桂林恒保健康防护有限公司
审计报告及财务报表
2019 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
信会师报字[2022]第 ZG50952 号
桂林恒保健康防护有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2022]第 ZG50952 号
桂林恒保健康防护有限公司董事会：
一、 审计意见
我们审计了桂林恒保健康防护有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2020 年度、2021 年
度及 2022 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度、
2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则
下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第1页
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵
公司不能持续经营。
审计报告 第2页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、 分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注，后附的贵公司财务报表系仅供中红普
林医疗用品股份有限公司投资之用，不能转作他用。因使用不当造成的后
果，与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 2022 年 9 月 10 日
审计报告 第3页
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
桂林恒保健康防护有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为桂林生活乳胶有
限公司，由胡智强和江友藩共同出资成立，于 2010 年 8 月 25 日取得桂林市工商行
政管理局颁发的营业执照，公司注册资本为 500.00 万元，其中：胡智强以货币方式
出资 335.00 万元，出资比例为 67.00%，江友藩以货币方式出资 165.00 万元，出资
比例为 33.00%。本次出资由广西嘉计会计师事务所有限公司审验并出具桂嘉计验字
（2010）第 546 号验资报告。桂林生活乳胶有限公司设立时的控股股东为胡智强，
实际控制人为胡智强。
根据胡智强、胡国祥于 2016 年 8 月 18 日签署的《桂林生活乳胶有限公司股东会决
议》，经桂林生活乳胶有限公司于 2016 年 8 月 18 日召开的股东大会审议通过，并经
桂林市工商行政管理局于 2016 年 8 月 25 日以《企业名称变更核准通知书》（名称变
核内字[2016]第 167 号）和 2016 年 9 月 1 日发布的《准予变更登记通知书》（登记
企核变字[2016]第 1969 号）批准，桂林生活乳胶有限公司变更为桂林恒保健康防护
有限公司。
截至 2022 年 6 月 30 日公司股权结构情况如下：
单位：万元
2021 年 12 月
股东名称
金额 比例（%）
胡智强 836.71 17.17
桂林恒保投资控股有限公司 2,200.00 45.15
桂林恒保企业管理中心 745.00 15.29
广西北部湾厚润德基金管理中心 387.08 7.94
深圳市创新投资集团有限公司 208.12 4.27
广西桂深红土创业投资有限公司 180.28 3.70
南宁红土邕深创业投资有限公司 97.60 2.00
广西自贸区启远保恒创业投资合伙企业（有限合伙） 79.00 1.62
深圳勤智德泰新科技创业投资企业（有限合伙） 69.44 1.43
河南盛周股权投资基金合伙企业（有限合伙） 69.45 1.43
合 计 4,872.68 100.00
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公司目前工商登记信息：
公司注册资本 4,872.68 万元人民币，成立时间：2010 年 08 月 25 日，注册地址：广
西壮族自治区桂林市桂林经济技术开发区水荆东路 1-2 号，统一社会信用代码：
914503005594474013。
经营范围：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；高品质合成橡胶销售；
第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；合成材料制造
（不含危险化学品） 除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表已经本公司董事会于 2022 年 9 月 10 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原
则。
(四) 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1、 同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账
面价值为基础计量。被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方
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在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值
确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债
及或有负债在购买日按公允价值计量。公允价值的计量详见本附注“三、（三十
一）公允价值计量”。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
同时满足以下条件的，通常可以判断实现了控制权的转移：
1） 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；
2） 企业合并事项需经国家有关主管部门审批的，已获得批准；
3） 参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
4） 购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50%），并有能力、有计划
支付剩余款项；
5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益、
承担相应的风险。
出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。
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(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及本集团
全部子公司。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报
表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十六）长期股权投资”。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币交易
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债
表日对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期
损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
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金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金
等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收
益项目反映。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类
为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不
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可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
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他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
- 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
- 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
财务报表附注 第11页
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（1）应收票据、应收账款、应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账
款、应收款项融资和其他应收账款划分为若干组合，对于划分为组合的应收
账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
应收款项融资组合 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将其他应收款划分为若干组合，对于划分为组合的其他应收款，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
7、 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备
按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净
