协创数据技术股份有限公司                              可行性分析报告


                           协创数据技术股份有限公司

             关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告



     一、公司开展外汇套期保值业务的背景

     协创数据技术股份有限公司（以下称“公司”）主营业务开展过

程中涉及部分海外业务且以外币结算，为了降低汇率、利率波动对公

司利润带来的影响，公司及子公司拟基于生产经营的实际需求，适度

开展外汇套期保值业务。

     二、开展外汇套期保值业务概况

     （一）交易目的

     公司主营业务开展过程中涉及部分海外业务且以外币结算，为了

降低汇率、利率波动对公司利润带来的影响，公司及子公司拟基于生

产经营的实际需求，适度开展外汇套期保值业务。

     公司采用远期结售汇、外汇掉期等外汇衍生产品，对冲进出口合

同预期收付汇及手持外币资金的汇率变动风险。外汇衍生产品作为套

期工具，其市场价格或公允价值变动能够降低汇率风险引起的风险敞

口变化程度，从而达到相互风险对冲的经济关系并实现套期保值目的。

     公司及子公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，

整体外汇套期保值业务规模与公司实际进出口业务量、外币资产、外

币负债规模相适应，不进行单纯以盈利为目的的衍生品交易，有利于

公司及子公司主营业务发展，合理降低财务费用，相关资金使用安排

具有合理性。

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     （二）交易金额、期限及授权

     公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，预计任一交易日持有的

最高合约价值不超过人民币 16 亿元或等值外币，在交易期限内任一

时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超

过上述额度（上述额度包括公司已开展的外汇套期保值业务）；预计

动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、

预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超

过任一交易日所持有最高合约价值的 10%。交易期限为自公司股东大

会审议通过之日起十二个月，前述额度在交易期限内可以循环使用。

董事会提请股东大会授权董事长或其指定的授权代表在额度范围内

签署相关协议。

     （三）交易品种

     交易品种包括但是不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利

率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生产品或其组

合等。

     （四）交易对手方

     公司拟开展外汇套期保值业务的交易对手方为经营稳健、资信良

好，具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构。

     （五）资金来源

     公司及子公司拟外汇套期保值业务的资金为自有资金，不涉及使

用募集资金或者银行信贷资金。

     三、公司拟开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

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     公司及子公司基于生产经营相关实际需求，在不影响正常经营活

动并有效控制风险的前提下，适度开展以套期保值为目的的外汇衍生

品交易业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率大

幅波动对经营造成的不利影响，有利于公司主营业务发展，合理降低

财务费用，具备必要性。公司开展外汇衍生品交易是以生产经营为基

础，以具体经营业务为依托，以套期保值为目的。公司已根据相关法

律法规的要求制定了《外汇套期保值制度》，并通过加强内部控制，

落实风险防范措施，具有可行性。

     四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析及风控措施

     （一）风险分析

     公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务将遵循合法、审慎、安

全、有效的原则，不从事以投机为目的的衍生品交易，但也会存在一

定的风险，主要包括：

     1、价格波动风险：可能产生因标的利率、汇率、市场价格等波

动而导致交易亏损的市场风险。

     2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

     3、履约风险：开展套期保值业务存在合约到期交易对手无法履

约造成违约而带来的风险。

     4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外

汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

     5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制

度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

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     （二）风控措施

     1、明确金融衍生品交易原则：金融衍生品交易以规避和防范汇

率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为。

     2、制度建设：公司已制定《外汇套期保值制度》，对外汇套期

保值业务的审批权限、业务管理及操作流程、后续管理及信息披露、

内部风险控制措施以及信息保密和隔离措施等做出明确规定，能够有

效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。

     3、产品选择：在进行金融衍生品交易前，在多个交易对手与多

种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风

险可控的金融衍生工具开展业务。

     4、交易对手管理：充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营

资质、实施团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且

与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构。

     5、人员搭建：设专人对持有的金融衍生品合约持续监控，在市

场波动剧烈或风险增大情况下，或导致发生重大浮盈浮亏时及时报告

公司管理层，并及时制订应对方案。

     五、交易相关会计处理

     公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计

量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—

金融工具列报》《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规

定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反

映资产负债表及损益表相关项目。

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     六、公司开展外汇套期保值业务的可行性结论

     公司及子公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营

活动并有效控制风险的前提下开展外汇套期保值业务，有利于提高公

司及子公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对公司经营的不

利影响，符合公司稳健经营的要求。此外，公司已制定了《外汇套期

保值制度》，并明确风险应对措施，交易业务风险可控，不存在损害

公司和股东利益的行为。因此，公司及子公司开展外汇套期保值业务

具有可行性。



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                                             董事会

                                         2023 年 4 月 7 日




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