南通江天化学股份有限公司
2022 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-79
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1.
南通江天化学股份有限公司财务报表附注
2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
南通江天化学股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身为
南通江天化学品有限公司，系由南通江山农药化工股份有限公司（以下简称江山股份）和
南通天生港电力投资服务有限公司共同出资于 1999 年 11 月 4 日在江苏省南通市成立，注
册资本为人民币 4,500 万元。本公司经多次增资、股权转让，整体变更前注册资本变更为
人民币 12,030 万元。
根据公司 2014 年 6 月 18 日第二次临时股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公
司，以截至 2014 年 4 月 30 日止的净资产 13,908.31 万元折合股份总数 6,015 万股，申请
登记注册资本为人民币 6,015 万元，于 2014 年 8 月 12 日取得江苏省南通工商行政管理局
核发的营业执照。
根据公司 2016 年 2 月第一次临时股东大会决议，持股平台所持股份转为骨干员工直
接持股，股权转让后，南通产业控股集团有限公司（以下简称产控集团）出资 3,010 万
元，占注册资本 50.04%，南通新源投资发展有限公司出资 1,205 万元，占注册资本
20.03%，江山股份出资 1,205 万元，占注册资本 20.03%，朱辉等 27 名自然人出资 595 万
元，占注册资本 9.90%。
根据 2020 年 11 月 27 日，中国证券监督管理委员会“证监许可字[2020]3213 号” 文
《关于同意南通江天化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准向社
会公开发售人民币普通股股票（“A”股）20,050,000 股，每股面值人民币 1 元，注册资
本增加人民币 2,005 万元，变更后的注册资本为人民币 8,020 万元。2020 年 12 月 25 日本
公司实际发行人民普通股 2,005 万股，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并出具 XYZH/2020SUAA20016 号《验资报告》，于 2021 年 3 月 9 日取得江苏省南通工
商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为 91320600717452733F。本公司股票于
2021 年 1 月 7 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为 300927。
2022 年 5 月 13 日，公司股东大会审议通过《关于 2021 年度利润分配及资本公积金转
增股本预案的议案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后本公司股本增
加至 14,436 万股，于 2022 年 8 月 10 日完成工商登记变更。
本公司的经营范围：多聚甲醛、甲醛、氯甲烷的生产、销售;第 3 类易燃液体,第 4 类
易燃固体、自燃物品和遇湿自燃物品；第 6 类毒害品;第 8 类腐蚀品批发（以上化学危险
品凭有效许可证生产经营,不得超范围经营危险化学品,不得经营剧毒化学品、成品油、一
类易制毒品和监控化学品。经营场所及末经批准的其他场所均不得存放危险化学品）。乙
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二醇半缩醛、1,3,5,-三丙烯酰基六氢-均三嗪化学品（危险品除外）的生产、销售；多聚
甲醛、甲醛、氯甲烷及其下游产品的开发、技术咨询、技术培训（非学历、非职业技能培
训）；化工产品（除危险品）销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动）许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营（依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第三类
非药品类易制毒化学品生产；第三类非药品类易制毒化学品经营；专用化学产品制造（不
含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外,凭
营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的母公司为南通产业控股集团有限公司，所属的最终控制方为南通市国有资产
监督管理委员会。
二、合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，系南通荣钰工业服
务有限公司。与上年相比，本年无变化。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
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利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产到期日在一年以内的分类为交易性金融资产，到期日在一年以上的分类为
其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投
资。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
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金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等按照其适用的预期信用损失计量方
法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。购买或源生已发生信用减值的金融资
产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率额及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产
负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产单独进
行减值测试，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
本集团在资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预期信用损失大于
当前减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷
记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项等金融资产无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”或“应收票据”或
“其他应收款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损
失”。
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（7） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，未发生信用减值
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收款项
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团无包含重大融资成分的应收款项。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本组合以风险极低的应收出口退税款项作为信用风险特
信用风险极低的金融资产组合
征
应收款项账龄组合中，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
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账龄 预期信用损失率（%）
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
9. 应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑
汇票分类为应收款项融资列示。
应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因
素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面
值。
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、自制半成品、周转材料、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
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担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股
权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方
法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
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策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表设备、交通运输设备、其他
等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 3-5 4.75-4.85
2 机器设备 10 3-5 9.50-9.70
3 仪器仪表设备 5 3-5 19.00-19.40
4 交通运输设备 5 3-5 19.00-19.40
5 其他 5-10 3-5 9.50-19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
17. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