额在资产负债表中列示。
8、 金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合
同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同
义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为
权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具
的持有方的分配应作利润分配处理。
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(十) 套期工具
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或
一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。
境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质
及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及
本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变
动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计
期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用
套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不
再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的
数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
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面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当
期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于
被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套
期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认
的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其
他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转
出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期
工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、
合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则
以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损
益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，
其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的
部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营
时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(十一) 应收票据
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一
定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具
有较低的信用风险。
详见本附注“三、（十）金融工具 -金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
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(十二) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
详见本附注“三、（十）金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
(十三) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半
成品、产成品（库存商品）等。
2、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗
品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入
成本费用。存货盘存制度采用永续盘存制。
3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
4、 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
(十四) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金
融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
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足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
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账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
4、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有
被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投
资进行减值测试。
减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
2、 固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
执行新租赁准则前，融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一
致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
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自执行新租赁准则起，公司按新租赁准则使用权资产的相关规定计提折旧，
详见本附注“三、（二十九）租赁-自执行新租赁准则起的会计政策”中有关使用
权资产的会计处理。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有
待售非流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
固定资产
其中：房屋及建筑物 平均年限 10-30 5% 9.5-3.17
机器设备 平均年限 3-10 5% 31.67-9.5
运输设备 平均年限 4-8 5% 23.75-11.9
办公设备 平均年限 3-5 5% 32.67-19.6
其他设备 平均年限 3-5 5% 32.67-19.6
3、 固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理
费用等。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣
除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估
计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以
该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
1、 在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、
符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所
发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次
月起开始计提折旧。
2、 在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建
工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的确认
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证
明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
3、 离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
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相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本
公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
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该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
对于境内销售，本公司以取得客户签收单时确认收入；对于境外销售，本公
