工 时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相
关 税 费 后的金额，确定其可变现净值； 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分 不 存 在 合同价格 的，则分别 确定其可 变现净值 。计提存货跌价准备后，如果减记存
货 价 值 的 影响因素 已经消失的 ，减记的 金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金 额 内 转 回，转回的金 额计入当期损 益。
1.合 同 资产的确认方法及标准
合 同 资 产 ，是指 公司已向 客户转让 商品而有 权收取对 价的权利 ，且该权利 取决于
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时 间 流 逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品， 因已交付其中
一 项 商 品 而有权收 取款项， 但收取该 款项还取 决于交付另一项商品的，公司将该收款
权 利 作 为合同资产。
2 .合 同 资产 预期信用损失的 确定方法及会 计处理方法
对 于 合 同 资 产，无论 是否包含重 大融资成 分，公司 始终按照相当于整个存续期内
预 期 信 用损失的金额计量其损失准备， 由 此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减 值 损 失 或利得计入当期损益。
公 司 在 资 产负 债表日计 算合同资产 预期信用 损失，如果该预期信用损失大于当前
合 同 资 产 减值 准备的账 面金额， 将其差额 确认为减 值损失； 每个资产负债表日重新计
量 预 期 信 用损失， 由 此 形 成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
公 司 在 存 在同 时满足下 列条件的非 流动资产 或公司某一组成部分时划分为持有待
售：
(1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
( 2) 出 售 极 可 能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺 ， 预 计 出售将在 一年内完 成。有关 规定要求 企业相关权力机构或者监管部门批准后
方 可 出 售的，应当已经获得批 准。
符 合 持 有待售条件的非流动资产 (不 包 括金融资产及递延所得税资产) ， 以账面
价 值 与 公 允价值减 去处置费用 孰低的金 额列示为 持有待售资产。公允价值减去处置费
用 低 于 原 账面价值 的金额，确认 为资产减值损 失。
1.长 期 股权投资的分类
公 司 的 长期股权 投资包括对子 公司的投资和 对合营企业、联 营企业的投资 。
2.投 资 成本的确定
( 1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 形成 的
合 并 方 以 支付现 金、转让 非现金资 产、承担 债务或发 行权益性 证券作为合 并对价
的 ， 在 合 并日按 照取得被 合并方所 有者权益 在最终控 制方合并 财务报表中 的账面价值
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的 份 额 作 为其初 始投资成 本。长期 股权投资 初始投资 成本与支付的现金、转让的非现
金 资 产 以 及所承担 债务账面价 值之间的 差额调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调
整 留 存收益。
公 司 通 过 多次 交易分步 实现同一控 制下企业 合并形成的长期股权投资，在个别财
务 报 表 和合 并财务报 表中，将 按持股比 例享有在 合并日被 合并方所有者权益在最终控
制 方 合 并财 务报表中 的账面价 值的份额 作为初始 投资成本 。合并日之前所持被合并方
的 股 权 投资 账面价值 加上合并 日新增投 资成本， 与长期股 权投资初始投资成本之间的
差 额 调 整资 本公积；资本公 积不足冲减的 ，调整留存收 益。
( 2) 非 同 一 控 制 下 的 企业 合 并形 成的
在 购 买 日 按 照支付的 合并对价的 公允价值 作为其初 始投资成本。公司通过多次交
易 分 步 实 现非同 一控制下 企业合并 形成的长 期股权投 资，区分个别财务报表和合并财
务 报 表 进行相关会计处理：
A.在 个 别财务报表中， 以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日 新 增 投 资成本之和， 作为该项投资 的初始投资成本 ；购买日之前持有的被购买方的
股 权 涉 及 其他综合 收益的，在 处置该项 投资时将 与其相关的其他综合收益转入当期投
资收益。
B. 在 合 并 财 务报表中 ，对于购买 日之前持 有的被购 买方的股 权，按照该股权在购
买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购 买 日 所属当期 投资收益。
( 3) 除 企 业 合 并 形 成 以外 的：
以 支 付 现 金取得的 长期股权投资 ，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成 本 包 括 与取得长 期股权投资直 接相关的费用 、税金及其他必 要支出；
发 行 权 益 性证券 取得的长 期股权投 资，按照 发行权益 性证券的公允价值作为投资
成本；
通 过 非 货 币性资产交换 (该 项 交 换具 有商业实质) 取 得 的长期股权投资，其投资
成 本 应 当以换 出资产的公允价 值和应支付的 相关税费作为 换入资产的成 本；
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通 过 债 务 重组 取得的长 期股权投资 ，债权人 将放弃债权的公允价值和可直接归属
于 该 资 产 的税金等其他 成本确认为对 债务人的投资。
3.后 续 计量及 损益确认方法
对 被 投 资 单位能够实施 控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、
重 大 影 响的长 期股权投资，采用权益法核算 。
4 .确 定 对 被投资单位 具有共同控制、 重大影响的依 据
按 照 合 同约 定对某项 经济活动 所共有的 控制，仅 在与该项经济活动相关的重要财
务 和 经 营决 策需要分 享控制权 的投资方 一致同意 时存在， 则视为与其他方对被投资单
位 实 施 共同 控制；对 一个企业 的财务和 经营决策 有参与决 策的权力，但并不能够控制
或 者 与 其他 方一起共 同控制这 些政策的 制定，则 视为投资 企业能够对被投资单位施加
重 大 影响。
5.减 值 测 试方法及减值 准备计提方法
长 期 股 权投 资减值测 试方法及 减值准备 计提方法 详见“本财务报表附注三、重要
会 计 政 策 及会计估计之长期资产 减值”。
投 资 性 房地 产是指为 赚取租金 或资本增 值，或两 者兼有而持有的房地产，包括已
出 租 的 土 地使用权、 持有并准备增值 后转让的土地 使用权以及已 出租的建筑物。
公 司 对 现 有投 资性房地 产采用成本 模式计量 。对按照成本模式计量的投资性房地
产 － 出 租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策， 出 租用土地使用权按与无形
资 产 相 同的摊销政策。
投 资 性 房 地产减值 测试方法及 减值准备 计提方法 详见“本 财务报表附注三、重要
会 计 政 策 及会计估计之长期资产 减值”。
1.固 定资产确认条件：
固 定 资 产 指同时满 足与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产
的 成 本 能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的使
用 寿 命 超过一个 会计年度的有形资产。
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2.固 定资产分类：
公 司 固 定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、模具、 电子设备及其他设
备。
3.公 司 固 定资产按成本 进行初始计量
外 购 及 自 行建 造的固定 资产按实 际成本计 价，购建 成本由该项资产达到预定可使
用 状 态 前所发生的必要支出构成。 以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按
照 各 项 固 定资产 公允价值 比例对总 成本进行 分配，分 别确定各 项固定资产 的成本。
投 资 者 投入 固定资产 的成本， 按照投资 合同或协 议约定的 价值确定，但合同或协
议 约 定 价值不公 允的除外。
通 过 非 货 币性资产交换 (该 项 交 换具 有商业实质) 取 得 的固定资产，其成本以换
出 资 产 的公允价值和应支付的 相关税费作为入账成本。
以 债 务 重 组取得的 固定资产，其 成本包括放弃 债权的公允价值和使该资产达到预
定 可 使 用 状态前所 发生的可直 接归属于 该资产的 税金、运输费、装卸费、安装费、专
业 人 员 服务费等 其他成本。
4 .各 类 固定资产的折旧方法
除 已 提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。 固定
资 产 折 旧 采用直 线法平均 计算，并 按各类固 定资产的 原值和估计的经济使用年限扣除
残 值 确 定其折旧率 ，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 (年) 年折旧率 (%) 预计净残值率 (%)
房屋建筑物 20 4.5-4.75 5-10
机器设备 5-10 9.00-19.00 5-10
运输工具 5-10 9.00-19.00 5-10
模具 3-5 18.00-33.33 0-10
电子及其他设备 3-5 18.00-31.67 5-10
公司在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如 与 原 先 估计数存在差 异的，进行相 应的调整。
5.固 定 资产减值准备：
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详 见 “ 本财务 报表附注三、重 要会计政策及 会计估计之长 期资产减值” 。
6.固 定 资产的处置
当 固 定 资 产被处置 、或者预期通过 使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固 定 资 产。 固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后 的 金 额计入当期损益。
1.在 建工程类别
在 建 工 程 以立项项目分类核算。
2.在 建 工 程结转为 固定资产的标准 和时点
在 建 工 程 项 目按建造 该项资产达 到预定可 使用状态 前所发生 的全部支 出，作为 固
定 资 产 的入 账价值。 所建造的 固定资产 在建工程 已达到预 定可使用 状态，但尚 未办理
竣 工 决 算的， 自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等 ， 按 估 计 的价值转 入固定资 产，并按 公司固定资 产折旧政 策计提固 定资产的 折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在 建 工 程的减值 测试方法、减 值准备计提方 法
在 建 工 程 减 值测试方 法及减值准 备计提方 法详见“ 本财务报表附注三、重要会计
政 策 及 会计估计之长期资产减 值”。
1.借 款 费用资本化的确认原则
公 司 发 生 的借款 费用，可 直接归属 于符合资 本化条件 的资产的 购建或者生 产的，
予 以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计 入 当 期损益。
符 合 资 本 化条件 的资产， 是指需要 经过相当 长时间的 购建或者生产活动才能达到
预 定 可 使用或者 可销售状态的 固定资产、投 资性房地产和存 货等资产。
借 款 费 用 同 时满足下 列条件时开 始资本化 ：①资产 支出已经发生，资产支出包括
为 购 建 或者 生产符合 资本化条 件的资产 而以支付现 金、转移 非现金资产或者承担带息
债 务 形 式 发生的支 出；②借款 费用已经 发生；③ 为使资产 达到预定可使用或者可销售
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状 态 所 必 要的购建或者 生产活动已经 开始。
2.借 款 费用资本化 期间
资 本 化 期 间，指 从借款费 用开始资 本化时点 到停止资 本化时点的期间，借款费用
暂 停 资 本化的期 间不包括在内。
当 购 建 或 者生产符 合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费 用 停 止资本化。
当 购 建 或 者生产符 合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部 分 资 产 借款费用停止资本化。
购 建 或 者生 产的资产 的各部分 分别完工 ，但必须 等到整体完工后才可使用或可对
外 销 售 的 ，在该资 产整体完工时 停止借款费用 资本化。
3.暂 停 资本化期间
符 合 资 本 化条件 的资产在 购建或生 产过程中 发生的非 正常中断、且中断时间连续
超 过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件
的 资 产 达到 预定可使 用状态或 者可销售 状态必要 的程序， 则借款费用继续资本化。在
中 断 期 间发 生的借款 费用确认 为当期损 益，直至 资产的购 建或者生产活动重新开始后
借 款 费 用继续资本化。
4.借 款 费 用资本化金额 的计算方法
专 门 借 款 的利息费用 (扣 除 尚 未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行 暂 时 性 投资取 得的投资 收益) 及 其 辅 助 费 用在所购 建或者生 产的符合资本化条件的
资 产 达 到 预定可 使用或者可销售 状态前，予以 资本化。
根 据 累 计资 产支出超 过专门借 款部分的 资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款
的 资 本 化 率，计算 确定一般借 款应予资 本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权
平 均 利 率计算确定。
借 款 存 在 折 价或者溢 价的，按照 实际利率 法确定每 一会计期间应摊销的折价或者
溢 价 金 额，调整 每期利息金额。
在 租 赁 期 开 始日，公 司作为承租 人将可在 租赁期内 使用租赁资产的权利确认为使
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用 权 资 产 ，短期租赁 和低价值资产租 赁除外。
1.使 用 权资产的确认依据
使 用 权 资 产按照成 本进行初始计量 ，该成本包括 ：
( 1) 租 赁 负 债 的 初 始 计 量金 额；
( 2) 在 租 赁 期 开始日或 之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租 赁 激 励相关金额；
( 3) 发 生 的 初 始 直 接 费用 ；
( 4) 为 拆 卸 及 移除租赁 资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款 约 定 状 态预计将发 生的成本，属 于为生产存货 而发生的除外。
2 .使 用 权资产的折旧 方法及减值
(1) 公 司 采 用 成 本 模式 对使 用权 资产 进行 后续 计量。
( 2 ) 公 司 对 各 类 使用 权资 产的采 用年 限平 均法计 提折 旧。
公 司 能 够 合理 确定租赁 期届满时取 得租赁资 产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命 内 计 提 折旧；无 法合理确定 租赁期届 满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租 赁 资 产 剩余使用 寿命两者孰 短的期间 内计提折 旧。如果使用权资产发生减值，公司
按 照 扣 除 减值损失 之后的使用权 资产的账面价 值，进行后续折 旧。
( 3) 公 司 按 照 变动后的 租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资 产 的 账 面价值 时，如使 用权资产 账面价值 已调减至 零，但租赁负债仍需进一步调减
的 ， 将 剩 余金额计入当期损益。
( 4) 使 用 权 资 产的减 值测试方法、 减值准备计提方法详见本财务报表“本财务报
表 附 注 三、重要 会计政策及会 计估计之长期 资产减值”。
1.无 形 资产的计价方法
( 1) 取 得 无 形 资 产 时按 实际 成本 进行 初始 计量
外 购 无 形 资产 的成本， 包括购买 价款、相 关税费以及直接归属于使该项资产达到
预 定 用 途所 发生的其 他支出。 购买无形 资产的价款 超过正常 信用条件延期支付，实质
上 具 有 融 资性质的 ，无形资产的成 本以购买价款 的现值为基础 确定。
42
债 务 重 组 取 得债务人 用以抵债的 无形资产 ，其成本 包括放弃债权的公允价值和可
直 接 归 属 于使该资产 达到预定用途所 发生的税金等 其他成本。
在 非 货 币 性 资产交换 具备商业实 质且换入 资产或换 出资产的公允价值能够可靠计
量 的 前 提 下，非货 币性资产交 换换入的 无形资产 以换出资产的公允价值为基础确定其
入 账 价 值 ，除非有 确凿证据表 明换入资 产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非
货 币 性 资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成
本 ， 不 确认损益。
以 同 一 控 制下的企 业吸收合并方 式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入 账 价 值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账 价 值。
公 司 内 部研究开发项目的支出， 区 分 研 究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支
出 是 指 公 司为获取 并理解新的 科学或技 术知识而 进行的独 创性的有 计划调查 而发生的
支 出 。 开 发阶段支 出是指在进 行商业性 生产或使 用前，将 研究成果 或其他知 识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
内 部 研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 内 部 研 究开发项目
开 发 阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
完 成 该 无形资 产以使其能够 使用或出售在 技术上具有可行 性；
具 有 完 成该 无形资产并使用或出售的意图 ；
无 形 资 产 产生 经济利益 的方式， 包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市
场 或 无 形资 产自身存在市 场，无形资产 将在内部使用的 ，应当证明其 有用性；
有 足 够 的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力
使 用 或 出售该无形资产；
归 属 于 该无 形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。
无 法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2) 后续计量
公 司 在 取 得无形资产时 分析判断其使 用寿命。
对 于 使 用 寿命有限的无 形资产，在为 企业带来经济利 益的期限内按 直线法摊销；
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无 法 预 见 无 形资产为 企业带来经 济利益期 限的，视 为使用寿 命不确定的无形资产，不
予摊销。