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的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报
表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资
产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术、软件等无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
无形资产由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每
个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议
但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括第三套甲醛项目电增容费、媒体宣传费。该等费用在受益
期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。第三套甲醛项目电增容费的摊销年限为 10 年，媒体宣传
费的摊销年限为 2 年。
20. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供
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服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
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境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
本集团销售多聚甲醛、甲醛、氯甲烷等化学品的业务通常仅包括转让商品的履约义
务，内销业务在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时
点确认收入实现；对于外销业务在商品完成海关报关手续时，确认收入实现。本集团给予
客户的信用期通常为 30-180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括项目补贴、政府奖励。其中，与资产相关的政府补助，是指本
集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本
集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“16.使用权资产”以及“22.租赁负债”。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。本公司无融资租
赁业务。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营租赁的会计处理
1）租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2）提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3）初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4）折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5）可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
6）经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28. 安全生产费
本集团根据《财政部、应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通
知》财资〔2022〕136 号的规定，第五节第二十一条危险品生产与储存企业以上年度实际
营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
审批程序 备注
根据 2021 年 12 月 30 日印发的《企业会计准则 相关会计政策变 本 次 会 计 政
解释第 15 号》中“一、关于企业将固定资产达到预 更已经本公司第 策 变 更 不 会
定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 三届董事会第十 对 公 司 财 务
品对外销售的会计处理”，将符合条件的试运行销 三次会议于 2022 状 况 、 经 营
售按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业 年 4 月 15 日决 成 果 和 现 金
会计准则第 1 号——存货》等规定，对相关的收入 议批准。根据财 流 量 产 生 重
和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行 政部相关准则及 大影响。
产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企 通知规定，本公
业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货， 司自 2022 年 1
符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的 月 1 日起执行。
确认为相关资产。公司于 2022 年 1 月 1 日起执行解
释第 15 号相关规定。
2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》，解释第 16 号三个
会计事项处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起执行，允许企业自发布年度提前执行，本集团本年
度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释第 16 号对本集团财务报表无影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要会计估计变更
无。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按销售税率计算销项税额，并按扣除
增值税 13%、6%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：本集团出口商品之增值税适用“免、抵、退”税政策，出口商品退税率主要为
13%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,021.83 732.57
银行存款 304,823,199.62 185,441,954.65
其他货币资金
合计 304,825,221.45 185,442,687.22
其中：存放在境外的款项总额
注：年末本集团无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回
受到限制的款项。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 112,000,000.00
其中：债务工具投资
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权益工具投资
其他 112,000,000.00
合计 112,000,000.00
注：其他为本集团购买的结构性存款。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
其中：账龄组合 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
合计 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
其中：账龄组合 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
合计 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
1） 组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 64,447,487.77 3,222,374.39 5.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 64,447,487.77 3,222,374.39 5.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 64,447,487.77
合计 64,447,487.77
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合
3,208,775.62 13,598.77 3,222,374.39
坏账准备
合计 3,208,775.62 13,598.77 3,222,374.39
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
客户 1 7,441,662.29 1 年以内 11.55 372,083.11
客户 2 5,934,385.86 1 年以内 9.21 296,719.29
客户 3 5,455,685.00 1 年以内 8.47 272,784.25
客户 4 5,083,314.52 1 年以内 7.89 254,165.73
客户 5 4,178,760.00 1 年以内 6.48 208,938.00
合计 28,093,807.67 43.60 1,404,690.38
4. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 38,611,290.04 39,687,754.81
合计 38,611,290.04 39,687,754.81
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年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 160,161,945.07
合计 160,161,945.07
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,058,076.26 83.73 715,872.88 58.22
1－2 年 26,571.99 1.08 271,826.14 22.10
2－3 年 242,428.30 9.86 160,847.41 13.08
3 年以上 131,104.16 5.33 81,159.48 6.60