司以取得海关报关单时确认收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于境内销售，本公司以出库时间作为收入确认时点；对于境外销售，本公
司以报关单确认收入。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 政府补助的计量及终止确认
政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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3、 政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会
计处理：
（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；
（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起执行的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
公司发生的初始直接费用；
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发
生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
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低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
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收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关
于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前执行的会计政策
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁（无论所有
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权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租出的资产，采用系统合理的方法进行摊销。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
2、 融资租赁的判断标准和会计处理
（1）满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租
人将会行使这种选择权；
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
财务报表附注 第35页
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承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（3）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
－ 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有
序交易；
－ 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在
主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
－ 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的
公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，
且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他
相关会计准则另有规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
－ 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价。
－ 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。
－ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
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(三十一) 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明
1、 会计政策变更
执行了财政部颁布或修订的以下企业会计准则及其他相关规定：
- 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（简称“新金融工具准则”）
- 《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准
则”）
- 《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）（简称“新租赁准则”）
- 《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（简称“解释第 13 号”）
- 《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号）
- 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》2019 修订）财会〔2019〕
8 号）
- 《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号）
- 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）
6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）
16 号）
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号）
- 《企业会计准则解释第 14 号》（2021 年发布）（简称“解释第 14 号”）
- 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
（财会〔2021〕9 号））
- 《企业会计准则解释第 15 号》（2021 年发布）（简称“解释第 15 号”）
- 《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》
（财会〔2022〕13 号）
- 《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14
号”）
2、 执行新会计政策对本公司的影响
合并资产负债表
调整数
项目 2020.12.31 2021.1.1
重分类 重新计量 合计
使用权资产 3,507,867.96 3,507,867.96 3,507,867.96
租赁负债 3,507,867.96 3,507,867.96 3,507,867.96
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母公司资产负债表
调整数
项目 2020.12.31 2021.1.1
重分类 重新计量 合计
使用权资产 3,507,867.96 3,507,867.96 3,507,867.96
租赁负债 3,507,867.96 3,507,867.96 3,507,867.96
(三十二) 会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
(三十三) 重要前期差错更正
本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2022 年 1-6
2021 年度 2020 年度 2019 年度
月
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13.00% 13.00% 13.00% 13.00%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建
按实际缴纳的增值税计缴 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
设税
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
地方教育附
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
加
15.00%、 15.00%、 15.00%、 15.00%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
房产税 按年交纳税原产原值乘以 0.7 计缴 1.200% 1.200% 1.200% 1.200%
(二) 税收优惠
1、2019 年 11 月 25 日，广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国
家税务总局广西壮族自治区税务局向恒保防护颁发《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201945000713，有效期三年。恒保防护在有效期内按 15%缴纳企业所得税。
2、上海恒保根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号），对于小型微利企业应纳税额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对于年应纳税额超过 100
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万元单不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