期 末 ， 对使 用寿命有 限的无形 资产的使 用寿命和 摊销方法进行复核，如发生变更
则 作 为 会 计估计变 更处理。 此外，还 对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核 ， 如 果 有证据表 明该无形 资产为企 业带来经 济利益的期限是可预见的，则估计其使
用 寿 命 并 按照使用寿 命有限的无形 资产的摊销政 策进行摊销。
2.无 形 资 产减值准备的计提
无 形 资 产 减值 测试方法 及减值准 备计提方 法详见“本财务报表附注三、重要会计
政 策 及 会计估计之长期资产减 值”。
1.适 用范围
资 产 减 值 主要包括 长期股权投资 、投资性房地 产 (不 含 以 公允 价值模式计量 的投
资 性房地产) 、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产 (包括资本化的开发支出)、
资 产 组 和资产组组合、 商誉、使用权资产等。
2.可 能 发 生减值资产的认定
在 资 产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形
成 的 商 誉 和使用寿 命不确定 的无形资 产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试 。 存 在下列 迹象的，表明资 产可能发生了 减值：
( 1) 资 产 的 市 价当期大 幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预 计 的下跌。
( 2) 公 司 经 营 所处的经 济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将 在 近 期 发生重大 变化，从而对公 司产生不利影 响。
( 3) 市 场 利 率 或者其他 市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产
预 计 未 来 现金流量 现值的折现率， 导致资产可收 回金额大幅度 降低。
( 4 ) 有 证 据 表 明 资产 已经 陈旧过 时或 者其 实体已 经损 坏。
( 5 ) 资 产 已 经 或 者将 被闲 置、终 止使 用或 者计划 提前 处置。
( 6) 公 司 内 部 报告的证 据表明资产的 经济绩效已经低 于或者将低于 预期，如资产
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所 创 造 的 净现金流量或 者实现的营业 利润 (或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 (或 者 高 于) 预计金
额等。
( 7) 其 他 表 明 资 产 可能 已经 发生 减值 的迹 象。
3.资 产 可收回金额 的计量
资 产 存 在 减值迹 象的，估 计其可收 回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去
处 置 费 用后的 净额与资产预计 未来现金流量 的现值两者之 间较高者确定 。
4.资 产 减值损 失的确定
可 收 回 金 额的 计量结果 表明，资 产的可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账
面 价 值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计
提 相 应 的 资产减值 准备。资产 减值损失 确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来
期 间 作 相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值
( 扣 除 预 计净残值) 。 资 产 减 值损失一 经确认，在以 后会计期间不 再转回。
5.资 产 组的认 定及减值处理
有 迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
公 司 难 以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以 该 资产所属的资产组为基础确定资
产 组 的 可收回金额。资产组的认定， 以 资 产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产 或 者 资 产组的现金流入为依据。
资 产 组 或 者资产组 组合的可收回 金额低于其账 面价值的 (总 部资产和商誉分摊至
某 资 产 组或 者资产组 组合的， 该资产组 或者资产 组组合的 账面价值应当包括相关总部
资 产 和 商 誉的分 摊额) ， 确 认 相应 的减值损 失。减值 损失金额 先抵减分摊至资产组或
者 资 产 组组 合中商誉 的账面价 值，再根 据资产组 或者资产 组组合中除商誉之外的其他
各 项 资 产的账 面价值所占比重 ，按比例抵减 其他各项资产 的账面价值。
6.商 誉减值
公 司 因 企 业合 并所形成 的商誉，至 少在每年 年度终了进行减值测试。对于因合并
形 成 的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至 相 关 的 资产组的 ，将其分摊 至相关的 资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是
能 够 从 企 业合并的 协同效应中 受益的资 产组或者 资产组组 合，且不大于公司确定的报
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告 分部。
在 对 包 含 商 誉的相关 资产组或者 资产组组 合进行减 值测试时，如与商誉相关的资
产 组 或 者资 产组组合 存在减值 迹象的， 应当先对 不包含商 誉的资产组或者资产组组合
进 行 减 值测 试，计算 可收回金 额，并与 相关账面 价值相比 较，确认相应的减值损失。
再 对 包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产
组 组 合 的账面 价值 (包 括 所 分 摊的商誉的账 面价值部分) 与 其 可收回金额，如相关资
产 组 或 者资 产组组合 的可收回 金额低于 其账面价 值的，确 认商誉的减值损失，并按照
本 附 注 所 述资产组减值 的规定进行处 理。
公 司 将 已 经发 生但应由 本期和以后 各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用计
入 长 期 待摊费 用，按实际成本 入账，在受益 期内采用直线 法平均摊销。
合 同 负 债的确认方法
合 同 负 债 反映公 司已收或 应收客户 对价而应 向客户转 让商品的义务。公司在向客
户 转 让 商 品之前， 客户已经 支付了合 同对价或 公司已经取得了无条件收取合同对价权
利 的 ， 在 客户实际 支付款项 与到期应 支付款项 孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合 同 负 债。 同 一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
在 租 赁 期 开 始日，公 司将尚未支 付的租赁 付款额的 现值确认为租赁负债，短期租
赁 和 低 价值资产租赁除外。
在 计 算 租 赁 付款额的 现值时，公 司作为承 租人采用 租赁内含利率作为折现率；无
法 确 定 租 赁内含 利率的，采用公 司增量借款利 率作为折现率 。
公 司 按 照 固定 的周期性 利率计算租 赁负债在 租赁期内各期间的利息费用，并计入
当 期 损 益 。未纳入租赁 负债计量的可 变租赁付款额于 实际发生时计 入当期损益。
租 赁 期开始日后， 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化 、 用 于 确定租赁 付款额的指 数或比率 发生变动 、购买选择权、续租选择权或终止选
择 权 的 评 估结果或 实际行权情 况发生变 化时，公 司按照变 动后的租赁付款额的现值重
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新 计 量 租赁负债。
1.职 工薪酬的范围
职 工 薪 酬， 是指公司 为获得职 工提供的 服务或解 除劳动关系而给予的各种形式的
报 酬 或 补 偿。职工 薪酬包括短 期薪酬、 离职后福 利、辞退福利和其他长期职工福利。
企 业 提 供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于 职 工薪酬。
公 司 在 职 工提 供相关服 务的会计期 间，将实 际发生的 职工工资 、奖金、 津贴和补
贴 ， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，
工 会 经 费和 职工教育 经费等确 认为负债 ，并计入当 期损益或 相关资产 成本。如 果该负
债 预 期 在职 工提供相 关服务的 年度报告 期结束后十 二个月内 不能完全 支付，且 财务影
响 重 大 的 ，则该负债将 以折现后的金 额计量。
2.离 职 后福利
离 职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提 供 的 各种 形式的报 酬和福利 ，短期薪 酬和辞退福 利除外。 公司将离 职后福利 计划分
类 为 设 定提存计划和设定受 益计划。
( 1) 设 定 提 存 计划：公 司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支
付 义 务 的 离职后福 利计划。包 含基本养 老保险、 失业保险等，在职工为其提供服务的
会 计 期 间 ，将根据 设定提存计 划计算的 应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相
关 资 产成本。
( 2) 设 定 受 益 计 划： 除设定 提存 计划以 外的 离职后 福利 计划 。
3.辞 退福利
辞 退 福 利， 是指公司 在职工劳 动合同到 期之前解 除与职工的劳动关系，或者为鼓
励 职 工 自愿 接受裁减 而给予职 工的补偿 。公司向 职工提供 辞退福利的，在下列两者孰
早 日 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回
因 解 除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 (2) 企 业确认与涉及支付辞退
福 利 的 重 组相关的成本或费用时 。
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实 行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利， 自职
工 停 止 提供 服务日至 正常退休 日期间， 拟支付的内 退职工工 资和缴纳的社会保险费等
一 次 性 记入当期 损益。正式退 休日之后的经 济补偿 (如 正 常 养老退休金) ， 按照离职
后 福 利处理。
当 与 或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： (1) 该义务是公
司 承 担 的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出； (3) 该义务的金额
能 够 可靠地计量。
在 资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按 照 履 行 相关现 时义务所需支出 的最佳估计数 对预计负债进 行计量。
如 果 清 偿 预 计负债所 需支出全部 或部分预 期由第三 方补偿的，补偿金额在基本确
定 能 够 收 到时，作为资 产单独确认， 且确认的补偿金 额不超过预计 负债的账面价值。
1 .与 合 同成本有关的资产金额的 确定方法
公 司 与 合同 成本有关的资产 包括合同履约 成本和合同取 得成本。
合 同 履 约 成本， 即公司为 履行合同 发生的成 本，不属 于其他企业会计准则规范范
围 且 同 时满 足下列条 件的，作 为合同履 约成本确认 为一项资 产：该成本与一份当前或
预 期 取 得的 合同直接 相关，包 括直接人 工、直接材 料、制造 费用、明确由客户承担的
成 本 以 及仅 因该合同 而发生的 其他成本 ；该成本增 加了公司 未来用于履行履约义务的
资 源 ； 该成本预 期能够收回。
合 同 取 得 成本， 即公司为 取得合同 发生的增 量成本预 期能够收回的，作为合同取
得 成 本 确 认为一项 资产；该资 产摊销期 限不超过 一年的，在发生时计入当期损益。增
量 成 本 ， 是指公司 不取得合同 就不会发 生的成本 。公司为取得合同发生的、除预期能
够 收 回 的 增量成本 之外的其他 支出，在 发生时计 入当期损益，但是，明确由客户承担
的 除外。
2 .与 合 同成本有关的 资产的摊销
公 司 与 合 同成 本有关的 资产采用与 该资产相 关的商品 收入确认 相同的基 础进行摊
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销 ， 计 入当期损益。
3 .与 合 同成本有关的资产的 减值
公 司 在 确 定与 合同成本 有关的资产 的减值损 失时，首先对按照其他相关企业会计
准 则 确 认 的 、与合同 有关的其他 资产确定 减值损失 ；然后根 据其账面价值高于公司因
转 让 与 该 资 产相关的 商品预期能 够取得的 剩余对价 以及为转 让该相关商品估计将要发
生 的 成 本 这两项差额的 ，超出部分应当 计提减值准备 ，并确认为资 产减值损失。
以 前 期 间 减值的因 素之后发生变 化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回
原 已 计 提 的资 产减值准 备，并计 入当期损 益，但转回 后的资产 账面价值不应超过假定
不 计 提 减 值准备情况下 该资产在转回 日的账面价值。
1.股 份支付的种类
公 司 的 股 份支付分 为以现金结算的 股份支付和以 权益结算的股 份支付。
以 权 益 结 算的股份 支付，按授予 职工权益工具 的公允价值计量 。授予后立即 可行
权 的 ， 在 授 予日按 照权益 工具的 公允价 值计入 相关成本 或费用 ，相应 增加资 本公积 。
在 完 成 等 待期内的 服务或达 到规定业 绩条件才 可行权的， 在等待期 内的每个 资产负债
表 日 ， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将 当 期 取 得的服务 计入相关 成本或费 用和资本 公积。在可 行权日之 后不再对 已确认的
相 关 成 本 或费用和所 有者权益总额进 行调整。
以 现 金 结 算的股份 支付，按照公 司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的 负 债 的 公允价值 计量。授予 后立即可 行权的， 在授予日以公司承担负债的公允价值
计 入 相 关 成本或费 用，相应增 加负债。 在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以
后 才 可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权
情 况 的 最 佳估计为 基础，按照 公司承担 负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入
成 本 或 费 用和相应 的负债。在 相关负债 结算前的 每个资产负债表日以及结算日，对负
债 的 公 允 价值重新计 量，其变动计入 当期损益。
2 .实 施 、修 改、终止股份支 付计划的相关 会计处理
无 论 已 授 予的 权益工具 的条款和 条件如何 修改，甚 至取消权 益工具的 授予或结算
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该 权 益 工 具，公司 都应至少确 认按照所 授予的权 益工具在授予日的公允价值来计量获
取 的 相 应的服 务，除非因不能 满足权益工具 的可行权条件 (除 市 场 条件 外) 而 无法可
行权。
如 果 公 司 在等待期 内取消了所授予 的权益工具或 结算了所授予 的权益工具 (因未
满 足 可 行权条件而被 取消的除外) ， 处 理 如下：
( 1) 将 取 消 或 结算作为 加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额。
( 2) 在 取 消 或 结算时 支付给职工的 所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的 金 额 高 于该权益工 具在回购日公 允价值的部分 ，计入当期费用 。
( 3) 如 果 向 职 工授予新 的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工 具 是 用 于替 代被取消 的权益工具 的，公司 应以处理 原权益工具条款和条件修改相同
的 方 式 ， 对所授予的替代权益工具进行 处理。
公 司 与 客 户之 间的合同 同时满足下 列条件时 ，在客户取得相关商品控制权时确认
收入：
1.合 同 各方已 批准该合同并承诺将履行各自 义务；
2.合 同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
3 .合 同 有 明确的与所转让商品相关的支 付条款；
4.合 同 具 有商 业实质， 即履行该合 同将改变 企业未来 现金流量的风险、时间分布
或金额；
5.企 业 因 向客户转让商 品而有权取得 的对价很可能收 回。
在 合 同 开 始 日，公司 识别合同中 存在的各 单项履约 义务，并将交易价格按照各单
项 履 约 义 务所承诺 商品的单 独售价的 相对比例 分摊至各单项履约义务。在确定交易价
格 时 考 虑 了可变对 价、合同 中存在的 重大融资 成分、非现金对价、应付客户对价等因
素 的 影响。
对 于 合 同 中 的每个单 项履约义务 ，如果满 足下列条 件之一的，在相关履约时段内
按 照 履 约 进度将分 摊至该单项 履约义务 的交易价 格确认为 收入：客户在公司履约的同
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时 即 取 得 并消耗履 约所带来的经济 利益；客户能够控制履约过程中在建的商品；履约
过 程 中 所产 出的商品 具有不可 替代用途 ，且在整 个合同期 间内有权就累计至今已完成
的 履 约 部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当
履 约 进 度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本 金 额 确 认收入， 直到履约进度能 够合理确定为 止。
如 果 不 满 足 上述条件 之一，则公 司在客户 取得相关 商品控制权的时点将分摊至该
单 项 履 约 义务的交 易价格确认 收入。在 判断客户 是否已取得商品控制权时，考虑下列
迹 象 ： 企 业就该商 品享有现时 收款权利 ，即客户 就该商品负有现时付款义务；企业已
将 该 商 品 的法定所 有权转移给 客户，即 客户已拥 有该商品的法定所有权；企业已将该
商 品 实 物 转移给客 户，即客户 已实物占 有该商品 ；企业已将该商品所有权上的主要风
险 和 报 酬 转移给客 户，即客户 已取得该 商品所有 权上的主要风险和报酬；客户已接受
该 商 品 ； 其他表明 客户已取得商 品控制权的迹 象。
公 司 收 入确认的具体政策：
1 .公 司 国 内销售包 括线下销售及 线上销售，线下销售于发出货物并取得签收货物
有 效 凭 据 时确认销 售收入； 线上销售 于满足无 理由退货期限后，消费者确认收货或收
到 电 商 平台确认清单后 确认收入。
2 .出 口 销售于发出货物取得提单或签收单，并办妥报关手续取得报关单时确认销
售收入；
3 .境 外 子 公司销售于发 出货物并取得签 收货物有效凭 据时确认销售 收入。
政 府 补 助， 是指公司 从政府无 偿取得货 币性资产和 非货币性资产，不包括政府作
为 所 有 者投入的资本。
公 司 在 能够 满足政府补助所 附条件且能够 收到政府补助 时确认政府补助。其中：
1 .政 府 补 助为货币 性资产的，按 收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产 的 ， 按公允价 值计量，如公 允价值不能可 靠取得，则按名 义金额计量。
2.与 资 产 相关 的政府补 助，冲减相 关资产的 账面价值 或确认为递延收益。与资产
相 关 的 政府 补助确认 为递延收 益的，在 相关资产使 用寿命内 按照合理、系统的方法分