合计 2,458,180.71 100.00 1,229,705.91 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,714,080.77 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 69.73 %。
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 518,444.46 178,239.79
合计 518,444.46 178,239.79
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 122,077.28 178,239.79
应收出口退税 396,367.18
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合计 518,444.46 178,239.79
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 25,952.90 25,952.90
2022 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 817.63 817.63
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 26,770.53 26,770.53
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 462,780.28
1-2 年 19,002.69
2-3 年 59,832.02
5 年以上 3,600.00
合计 545,214.99
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 25,952.90 817.63 26,770.53
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本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
合计 25,952.90 817.63 26,770.53
（5） 按欠款方归集的其他应收款年末余额情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
出口退税 出口退税款 396,367.18 1 年以内 72.70
中国石化国际事业有
限公司北京招标中心 押金及保证金 74,334.71 1-3 年 13.63 18,499.88
南通金桥资产经营管
理有限公司 押金及保证金 56,000.00 1 年以内 10.27 2,800.00
江苏炜赋集团南通物 1 年以内、5
业发展有限公司 押金及保证金 14,013.10 2.57 4,120.66
年以上
合计 — 540,714.99 — 99.17 25,420.54
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 33,321,740.34 33,321,740.34 27,672,915.14 27,672,915.14
自制半成品 681,124.25 681,124.25 605,713.51 605,713.51
库存商品 17,190,430.12 587,271.70 16,603,158.42 11,089,534.91 358,811.00 10,730,723.91
周转材料 1,976,247.85 1,976,247.85 1,588,895.90 1,588,895.90
合计 53,169,542.56 587,271.70 52,582,270.86 40,957,059.46 358,811.00 40,598,248.46
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 358,811.00 910,251.17 681,790.47 587,271.70
合计 358,811.00 910,251.17 681,790.47 587,271.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 1,307,147.36 556,444.99
待摊费用 464,616.23 412,983.97
预缴其他税金 4,152.87
合计 1,775,916.46 969,428.96
9. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
南通产控邦盛创业投资合伙企业
13,017,033.02 13,011,549.48
（有限合伙）
南通新兴产业基金（有限合伙） 10,016,243.40
合计 23,033,276.42 13,011,549.48
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 252,206,354.29 249,975,496.77
固定资产清理
合计 252,206,354.29 249,975,496.77
10.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 仪器仪表设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 111,519,763.11 360,777,148.07 2,407,006.99 92,249,100.80 13,897,424.32 580,850,443.29
2.本年增加金额 1,921,878.99 18,926,135.29 1,965,854.52 11,850,506.40 1,171,777.90 35,836,153.10
（1）购置 517,361.15 3,058,899.16 1,965,854.52 554,056.64 734,967.90 6,831,139.37
（2）在建工程转入 1,404,517.84 15,867,236.13 11,296,449.76 436,810.00 29,005,013.73
3.本年减少金额 694,825.42 694,825.42
（1）处置或报废 694,825.42 694,825.42
4.年末余额 113,441,642.10 379,703,283.36 3,678,036.09 104,099,607.20 15,069,202.22 615,991,770.97
二、累计折旧
1.年初余额 45,677,304.26 217,074,984.62 2,011,208.03 59,582,681.16 6,528,768.45 330,874,946.52
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2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 仪器仪表设备 其他 合计
2.本年增加金额 4,900,967.43 18,966,986.15 468,498.36 7,495,126.48 1,733,137.86 33,564,716.28
（1）计提 4,900,967.43 18,966,986.15 468,498.36 7,495,126.48 1,733,137.86 33,564,716.28
3.本年减少金额 654,246.12 654,246.12
（1）处置或报废 654,246.12 654,246.12
4.年末余额 50,578,271.69 236,041,970.77 1,825,460.27 67,077,807.64 8,261,906.31 363,785,416.68
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 62,863,370.41 143,661,312.59 1,852,575.82 37,021,799.56 6,807,295.91 252,206,354.29
2.年初账面价值 65,842,458.85 143,702,163.45 395,798.96 32,666,419.64 7,368,655.87 249,975,496.77
（2） 本年末无暂时闲置的固定资产。
（3） 本年末无未办妥产权证书的固定资产。
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 33,588,023.76 49,899,381.51
工程物资 5,734,717.12 6,517,384.70
合计 39,322,740.88 56,416,766.21
11.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
年产18000吨系列
防霉杀菌剂项目 9,428,056.02 9,428,056.02 9,428,056.02 9,428,056.02
年 产 5000 吨 水 杨
醛项目 13,873,719.40 13,873,719.40 13,873,719.40 13,873,719.40
年 产 3200 吨 冶 炼
萃取剂项目 1,516,410.36 1,516,410.36 1,516,410.36 1,516,410.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
年 产 1000 吨 1 ，
3 ，5— 三丙 烯 酰
基六氢均三嗪装 13,603,416.86 13,603,416.86
置项目
绿色智能化工厂
建设项目 2,551,841.49 2,551,841.49 11,477,778.87 11,477,778.87
迁出长江一公里
安全环保提升 6,217,996.49 6,217,996.49
合计 33,588,023.76 33,588,023.76 49,899,381.51 49,899,381.51
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
年产18000吨系列防霉杀菌
剂项目[注] 9,428,056.02 9,428,056.02
年 产 5000 吨 水 杨 醛 项 目
[注] 13,873,719.40 13,873,719.40
年产3200吨冶炼萃取剂项
目[注] 1,516,410.36 1,516,410.36
年产1000吨1，3，5—三丙
烯酰基六氢均三嗪装置项 13,603,416.86 4,972,024.26 18,575,441.12
目
绿色智能化工厂建设项目 11,477,778.87 1,503,635.23 10,429,572.61 2,551,841.49
迁出长江一公里安全环保
提升 6,217,996.49 6,217,996.49