3、恒保防护根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除
比例的通知》（财税[2018] 99 号）中规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无
形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销以及《关于进一步完善
研发费用税前加计扣除政策公告》（财税[2021] 13 号）中的规定，制造业企业开展
研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实
扣除的基础上自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额 100%在税前加计扣除；形
成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
4、恒保防护根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院第 538
号令）第十五条规定：企业销售避孕药品及用具的，增值税可享受免税优惠。
(三) 其他说明
无。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金
银行存款 81,254,437.69 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 20,705,456.19 23,439,424.02 4,769,522.11 10,984,810.00
合计 101,959,893.88 71,590,199.01 54,302,317.51 16,760,857.29
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行汇票保证金 12,587,335.28 6,938,678.40 4,622,013.56 1,204,810.00
信用证保证金 154,498.25
保函保证金 5,800,000.00 7,840,000.00 9,780,000.00
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项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
其他 2,163,622.66 8,660,745.62 147,508.55
合计 20,705,456.19 23,439,424.02 4,769,522.11 10,984,810.00
(二) 交易性金融资产
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期
6,000,000.00 15,700,000.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 6,000,000.00 15,700,000.00
合计 6,000,000.00 15,700,000.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 797,620.72 608,068.40 747,935.47 1,985,500.00
商业承兑汇票
合计 797,620.72 608,068.40 747,935.47 1,985,500.00
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2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认
额 金额 额 金额 额 金额 额 金额
银行承兑汇票 376,181.26 461,771.00 787,300.50 1,590,000.00
商业承兑汇票
合计 376,181.26 461,771.00 787,300.50 1,590,000.00
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 36,213,326.55 25,994,678.44 30,725,722.23 24,651,123.39
1至2年 3,820,697.06 6,957,135.39 5,519,851.71
2至3年 2,799,282.16 772,607.68
3 年以上
小计 42,833,305.77 33,724,421.51 36,245,573.94 24,651,123.39
减：坏账准备 3,974,446.82 3,077,464.85 2,640,256.45 1,232,556.18
合计 38,858,858.95 30,646,956.66 33,605,317.49 23,418,567.21
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 42,833,305.77 100.00 3,974,446.82 9.28 38,858,858.95
其中：
按信用风险特征组合计提
42,833,305.77 100.00 3,974,446.82 9.28 38,858,858.95
坏账准备的应收账款
合计 42,833,305.77 100.00 3,974,446.82 38,858,858.95
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,724,421.51 100.00 3,077,464.85 9.13 30,646,956.66
其中：
按信用风险特征组合计提
33,724,421.51 100.00 3,077,464.85 9.13 30,646,956.66
坏账准备的应收账款
合计 33,724,421.51 100.00 3,077,464.85 30,646,956.66
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2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 36,245,573.94 100.00 2,640,256.45 7.28 33,605,317.49
其中：
按信用风险特征组合计提
36,245,573.94 100.00 2,640,256.45 7.28 33,605,317.49
坏账准备的应收账款
合计 36,245,573.94 100.00 2,640,256.45 33,605,317.49
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 24,651,123.39 100.00 1,232,556.18 5.00 23,418,567.21
其中：
按信用风险特征组合计提
24,651,123.39 100.00 1,232,556.18 5.00 23,418,567.21
坏账准备的应收账款
合计 24,651,123.39 100.00 1,232,556.18 23,418,567.21
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政 本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或转 转销或 2019.12.31
调整 计提
回 核销
按单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏 538,652.07 538,652.07 701,694.38 7,790.27 1,232,556.18
账准备
合计 538,652.07 538,652.07 701,694.38 7,790.27 1,232,556.18
本期变动金额
会计政
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回 转销 2020.12.31
调整 计提 或转 或核
回 销
按单项计
提坏账准
备
财务报表附注 第44页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
会计政
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回 转销 2020.12.31
调整 计提 或转 或核
回 销
按组合计
提坏账准 1,232,556.18 1,232,556.18 1,407,700.27 2,640,256.45
备
合计 1,232,556.18 1,232,556.18 1,407,700.27 2,640,256.45
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
2,640,256.45 621,397.71 28,479.61 155,709.70 3,077,464.85
账准备
合计 2,640,256.45 621,397.71 28,479.61 155,709.70 3,077,464.85
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
3,077,464.85 2,359,647.57 43,185.07 1,419,480.53 3,974,446.82
账准备
合计 3,077,464.85 2,359,647.57 43,185.07 1,419,480.53 3,974,446.82
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.6.30
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Medneü Solutions, S.A. 3,870,394.26 9.04 1,089,730.34
Medline International B.V. 3,480,954.86 8.13 174,047.74
HBM GROUP.INC. 2,032,038.37 4.74 852,432.53
MULTIKAN SAGLIK URUN LERI SANAYIVE
1,816,386.72 4.24 90,819.34
DIS T IC . A . s .
宁夏米粒医药科技有限公司 1,285,530.62 3.00 64,276.53