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期 计 入 损 益。按照 名义金额计 量的政府 补助，直 接计入当期损益。与收益相关的政府
补 助 ， 用 于补偿以 后期间的相 关费用和 损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用
的 期 间 计 入当期损 益或冲减相 关成本； 用于补偿 已经发生的相关费用和损失的，直接
计 入 当 期 损益或冲减相关成本。
3.与 企 业 日常 活动相关 的政府补助 ，按照经 济业务实 质，计入其他收益或冲减相
关 成 本 费用 。与企业日常 活动无关的政 府补助，计入营 业外收支。
已 确 认 的政 府补助需要退 回的，在需要 退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处 理 ： 1.初始 确认时冲减相 关资产账面价 值的，调整资产账面价值；2.存在相关递延
收 益 的 ， 冲减相 关递延收 益账面余 额，超出 部分计入 当期损益 ；3.属于其他情况的，
直 接 计 入当期损益。
所 得 税 包括 当期所得 税和递延 所得税。 除由于企业 合并产生的调整商誉，或与直
接 计 入 所 有者权益 的交易或者 事项相关 的递延所 得税计入所有者权益外，均作为所得
税 费 用 计入当期损益。
公 司 根 据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采 用 资 产负 债表债务法确认递延所得税。
各 项 应 纳税 暂时性差 异均确认 相关的递 延所得税负 债，除非该应纳税暂时性差异
是 在 以 下交易中产生的：
⑴ 商 誉 的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该 交 易 不 是企业 合并，并 且交易发 生时既不 影响会计 利润也不 影响应纳税 所得额；
⑵ 对 于 与 子公司 、合营企业 及联营企 业投资相 关的应纳 税暂时性差异，该暂时性
差 异 转 回的时 间能够控制并 且该暂时性差 异在可预见的未 来很可能不会 转回。
对 于 可 抵 扣 暂时性差 异、能够结 转以后年 度的可抵 扣亏损和税款抵减，公司以很
可 能 取 得 用来 抵扣可抵 扣暂时性 差异、可 抵扣亏损 和税款抵 减的未来应纳税所得额为
限 ， 确 认 由此 产生的递 延所得税 资产，除 非该可抵 扣暂时性 差异是在以下交易中产生
的：
⑴ 该 交 易 不是企 业合并，并 且交易发 生时既不 影响会计 利润也不影响应纳税所得
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额；
⑵ 对 于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足
下 列 条 件 的， 确认相应 的递延所 得税资产 ：暂时性差 异在可预 见的未来很可能转回，
且 未 来 很 可能获得用来 抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳 税所得额。
于 资 产 负 债表 日，公司 对递延所得 税资产和 递延所得税负债，按照预期收回该资
产 或 清 偿该 负债期间 的适用税 率计量， 并反映资产 负债表日 预期收回资产或清偿负债
方 式 的 所得税影响。
于 资 产 负 债表 日，公司 对递延所得 税资产的 账面价值进行复核。如果未来期间很
可 能 无 法 获得 足够的应 纳税所得 额用以抵 扣递延所 得税资产 的利益，减记递延所得税
资 产 的 账面 价值。在很可 能获得足够的 应纳税所得额时 ，减记的金额 予以转回。
租 赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在 合 同 开 始 日，公司 评估该合同 是否为租 赁或者包 含租赁。除非合同条款和条件
发 生 变 化 ，公司不 重新评估合同 是否为租赁或 者包含租赁。
1.公 司作为承租人
(1) 租 赁 的 分拆
为 简 化 处 理，公 司对于同 时包含一 项或多项 租赁和非 租赁部分的合同不分拆合同
包 含 的 租赁 和非租赁 部分，将 各租赁部 分及与其相 关的非租 赁部分分别合并为租赁进
行 会 计处理。
(2) 使 用 权资产
公 司 在 租 赁期 开始日对 租赁确认使 用权资产 。租赁期开始日，是指出租人提供租
赁 资 产 使 其可供公 司使用的起 始日期。 使用权资 产按照成本进行初始计量。该成本包
括 ： 租 赁 负债的初 始计量金额 ；在租赁 期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激 励 的 ， 扣除已享 受的租赁激 励相关金 额；公司 发生的初始直接费用；公司为拆卸及
移 除 租 赁 资产、复 原租赁资产 所在场地 或将租赁 资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发 生 的成本。
公 司 参照《企业会计准则第4号—— 固 定 资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
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折 旧 。 公 司能够合 理确定租 赁期届满 时取得租 赁资产所有 权的，使 用权资产 在租赁资
产 剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在 租 赁 期 与租赁资产剩 余使用寿命两 者孰短的期间内 计提折旧。
对 于 租 赁 期不超过 12个月的短期租 赁和单项资产 全新时价值较 低的低价值资产 租
赁 ， 公 司选 择不确认 使用权资 产和租赁 负债，将 相关租金 支出在租赁期内各个期间按
照 直 线 法计入当期损 益或相关资产成本。
公 司按照《企业会计准则第8号—— 资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否
已 发 生 减值并进行会计处理。
(3) 租赁负债
公 司 在 租 赁期 开始日按 照该日尚未 支付的租 赁付款额的现值对租赁负债进行初始
计 量 。 在 计算租赁 付款额的现 值时，公 司采用租 赁内含利率作为折现率，无法确定租
赁 内 含 利 率的，采用 增量借款利率作 为折现率。
租 赁 付 款额 是指公司 向出租人 支付的与 在租赁期内 使用租赁 资产的权 利相关的 款
项 ，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
公 司 合 理 确定将行 使的购买 选择权的 行权价格 ；租赁期反 映出公司 将行使终 止租赁选
择 权 的 ， 行使终止 租赁选择 权需支付 的款项； 根据公司提 供的担保 余值预计 应支付的
款项。
租 赁 期 开始 日后，公 司按照固 定的周期 性利率计算 租赁负债在租赁期内各期间的
利 息 费 用 ，并计入当 期损益或相关资 产成本。
在 租 赁 期 开 始日后， 发生下列情 形的，公 司重新计 量租赁负债，并调整相应的使
用 权 资 产 ，若使用 权资产的账 面价值已 调减至零 ，但租赁负债仍需进一步调减的，公
司 将 差 额计入当期损益： 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按
变 动 后 租 赁付款额 和修订后的 折现率计 算的现值 重新计量租赁负债；根据担保余值预
计 的 应 付 金额或者 用于确定租 赁付款额 的指数或 者比例发生变动，公司按照变动后的
租 赁 付 款额和 原折现率计算的 现值重新计量 租赁负债。
(4) 租赁变更
租 赁 发 生变 更且同时 符合下列 条件的， 公司将该租 赁变更作 为一项单 独租赁进 行
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会 计 处 理 ：该租 赁变更通 过增加一 项或多项 租赁资产 的使用权而扩大了租赁范围；增
加 的 对 价 与租赁范围扩 大部分的单独价 格按该合同情 况调整后的金 额相当。
租 赁 变 更未 作为一项 单独租赁 进行会计 处理的，在 租赁变更生效日，公司重新分
摊 变 更 后 合同的对 价，重新确 定租赁期 ，并按照 变更后租赁付款额和修订后的折现率
计 算 的 现 值重新计量租赁负债。
租 赁 变 更导 致租赁范 围缩小或 租赁期缩 短的，公司 相应调减 使用权资 产的账面 价
值 ， 并 将 部分终止 或完全终 止租赁的 相关利得 或损失计入当期损益。其他租赁变更导
致 租 赁 负 债重新计量的 ，公司相应调整 使用权资产的 账面价值。
2.公 司 作为出租人
(1) 租 赁 的 分类
实 质 上 转 移了与租赁资 产所有权有关 的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
融 资 租 赁 以外的其他租赁为经营租 赁。
(2) 经 营 租赁业务
在 租 赁 期 内 各个期间 ，公司采用 直线法， 将经营租 赁的租赁收款额确认为租金收
入 。 公 司 发生的与 经营租赁有 关的初始 直接费用 于发生时予以资本化，在租赁期内按
照 与 租 金 收入确认相 同的基础进行分 摊，分期计入 当期损益。
(3) 融 资 租赁业务
于 租 赁 期 开始 日，公司 以租赁投资 净额作为 应收融资租赁款的入账价值，并终止
确 认 融 资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日 尚未收到的租赁收款
额 按 照 租赁内含 利率折现的现值之和。
租 赁 收 款额 ，是指公 司因让渡 在租赁期 内使用租赁 资产的权 利而应向 承租人收 取
的 款 项 ， 包 括：承租 人需支付的 固定付款 额及实质 固定付款 额，存在 租赁激励 的，扣
除 租 赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前 提 是 合 理确 定承租人 将行使该 选择权； 承租人行 使终止租 赁选择权 需支付的款 项，
前 提 是 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 由 承 租人、与承租人有关的一方
以 及 有 经 济能力履行 担保义务的独 立第三方向公 司提供的担保余 值。
未 纳 入 租赁投资 净额计量的可 变租赁收款额 在实际发生时计 入当期损益。
55
公 司 按 照 固定的周 期性利率计算并 确认租赁期内 各个期间的利 息收入。
3.转 租赁
公 司 作 为 转租 出租人， 将原租赁及 转租赁合 同作为两个合同单独核算。公司基于
原 租 赁 产生的使 用权资产，而 不是原租赁的 标的资产，对转 租赁进行分类 。
1.重 要 会计政策变更
备注 (受重要影响的报表
会 计政策变更的内容和原因 审批程序
项目名称和金额)
2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》
(财会〔2021〕35 号) (以下简称“解释第 15 号”) ，“关
于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 已经董事会审议 本项会计政策变更对公
产出的产品或副产品对外销售的会计处理” 、“关于亏损合 批准 司报表无影响
同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定
之 日起开始执行。
2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》
(财会〔2022〕31 号) (以下简称“解释第 16 号”) ，“关
于 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影 已经董事会审议 本项会计政策变更对公
响的会计处理” 、“关于企业将以现金结算的股份支付修改 批准 司报表无影响
为 以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施
行。本公司自规定之日起开始执行。
2.重 要 会计估计变更
无。
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中
增值税 0%、3%、6%、9%、13%
产生的增值额
城市维护建设税 应交增值税额 5%、7%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、20%、25%
56
各 纳 税 主 体企业所得税税率如下 ：
纳税主体名称 企业所得税税率
协创数据技术股份有限公司 15%
东莞市协创数据技术有限公司 25%
安徽协创物联网技术有限公司 15%
偶米科技有限公司 25%
深圳市协创芯投资有限公司 20%
深圳市协创立软件有限公司 20%
协 创数据技术 (香港) 有限公司 16.5%、8.25%
协创芯片 (上海) 有限公司 20%
深圳宇讯云游科技有限公司 25%
协 创数据技术 (缅甸) 有限公司 25%
协创数据技术 (泰国) 有限公司 20%
EWIC PHILIPPINES INC. 25%
协创数据技术 (新加坡) 有限公司 17%
协 创云享科技 (深圳) 有限公司 20%
2022年 12月14日，协创 数据技术股份 有限公司通过高 新技术企业认 定，并取得编
号 为 GR202244200417的 高新技术企业证书，按15%的企业所得税税率征收 ，有效期为3
年，即享受高新技术企业所得税税收优惠政策期限为2022年1月1 日至2024年12月31 日。
2022年 10月18 日 ，安徽协创物联网技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得
编 号 为 GR202234002899的高新技术企业证书，按15%的企业所得税税率征收，有效期为
3年 ， 即 享受高新技术企业所得税 税收优惠政策期限为2022年1月1 日 至 2024年12月31
日。
2013年 12月30 日 ， 深 圳市协创立软件有限公司通过软件企业认定，并取得编号为
深R-2013-1677软件企业认定证书。根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
100号 ) ， 软 件企业销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部
分 实 行 即征即退政策。
根 据 中 国香港特别行政区《2018年税务 (修 订 ) (第 3号) 条 例 》，香港利得税两
57
级 制 税 率将由2018至 2019课 税年度起实施，协创数据技术 (香 港 ) 有 限公司应评税利
润 不 超 过200万港元的，利得税税率降至8.25%，超过200万港元的部分按16.5%征税。
根 据 菲 律宾税收政策，在出 口 加 工 区署 (Philippien Economic Zone Authority)
范围内投资优先领域的外国企业，自企业成立之日起4年免缴企业所得税，免缴期限最
长 可 延 长 至 7年 ，报 告期内 公司 子公 司EWIC PHILIPPINES INC.符 合 该 税收优惠条件并
享 受 了 税收减免。
根 据 财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财
税〔2019〕13号) ， 自2019年1月1 日至2021年12月31 日，其年应纳税所得额不超过100
万 元 的 部分 ，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率 缴纳企业所得 税；对年应纳 税
所 得 额 超 过100万元但不超过300万元的部分， 减按50%计入应纳税 所得额，按20%的税
率 缴 纳 企 业所得税 。根据财政 部、税务 总局《关 于实施小 微企业和 个体工商 户所得税
优惠政策的公告》 (财政部 税务总局公告2021年第12号) ， 自2021年1月1 日至2022
年 12月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕
13号 文 第 二条 规定的优 惠政策基础 上，再减 半征收企 业所得税 。公司子 公司深圳 市协
创 立 软 件有限 公司、深圳市 协创芯投资有 限公司、协创芯 片 (上 海 ) 有 限 公 司 、协创
云 享 科 技 (深 圳 ) 有 限 公 司2022年 均符合小微企业条件并享受了 税收优惠。
根 据 新 加坡 税收 优惠 政策， 从2020年 起， 非新 注册成 立的 企业应税收入不超过1
万 新 元 的部分 ，应税收入的 75%免税 ，超过1万新元但不超过20万新元的部分，应税收
入 的50%免税；符合条件的新注册成立的企业应税收入不超过10万新元的部分，应税收
入 全部免税，超过10万新元但不超过20万新元的部分，应税收入的50%免税。报告期内
公 司 子 公司协 创数据技术 (新 加 坡 ) 有 限 公 司符 合该税收优惠条件。
根 据 泰 国税收优惠政策，应纳税所得额少于30万铢免税，超过30万铢但不超过300
万 铢 的 部分，按15%的税率缴纳企业所得税，超过300万铢的部分按20%的税率缴纳企业
所 得 税 。可减 免的企业所得税 不超过总投资 金额的100%，其中投资金额不包括土地及
资 金 周 转费， 优惠期限为六年 。报告期内公 司子公司协创 数据技术 (泰 国 ) 有 限公司
符 合 该 税 收优惠条件并 享受了税收优 惠。
根 据 《 财政部 税 务 总局 科 技 部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财
58
政 部 税 务总局 科 技 部公告2022年第28号) 的 规 定，高新技术企业在2022年10月1 日至
2022年12月31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额
时 扣 除 ， 并允许在 税前实行100%加 计扣除，报告期内公司及子公司安徽协创物联网技
术 有 限 公司符合 该税收优惠条 件并享受了上 述税收优惠政策 。
根 据 财 政部、税务总局2022年3月1 日 颁 发 的《财政部、税务总局关于进一步实施
小 微 企 业“六税两费”减免政策的公告》 (财 政部、税务总局公告2022年第10号) ，
自 2022 年1月1 日至2024年12月31 日， 由省、 自治区、直辖市人民政府根据本地区实
际 情 况 以 及宏观调 控需要确定 ，对增值 税小规模 纳税人、 小型微利 企业和个 体工商户
可 以 在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印
花 税 (不 含 证 券交易印花税 ) 、 耕 地 占用 税和教育费附加 、地方教育附 加 (简 称 “ 六
税 两 费 ” ) ， 报 告 期 内 公司子公司 深圳市协 创立软件 有限公司 、深圳市 协创芯投 资有
限 公 司 、 协创芯片 (上 海 ) 有 限 公 司、 协创云享科技 (深 圳 ) 有 限 公 司2022年均 符合
条件。
以 下 附注如无特别说明，期初是指2021年12月31 日，期末是指2022年12月31 日；
上 期 是 指2021年1-12月，本期是指2022年1-12月。
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,290.52 7,642.11
银行存款 522,898,590.82 421,470,792.82
其他货币资金 28,721,916.83 50,983,385.20
合计 551,630,798.17 472,461,820.13
其中：存放在境外的款项总额 9,023,028.20 14,910,763.32
-货 币 资 金受限 情况
项目 期末余额 期初余额
受冻结的银行存款 90,943.96
银行承兑汇票保证金 27,513,338.15 36,838,866.96
远期外汇交易保证金 1,207,189.21 14,125,101.37
59
项目 期末余额 期初余额
合计 28,811,471.32 50,963,968.33
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 188,719.56
其中：衍生金融资产 188,719.56
合计 188,719.56
1.应 收 票据分类列示
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑票据 877,040.64 877,040.64
商业承兑票据
合 计 877,040.64 877,040.64
-续 上 表
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑票据 50,000.00 50,000.00
商业承兑票据
合 计 50,000.00 50,000.00
2 .期 末 公 司已质押 的应收票据 ：无。
3.期 末公司已背书或贴现且在资产负债表日 尚未到期的应收票据：无。
