协创数据:关于开展外汇套期保值业务的公告2023-04-07
证券代码:300857 证券简称:协创数据 公告编号:2023-031
协创数据技术股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1、基本情况
(1)交易目的:为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波
动对公司经营造成的不利影响,公司及子公司拟基于生产经营的实际
需求,适度开展外汇套期保值业务。
(2)交易品种:包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期
权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生产品
或其组合等。
(3)交易额度:预计任一交易日持有的最高合约价值不超过人
民币 16 亿元或等值外币,在交易期限内任一时点的交易金额(含前
述交易的收益进行再交易的相关金额)将不超过上述额度(上述额度
包括公司已开展的外汇套期保值业务);预计动用的交易保证金和权
利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授
信额度、为应急措施所预留的保证金等)不超过任一交易日所持有最
高合约价值的 10%。交易期限为自公司股东大会审议通过之日起十二
个月,前述额度在交易期限内可以循环使用。
2、审议程序
2023 年 4 月 7 日,公司召开第三届董事会第八次会议和第三届
监事会第六次会议,审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》,
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等有关规定,本事项
尚需提交公司股东大会审议。
3、风险提示
公司及子公司拟开展的外汇套期保值交易将遵循合法、谨慎、安
全和有效的原则,不从事以投机为目的的衍生品交易,但开展外汇套
期保值交易仍会存在价格波动风险、流动性风险、履约风险、操作风
险、法律风险等,公司将根据规定及时履行后续信息披露义务,敬请
广大投资者充分关注相关风险。
协创数据技术股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 4 月
7 日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议,审议
通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》,同意公司及子公司开
展外汇套期保值业务。具体情况如下:
一、外汇套期保值业务情况概述
(一)交易目的
公司主营业务开展过程中涉及部分海外业务且以外币结算,为了
降低汇率、利率波动对公司利润带来的影响,公司及子公司拟基于生
产经营的实际需求,适度开展外汇套期保值业务。
公司采用远期结售汇、外汇掉期等外汇衍生产品,对冲进出口合
同预期收付汇及手持外币资金的汇率变动风险。外汇衍生产品作为套
期工具,其市场价格或公允价值变动能够降低汇率风险引起的风险敞
口变化程度,从而达到相互风险对冲的经济关系并实现套期保值目的。
公司及子公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,
整体外汇套期保值业务规模与公司实际进出口业务量、外币资产、外
币负债规模相适应,不进行单纯以盈利为目的的衍生品交易,有利于
公司及子公司主营业务发展,合理降低财务费用,相关资金使用安排
具有合理性。
(二)交易金额、期限及授权
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务,预计任一交易日持有的
最高合约价值不超过人民币 16 亿元或等值外币,在交易期限内任一
时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)将不超
过上述额度(上述额度包括公司已开展的外汇套期保值业务);预计
动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、
预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等)不超
过任一交易日所持有最高合约价值的 10%。交易期限为自公司股东大
会审议通过之日起十二个月,前述额度在交易期限内可以循环使用。
董事会提请股东大会授权董事长或其指定的授权代表在额度范围内
签署相关协议。
(三)交易品种
交易品种包括但是不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利
率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生产品或其组
合等。
(四)交易对手方
公司拟开展外汇套期保值业务的交易对手方为经营稳健、资信良
好,具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构。
(五)资金来源
公司及子公司拟外汇套期保值业务的资金为自有资金,不涉及使
用募集资金或者银行信贷资金。
二、审议程序
公司于 2023 年 4 月 7 日召开第三届董事会第八次会议和第三届
监事会第六次会议,分别审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的
议案》,公司编制的《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》
作为上述议案附件,一并提交公司董事会、监事会审议通过。公司独
立董事发表了明确同意的独立意见,保荐机构出具了无异议的核查意
见。本次事项不涉及关联交易。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等有关规定,本
事项尚需提交公司股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
(一)风险分析
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务将遵循合法、审慎、安
全、有效的原则,不从事以投机为目的的衍生品交易,但也会存在一
定的风险,主要包括:
1、价格波动风险:可能产生因标的利率、汇率、市场价格等波
动而导致交易亏损的市场风险。
2、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、履约风险:开展套期保值业务存在合约到期交易对手无法履
约造成违约而带来的风险。
4、操作风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外
汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险。
5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制
度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
(二)风控措施
1、明确金融衍生品交易原则:金融衍生品交易以规避和防范汇
率、利率风险为目的,禁止任何风险投机行为。
2、制度建设:公司已制定《外汇套期保值制度》,对外汇套期
保值业务的审批权限、业务管理及操作流程、后续管理及信息披
露、内部风险控制措施以及信息保密和隔离措施等做出明确规定,
能够有效规范金融衍生品交易行为,控制金融衍生品交易风险。
3、产品选择:在进行金融衍生品交易前,在多个交易对手与多
种产品之间进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、
风险可控的金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理:充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营
资质、实施团队、涉及的交易人员、授权体系,慎重选择信用良好
且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构。
5、人员搭建:设专人对持有的金融衍生品合约持续监控,在市
场波动剧烈或风险增大情况下,或导致发生重大浮盈浮亏时及时报
告公司管理层,并及时制订应对方案。
四、交易相关会计处理
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—
金融工具列报》《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规
定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反
映资产负债表及损益表相关项目。
五、独立董事意见
公司独立董事认为:公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序
符合国家相关法律、法规和《公司章程》的有关规定,以正常生产经
营为基础,以具体经营业务为依托,在保证正常生产经营的前提下,
公司运用金融工具降低汇率风险,减少汇兑损失,控制经营风险,不
存在损害公司和全体股东,尤其是中小股东利益的情形。同时,公司
制定了《外汇套期保值制度》,通过加强内控控制,落实风险防范措
施,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体的操作流程。本次开展
外汇套期保值业务风险可控,因此,独立董事一致同意公司按照相关
制度的规定开展外汇套期保值业务,同意公司编制的《关于开展外汇
套期保值业务的可行性分析报告》,并同意将该议案提交公司股东大
会审议。
六、保荐机构意见
经核查,保荐机构认为:公司开展的外汇套期保值业务符合实
际经营需要,以生产经营相关实际需求为依托,以套期保值、风险
管理为目的,可以在一定程度上降低汇率大幅波动对公司经营业绩
的影响。该事项不以投机和套利为目的,不存在损害公司及中小股
东利益的情形。公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇套期保
值制度》及相应的风险控制措施。本次开展外汇套期保值业务事项
已经董事会、监事会审议通过,独立董事发表了明确同意的独立意
见。
保荐机构提示公司注意:在进行套期保值业务过程中,公司需
加强业务人员的培训和风险责任教育,落实风险控制具体措施及责
任追究机制,杜绝以盈利为目标的投机行为,不得使用募集资金直
接或间接进行套期保值。同时,公司需关注套期保值相关业务开展
的风险,注意套期保值的有效性。
综上,保荐机构对公司开展外汇套期保值业务事项无异议。
七、备查文件
(一)第三届董事会第八次会议决议;
(二)独立董事关于第三届董事会第八次会议审议相关事项的独
立意见;
(三)第三届监事会第六次会议决议;
(四)关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告;
(五)天风证券股份有限公司关于协创数据技术股份有限公司开
展外汇套期保值业务的核查意见。
特此公告。
协创数据技术股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 7 日