合计 12,485,304.83 29.15 2,271,306.48
2021.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Medline International B.V. 8,566,396.90 25.40 428,319.85
Medneü Solutions, S.A. 5,289,874.79 15.69 1,200,020.66
HBM GROUP.INC. 2,032,038.37 6.03 406,407.67
财务报表附注 第45页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2021.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
宁夏米粒医药科技有限公司 1,518,810.00 4.50 75,940.50
HEALTHCARE PRODUCTS CENTRO AMERICA
1,492,744.36 4.43 74,637.22
SDE R.L
合计 18,899,864.42 56.05 2,185,325.90
2020.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Medneü Solutions, S.A. 6,858,567.08 18.92 649,255.05
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 6,542,704.31 18.05 327,135.22
LLC KorDim 3,160,689.12 8.72 247,650.40
Latex Industries SA PTY Ltd 2,989,996.83 8.25 459,707.03
北京利孟联成商贸有限公司 2,589,823.80 7.15 129,491.19
合计 22,141,781.14 61.09 1,813,238.89
2019.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Latex Industries SA PTY Ltd 4,222,386.70 17.13 211,119.34
Medneü Solutions, S.A. 3,902,036.95 15.83 195,101.85
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 3,500,000.01 14.20 175,000.00
Protex S.A.S 3,079,529.30 12.49 153,976.47
LLC KorDim 2,956,521.38 11.99 147,826.07
合计 17,660,474.34 71.64 883,023.73
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 400,000.00
应收账款
合计 400,000.00
财务报表附注 第46页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中
项目 2019.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2020.12.31
确认的损失准备
应收票据 1,163,421.00 763,421.00 400,000.00
应收账款
合计 1,163,421.00 763,421.00 400,000.00
累计在其他综合收益中
项目 2020.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2021.12.31
确认的损失准备
应收票据 400,000.00 2,765,589.00 3,165,589.00
应收账款
合计 400,000.00 2,765,589.00 3,165,589.00
累计在其他综合收益中
项目 2021.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022.6.30
确认的损失准备
应收票据 3,267,270.65 3,267,270.65
应收账款
合计 3,267,270.65 3,267,270.65
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,041,034.02 83.11 9,893,544.31 72.92 9,362,955.58 98.39 2,884,751.31 100.00
1至2年 147,626.55 0.82 3,643,154.41 26.85 152,884.29 1.61
2至3年 2,902,291.27 16.04 30,539.63 0.23
3 年以上 6,462.29 0.03
合计 18,097,414.13 100.00 13,567,238.35 100.00 9,515,839.87 100.00 2,884,751.31 100.00
财务报表附注 第48页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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2、 账龄超过一年的重要预付款项
项目 2022.6.30 未及时结算的原因
湖北恒泰纸塑防护用品有限公司 2,811,900.98 尚未结算
Richter Rubber Technology Sdn.Bhd 304,661.51 尚未结算
合计 3,116,562.49
项目 2021.12.31 未及时结算的原因
湖北恒泰纸塑防护用品有限公司 2,847,168.24 尚未结算
合盾化工（上海）有限公司 630,000.00 尚未结算
合计 3,477,168.24
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 2022.6.30
例(%)
湖北恒泰纸塑防护用品有限公司 2,811,900.98 15.54
重庆门朵新材料科技有限公司 2,215,876.53 12.24
桂林市七星区鑫鸿机械设备制造厂 1,427,639.87 7.89
浙江鸿昌机械有限公司 1,087,004.42 6.01
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 1,031,354.77 5.70
合计 8,573,776.57 47.38
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 2021.12.31
例(%)
湖北恒泰纸塑防护用品有限公司 2,847,168.24 20.99
重庆门朵新材料科技有限公司 2,475,247.53 18.24
东莞市康搏智能装备有限公司 1,475,622.50 10.88
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 1,031,354.77 7.60
合盾化工（上海）有限公司 630,000.00 4.64
合计 8,459,393.04 62.35
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 2020.12.31
例(%)
湖北恒泰纸塑防护用品有限公司 2,798,524.28 29.41
嘉兴市天和制药有限公司 1,660,227.50 17.45
镇江华扬乳胶制品有限公司 980,000.00 10.30
合盾化工（上海）有限公司 630,000.00 6.62
青岛合力乳胶制品有限公司 428,907.58 4.51
财务报表附注 第49页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 2020.12.31
例(%)
合计 6,497,659.36 68.29
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 2019.12.31
例(%)
苏州吴江福兴乳胶制品模具厂 340,092.00 11.79
广西诚科制冷工程有限公司 301,315.83 10.45
合盾化工（上海）有限公司 225,400.00 7.81
桂林市吉兴装饰设计有限责任公司 208,743.01 7.24
镇江嘉鹏医疗科技有限公司 156,482.47 5.42
合计 1,232,033.31 42.71
(七) 其他应收款
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 20,150,020.68 23,305,376.52 35,457,890.99 14,360,946.76
合计 20,150,020.68 23,305,376.52 35,457,890.99 14,360,946.76
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 4,534,063.46 11,681,056.40 36,189,826.09 15,116,786.06
1至2年 17,552,373.26 13,459,465.00 1,346,945.25
2至3年 602,500.00 529,027.01
3 年以上 516,527.01
小计 23,205,463.73 25,669,548.41 37,536,771.34 15,116,786.06
减：坏账准备 3,055,443.05 2,364,171.89 2,078,880.35 755,839.30
合计 20,150,020.68 23,305,376.52 35,457,890.99 14,360,946.76
财务报表附注 第50页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,205,463.73 100.00 3,055,443.05 13.17 20,150,020.68
其中：
按信用风险特征组合计提
23,205,463.73 100.00 3,055,443.05 13.17 20,150,020.68
坏账准备的其他应收款
合计 23,205,463.73 100.00 3,055,443.05 20,150,020.68