4 .期 末 公司因 出票人未履约而 将其转应收账 款的票据：无 。
5.按 坏 账计提 方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 877,040.64 100.00 877,040.64
60
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：银行承兑汇票 877,040.64 100.00 877,040.64
商业承兑汇票
合 计 877,040.64 100.00 877,040.64
-续 上 表
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 50,000.00 100.00 50,000.00
其中：银行承兑汇票 50,000.00 100.00 50,000.00
商业承兑汇票
合 计 50,000.00 100.00 50,000.00
⑴ 按 单 项 计提坏账准备：无。
⑵ 按 组 合 计提坏账准 备
A、 组 合 计 提项 目：商 业承兑汇 票
无。
B、 组 合 计提 项目：银 行承兑汇 票
期末余额
组合
应收票据 坏账准备 计提比例 (%)
银行承兑汇票 877,040.64
合 计 877,040.64
6.坏 账 准备的情况
无。
7 .本 期 实际核销的应收票据情 况
无。
61
1.按 账龄披露
账龄 期末账面余额
1年以内 710,310,559.25
1-2年 12,400,867.51
2-3年 7,040,412.77
3-4年 1,005,240.71
4-5年 17,429.50
5年以上
小计 730,774,509.74
减：坏账准备 46,146,268.59
合计 684,628,241.15
2.应 收 账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例 (%)
按单项计提坏账准备 1,108,566.72 0.15 1,108,566.72 100.00
按组合计提坏账 准备 729,665,943.02 99.85 45,037,701.87 6.17 684,628,241.15
其中：应收其他客户 729,665,943.02 99.85 45,037,701.87 6.17 684,628,241.15
应收合并报表范围内关联方
合计 730,774,509.74 100.00 46,146,268.59 6.31 684,628,241.15
-续 上 表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 710,694,528.35 100.00 37,776,607.15 5.32 672,917,921.20
其中：应收其他客户 710,694,528.35 100.00 37,776,607.15 5.32 672,917,921.20
应收合并报表范围内关联方
62
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例 (%)
合计 100.00 5.32
710,694,528.35 37,776,607.15 672,917,921.20
-按 单 项 计提坏 账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由
环球天成科技 (无锡) 有限公司 976,046.46 976,046.46 100.00 预计无法收回
深圳市海雀科技有限公司 132,520.26 132,520.26 100.00 预计无法收回
合计 1,108,566.72 1,108,566.72 100.00 --
-按 组 合 计提坏 账准备
--组 合 计 提项目：应 收其他客户
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
1年以内 710,310,559.25 32,887,378.90 4.63
1至2年 11,409,439.12 4,204,378.32 36.85
2至3年 6,923,274.44 6,923,274.44 100.00
3至4年 1,005,240.71 1,005,240.71 100.00
4至5年 17,429.50 17,429.50 100.00
5年以上 100.00
合计 729,665,943.02 45,037,701.87 6.17
3.坏 账 准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 1,108,566.72 1,108,566.72
组合计提 37,776,607.15 7,261,094.72 45,037,701.87
合计 37,776,607.15 8,369,661.44 46,146,268.59
- 其 中 本 期坏账准备收 回或转回金额重 要的：无。
63
4 .本 期 实际核销的应收账款 情况：无。
5.按 欠 款 方归集的期末 余额前五名的 应收账款情况：
占应收账款期末
应收账款 坏账准备
单位名称 年限 余额合计数的比
期末余额 期末余额
例 (%)
联想(北京)有限公司 233,238,876.78 1 年以内 31.92 10,798,959.99
湖南安克电子科技有限公司 113,626,921.62 1 年以内 15.55 5,260,926.47
网易有道 (杭州) 智能科技有限公司 87,889,960.56 1 年以内 12.03 4,069,305.17
深圳伟仕宏业电子有限公司 28,636,999.39 1 年以内 3.92 1,325,893.07
上 海创米数联智能科技发展股份有限公司 28,533,939.50 1 年以内 3.90 1,321,121.40
合 计 491,926,697.85 -- 67.32 22,776,206.10
6 .因 金 融 资产转移而终止确认的应收 账款：无。
7.转 移 应 收账款且继续 涉入形成的资 产、负债金额： 无。
1.应 收 款项融资分类列示
项目 期末余额 转移方式
银行承兑汇票 17,919,699.38
合 计 17,919,699.38
1.预 付 款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1年以内 40,927,745.08 94.85 26,840,104.59 97.22
1至2年 1,499,542.58 3.48 80,936.15 0.29
2至3年 28,190.65 0.07 688,714.61 2.49
3年以上 688,714.61 1.60
合计 43,144,192.92 100.00 27,609,755.35 100.00
2 .按 预 付对 象归集的期末余 额前五名的预 付款情况
64
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额 年限
合计数的比例 (%)
惠州朗华供应链服务有限公司 9,851,820.54 1年以内 22.83
深圳市九立供应链股份有限公司 9,519,712.28 1年以内 22.06
深圳市方鼎供应链服务有限公司 7,028,433.08 1年以内 16.29
深圳市朗华供应链服务有限公司 6,930,860.29 1年以内 16.06
北京艾为特电子科技有限公司 1,470,527.27 1年以内 3.41
合 计 34,801,353.46 80.65
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,597,634.81 42,145,260.62
合计 4,597,634.81 42,145,260.62
1.应 收利息
无。
2.应 收股利
无。
3.其 他应收款
(1) 按 账 龄披露
账龄 期末余额
1年以内 1,551,105.86
1至2年 1,990,144.89
2至3年 1,038,000.00
3至4年 89,976.30
4至5年
5年以上 659,679.04
小计 5,328,906.09
减：坏账准备 731,271.28
合 计 4,597,634.81
65
( 2) 其 他 应 收 款 按 款 项性 质 分类 情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 3,789,378.35 10,000,520.89
代垫款项 662,822.14 27,676.23
备用金 135,792.91 253,589.89
出 口退税款 31,946,994.12
其他 740,912.69 642,043.86
合计 5,328,906.09 42,870,824.99
( 3 ) 坏 账 准 备 计 提 情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月 合计
信用损失 (未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 725,564.37 725,564.37
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -37,920.00 37,920.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 436,080.00 436,080.00
本期转回 430,373.09 430,373.09
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 257,271.28 474,000.00 731,271.28
(4) 坏 账 准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 725,564.37 436,080.00 430,373.09 731,271.28
合计 725,564.37 436,080.00 430,373.09 731,271.28
66
( 5 ) 按 欠 款 方 归 集的 期末 余额前 五名 的其 他应收 款情 况：
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例 (%)
东莞市垚宜铭科技有限公司 押金 1,455,000.00 3年以内 27.30 7,275.00
中国移动通信集团终端有限公司 保证金 680,000.00 1-2年 12.76 34,000.00
EZP Development Inc 保证金 542,746.43 5年以上 10.18 27,137.32
联想(北京)有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 9.38 25,000.00
深圳市拓野机器人自动化有限公司 往来款 474,000.00 1-2年 8.89 474,000.00
合计 - -
3,651,746.43 - - 68.51 567,412.32
1.存 货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 704,367,574.25 21,721,175.04 682,646,399.21
在产品 191,311.55 191,311.55
自制半成品 51,764,491.74 8,137,666.42 43,626,825.32
库存商品 104,302,607.76 5,249,492.75 99,053,115.01
发出商品 4,660,245.61 4,660,245.61
委托加工物资
合计 865,286,230.91 35,108,334.21 830,177,896.70
-续 上 表
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 465,729,449.26 13,856,981.24 451,872,468.02
在产品 5,447,256.69 5,447,256.69
自制半成品 27,643,651.01 4,222,140.27 23,421,510.74
库存商品 160,819,627.44 3,559,431.36 157,260,196.08
发出商品 2,539,528.65 2,539,528.65
委托加工物资 3,276,841.40 2,940,077.36 336,764.04
67
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
合计 665,456,354.45 24,578,630.23 640,877,724.22
2.存 货 跌价准备
本期增加金额
项目 期初余额
计提 其他
原材料 13,856,981.24 13,403,886.13
在产品
自制半成品 4,222,140.27 6,220,246.69
库存商品 3,559,431.36 2,730,847.27
发出商品
委托加工物资 2,940,077.36
合计 24,578,630.23 22,354,980.09
-续 上 表
本期减少金额
项目 期末余额
转回或转销 其他
原材料 5,539,692.33 21,721,175.04
在产品
自制半成品 2,304,720.54 8,137,666.42
库存商品 1,040,785.88 5,249,492.75
发出商品
委托加工物资 2,940,077.36
合计 11,825,276.11 35,108,334.21
项目 期末余额 期初余额
待认证、抵扣进项税 110,811,737.02 101,239,502.74
预缴企业所得税 6,749,672.88 4,752,049.15
其他 381,623.95 393,081.75
合计 117,943,033.85 106,384,633.64
68
本期增减变动
期初余 减 其他 宣告发
期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 额(账面 少 综合 放现金 其
权益法下确认
追加投资 其他权益变动 计提减值准备 价值) 余额
价值) 投 的投资损益 收益 股利或 他
资 调整 利润
一、联营企业
西安思华信息技
69,276,521.66 -1,881,824.48 1,982,749.99 5,138,747.17 64,238,700.00 5,138,747.17
术有限公司
中电数字 (北京)
私募基金管理有 1,500,000.00 -635,140.90 864,859.10
限公司
合 计 70,776,521.66 -2,516,965.38 1,982,749.99 5,138,747.17 65,103,559.10 5,138,747.17
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 8,999,975.00
其中：杭州融梦智能科技有限公司 8,999,975.00
合 计 8,999,975.00
项目 期末余额 期初余额
69
项目 期末余额 期初余额
固定资产 367,014,280.10 354,806,655.57
固定资产清理
合计 367,014,280.10 354,806,655.57
1.固 定资产
(1) 固 定 资 产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子设备及其他设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 133,147,535.71 196,888,318.41 7,290,415.96 4,034,689.48 130,231,429.24 471,592,388.80
2．本期增加金额 42,727,362.60 1,086,381.34 147,787.61 28,961,453.70 72,922,985.25
其中：购置 10,537,964.95 1,086,381.34 147,787.61 22,168,494.68 33,940,628.58
在建工程转入 32,189,397.65 6,734,889.86 38,924,287.51
外币折算差额 58,069.16 58,069.16
3．本期减少金额 12,652,804.49 1,268,411.42 2,409,432.78 16,330,648.69
其中：处置或报废 12,651,671.87 1,268,184.61 2,409,432.78 16,329,289.26
外币折算差额 1,132.62 226.81 1,359.43
4．期末余额 133,147,535.71 226,962,876.52 7,108,385.88 4,182,477.09 156,783,450.16 528,184,725.36
二、累计折旧
1．期初余额 16,680,822.48 59,808,658.22 4,372,907.30 2,218,953.37 33,704,391.86 116,785,733.23
2．本期增加金额 6,290,082.60 17,813,789.79 1,017,441.63 1,014,359.18 28,802,643.59 54,938,316.79
70
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子设备及其他设备 合计
其中：计提 6,290,082.60 17,813,789.79 1,017,441.63 1,014,359.18 28,772,208.89 54,907,882.09
外币折算差额 30,434.70 30,434.70
3．本期减少金额 8,109,534.84 1,141,523.66 1,302,546.26 10,553,604.76
其中：处置或报废 8,109,039.41 1,141,366.15 1,302,546.26 10,552,951.82
外币折算差额 495.43 157.51 652.94
4．期末余额 22,970,905.08 69,512,913.17 4,248,825.27 3,233,312.55 61,204,489.19 161,170,445.26
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3、本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 110,176,630.63 157,449,963.35 2,859,560.61 949,164.54 95,578,960.97 367,014,280.10
2．期初账面价值 116,466,713.23 137,079,660.19 2,917,508.66 1,815,736.11 96,527,037.38 354,806,655.57
71
(2) 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产情 况： 无。
( 3) 通 过 经 营 租 赁 租出 的固定 资产 ：无 。
( 4) 未 办 妥 产 权 证 书 的固 定资 产情 况： 无。
2.固 定 资产清理
无。
72
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,591,220.13 5,953,642.49
工程物资
合计 10,591,220.13 5,953,642.49
1.在 建工程
(1) 在 建 工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 10,591,220.13 10,591,220.13 5,953,642.49 5,953,642.49
合计 10,591,220.13 10,591,220.13 5,953,642.49 5,953,642.49
( 2) 重 要 在 建 工 程 项 目本 期 变动 情况
预算数 (万 本期转入 本期其他
期初余额 本期增加金额 期末余额
项目名称 元) 固定资产金额 减少金额
在安装设备 5,953,642.49 43,561,865.15 38,924,287.51 10,591,220.13
合计 - -
5,953,642.49 43,561,865.15 38,924,287.51 10,591,220.13
-续 上 表
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自有
在安装设备
资金
合计
2.工 程物资：无。
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 51,613,528.16 51,613,528.16
2．本期增加金额 13,446,390.49 13,446,390.49
3．本期减少金额 8,717,762.58 8,717,762.58
4．期末余额 56,342,156.07 56,342,156.07
73