合计 49,899,381.51 12,693,655.98 29,005,013.73 33,588,023.76
注：本年项目建设投资无变化主要系本公司受整体搬迁事项影响暂缓投入，公司拟对
募投项目进行调整，终止 3 个募投项目，已投入部分根据《南通经济技术开发区化工园区
非住宅房屋搬迁补偿合同》由南通市经济技术开发区实施搬迁补偿。
（续表）
累计投入 利息资 其中：本 本年利息
预算数（万 工程 资金
工程名称 占预算比 本化累 年利息资 资本化率
元） 进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
年 产 18000 吨 系 列 募股
防霉杀菌剂项目 2,721.30 34.65 35.00 资金
年产5000吨水杨醛 募股
项目 4,720.50 29.39 30.00 资金
年产3200吨冶炼萃 募股
取剂项目 954.80 15.88 16.00 资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
累计投入 利息资 其中：本 本年利息
预算数（万 工程 资金
工程名称 占预算比 本化累 年利息资 资本化率
元） 进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
年产1000吨1，3，
募股
5—三丙烯酰基六 2,500.20 74.30 100.00 资金
氢均三嗪装置项目
绿色智能化工厂建 募股
设项目 7,996.00 76.47 95.00 资金
迁出长江一公里安
自筹
全环保提升（一 83,550.90 0.74 1.00 资金
期）
合计 102,443.70 — — —
11.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备及
材料 5,734,717.12 5,734,717.12 6,517,384.70 6,517,384.70
合计 5,734,717.12 5,734,717.12 6,517,384.70 6,517,384.70
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 20,398,679.29 10,209,735.34 244,684.88 30,853,099.51
2.本年增加金额 410,599.43 410,599.43
(1)购置 410,599.43 410,599.43
3.本年减少金额
4.年末余额 20,398,679.29 10,209,735.34 655,284.31 31,263,698.94
二、累计摊销
1.年初余额 7,569,652.40 9,859,007.43 102,043.37 17,530,703.20
2.本年增加金额 420,374.04 350,727.91 49,111.12 820,213.07
（1）计提 420,374.04 350,727.91 49,111.12 820,213.07
3.本年减少金额
4.年末余额 7,990,026.44 10,209,735.34 151,154.49 18,350,916.27
三、减值准备
1.年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 12,408,652.85 504,129.82 12,912,782.67
2.年初账面价值 12,829,026.89 350,727.91 142,641.51 13,322,396.31
本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2） 本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
第三套甲醛项目电
增容费 63,525.36 63,525.36
媒体宣传和产品推
介服务支出 1,221,698.12 1,221,698.12
合计 1,285,223.48 1,285,223.48
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值准备 3,222,374.39 805,593.60 3,208,775.62 481,316.34
资产减值准备 587,271.70 146,817.93 358,811.00 53,821.65
应付职工薪酬 2,333,927.32 583,481.83 1,741,486.33 261,222.95
递延收益 347,522.08 86,880.52 589,292.00 88,393.80
合计 6,491,095.49 1,622,773.88 5,898,364.95 884,754.74
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 26,770.53 25,952.90
可抵扣亏损 488,291.05 854,797.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 515,061.58 880,750.11
15. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、
设备款 3,181,061.61 3,181,061.61 817,302.30 817,302.30
合计 3,181,061.61 3,181,061.61 817,302.30 817,302.30
16. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料 35,859,553.30 38,913,256.12
设备、工程款 6,505,853.73 5,588,529.61
运费 4,995,979.45 3,323,460.50
其他 2,543,316.23 2,645,508.26
合计 49,904,702.71 50,470,754.49
（2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款。
17. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
合同预收款 9,086,664.48 6,071,136.65
合计 9,086,664.48 6,071,136.65
18. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,928,363.20 43,691,599.91 42,632,318.53 12,987,644.58
离职后福利-设定提存计划 4,049,988.12 4,049,988.12
合计 11,928,363.20 47,741,588.03 46,682,306.65 12,987,644.58
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（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,498,582.00 34,825,507.66 34,688,158.40 9,635,931.26
职工福利费 1,916,679.59 1,916,679.59
社会保险费 2,526,484.15 2,526,484.15
其中：医疗保险费 2,209,853.79 2,209,853.79
工伤保险费 316,630.36 316,630.36
生育保险费
住房公积金 235,569.24 2,855,780.71 2,591,825.00 499,524.95
工会经费和职工教育经费 2,194,211.96 1,567,147.80 909,171.39 2,852,188.37
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 11,928,363.20 43,691,599.91 42,632,318.53 12,987,644.58
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,927,253.60 3,927,253.60
失业保险费 122,734.52 122,734.52
合计 4,049,988.12 4,049,988.12
19. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 33,357.50 1,998,795.95
企业所得税 3,862,722.36 2,683,327.93
个人所得税 1,193,125.34 998,726.96
房产税 94,901.35 115,057.89
土地使用税 135,036.86 144,483.48
印花税 129,319.64 42,548.23
城市维护建设税 189,835.04
教育费附加 135,596.46
环境保护税 41,310.03 20,000.00
合计 5,489,773.08 6,328,371.94
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20. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 23,978.47 55,878.47
应付股利
其他应付款 1,428,874.64 1,414,960.68
合计 1,452,853.11 1,470,839.15
20.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 23,978.47 55,878.47
短期借款应付利息
合计 23,978.47 55,878.47
（2） 无已逾期未支付的利息
20.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金及保证金 994,250.00 1,055,150.00
其他 434,624.64 359,810.68
合计 1,428,874.64 1,414,960.68
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
风险保证金 844,350.00 业务未结束
合计 844,350.00 —
21. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 21,500,000.00 26,000,000.00
合计 21,500,000.00 26,000,000.00
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22. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 1,107,888.00 726,055.68
合计 1,107,888.00 726,055.68
23. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 21,500,000.00 47,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 21,500,000.00 26,000,000.00
合计 21,500,000.00
注：本集团长期借款利率为 3.65%。
24. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
专项应付款 55,384,826.00 55,384,826.00
合计 55,384,826.00 55,384,826.00
24.1 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
拆迁补偿款 55,384,826.00 55,384,826.00 整体搬迁
合计 55,384,826.00 55,384,826.00 —
25. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 589,292.00 241,769.92 347,522.08 政府补助
合计 589,292.00 241,769.92 347,522.08 —
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（2） 政府补助项目
本年
本年 本年计 其 与资产
冲减
政府补助项 年初 新增 入营业 本年计入其 他 年末 相关/与
成本
目 余额 补助 外收入 他收益金额 变 余额 收益相
费用
金额 金额 动 关
金额
13 万 吨 甲
与资产
醛技改项目 160,000.00 60,000.00 相关
专项资金
氯甲烷、三
与资产
嗪技改项目 429,292.00 81,769.92 347,522.08 相关
专项资金
合计 589,292.00 241,769.92 347,522.08
26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份
总额 80,200,000.00 64,160,000.00 64,160,000.00 144,360,000.00
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 287,360,943.00 64,160,000.00 223,200,943.00
合计 287,360,943.00 64,160,000.00 223,200,943.00
注：本年资本公积减少系转增股本。
28. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 6,735,255.65 6,735,255.65
合计 6,735,255.65 6,735,255.65
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 34,979,020.63 6,344,827.78 41,323,848.41
合计 34,979,020.63 6,344,827.78 41,323,848.41
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30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 193,776,688.54 142,367,800.46
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 193,776,688.54 142,367,800.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 63,794,500.90 75,825,895.54
减：提取法定盈余公积 6,344,827.78 7,575,007.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 23,097,600.00 16,842,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 228,128,761.66 193,776,688.54
31. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 734,237,637.60 601,772,833.91 707,976,065.30 561,177,904.82
其他业务 3,057,351.48 1,321,973.85 1,998,689.56 915,630.06
合计 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
（2）合同产生的收入成本的情况
本年发生额 上年发生额
合同分类
收入 成本 收入 成本
商品类型 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
其中：多聚甲醛 315,483,666.83 241,431,220.26 347,537,058.51 248,773,003.07
甲醛 307,277,793.07 288,167,592.15 267,719,187.87 244,266,255.11
氯甲烷 66,546,099.38 49,247,895.34 48,168,708.64 41,419,804.38
三嗪 35,647,268.03 16,162,884.70 29,393,973.20 17,064,598.74
其他产品 12,340,161.77 8,085,215.31 17,155,826.64 10,569,873.58
按经营地区分类 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
其中：境内 675,862,207.66 561,097,594.84 629,587,821.37 502,181,711.91
境外 61,432,781.42 41,997,212.92 80,386,933.49 59,911,822.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
合同分类
收入 成本 收入 成本
合计 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 394,302.53 459,886.78
车船税 1,220.00 1,290.00
土地使用税 540,147.48 577,933.95
印花税 302,380.61 179,992.06
城市维护建设税 1,460,661.59 1,373,547.30
教育费附加 1,043,329.68 981,105.22
环境保护税 46,790.75 76,071.12
合计 3,788,832.64 3,649,826.43
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 6,974,431.11 6,308,636.12
仓储费 2,281,197.71 1,460,157.19
业务招待费 41,967.00 42,096.00
保险费 845,176.32 906,801.33
差旅费 63,045.92 118,525.53
折旧费 130,913.08 131,460.90
其他 582,992.85 1,011,882.80
合计 10,919,723.99 9,979,559.87
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,870,017.57 11,878,946.38
修理费用 1,192,164.37 5,578,285.69
环境保护费 5,170,894.63 4,979,774.47
折旧费 4,185,288.41 3,750,022.21
无形资产及长期待摊费用 2,105,436.55 2,204,597.48
物料消耗 1,113,651.73 820,555.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
服务及咨询费 1,487,159.06 3,034,133.57
交通及差旅费 55,973.83 501,919.83
水电办公费 835,262.71 616,612.99
其他 3,309,278.37 2,782,459.76
合计 32,325,127.23 36,147,308.22
35. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,587,590.54 5,202,376.47
直接材料 927,379.06 773,112.83
水电费用 339,261.81 348,687.00
折旧费用 539,897.08 539,254.16
合计 6,394,128.49 6,863,430.46
36. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,516,695.16 2,757,504.10
减：利息收入 2,035,000.70 1,093,155.13
加：承兑汇票贴息 2,231,405.99 2,356,503.59
汇兑损失 -1,275,189.15 1,124,572.82
手续费 139,146.54 87,437.15
合计 577,057.84 5,232,862.53
37. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
人力资源社会保障厅稳岗返还 237,861.00
南通市财政局产业转型升级资金 200,000.00
13 万吨甲醛技改项目补助 160,000.00 160,000.00
氯甲烷、三嗪技改项目专项资金 81,769.92 81,769.92
南通市财政局 2021 年度企业高质量发展奖 50,000.00
个人所得税退税代扣代缴手续费 34,329.07 23,220.42
南通市经济技术开发区财政局出口信用保险补贴 24,000.00 20,300.00
南通市经济技术开发区财政局 2020 年度区知识产权
资助奖励资金 12,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
南通市经济技术开发区财政局 2020 年度省级绿色金
融奖 14,812.00
南通市财政局应急管理局 2021 年二级标准化优秀企
业奖励 30,000.00
其他政府补助 16,757.04 12,941.74
合计 804,717.03 355,044.08
38. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,687,602.88 593,251.93