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,669,548.41 100.00 2,364,171.89 9.21 23,305,376.52
其中：
按信用风险特征组合计提
25,669,548.41 100.00 2,364,171.89 9.21 23,305,376.52
坏账准备的其他应收款
合计 25,669,548.41 100.00 2,364,171.89 23,305,376.52
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 37,536,771.34 100.00 2,078,880.35 5.54 35,457,890.99
其中：
按信用风险特征组合计提
37,536,771.34 100.00 2,078,880.35 5.54 35,457,890.99
坏账准备的其他应收款
合计 37,536,771.34 100.00 2,078,880.35 35,457,890.99
财务报表附注 第51页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,116,786.06 100.00 755,839.30 5.00 14,360,946.76
其中：
按信用风险特征组合计提
15,116,786.06 100.00 755,839.30 5.00 14,360,946.76
坏账准备的其他应收款
合计 15,116,786.06 100.00 755,839.30 14,360,946.76
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
2019.1.1 余额 706,379.45 706,379.45
2019.1.1 余额在本期 706,379.45 706,379.45
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 49,459.85 49,459.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31 余额 755,839.30 755,839.30
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019.12.31 余额 755,839.30 755,839.30
2019.12.31 余额在本期 755,839.30 755,839.30
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第52页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期计提 1,415,061.93 1,415,061.93
本期转回 92,020.88 92,020.88
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额 2,078,880.35 2,078,880.35
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2020.12.31 余额 2,078,880.35 2,078,880.35
2020.12.31 余额在本期 2,078,880.35 2,078,880.35
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 285,291.54 285,291.54
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31 余额 2,364,171.89 2,364,171.89
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2021.12.31 余额 2,364,171.89 2,364,171.89
2021.12.31 余额在本期 2,364,171.89 2,364,171.89
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 691,271.16 691,271.16
本期转回
本期转销
财务报表附注 第53页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期核销
其他变动
2022.6.30 余额 3,055,443.05 3,055,443.05
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2019.1.1 余额 12,357,156.63 12,357,156.63
2019.1.1 余额在本期 12,357,156.63 12,357,156.63
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,759,629.43 2,759,629.43
本期终止确认
其他变动
2019.12.31 余额 15,116,786.06 15,116,786.06
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2019.12.31 余额 15,116,786.06 15,116,786.06
2019.12.31 余额在本期 15,116,786.06 15,116,786.06
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 22,419,985.28 22,419,985.28
本期终止确认
其他变动
2020.12.31 余额 37,536,771.34 37,536,771.34
财务报表附注 第54页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2020.12.31 余额 37,536,771.34 37,536,771.34
2020.12.31 余额在本期 37,536,771.34 37,536,771.34
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 11,867,222.93 11,867,222.93
其他变动
2021.12.31 余额 25,669,548.41 25,669,548.41
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2021.12.31 余额 25,669,548.41 25,669,548.41
2021.12.31 余额在本期 25,669,548.41 25,669,548.41
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 2,464,084.68 2,464,084.68
其他变动
2022.6.30 余额 23,205,463.73 23,205,463.73
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
会计政策
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或转 转销或核 2019.12.31
变更调整 计提
回 销
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 706,379.45 706,379.45 49,459.85 755,839.30
备
合计 706,379.45 706,379.45 49,459.85 755,839.30
财务报表附注 第55页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
755,839.30 1,415,061.93 92,020.88 2,078,880.35
准备
合计 755,839.30 1,415,061.93 92,020.88 2,078,880.35
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
2,078,880.35 285,291.54 2,364,171.89
账准备
合计 2,078,880.35 285,291.54 2,364,171.89
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
2,364,171.89 691,271.16 3,055,443.05
账准备
合计 2,364,171.89 691,271.16 3,055,443.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2022.6.30 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 12,122,000.00 2 年内 52.24 1,236,100.00
司
桂林华大生物科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年内 21.55 250,000.00
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 1,992,697.80 2 年内 8.59 398,539.56
桂林恒保投资控股有限公司 关联往来 560,000.00 3 年内 2.41 282,000.00
桂林兴源热能发展有限责任公
气费 500,000.00 1-2 年 2.15 100,000.00
司
合计 20,174,697.80 86.94 2,266,639.56
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 10,052,000.00 1 年内 39.16 502,600.00
司
桂林华大生物科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年内 19.48 250,000.00
SHANGHAI HBM 代收代付款 3,117,233.82 1 年内 12.14 155,861.69
财务报表附注 第56页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
HEALTHCARES，INC.