项目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧
1．期初余额 10,511,096.96 10,511,096.96
2．本期增加金额 13,081,355.01 13,081,355.01
其中：计提 13,081,355.01 13,081,355.01
3．本期减少金额 2,254,593.78 2,254,593.78
4．期末余额 21,337,858.19 21,337,858.19
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3、本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 35,004,297.88 35,004,297.88
2．期初账面价值 41,102,431.20 41,102,431.20
1.无 形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 17,089,098.87 7,275,932.37 24,365,031.24
2．本期增加金额 5,258,404.27 5,258,404.27
其中：购置 5,258,404.27 5,258,404.27
3．本期减少金额
4．期末余额 17,089,098.87 12,534,336.64 29,623,435.51
二、累计摊销
1．期初余额 992,852.60 1,669,701.58 2,662,554.18
2．本期增加金额 361,037.28 3,240,807.12 3,601,844.40
其中：计提 361,037.28 3,240,807.12 3,601,844.40
3．本期减少金额
4．期末余额 1,353,889.88 4,910,508.70 6,264,398.58
三、减值准备
74
项目 土地使用权 软件 合计
1．期初余额
2．本期增加金额
3、本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 15,735,208.99 7,623,827.94 23,359,036.93
2．期初账面价值 16,096,246.27 5,606,230.79 21,702,477.06
1.商 誉的账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
深圳宇讯云游科技有限公司 3,463,057.11 3,463,057.11
合计 3,463,057.11 3,463,057.11
2.商 誉 减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
深圳宇讯云游科技有限公司 3,463,057.11 3,463,057.11
合计 3,463,057.11 3,463,057.11
注 ： 公 司 对2021年收购深 圳宇讯云 游科技有 限公司 (以 下 简 称 “宇迅云 游”) 所
形 成 的 商 誉进行减值测试。公司本期减 值测试预测期间为2023年至2027年，2028年进
入 稳 定 期，预测 期内营业收入增长率区间为-83.55%至10.00%，税前折现率为16.09%。
经 测 试 ，截至2022年12月31 日 ， 宇迅云游商誉账面余额为346.31万元，未确认归属于
少 数 股 东权益的商誉余额为283.34万元，商誉相关的资产组期末账面价值为31.09万元，
计 算 得 出包含 商誉的资产组 账面价值为660.74万元，采用 收益法计算的 商誉及相关资
产 组 的 可回收价值是0.00万元，2022年末计提减值准备346.31万元。
其他减少的原
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
因
75
其他减少的原
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
因
15,745,429.8
装修工程 3,720,737.79 6,866,190.60 12,599,977.08
9
15,745,429.8
合计 3,720,737.79 6,866,190.60 12,599,977.08
9
1.未 经 抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备及资产减值准备 81,849,042.68 13,030,959.41 63,013,073.01 10,084,466.99
递延收益 51,095,459.82 7,664,318.97 44,477,992.67 6,671,698.90
可抵扣亏损 12,786,504.07 3,128,047.72 32,321,600.23 6,051,815.36
使用权资产与租赁负债影响 4,185,286.11 1,001,573.26 3,276,969.21 802,023.43
公允价值负向变动 808,036.05 121,646.10 866,771.52 130,594.19
内部交易未实现利润 3,128,237.73 594,167.24 10,523,554.42 2,366,206.49
合计 153,852,566.46 25,540,712.70 154,479,961.06 26,106,805.36
2 .未 经 抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
264,262.17 39,639.32
值变动
固定资产一次性扣除税
15,892,828.49 2,383,924.27
会差异
合计 15,892,828.49 2,383,924.27 264,262.17 39,639.32
3.未 确 认 递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 188,465.62 67,728.74
可弥补亏损 8,133,144.04 2,894,280.14
合计 8,321,609.66 2,962,008.88
76
4 .未 确 认递延 所得税资产的可 抵扣亏损将于 以下年度到期 ：
年份 期末金额 期初金额 备注
2023年度 2,050.36 2,031.51
2024年度 2,817,651.73 2,889,593.84
2025年度 5,310,315.14 1,445.02
2026年度 1,209.77 1,209.77
2027年度 1,917.04
合计 8,133,144.04 2,894,280.14
项目 期末余额 期初余额
预付工程款、设备款 6,599,904.78 26,039,125.57
预付投资款 15,000,000.00
其他 604,266.12
合计 7,204,170.90 41,039,125.57
1.短 期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 254,802,124.18 209,711,709.82
信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00
质押、抵押借款 58,502,640.00
保证、质押借款 45,738,165.94 50,000,000.00
保证、质押、抵押借款 30,367,572.38
应付利息 955,051.38 548,079.97
合计 409,997,981.50 320,627,362.17
2. 已逾期未偿还的短期借款情况：无。
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 808,036.05 1,665,228.91
其中：衍生金融负债 808,036.05 1,665,228.91
合 计 808,036.05 1,665,228.91
77
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,048,520.13 155,470,747.79
信用证 238,779,539.02 169,259,457.38
合计 347,828,059.15 324,730,205.17
1.应 付 账款按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 412,056,033.38 400,437,510.41
1-2年 3,322,666.55 2,791,112.58
2-3年 679,497.06 444,813.35
3年以上 489,551.94 711,106.76
合计 416,547,748.93 404,384,543.10
2 .账 龄 超过1年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 备注
合肥腾日工业技术有限公司 436,435.60 尚未结算
济南中维世纪科技有限公司 386,914.30 尚未结算
合计 823,349.90 - -
1.合 同负债情况
项目 期末余额 期初余额
货款 7,491,324.22 5,791,130.31
合计 7,491,324.22 5,791,130.31
1.应 付 职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
204,004,173.2 202,046,012.7
一、短期薪酬 13,269,768.76 15,227,929.25
5 6
二、离职后福利-设定提存计划 10,202.50 12,024,645.54 12,007,200.04 27,648.00
三、辞退福利
78
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其他福利
216,028,818.7 214,053,212.8
合计 13,279,971.26 15,255,577.25
9 0
2.短 期 薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
196,171,906.2 194,347,703.4
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,258,775.86 15,082,978.69
3 0
2、职工福利费 1,358,778.62 1,358,778.62
3、社会保险费 6,650.90 3,760,917.59 3,650,088.95 117,479.54
其中： 医疗保险费 6,492.60 3,018,411.61 2,940,099.67 84,804.54
工伤保险费 158.30 363,514.15 363,243.45 429.00
生育保险费 378,991.83 346,745.83 32,246.00
补充医疗保险
4、住房公积金 4,342.00 2,518,599.92 2,511,421.92 11,520.00
5、工会经费和职工教育经费 193,970.89 178,019.87 15,951.02
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
204,004,173.2 202,046,012.7
合计 13,269,768.76 15,227,929.25
5 6
3.设 定 提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,893.30 11,651,555.96 11,634,639.06 26,810.20
2、失业保险费 309.20 373,089.58 372,560.98 837.80
3、企业年金缴费
合计 10,202.50 12,024,645.54 12,007,200.04 27,648.00
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,255,026.93 3,938,848.78
企业所得税 371.91 5,397,650.58
79
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 360,112.27 195,342.15
城市维护建设税 141,188.70 255,562.31
土地使用税 3,174.15 3,174.15
房产税 195,442.77 195,442.77
教育费附加 75,720.15 120,062.85
地方教育附加 50,480.11 80,041.90
印花税 786,886.90 271,850.70
其他 131,945.28 83,170.79
合计 10,000,349.17 10,541,146.98
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,850,887.07 1,483,812.83
合计 1,850,887.07 1,483,812.83
1.应 付利息
无。
2.应 付股利
无。
3.其 他应付款
( 1 ) 按 款 项 性 质 列示 其 他应 付 款
项目 期末余额 期初余额
借款 200,000.00 200,000.00
非关联往来 766,106.00 702,394.88
费用 505,332.97 345,607.20
其他 379,448.10 235,810.75
合计 1,850,887.07 1,483,812.83
( 2) 账 龄 超 过 1年 的 重要 其他 应付 款： 无。
80
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 12,724,812.43 10,280,829.03
一年内到期的长期借款 60,616,826.82 6,413,104.96
合计 73,341,639.25 16,693,933.99
项目 期末余额 期初余额
已背书转让未终止确认票据 50,000.00
待转销项税
合计 50,000.00
项目 期末余额 期初余额
保证借款 11,102,882.66
应付利息 83,632.66
合计 11,186,515.32
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 26,285,104.04 33,837,018.13
合计 26,285,104.04 33,837,018.13
81
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,477,992.67 14,654,570.00 8,037,102.85 51,095,459.82
合计 44,477,992.67 14,654,570.00 8,037,102.85 51,095,459.82
涉 及 政 府补助 的项目
本期新增 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
VR语音直播平台及VR终端一体化项目 10,592,966.90 2,005,626.51 8,587,340.39 与资产相关
合肥高新区2018年项目资金 5,788,666.67 914,000.00 4,874,666.67 与资产相关
2 017年下半年新型工业化政策项目奖补 2,479,200.00 413,200.00 2,066,000.00 与资产相关
智能语音及人工智能产品自动化组装系统项目 1,076,904.24 174,633.13 902,271.11 与资产相关
智能语音及人工智能产品ERP供应链系统项目 925,107.93 150,017.50 775,090.43 与资产相关
工业强基技术改造项目设备补助 2,234,500.00 327,000.00 1,907,500.00 与资产相关
2018年下半年工业固定资产“事后奖补”类技改项目 820,337.50 113,150.00 707,187.50 与资产相关
2018年购置研发仪器设备和科技企业孵化器政策兑现计划项目 64,875.00 9,000.00 55,875.00 与资产相关
企业购置研发仪器设备补助 135,300.00 16,400.00 118,900.00 与资产相关
大型物联网技术研发生产项目 2,246,235.23 449,247.06 1,796,988.17 与资产相关
合肥市经信局2020年支持5G发展若干政策拟支持项目 990,000.00 110,000.00 880,000.00 与资产相关
合肥市经信局工业强基设备补助政策奖励 2,511,000.00 279,000.00 2,232,000.00 与资产相关
高 新区经贸局2020下半年先进制造业发展政策资金 1,849,500.00 205,500.00 1,644,000.00 与资产相关
82
本期新增 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
高新区经贸局企业处报2020年第一期普惠政策兑现 1,952,155.00 205,490.00 1,746,665.00 与资产相关
高新区经贸局2021年第三期普惠政策兑现 994,166.67 103,666.67 890,500.00 与资产相关
高新区科技局高成长购房补贴资金 1,990,345.00 123,678.33 1,866,666.67 与资产相关
高新区经贸局2021年先进制造业政策资金 1,139,858.33 106,773.33 1,033,085.00 与资产相关
高新区声谷人工智能产业促进中心先进制造业集群实体项目专
270,629.17 20,962.50 249,666.67 与资产相关
项补助资金
企业研发产品产业化项目资金 254,063.83 775,110.00 206,696.00 822,477.83 与资产相关
高新区经贸局产业处2020省人工智能资金 2,203,045.84 441,329.13 1,761,716.71 与资产相关
高新区经贸局智能语音基础项目资金 3,959,135.36 730,375.61 3,228,759.75 与资产相关
支持中国声谷创新发展若干政策资金 1,602,460.00 267,076.67 1,335,383.33 与资产相关
2021年先进制造业政策资金 1,158,600.00 193,100.00 965,500.00 与资产相关
2022年省关键核心技术攻关计划资金 600,000.00 90,000.00 510,000.00 与资产相关
省重大项目市级配套补助 600,000.00 65,000.00 535,000.00 与资产相关
2022年上半年先进制造业政策项目补助 9,918,400.00 316,180.41 9,602,219.59 与资产相关
合计 44,477,992.67 14,654,570.00 8,037,102.85 51,095,459.82 - -
83
本期增减变动 (+、－)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
206,557,782.0
股份总数 206,557,782.00
0
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 634,950,255.54 634,950,255.54
其他资本公积 4,978,628.83 7,239,026.37 12,217,655.20
合计 639,928,884.37 7,239,026.37 647,167,910.74
- 本 期 其 他资本公积增加原因系：
1 、 公 司实施股票期权激励的影响，本期确认股份支付费用，相应增加5,256,276.38元；
2 、 权 益法核算的联营企业本期资本公积发生变动，公司按比例相应确认应享有的资本公积，该事项增加资本公积 1,982,749.99
元。
本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
84
本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -2,376,159.83 8,102,876.37 8,102,886.83 -10.46 5,726,727.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -2,376,159.83 8,102,876.37 8,102,886.83 -10.46 5,726,727.00
其他综合收益合计 -2,376,159.83 8,102,876.37 8,102,886.83 -10.46 5,726,727.00
85
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,911,199.75 7,969,817.59 18,881,017.34
合计 10,911,199.75 7,969,817.59 18,881,017.34