合计 2,687,602.88 593,251.93
39. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他非流动金融资产 21,726.94 11,549.48
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益
21,726.94 11,549.48
的其他非流动金融资产的公允价值变动收益
合计 21,726.94 11,549.48
40. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -13,598.77 -162,113.33
其他应收款坏账损失 -817.63 15,197.54
合计 -14,416.40 -146,915.79
41. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -910,251.17 -358,811.00
合计 -910,251.17 -358,811.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
罚款收入 25,730.00 35,271.24 25,730.00
与企业日常活动无关的政府补助 2,000,000.00
非流动资产毁损报废利得 152.18
其他 0.13
合计 25,730.00 2,035,423.55 25,730.00
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
企业上市（IPO）扶持奖励 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
43. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
公益性捐赠支出 200,000.00 100,000.00 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 33,644.79 221,964.03 33,644.79
其他 8,811.83 53,835.18 8,811.83
合计 242,456.62 375,799.21 242,456.62
44. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 19,511,482.03 12,324,234.67
递延所得税费用 -738,019.14 -28,154.70
合计 18,773,462.89 12,296,079.97
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 82,567,963.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,641,990.95
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 46,312.98
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,339.61
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-86,351.36
可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,312,992.79
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -589,836.50
所得税费用 18,773,462.89
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息收入 2,035,000.70 1,093,155.13
各类政府补贴收入 567,547.84 2,114,667.38
工程项目安全保证金及风险抵押金等 176,100.00 426,600.00
罚款及补偿款收入 25,691.25 35,271.24
其他往来 871,461.31 876,288.24
合计 3,675,801.10 4,545,981.99
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售、管理及研发费用 17,877,729.75 27,318,502.01
手续费等财务费用 139,146.54 87,666.38
捐赠、赞助支出 200,000.00 100,000.00
滞纳金 8,811.83 7,218.95
其他往来 180,837.49 137,002.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 18,406,525.61 27,650,390.03
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
搬迁补偿款 55,384,826.00
结构性存款到期赎回 112,000,000.00
合计 112,000,000.00 55,384,826.00
4） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买结构性存款 112,000,000.00
合计 112,000,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付上市中介机构费用 9,070,000.00
合计 9,070,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 63,794,500.90 75,825,895.54
加：资产减值准备 910,251.17 358,811.00
信用减值损失 14,416.40 146,915.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,564,716.28 33,137,436.44
物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 820,213.07 898,199.48
长期待摊费用摊销 1,285,223.48 1,306,398.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 33,644.79 221,811.85
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -21,726.94 -11,549.48
财务费用（收益以“-”填列） 686,427.30 3,278,688.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -2,687,602.88 -593,251.93
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-738,019.14 -28,154.70
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -12,212,483.10 -9,398,077.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-1,975,930.10 -33,509,823.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
-4,186,720.82 -32,899,818.31
列）
其他 -241,769.92 -241,769.92
经营活动产生的现金流量净额 79,045,140.49 38,491,711.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 304,825,221.45 185,442,687.22
减：现金的年初余额 185,442,687.22 284,897,171.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 119,382,534.23 -99,454,484.40
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 304,825,221.45 185,442,687.22
其中：库存现金 2,021.83 732.57
可随时用于支付的银行存款 304,823,199.62 185,441,954.65
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 304,825,221.45 185,442,687.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
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46. 所有权或使用权受到限制的资产
无。
47. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 686,894.79 6.9646 4,783,947.45
欧元 549,608.76 7.4229 4,079,690.86
应收账款 — —
其中：美元 577,427.70 6.9646 4,021,552.96
欧元 799,442.00 7.4229 5,934,178.02
48. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 2,370,000.00 241,769.92
其中：13 万吨甲醛技改项目专项资金 1,600,000.00 递延收益 160,000.00
氯甲烷、三嗪技改项目专项资金 770,000.00 递延收益 81,769.92
与收益相关 562,947.11 562,947.11
南通市财政局产业转型升级资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
人力资源社会保障厅稳岗返还 237,861.00 其他收益 237,861.00
南通市财政局 2021 年度企业高质量发展
奖 50,000.00 其他收益 50,000.00
个人所得税退税代扣代缴手续费 34,329.07 其他收益 34,329.07
南通市经济技术开发区财政局出口信用
保险补贴 24,000.00 其他收益 24,000.00
其他政府补助 16,757.04 其他收益 16,757.04
合 计 2,932,947.11 804,717.03
（2） 无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，纳入合并范围的子公司与年初相比未有变化。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
