长江证券承销保荐有限公司

                  关于襄阳博亚精工装备股份有限公司

             2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见

    长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”或“保荐机构”）作为襄阳博亚
精工装备股份有限公司（以下简称“博亚精工”或“公司”）首次公开发行股票并在创业
板上市的保荐机构，根据《企业内部控制基本规范》、《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规及规范性文件的规
定，对博亚精工管理层编制的截至 2021 年 12 月 31 日《襄阳博亚精工装备股份有限
公司内部控制自我评价报告》相关内容进行了核查，具体核查情况如下：

    一、内部控制评价结论

    公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内部控制制度，并按照《企业内部控
制基本规范》及相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相
关的有效的内部控制。

    二、内部控制评价工作情况

    （一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法

    1、监事会评价

    监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履
行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股
东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。

    2、内审评价

    公司审计部会对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情
况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的有效遵
守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对于发现的内
控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的
内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相
应的措施。

    （二）内部控制缺陷及其认定标准

    公司董事会根据内部控制基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了
适用本公司的财务报告内部控制缺陷具体认定标准。

    根据缺陷可能导致的严重程度将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷：重大缺陷是指内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠
正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    重要缺陷：重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷，但足以
引起审计委员会、董事会等负责监督公司财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项
控制缺陷的组合。

    一般缺陷：一般缺陷是指内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制
缺陷。

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    重大缺陷的定性标准：①企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意
见或者拒绝表示意见；②企业董事、监事和高级管理人员已经或者涉嫌舞弊，或者企
业员工存在串谋舞弊情形并给企业造成重要损失和不利影响；③审计委员会和审计部
门对公司未能有效发挥监督职能；④当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行
过程中未能发现该错报。重要缺陷的定性标准：①未依照公认会计准则选择和应用会
计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于期末财务报告过程的控制存在一项
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


缺陷类型                                    指标

重大缺陷     由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金额≥利润总额的5%或对
           应重要性水平的。

           由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金额≥利润总额的5%的
重要缺陷
           20%-100%或对应整体重要性水平的20%-100%的。

           由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金额<利润总额的5%的
一般缺陷
           20%或对应整体重要性水平的20%的。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确
定性、或使之严重偏离预期目标则认定为重大缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会显
著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标则认
定为重大缺陷；如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

    当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致公司直接财产损失大于或等
于税前利润总额 3%的缺陷，认定为重大缺陷；对于可能导致公司直接财产损失小于
3%但大于或等于税前利润总额 0.5%的缺陷，认定为重大缺陷；对于可能导致公司直
接财产损失小于税前利润总额 0.5%的缺陷，认定为一般缺陷。

      （三）内部控制缺陷认定及整改情况

      截至 2021 年 12 月 31 日未发现公司与财务报表相关的内部控制存在重大缺
  陷和重要缺陷。

      本公司建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由各
  子公司、各部门落实责任，制定整改计划，并实施整改，内部控制主管部门负责
  对整改情况予以跟踪审核。

      三、其他内部控制相关重大事项说明

     公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

      四、保荐机构核查意见

     经核查，长江保荐认为：2021 年度博亚精工内部控制制度符合《企业内部控制
基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件
的相关规定，在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

（以下无正文）
（本页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于襄阳博亚精工装备股份有限
公司 2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




    保荐代表人：

                     孔令瑞                       张 硕




                                              长江证券承销保荐有限公司

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