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 438,495,793.76 327,273,612.53
调整期初未分配利润合计数 (调增+，调减-)
调整后期初未分配利润 438,495,793.76 327,273,612.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 130,907,097.23 126,274,091.53
减：提取法定盈余公积 7,969,817.59 4,724,021.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,459,044.74 10,327,889.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 546,974,028.66 438,495,793.76
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,095,843,688.57 2,746,228,490.15 2,938,680,239.24 2,596,910,391.98
其他业务 52,494,886.55 49,492,628.47 21,212,934.74 20,822,525.25
合计 3,148,338,575.12 2,795,721,118.62 2,959,893,173.98 2,617,732,917.23
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,022,671.29 3,692,654.24
教育费附加 963,959.81 1,739,096.15
地方教育附加 642,639.88 1,159,397.46
印花税 1,808,299.85 1,821,899.40
房产税 859,809.46 471,240.30
土地使用税 13,199.88 6,874.68
86
项目 本期发生额 上期发生额
其他 771,683.58 881,136.00
合计 7,082,263.75 9,772,298.23
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,641,963.29 8,717,507.56
折旧与摊销 1,029,655.57 1,056,007.15
售后服务费 484,494.43 2,651,751.03
业务招待费 1,101,950.99 1,141,919.60
办公费用 285,454.39 765,715.39
差旅及交通费用 645,892.66 466,533.58
租赁费用 71,433.58 45,525.09
代理费用 41,626.49 721,991.01
业务宣传费用 54,465.27 798,980.57
其他费用 553,082.25 723,387.29
合计 11,910,018.92 17,089,318.27
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,467,646.15 31,421,009.62
折旧与摊销 17,551,368.53 10,914,921.83
低值易耗品 3,576,030.99 3,105,360.89
租赁费用 1,095,419.33 1,027,854.24
办公费用 2,937,684.98 2,927,173.50
中介机构费用 3,381,673.23 4,697,154.28
维修费用 525,898.37 789,977.92
业务招待费 299,471.48 202,117.17
差旅费用 273,531.49 944,509.90
股份支付 5,256,276.38 4,699,201.74
其他 3,165,061.46 3,218,681.28
合计 68,530,062.39 63,947,962.37
87
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,423,998.45 27,636,933.35
折旧与摊销 11,803,043.05 5,766,716.58
直接投入 34,735,340.66 40,406,006.05
委外研发费用 8,097,245.05 22,555,104.76
其他费用 5,652,896.59 5,789,008.53
合计 102,712,523.80 102,153,769.27
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,301,516.98 15,712,954.65
其中：租赁负债利息支出 2,024,970.88 2,069,240.06
存款利息收入 (-) -3,048,946.61 -1,777,515.12
汇兑损失 (收益-) -21,498,355.86 11,686,919.34
手续费 2,170,476.15 2,184,811.66
现金折扣 -32,438.11 -12,752.46
合计 1,892,252.55 27,794,418.07
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,544,774.94 23,348,902.83
增值税优惠减免 238,459.40 209,300.00
个税手续费返还 31,209.92 1,099.57
其他 11,770.00 350.00
合计 24,826,214.26 23,559,652.40
-计 入 当期损益的政府补助：
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
深圳市福田区投资推广和企业服务中心补贴 895,500.00
深圳市福田区防护用品支持 10,000.00
稳岗补贴 326,994.03 2,108.92
保费资助项目资金 130,000.00
88
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
工业企业经营支持 500,000.00
制造业小型微利企业资金 35,804.86
企业研发产品产业化项目资金 1,439,490.00
支持中国声谷创新发展若干政策资金 2,614,540.00
合肥市科技局在皖企业购买省外先进技术成果补助 111,000.00
合肥市科技局政策兑现成果转化与技术合同交易补助 100,000.00
高新区经贸局合肥市商务局2021年市级外贸政策资金 359,489.00
省科技厅2022年省关键核心技术补助 400,000.00
省级外经贸发展专项资金 150,000.00
合肥市科学技术局重大项目市级配套补助 400,000.00
一次性留工补助 525,727.20
外经贸发展专项资金 98,000.00
2022年合肥市集成电路产业政策资金 784,100.00
2021年技能提升补贴 343,500.00
扩岗补助 18,000.00
2022年新员工培训第一批补贴 72,800.00
深港水运补贴 3,727.00
2022年工业企业扩产增效扶持计划资助补贴 7,180,000.00
2022年深圳市工业企业防疫消杀支出补贴 5,000.00
支持运输业发展专项基金 4,000.00
VR语音直播平台及VR终端一体化项目 2,005,626.51 2,005,626.48
合肥高新区2018年项目资金 914,000.00 914,000.00
2017年下半年新型工业化政策项目奖补 413,200.00 413,200.00
智能语音及人工智能产品自动化组装系统项目 174,633.13 174,633.12
智能语音及人工智能产品ERP供应链系统项目 150,017.50 150,017.50
工业强基技术改造项目设备补助 327,000.00 327,000.00
2018年下半年工业固定资产“事后奖补”类技改项目 113,150.00 113,150.00
2018年购置研发仪器设备和科技企业孵化器政策兑现计划项目 9,000.00 9,000.00
企业购置研发仪器设备补助 16,400.00 16,400.00
大型物联网技术研发生产项目 449,247.06 449,247.02
合肥市经信局2020年支持5G发展若干政策拟支持项目 110,000.00 110,000.00
合肥市经信局工业强基设备补助政策奖励 279,000.00 279,000.00
89
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高新区经贸局2020下半年先进制造业发展政策资金 205,500.00 205,500.00
高新区经贸局企业处报2020年第一期普惠政策兑现 205,490.00 102,745.00
高新区经贸局2021年第三期普惠政策兑现 103,666.67 33,333.33
高新区科技局高成长购房补贴资金 123,678.33 9,655.00
高新区经贸局2021年先进制造业政策资金 106,773.33 18,741.67
高新区声谷人工智能产业促进中心先进制造业集群实体项目专项
20,962.50 9,370.83
补助资金
企业研发产品产业化项目资金 206,696.00 4,306.17
高新区经贸局产业处2020省人工智能资金 441,329.13 45,954.16
高新区经贸局智能语音基础项目资金 730,375.61 60,864.64
支持中国声谷创新发展若干政策资金 267,076.67
2021年先进制造业政策资金 193,100.00
2022年省关键核心技术攻关计划资金 90,000.00
省重大项目市级配套补助 65,000.00
2022年上半年先进制造业政策项目补助 316,180.41
高精确人脸识别系统研发及产业化应用项目补助 4,230,200.00
深圳市工业和信息化局2021年工业企业扩大产能奖励项目补助 2,365,000.00
深圳市福田区企业发展服务中心先进制造业-福田区规模以上工业
3,500,000.00
企业经营支持
企业上市支持-境内上市支持补助 2,000,000.00
深圳市中小企业服务局2021年改制上市培育资助 1,000,000.00
企业研发费补贴 1,000,000.00
合肥市商务局外贸政策资金补助 690,229.00
岗前技能培训补贴 623,500.00
企业职工适岗培训补贴 505,920.00
企业研发产品产业化项目补助 479,830.00
深圳市科技创新委员会高新处报2020年企业研究开发资助 409,000.00
深 圳 市福田区企业发展服务中心科创8B科技企业高成长-RD投入支
160,600.00
持补助
深圳市商务局短期出口信用保险保费资助 151,503.00
深圳市商务局外贸优质增长扶持计划事项补助 142,500.00
高新区经贸局2021年外经贸发展资金第二批 113,000.00
90
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
省科技厅在皖企业购买省外先进技术成果补助 111,000.00
深圳市福田区企业发展服务中心5a供应链-保费支持补助 104,000.00
合肥市失业保险管理中心发放稳岗补贴 74,451.04
合肥市人力资源和社会保障局本级发放中小微企业稳岗补贴 72,556.95
高新区科技局科技保险补贴 41,300.00
高新区经贸局2020年中国声谷专项资金－对智能语音及人工智能
40,000.00
类软件产品著作权奖励
省科技厅创新型省份建设资金 31,000.00
高企科技保险保费补贴 30,991.00
市总工会经费补助 14,118.00
高新区市场监督管理局发明专利年费资助 4,350.00
24,544,774.9
合计 23,348,902.83
4
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,516,965.38
处 置交易性金融资产取得的投资收
-3,367,431.02 5,585,958.26
益
其他 -129,429.70
合 计 -6,013,826.10 5,585,958.26
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -188,719.56 136,281.20
其中：衍生金融资产 -188,719.56 136,281.20
交易性金融负债 -15,570.96 -791,228.91
合计 -204,290.52 -654,947.71
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -8,369,661.44 -12,388,394.93
其他应收款坏账损失 -5,706.91 53,750.72
91
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -8,375,368.35 -12,334,644.21
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -22,354,980.09 -9,623,151.00
长期股权投资减值损失 -5,138,747.17
商誉减值损失 -3,463,057.11
合计 -30,956,784.37 -9,623,151.00
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 638,792.58 16,769.60
合计 638,792.58 16,769.60
1.营 业外收入
计入当期非经常损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 966,700.00 2,476,700.00 966,700.00
其他利得 15,082.31 568,731.35 15,082.31
合计 981,782.31 3,045,431.35 981,782.31
2.计 入 当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额
2021年支持商务发展政策跨年度条款 450,000.00
2022第二期政策兑现资金 (表彰普惠资金) 300,000.00
2021年省认定专精特新冠军企业奖补 82,600.00
先进制造业合财企2022-271号资金 82,600.00
支持企业开展国际化业务资金 50,000.00 300,000.00
知识产权应用服务补助 1,500.00
安徽省专精特新企业奖励 800,000.00
支持服务外包产业发展奖励 500,000.00
荣誉资质奖励 300,000.00
92
补助项目 本期发生额 上期发生额
支持企业做大做强奖励 250,000.00
省级工业设计中心奖励 200,000.00
财税贡献奖励 96,700.00
提质增效奖 30,000.00
合 计 966,700.00 2,476,700.00
计入当期非经常损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失 1,023,158.60 925,612.32 1,023,158.60
其他 280,295.24 654,225.42 280,295.24
合计 1,303,453.84 1,579,837.74 1,303,453.84
1.所 得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,286,194.18 12,596,764.70
递延所得税费用 2,910,377.61 -6,998,594.55
合计 9,196,571.79 5,598,170.15
2.会 计 利 润与所得税费 用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 140,083,401.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,012,510.16
子公司适用不同税率的影响 -620,495.16
调整以前期间所得税的影响 236,493.79
非应税收入的影响 441,058.90
加计扣除费用的影响 -16,463,332.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,228,432.36
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本 期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,361,904.64
93
项目 本期发生额
其他
所得税费用 9,196,571.79
1.收 到 的其他与 经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 3,048,946.61 1,777,515.12
其他收益与奖励 32,128,942.09 25,171,920.55
其他 6,375,654.19 5,977,712.23
合计 41,553,542.89 32,927,147.90
2.支 付 的 其他与经营活 动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 71,255,802.69 103,409,954.83
银行手续费 2,170,222.88 2,184,811.66
保证金、押金 51,189.89 1,102,533.35
其他 1,176,599.76 3,682,187.53
合计 74,653,815.22 110,379,487.37
3.收 到 的 其他与投资活 动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外汇交易保证金 60,500,318.73 8,177,247.30
期权费 874,000.00
合计 60,500,318.73 9,051,247.30
4.支 付 的 其他与投 资活动有关的现 金
项目 本期发生额 上期发生额
外汇交易保证金 47,554,552.59 22,302,348.67
远期结汇损失 26,625,560.45
合计 74,180,113.04 22,302,348.67
5.收 到 的 其他与筹资活 动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 107,006,271.68 66,962,726.38
94
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,000,000.00
合计 107,006,271.68 67,962,726.38
6.支 付 的 其他与筹资活 动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租 1,413,909.01 22,971,902.09
银行承兑汇票保证金 97,680,742.87 82,749,644.11
使用权资产租金 13,377,849.14 9,292,121.20
其他 500,000.00
合计 112,472,501.02 115,513,667.40
1.现 金 流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 130,886,829.27 123,819,551.34
加：资产减值准备 39,332,152.72 21,957,795.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,907,882.09 39,070,259.90
使用权资产折旧 13,081,355.01 10,511,096.96
无形资产摊销 3,601,844.40 1,071,994.97
长期待摊费用摊销 6,866,190.60 4,258,573.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收
-638,792.58 -16,769.60
益以"－"号填列)
固定资产报废损失 (收益以"－"号填列) 1,023,158.60 925,612.32
公允价值变动损失 (收益以"－"号填列) 204,290.52 654,947.71
财务费用 (收益以"－"号填列) 24,253,664.10 20,243,774.47
投资损失 (收益以"－"号填列) 5,924,293.15 -5,585,958.26
递延所得税资产减少 (增加以"－"号填列) 566,092.66 -7,030,368.12
递延所得税负债增加 (减少以"－"号填列) 2,344,284.95 31,773.57
存货的减少 (增加以"－"号填列) -211,655,152.57 -159,156,344.07
经营性应收项目的减少 (增加以"－"号填列) -27,737,640.29 -265,707,600.53
