关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明的鉴证报告
                                                         众环专字（2023）0100243 号
北京科拓恒通生物技术股份有限公司董事会：
    我们接受委托，对北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物”）截至
2023 年 4 月 16 日止，以自筹资金预先投入于 2022 年 11 月 3 日签署的《北京科拓恒通生物
技术股份有限公司 2022 年向特定对象发行股票募集说明书》所载募集资金投资项目（以下
简称“募集资金投资项目”）的专项说明（以下简称“以募集资金置换预先投入募投项目自
筹资金的专项说明”）执行了鉴证工作。
    按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》的有关要求编制以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说
明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我
们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及
我们认为必要的其他证据，是科拓生物董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础
上对以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作，以对以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明是否
不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及
我们认为必要的工作程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
    我们认为，上述以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明已经按照深圳证
券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》的有关要求编制，在所有重大方面如实反映了北京科拓恒通生物技术股份有限公司以自
筹资金预先投入募集资金投资项目的情况。
    本鉴证报告仅供科拓生物用于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金之参考
目的，不得用作任何其它目的。


中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：
                                                                           王郁




                                                  中国注册会计师：
                                                                           陈玲
               中国武汉                                    2023年4月17日
北京科拓恒通生物技术股份有限公司                以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明



                   北京科拓恒通生物技术股份有限公司

       以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明


    根据深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板

上市公司规范运作》的有关规定，北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“公司”

或“本公司”）编制了以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明，具体情况如

下：

    一、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象

发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通

股（A 股）2,673.80 万股，每股发行价格为 26.18 元，募集资金总额为人民币 70,000.00 万元，

扣除不含税发行费用人民币 1,409.76 万元后，公司实际募集资金净额为人民币 68,590.23 万

元。上述募集资金总额扣除尚未支付的承销费、持续督导费及保荐费（含税）后的余额于

2022 年 12 月 28 日划转至公司指定账户。以上募集资金已由中审众环会计师事务所（特殊

普通合伙）于 2022 年 12 月 29 日出具了众环验字[2022]0110099 号《验资报告》。

    二、以自筹资金预先投入募投项目的情况

    为保证募集资金投资项目的顺利实施，公司根据实际情况，在募集资金到位前以自筹资

金对募集资金投资项目进行了预先投入。截至 2023 年 4 月 16 日，公司根据募投项目的实

际进度以自筹资金预先投入的金额为 2,935.48 万元，本次拟置换金额为 2,935.48 万元，具体

情况如下：

                                                                                    单位：万元

                                                  募集资金承     截至披露日自有       拟置换金
       募集资金投资项目            投资总额
                                                  诺投资金额     资金已投入金额          额

食品板块研发生产基地项目           105,738.73        77,771.55           2,935.48       2,935.48

           总 计                   105,738.73        77,771.55           2,935.48       2,935.48

    注：募集资金承诺投资金额包括前次募集资金变更后投入金额 17,181.32 万元。

    三、募集资金置换先期投入的实施情况

    根据《北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2022 年向特定对象发行股票募集说明书》

（以下简称“募集说明书”），本公司计划将募集资金分别用于食品板块研发生产基地项目和
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补充流动资金。根据《募集说明书》，本次发行的募集资金到位前，公司可根据自身发展需

要并结合市场情况利用自有资金对募集资金投资项目进行先期投入，并在募集资金到位后予

以置换，本次置换与《募集说明书》披露内容一致。

    本公司已经按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规

范运作》等有关要求编制本说明，所披露的相关信息真实、准确、完整地反映了本公司使用

募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况。




                                                 北京科拓恒通生物技术股份有限公司


                                                        2023 年 4 月 17 日