工程项目建设技术
南通荣钰工业 服务；设备、电
南通 南通 气、仪表检修、维 100.00 设立
服务有限公司
修的技术服务等
（2） 重要的非全资子公司
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团部分业务以美元、欧元进行采
购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美
元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 686,894.79 2,999,799.21
货币资金-欧元 549,608.76 1,503,929.41
应收账款-美元 577,427.70 25,800.00
应收账款-欧元 799,442.00 242,856.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险。本集团根据当时的市场环境来决定浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，
本集团的带息债务全部为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为21,500,000.00
元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
无。
(2) 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：28,093,807.67元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 304,825,221.45 304,825,221.45
应收账款 64,447,487.77 64,447,487.77
应收款项融资 38,611,290.04 38,611,290.04
其他应收款 545,214.99 545,214.99
其他非流动金融资产 23,068,240.74 23,068,240.74
金融负债
应付账款 49,904,702.71 49,904,702.71
其他应付款 1,428,874.64 1,428,874.64
应付利息 23,978.47 23,978.47
应付职工薪酬 13,367,108.12 13,367,108.12
一年内到期的非流动
负债 21,500,000.00 21,500,000.00
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
項目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的影 对股东权益的
影响 的影响 响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 705,726.35 705,726.35 1,355,817.13 1,355,817.13
所有外币 对人民币贬值 5% -705,726.35 -705,726.35 -1,355,817.13 -1,355,817.13
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
利率变 2022 年度 2021 年度
项目 对净利润的 对股东权益 对股东权益
动 影响 的影响 对净利润的影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -302,427.07 -302,427.07 -544,141.62 -544,141.62
浮动利率借款 减少 1% 302,427.07 302,427.07 544,141.62 544,141.62
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十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
允价值计量 价值计量 价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 — — — —
（二）应收款项融资 38,611,290.04 38,611,290.04
（三）其他非流动金融资产 23,068,240.74 23,068,240.74
1. 以公允价值计量且其变动 23,068,240.74 23,068,240.74
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 23,068,240.74 23,068,240.74
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总 38,611,290.04 23,068,240.74 61,679,530.78
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团的非上市基金投资，采用相关投资的资产净值进行估值。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册资本
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
南通产业控股集团有限公司 南通 国有资产经营 500,000.00 37.53 37.53
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（2） 控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
南通产业控股集团有限公司 128,000.0 372,000.0 500,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
南通产业控股集团有限公司 54,180,000.00 30,100,000.00 37.53 37.53
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
无。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中海油销售南通有限公司 本公司母公司之参股企业
南通江山新能科技有限公司 参股本公司的股东之子公司
南通江山农药化工股份有限公司 参股本公司的股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
是否超过
关联方 关联交易内容 本年发生额 获批的交易额度 上年发生额
交易额度
中海油销售南通有限公司 采购柴油 70,468.23 否 65,206.33
南通江山新能科技有限公司 采购盐酸、烧碱 5,145,150.56 10,000,000.00 否 2,840,822.74
合计 5,215,618.79 2,906,029.07
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通江山农药化工股份有限公司 代加工甲醛制品 9,246,185.57
南通江山农药化工股份有限公司 销售多聚甲醛 13,087,274.35 9,041,026.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通江山农药化工股份有限公司 销售甲醛 48,253,693.74
合计 61,340,968.09 18,287,212.12
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,170,627.00 5,535,000.00
3. 其他关联交易
无。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南通江山农药化
应收账款 工股份有限公司 2,335,897.24 116,794.86 1,217,769.90 60,888.50
中海油销售南通
预付款项 有限公司 4,957.50
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 南通江山新能科技有限公司 85,131.00 284,846.80
十二、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。
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十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
2023 年 3 月 23 日，本集团与南通市自然资源和规划局签署《国有建设用地使用权出
让合同》，以人民币 8,876.95 万元取得位于南通市经济技术开发区通达路东、海亚路
南、海堡路北、东方大道西（宗地编号：M23006）的土地使用权，宗地面积 147,949.16
平方米。
2. 利润分配情况
项目 内容
于 2023 年 4 月 14 日，本公司第四届董事会召开第二次会
议，批准 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本方案
拟分配的利润或股利
为：以公司现有总股本 14,436.00 万股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 1.35 元（含税）。
十五、 其他重要事项
1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据 2021 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国长江保护法》和其他相关法律法
规，南通经济技术开发区化工园区管理办公室结合上级出台的系列产业转型升级和企业提
质增效文件精神，拟对本集团所在化工园区内相关企业实施协议搬迁。
经 2021 年 11 月 26 日 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于签署〈拆迁补偿合
同〉的议案》，本集团与南通经济技术开发区化工园区管理办公室、南通能达沿江科创园
发展有限公司（南通经济技术开发区国有控股企业）签订了《南通经济技术开发区化工园
区非住宅房屋搬迁补偿合同》，本次搬迁总价款合计人民币 553,848,264.00 元（不含土
地使用权补偿）。土地使用权补偿按照等价等面积置换原则，补偿总价为老厂区土地面积
乘以新项目土地摘牌单价。2021 年 12 月 20 日，本集团已办理完毕上述手续并收到南
通能达沿江科创园发展有限公司支付的第一笔搬迁补偿款人民币 55,384,826.00 元。
公司根据国家相关政策及市场情况，研究产业布局及生产经营场所整体搬迁方案，在