经营性应付项目的增加 (减少以"－"号填列) 55,386,841.01 303,657,573.32
95
项目 本期金额 上期金额
其他 5,256,276.38 4,699,201.74
经营活动产生的现金流量净额 103,603,570.02 93,405,114.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 522,819,326.85 421,497,851.80
减：现金的期初余额 421,497,851.80 509,850,543.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,321,475.05 -88,352,692.18
2.本 期 支 付的取得子公 司的现金净额
无。
3.本 期 收 到的处置子公 司的现金净额
无。
4 .现 金 和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 522,819,326.85 421,497,851.80
其中：库存现金 10,290.52 7,642.11
可随时用于支付的银行存款 522,807,646.86 421,470,792.82
可随时用于支付的其他货币资金 1,389.47 19,416.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 522,819,326.85 421,497,851.80
其 中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
96
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,811,471.32 保证金
应收账款 注 借款质押
注 ： 全 资子公 司协创数据技术 (香 港 ) 有 限 公 司 与玉山银行 (中 国 ) 有 限公司深
圳 分 行 签订了应收账款质押合同 (合 同编号：H210300064-C1) ， 以 客 户LENOVO PC HK
LIMITED和 ANKER INNOVATIONS LIMITED的 应收 账款作为 质押借 款840万 美元。 截至2022
年 12月31 日，借款余额为840万美元。
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 226,709,617.66
其中：美元 32,459,125.2 6.9646 226,064,823.37
港币 607,259.82 0.89327 542,446.98
菲律宾比索 82,343.70 0.1250 10,292.96
泰铢 457,072.26 0.2014 92,054.35
应收账款 105,614,544.72
其中：美元 15,164,481.05 6.9646 105,614,544.72
其他应收款 728,060.64
其中：美元 8,207.95 6.9646 57,165.09
菲律宾比索 5,367,164.36 0.1250 670,895.55
应付账款 151,314,357.78
其中：美元 21,626,749.69 6.9646 150,621,660.89
港元 244,416.65 0.89327 218,330.06
菲律宾比索 3,794,934.62 0.1250 474,366.83
其他应付款 780,522.80
其中：美元 110,000.00 6.9646 766,106.00
菲律宾比索 115,334.38 0.1250 14,416.80
短期借款 58,601,397.33
其中：美元 8,414,179.90 6.9646 58,601,397.33
97
1.政 府 补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
VR语音直播平台及VR终端一体化项目 8,587,340.39 递延收益 2,005,626.51
合肥高新区2018年项目资金 4,874,666.67 递延收益 914,000.00
2 017年下半年新型工业化政策项目奖补 2,066,000.00 递延收益 413,200.00
智能语音及人工智能产品自动化组装系统项目 902,271.11 递延收益 174,633.13
智能语音及人工智能产品ERP供应链系统项目 775,090.43 递延收益 150,017.50
工业强基技术改造项目设备补助 1,907,500.00 递延收益 327,000.00
2 018年下半年工业固定资产“事后奖补”类技改项
707,187.50 递延收益 113,150.00
目
2 018年购置研发仪器设备和科技企业孵化器政策兑
55,875.00 递延收益 9,000.00
现计划项目
企业购置研发仪器设备补助 118,900.00 递延收益 16,400.00
大型物联网技术研发生产项目 1,796,988.17 递延收益 449,247.06
合 肥市经信局2020年支持5G发展若干政策拟支持项
880,000.00 递延收益 110,000.00
目
合 肥市经信局工业强基设备补助政策奖励 2,232,000.00 递延收益 279,000.00
高 新区经贸局2020下半年先进制造业发展政策资金 1,644,000.00 递延收益 205,500.00
高 新区经贸局企业处报2020年第一期普惠政策兑现 1,746,665.00 递延收益 205,490.00
高新区经贸局2021年第三期普惠政策兑现 890,500.00 递延收益 103,666.67
高新区科技局高成长购房补贴资金 1,866,666.67 递延收益 123,678.33
高新区经贸局2021年先进制造业政策资金 1,033,085.00 递延收益 106,773.33
高新区声谷人工智能产业促进中心先进制造业集群
249,666.67 递延收益 20,962.50
实体项目专项补助资金
企业研发产品产业化项目资金 822,477.83 递延收益 206,696.00
高新区经贸局产业处2020省人工智能资金 1,761,716.71 递延收益 441,329.13
高新区经贸局智能语音基础项目资金 3,228,759.75 递延收益 730,375.61
支 持中国声谷创新发展若干政策资金 1,335,383.33 递延收益 267,076.67
2021年先进制造业政策资金 965,500.00 递延收益 193,100.00
2022年省关键核心技术攻关计划资金 510,000.00 递延收益 90,000.00
省重大项目市级配套补助 535,000.00 递延收益 65,000.00
2 022年上半年先进制造业政策项目补助 9,602,219.59 递延收益 316,180.41
98
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
深 圳市福田区投资推广和企业服务中心补贴 895,500.00 其他收益 895,500.00
深圳市福田区防护用品支持 10,000.00 其他收益 10,000.00
稳岗补贴 326,994.03 其他收益 326,994.03
保费资助项目资金 130,000.00 其他收益 130,000.00
工业企业经营支持 500,000.00 其他收益 500,000.00
制造业小型微利企业资金 35,804.86 其他收益 35,804.86
企业研发产品产业化项目资金 1,439,490.00 其他收益 1,439,490.00
支 持中国声谷创新发展若干政策资金 2,614,540.00 其他收益 2,614,540.00
合 肥市科技局在皖企业购买省外先进技术成果补助 111,000.00 其他收益 111,000.00
合 肥市科技局政策兑现成果转化与技术合同交易补
100,000.00 其他收益 100,000.00
助
高 新区经贸局合肥市商务局2021年市级外贸政策资
359,489.00 其他收益 359,489.00
金
省科技厅2022年省关键核心技术补助 400,000.00 其他收益 400,000.00
省级外经贸发展专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
合 肥市科学技术局重大项目市级配套补助 400,000.00 其他收益 400,000.00
一次性留工补助 525,727.20 其他收益 525,727.20
外经贸发展专项资金 98,000.00 其他收益 98,000.00
2022年合肥市集成电路产业政策资金 784,100.00 其他收益 784,100.00
2021年技能提升补贴 343,500.00 其他收益 343,500.00
扩岗补助 18,000.00 其他收益 18,000.00
2022年新员工培训第一批补贴 72,800.00 其他收益 72,800.00
深港水运补贴 3,727.00 其他收益 3,727.00
2 022年工业企业扩产增效扶持计划资助补贴 7,180,000.00 其他收益 7,180,000.00
2 022年深圳市工业企业防疫消杀支出补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00
支持运输业发展专项基金 4,000.00 其他收益 4,000.00
2021年支持商务发展政策跨年度条款 450,000.00 营业外收入 450,000.00
2021年省认定专精特新冠军企业奖补 82,600.00 营业外收入 82,600.00
先 进制造业合财企2022-271号资金 82,600.00 营业外收入 82,600.00
支持企业开展国际化业务资金 50,000.00 营业外收入 50,000.00
2 022第二期政策兑现资金 (表彰普惠资金) 300,000.00 营业外收入 300,000.00
99
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
知 识产权应用服务补助 1,500.00 营业外收入 1,500.00
合计 68,569,831.91 25,511,474.94
2.政 府 补助退回情况
无。
无。
无。
无。
无。
公 司于2022年4月18日新投资设立子公司协创数据技术(新加坡)有限公司，于2022
年 7月 8日 新投资设 立子公司协创云 享科技 (深 圳 ) 有 限 公 司，本报告期自投资设立之
日 起 将 其纳入合并范围。
无。
1、 企 业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
东莞市协创数据技术有限公司 东莞 东莞 生产制造 100.00 投资设立
安徽协创物联网技术有限公司 合肥 合肥 生产制造和 100.00 投资设立
100
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
技术开发
深圳市协创立软件有限公司 深圳 深圳 软件开发 100.00 投资设立
偶米科技有限公司 深圳 深圳 贸易 100.00 投资设立
深圳市协创芯投资有限公司 深圳 深圳 技术开发 100.00 投资设立
协 创数据技术 (香港) 有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
协创芯片 (上海) 有限公司 上海 上海 技术开发 100.00 投资设立
协 创数据技术 (缅甸) 有限公司 缅甸 缅甸 生产制造 100.00 投资设立
深圳宇讯云游科技有限公司 深圳 深圳 技术开发 55.00 购买
协创数据技术 (泰国) 有限公司 泰国 泰国 生产制造 99.99 投资设立
EWIC PHILIPPINES INC. 菲律宾 菲律宾 生产制造 99.99 购买
协创数据技术 (新加坡) 有限公司 新加坡 新加坡 生产制造 100.00 投资设立
协 创云享科技 (深圳) 有限公司 深圳 深圳 贸易 51.00 投资设立
注 ： 公 司 子公司 深圳市协 创虚拟现 实技术有 限公司本 期公司名称变更为深圳市协
创 芯 投 资有限公司。
- 在 子 公 司的持股比 例不同于表决 权比例的说明 ：无。
无。
1、 重 要 的合营企业或联营企业
无。
2、 重 要 合营企 业的主要财务 信息
无。
3、 重 要 联营企 业的主要财务信 息
无。
4、 不 重 要 的合营企 业和联营 企业的汇 总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
101
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 65,103,559.10
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,516,965.38
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,516,965.38
5、 合 营 企 业或联营 企业向本 公司转移 资金的能力存在重大限制的说明
无。
6 、 合 营 企业或联营 企业发生的超额 亏损
无。
7、 与 合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8 、 与 合 营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
无。
无。
无。
公 司 的 主 要金 融工具包 括货币资金 、交易性 金融资产、应收账款、应付账款等，
这 些 金 融 工具 主要与经 营及融资 相关，各 项金融工具 的详细情 况详见本附注五相关项
目 ， 与 这些金融工具相关的风险， 以 及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
102
下所述：
信 用 风 险是 指金融工 具的一方 不履行义 务，造成 另一方发 生财务损 失的风险。 公
司 主 要 面 临赊销导 致的客户信 用风险。 为降低信 用风险， 公司仅与 经认可的 、信誉良
好 的 客 户 进行交易 ，并通过对 已有客户 信用监控 以及通过 账龄分析 来对应收 账款进行
持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
利 率 风 险， 是指金融 工具的公 允价值或 未来现金 流量因市场利率变动而发生波动
的 风 险 。公 司面临的 利率风险 主要来源 于银行借款 。公司通 过建立良好的银企关系，
对 授 信 额度 、授信品 种以及授 信期限进 行合理的设 计，保障 银行授信额度充足，满足
公 司 各 类融 资需求。 通过缩短 单笔借款 的期限，特 别约定提 前还款条款，合理降低利
率 波 动风险。
外 汇 风 险 ，是 指金融工 具的公允 价值或未 来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的 风 险 。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内， 由于
公 司 与 外 币相关的 收入和支出的信 用期短，受到 外汇风险的影 响不大。
流 动 性 风险 ，是指企 业在履行 以交付现 金或其他 金融资产的方式结算的义务时发
生 资 金 短 缺的风险 。公司的政 策是确保 拥有充足 的现金以偿还到期债务。流动性风险
由 公 司 的 财务部门 集中控制。 财务部门 通过监控 现金余额、可随时变现的有价证券以
及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金 偿 还债务。
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
103
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
( 一) 交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
( 1) 债务工具投资
( 2) 权益工具投资
( 3) 衍生金融资产
(4) 理财产品及结构性存款
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
(二) 其他债权投资
(三) 其他权益工具投资
( 四) 投资性房地产
( 五) 生物资产
(六) 应收款项融资 17,919,699.38 17,919,699.38
( 七) 其他非流动金融资产 8,999,975.00 8,999,975.00
持续以公允价值计量的资产总额 26,919,674.38 26,919,674.38
( 八) 交易性金融负债 808,036.05 808,036.05
(九) 指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 808,036.05 808,036.05
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
无。
104
套 期 工 具-远期外汇合 约其公允价值采 用远期外汇汇 率计算。
公 司 其他非流动金融资产系持有的杭州融梦智能科技有限公司股权投资，在后续计
量 中 ， 被投资公司股权在活跃市场中没有报价，采用收益法或者市场法进行估值不切实
可 行 ， 且近期内 该被投资公司并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公
允 价 值 的参考，由于该股权投资系公司本期新增投资，被投资公司本期业务尚未发生重
大 变 化， 因 此 公司将原投资成本作为对其公允价值的最佳估计。
公 司 与 子 公司 以及各子 公司间的关 联方交易 已在合并报表时抵销，公司与其他关
联 方 在 报 告期内的交易如下：
注册资本 (万 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
元) 持股比例(%) 表决权比例(%)
协创智慧科技有限公司 深圳 投资 5,600.00 31.38 31.38
- 本 企 业最终控 制方是耿四化。
本 企 业 子公 司的情况详见“ 七、在其他主 体中的权益” 。
合营或联营企业名称 与本企业关系
西安思华信息技术有限公司 联营企业
中电数字 (北京) 私募基金管理有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司第二大股东 POWER CHANNEL LIMITED
东莞汉阳电脑有限公司
的实际控制人控制的企业
东莞富彰精密工业有限公司 公司第二大股东 POWER CHANNEL LIMITED
105
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
的实际控制人控制的企业
上海唯哆科技有限公司 联营企业控制的企业
上海极维电子科技有限公司 联营企业控制的企业
杭州融梦智能科技有限公司 公司参股企业
1 .购 销 商品、提供和接受劳务的 关联交易
( 1 ) 采 购 商 品 、 接受 劳 务情 况 表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞汉阳电脑有限公司 电费 6,461,827.75 5,888,117.14
东莞汉阳电脑有限公司 水费 95,594.20 190,761.67
东莞汉阳电脑有限公司 其他 378,522.03 729,981.99
东莞富彰精密工业有限公司 采购模具 226,194.69
上海极维电子科技有限公司 采购商品 57,743.36
西安思华信息技术有限公司 软硬件 2,622,048.76 5,284,347.42
合计 — — 9,841,930.79 12,093,208.22
( 2) 出 售 商 品 、 提 供 劳 务情 况：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海唯哆科技有限公司 销售货物 219,690.27
杭州融梦智能科技有限公司 销售货物 529,948.70
合计 — —
749,638.97
2 .关 联 受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3.关 联 租赁情况
( 1) 公 司 作 为 出 租 方 ：无 。
( 2 ) 公 司 作 为承 租 方：
租赁资产种 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
类 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
东莞汉阳电脑有
房屋建筑物 5,128,664.64 3,872,667.07 969,872.01 1,017,214.84 1,714,680.52 24,328,387.69
限公司
106
4.关 联 担保情况
( 1) 公 司 作 为 担 保 方 ：无 。
( 2 ) 公 司 作 为 被 担保 方
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
( 万元) 经履行完毕
安 徽协创物联网技术有限公
耿四化 2,000.00 2019-5-29 2022-5-29 是
司
安 徽协创物联网技术有限公 是
耿四化 1,000.00 2019-6-21 2022-6-21
司
安 徽协创物联网技术有限公 是
耿四化 2,000.00 2019-7-31 2022-7-31
司
5.关 联 方资金拆借
无。
6.关 联 方 资产转让、债 务重组情况
无。
7.关 键 管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 (万元) 644.67 442.68
1.应 收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款
上海唯哆科技有限公司 248,250.00
杭州融梦智能科技有限公司 67,882.02
小计 316,132.02
预付账款
西安思华信息技术有限公司 255,564.00
小计 255,564.00
其他非流动资产
上海极维电子科技有限公司 89,795.00
107
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
小计 89,795.00
2.应 付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
东莞汉阳电脑有限公司 3,360,061.41 2,289,407.20
东莞富彰精密工业有限公司 45,998.23
小计 3,406,059.64 2,289,407.20
一年内到期的非流动负债
东莞汉阳电脑有限公司 5,137,749.35 3,851,257.77
小计 5,137,749.35 3,851,257.77
租赁负债
东莞汉阳电脑有限公司 13,891,074.00 17,621,677.69
小计 13,891,074.00 17,621,677.69
无。
无。
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
按 Black-Scholes 模型 (B-S 模型) 计算股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
期权的公允价值
108
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,073,916.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,256,276.38 元
无。
公 司 于 2021年 12月30日召开了第二届董事会第二 十四次会议和第二届监事会第二
十 一 次 会议， 审议通过了《 关于2020年股 票期权激励计划 调整行权价格 和数量、注销
公 司 部分期权的议案》，因公司进行2020年度权益分派及等待期内部分激励对象离职，
公 司 对 2020年股票期权激励计划的行权价格和数量进行了调整，并注销已离职5名激励
对 象 的 已 授予未行权的股票期权5.80万份，约占公司总股本的0.03%。公司2020年股票
期 权 激 励 计划首次授予的股票期权数量 由405.40万份调整为399.60万份，首次授予激
励 对 象 人数由68名调整为63名。
2022年1月20 日、2022年2月11 日，公司分别召开了第二届董事会第二十五次会议、
第 二 届 监 事会第二十 二次会议、2022年第一次临时 股东大会，审 议通过了《关于 终止
实 施 2020年股票期权激励计划暨注销已授予但未行权的股票期权的议案》 ， 注 销 剩余
63名 激 励对象已获 授但未行权的股票期权399.60万份，约 占公司总股本的1.93%。
无。
无。
无。
无。
109
公 司 于 2022年5月23 日 召 开 2022年第二次临时股东大会并审议通过了《关于公司
2022年度向特定对象发行A股股票方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会出具的
《 关 于 同意协创数据技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》 (证监许可
〔 2022〕3013号) 核 准 ， 公司 采取向特定对象发行方式向符 合中国证券监督管理委员
会 相 关 规 定条件的特定投资者发行人民 币普通股 (A股 ) 37,243,264股 ，每股面值 1
元 ， 每股发行价格为人民币19.30元，募集资金总额为718,794,995.20元，变更后注册
资 本 为 人民币243,801,046.00元。
截 至 2023年3月7日止，公司募集资金总额为718,794,995.20元，减除不含税的发
行 费 用 人民币9,544,047.10元后，实际募集资金净额为人民币709,250,948.10元，其
中 计 入 股本人民币37,243,264.00 元,计入资本公积(股本溢价)人民币672,007,684.10
元 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为人 民 币 243,801,046.00 元 ， 累 计 实 收 股 本 为人 民 币
243,801,046.00元。 已 经 华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验，并于2023年3月8
日 出 具 “华兴验字[2023]22012360050号”验资报告。
拟分配的利润或股利 14,628,062.76
经 审议批准宣告发放的利润或股利
根 据 公司2023年3月24日第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议，审
议 通 过 了《关于2022年度利润分配预案的议案》 ，公司拟以截至2022年12月31 日公司
股 本 总 数 243,801,046.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元人民币 (含
税 ) ， 合 计 派发现金股利14,628,062.76元。该利润分配预案待股东大会决议通过后实
施。
无。
无。
110
公 司 本 会计期间 未发生前期会计差错更正。
本 会 计 期 间公司未发生此事项。
无。
无。
无。
无。
本 会 计 期 间公司未发生此事项。
无。
1.按 账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 (含 1 年) 507,701,197.26
1－2 年 (含 2 年) 7,224,412.75
2－3 年 (含 3 年) 235,920.33
3－4 年 (含 4 年) 770,004.55
4－5 年 (含 5 年) 4,143.32
5 年以上
小计 515,935,678.21
111
账龄 期末余额
减：减值准备 19,423,323.17
合计 496,512,355.04
2.按 坏 账 计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 (%) 金额
例 (%)
按单项计提坏账准备 976,046.46 0.19 976,046.46 100.00
按组合计提坏账准备 514,959,631.75 99.81 18,447,276.71 3.58 496,512,355.04
其中：应收其他客户 360,548,688.10 69.88 17,675,221.99 4.90 342,873,466.11
应收合并报表范围内关联方 154,410,943.65 29.93 772,054.72 0.50 153,638,888.93
合计 515,935,678.21 100.00 19,423,323.17 3.76 496,512,355.04
-续 上 表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 530,914,187.17 100.00 6,280,406.36 1.18 524,633,780.81
其中：应收其他客户 65,790,298.72 12.39 3,954,786.92 6.01 61,835,511.80
应收合并报表范围内关联方 465,123,888.45 87.61 2,325,619.44 0.50 462,798,269.01
合计 100.00 1.18
530,914,187.17 6,280,406.36 524,633,780.81
-按 单 项 计提坏 账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由
环球天成科技 (无锡) 有限公司 976,046.46 976,046.46 100.00 预计无法收回
合计 976,046.46 976,046.46 100.00 --
--组 合 计 提项目：应 收其他客户
112
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
1年以内 359,481,153.48 16,643,977.41 4.63
1至2年 57,466.42 21,176.38 36.85
2至3年 235,920.33 235,920.33 100.00
3至4年 770,004.55 770,004.55 100.00
4至5年 4,143.32 4,143.32 100.00
5年以上 100.00
合计 360,548,688.10 17,675,221.99 4.90
- -组 合 计 提项目：应收 合并报表范围内 关联方
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
1年以内 148,220,043.78 741,100.22 0.50
1至2年 6,190,899.87 30,954.50 0.50
合计 154,410,943.65 772,054.72 0.50
3.坏 账 准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 976,046.46 976,046.46
12,166,870.3
组合计提 6,280,406.36 18,447,276.71
5
13,142,916.8
合计 6,280,406.36 19,423,323.17
1
4 .本 期 实际核销的应收账款 情况：无。
5.按 欠 款 方归集的期末 余额前五名的 应收账款情况：
占应收账款期
应收账款 坏账准备
单位名称 年限 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例 (%)
联想(北京)有限公司 123,983,348.06 1年以内 24.03 5,740,429.02
协创数据技术 (香港) 有限公司 119,258,257.21 1年以内 23.11 596,291.29
湖南安克电子科技有限公司 113,626,921.62 1年以内 22.02 5,260,926.47
113
占应收账款期
应收账款 坏账准备
单位名称 年限 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例 (%)
网易有道 (杭州) 智能科技有限公司 87,889,960.56 1年以内 17.04 4,069,305.17
偶米科技有限公司 27,074,950.50 1年以内 5.25 135,374.75
合 计 471,833,437.95 - - 91.45 15,802,326.70
6 .因 金 融 资产转移而终止确认的应收 账款：无。
7.转 移 应 收账款且继续 涉入形成的资 产、负债金额： 无。
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,496,407.88 27,316,346.46
合计 3,496,407.88 27,316,346.46
1.应 收利息
无。
2.应 收股利
无。
3.其 他应收款
(1) 按 账 龄披露
账龄 期末余额
1年以内 2,990,350.63
1至2年 473,169.43
2至3年
3至4年 89,976.30
4至5年
5年以上 7,683.49
小计 3,561,179.85
减：坏账准备 64,771.97
合 计 3,496,407.88
114
( 2) 其 他 应 收 款 按 款 项性 质 分类 情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围关联往来 2,649,724.20 440,750.73
保证金、押金 659,699.92 1,043,498.90
出 口退税款 25,869,294.78
其他 251,755.73 154,748.13
合计 3,561,179.85 27,508,292.54
( 3 ) 坏 账 准 备 计 提 情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
期 用损失 用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 191,946.08 191,946.08
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 127,174.11 127,174.11
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 64,771.97 64,771.97
(4) 坏 账 准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 191,946.08 127,174.11 64,771.97
合计 191,946.08 127,174.11 64,771.97
- 其 中 本 期坏账准备收 回或转回金额重 要的：无。
115
( 5) 本 期 实 际 核 销 的 其他 应收 款情 况： 无。
( 6 ) 按 欠 款 方 归 集的 期末 余额前 五名 的其 他应收 款情 况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末 余额合计 期末余额
数的比例 (%)
协创数据技术 (香港) 有限公司 往来款 2,170,886.92 1年以内 60.96 10,854.43
联想(北京)有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 14.04 25,000.00
EWIC PHILIPPINES INC 往来款 478,837.28 2年以内 13.45 2,394.19
深 圳 市 安 居 建信 房屋 租赁 服务
押金 142,971.66 4年以内 4.01 7,148.58
有限公司
郑大四 备用金 32,910.00 1年以内 0.92 1,645.50
合 计 - -
3,325,605.86 - - 93.38 47,042.70
( 7 ) 涉 及 政 府 补助 的 应收 款项 ： 无
(8) 因 金 融 资 产 转 移而 终止 确认 的其 他应 收款 ：无。
( 9 ) 转 移 其 他 应 收款 且继 续涉入 形成 的资 产、负 债金 额：无 。
116
1.长 期 股权投资情况
期末余额 期初余额
名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 621,292,659.45 9,000,000.00 612,292,659.45 616,192,659.45 616,192,659.45
联营企业投资 69,377,447.17 5,138,747.17 64,238,700.00
合计 690,670,106.62 14,138,747.17 676,531,359.45 616,192,659.45 616,192,659.45
2.对 子 公司投资
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 (账面价值) 额
安徽协创物联网技术有限公司 441,636,359.45 441,636,359.45
偶米科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
东莞市协创数据技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳市协创芯投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
协创芯片 (上海) 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
协创数据技术 (香港) 有限公司 71,347,500.00 71,347,500.00
深圳市协创立软件有限公司 4,208,800.00 4,208,800.00
深圳宇讯云游科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
协创云享科技 (深圳) 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合 计 616,192,659.45 5,100,000.00 9,000,000.00 612,292,659.45 9,000,000.00
117
3.对 联 营、合营企 业投资
本期增减变动
期初
减
余额 其他综 宣告发放现 期末余额 减值准备期末
被投资单位 少 其
权益法下确认
(账面 追加投资 合收益 其他权益变动 金股利或利 计提减值准备 (账面价值) 余额
投 的投资损益 他
价值) 调整 润
资
一、联营企业
西安思华信息
69,276,521.66 -1,881,824.48 1,982,749.99 5,138,747.17 64,238,700.00 5,138,747.17
技术有限公司
合 计 69,276,521.66 -1,881,824.48 1,982,749.99 5,138,747.17 64,238,700.00 5,138,747.17
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,848,549,358.00 1,674,236,779.31 1,588,237,109.75 1,461,095,129.73
其他业务 57,983,748.79 53,842,023.33 33,410,961.49 33,391,582.10
合计 1,906,533,106.79 1,728,078,802.64 1,621,648,071.24 1,494,486,711.83
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,090,000.00 9,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,881,824.48
处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,748,738.75 2,190,227.71
其他 -3,457.96 2,207,397.73
合计 -3,544,021.19 13,597,625.44
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 638,792.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一标
25,511,474.94
准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
119
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-3,571,721.54
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采 用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,371.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,104,266.76
减：所得税影响额 2,556,234.47
少数股东权益影响额(税后) 37,236.39
合计 13,592,436.83
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率(%)
(元/股) (元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 9.51 0.63 0.63
扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东
8.53 0.57 0.57
的净利润
无。
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