项目实施进度及方案上进行了调整，以契合公司当下发展实际，决定投资建设“迁出长江
一公里安全环保提升项目（甲醇下游新材料及中间体一体化技改项目）”。
为更好地提高募集资金的使用效率，公司根据实际经营和未来发展，决定变更原募集
资金投资的“年产 1,000 吨 1,3,5-三丙烯酰基六氢-均三嗪、5,000 吨水杨醛技改项
目”、“年产 18,000 吨系列防霉杀菌剂、3,200 吨冶炼萃取剂技改项目”，以及将“绿色
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
智能化工厂建设”结项，变更用途募集资金和结项后节余募集资金合计 9,258.73 万元，
连同专户存储利息及现金管理收益 267.17 万元（截止 2023 年 3 月 31 日），共计
9,525.90 万元用于建设“迁出长江一公里安全环保提升项目（甲醇下游新材料及中间体一
体化技改项目）一期”，新项目计划投资总额为 83,550 万元（含增值税）。《关于部分
募投项目变更、结项并将节余募集资金投入新项目的议案》业经本公司第四届董事会第二
次会议于 2023 年 4 月 14 日审议通过。
拟变更的项目终止实施，已投入部分将由南通能达沿江科创园发展有限公司（南通经
济技术开发区国有控股企业）配合南通经济技术开发区化工园区管理办公室根据上述《南
通经济技术开发区化工园区非住宅房屋搬迁补偿合同》实施搬迁补偿。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
其中：账龄组合 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
合计 64,447,487.77 100.00 3,222,374.39 5.00 61,225,113.38
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
其中：账龄组合 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
合计 64,175,512.46 100.00 3,208,775.62 5.00 60,966,736.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 64,447,487.77 3,222,374.39 5.00
合计 64,447,487.77 3,222,374.39 5.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 64,447,487.77
合计 64,447,487.77
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款
3,208,775.62 13,598.77 3,222,374.39
坏账准备
合计 3,208,775.62 13,598.77 3,222,374.39
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
客户 1 7,441,662.29 1 年以内 11.55 372,083.11
客户 2 5,934,385.86 1 年以内 9.21 296,719.29
客户 3 5,455,685.00 1 年以内 8.47 272,784.25
客户 4 5,083,314.52 1 年以内 7.89 254,165.73
客户 5 4,178,760.00 1 年以内 6.48 208,938.00
合计 28,093,807.67 43.60 1,404,690.38
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 518,444.46 178,239.79
合计 518,444.46 178,239.79
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2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 122,077.28 178,239.79
应出口退税 396,367.18
合计 518,444.46 178,239.79
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 25,952.90 25,952.90
2022 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 817.63 817.63
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 26,770.53 26,770.53
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 462,780.28
1-2 年 19,002.69
2-3 年 59,832.02
5 年以上 3,600.00
合计 545,214.99
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（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 25,952.90 817.63 26,770.53
合计 25,952.90 817.63 26,770.53
（5） 按欠款方归集的其他应收款年末余额情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
出口退税 出口退税款 396,367.18 1 年以内 72.70
中国石化国际事业
1-2 年、2-3
有限公司北京招标 押金及保证金 74,334.71 13.63 18,499.88
年
中心
南通金桥资产经营
押金及保证金 56,000.00 1 年以内 10.27 2,800.00
管理有限公司
江苏炜赋集团南通 1 年以内、5
押金及保证金 14,013.10 2.57 4,120.66
物业发展有限公司 年以上
合计 — 540,714.99 — 99.17 25,420.54
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,009,576.47 29,009,576.47 29,009,576.47 29,009,576.47
对联营、合营企业投资
合计 29,009,576.47 29,009,576.47 29,009,576.47 29,009,576.47
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
南通荣钰工业服务有限公司 29,009,576.47 29,009,576.47
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 734,237,637.60 601,772,833.91 707,976,065.30 561,177,904.82
其他业务 3,057,351.48 1,321,973.85 1,998,689.56 915,630.06
合计 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
（2）合同产生的收入成本的情况
本年发生额 上年发生额
合同分类
收入 成本 收入 成本
商品类型 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
其中：多聚甲醛 315,483,666.83 241,431,220.26 347,537,058.51 248,833,081.14
甲醛 307,277,793.07 288,167,592.15 267,719,187.87 243,933,202.20
氯甲烷 66,546,099.38 49,247,895.34 48,168,708.64 41,419,804.38
三嗪 35,647,268.03 16,162,884.70 29,393,973.20 16,873,802.20
其他产品 12,340,161.77 8,085,215.31 17,155,826.64 11,033,644.96
按经营地区分类 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
其中：境内 675,862,207.66 561,097,594.84 629,587,821.37 502,181,711.91
境外 61,432,781.42 41,997,212.92 80,386,933.49 59,911,822.97
合计 737,294,989.08 603,094,807.76 709,974,754.86 562,093,534.88
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,338,522.22 432,402.87
合计 2,338,522.22 432,402.87
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 14 日由本公司董事会批准报出。
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南通江天化学股份有限公司财务报表附注
2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 804,717.03
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
2,709,329.82
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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南通江天化学股份有限公司财务报表附注
2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -216,726.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,297,320.23
减：所得税影响额 829,528.85
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,467,791.38 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
10.38 0.4419 0.4419
净利润
扣除非经常性损益后归属于
9.98 0.4248 0.4248
母公司普通股股东的净利润
南通江天化学股份有限公司
二○二三年四月十四日
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