桂林恒保卫生防护用品有限公
关联往来 2,343,583.65 1-2 年 9.13 468,716.73
司
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 1,992,697.80 1-2 年 7.76 398,539.56
合计 22,505,515.27 87.67 1,775,717.98
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保卫生防护用品有限公
关联往来 29,080,485.61 1 年内 77.47 1,454,024.28
司
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 3,378,670.00 1 年内 9.00 168,933.50
SHANGHAI HBM
代收代付款 1,017,386.44 1 年内 2.71 50,869.32
HEALTHCARES，INC.
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 950,000.00 1 年内 2.53 47,500.00
司
桂林恒保投资控股有限公司 关联往来 560,000.00 2 年内 1.49 29,500.00
合计 34,986,542.05 93.20 1,750,827.10
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保健康用品有限公司 关联往来 6,477,618.65 1 年内 42.85 323,880.93
陈福元 借款 3,091,806.52 1 年内 20.45 154,590.33
聂祥波 代垫工程款 2,070,000.00 1 年内 13.69 103,500.00
中华人民共和国桂林海关 保证金 930,027.47 1 年内 6.15 46,501.37
永福县劳动保障监察大队 保证金 514,421.00 1 年内 3.40 25,721.05
合计 13,083,873.64 86.54 654,193.68
财务报表附注 第57页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(八) 存货
1、 存货分类
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
存 存
项 货 货
目 存货跌价准 存货跌价准 跌 跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 价 价
准 准
备 备
原
材 21,501,981.22 447,831.29 21,054,149.93 28,983,209.50 208,505.76 28,774,703.74 9,124,628.22 9,124,628.22 11,001,460.91 11,001,460.91
料
库
存
33,885,975.31 2,457,469.60 31,428,505.71 15,769,386.71 1,317,522.74 14,451,863.97 9,029,406.27 9,029,406.27 10,677,155.38 10,677,155.38
商
品
发
出
5,697,556.56 5,697,556.56 4,124,627.30 4,124,627.30 1,881,475.08 1,881,475.08
商
品
委
托
加
68,247.03 68,247.03
工
物
资
周
转
10,197,518.58 10,197,518.58 10,026,948.21 10,026,948.21 3,252,100.71 3,252,100.71 1,597,691.27 1,597,691.27
材
料
半
成 20,321,594.70 65,615.23 20,255,979.47 11,425,583.83 141,402.49 11,284,181.34 8,064,716.96 8,064,716.96 4,276,580.33 4,276,580.33
品
财务报表附注 第58页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
存 存
项 货 货
目 存货跌价准 存货跌价准 跌 跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 价 价
准 准
备 备
合
91,604,626.37 2,970,916.12 88,633,710.25 70,329,755.55 1,667,430.99 68,662,324.56 31,352,327.24 31,352,327.24 27,621,134.92 27,621,134.92
计
财务报表附注 第59页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020.12.31 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 208,505.76 208,505.76
库存商品 1,317,522.74 1,317,522.74
半成品 141,402.49 141,402.49
合计 1,667,430.99 1,667,430.99
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 2022.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 208,505.76 239,325.53 447,831.29
库存商品 1,317,522.74 1,139,946.86 2,457,469.60
半成品 141,402.49 75,787.26 65,615.23
合计 1,667,430.99 1,379,272.39 75,787.26 2,970,916.12
(九) 其他流动资产
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
税费重分类 7,485,151.80 7,862,799.67 2,414,420.27 8,243,305.35
其他 36,589.02 83,330.91 20,741.25
合计 7,521,740.82 7,946,130.58 2,414,420.27 8,264,046.60
财务报表附注 第60页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2020.12.31
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 变动 值准备
益 润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开发
4,080,000.00 4,080,000.00
有限公司
桂林华大生物科技有限
公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2020.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2021.12.31
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 变动 值准备
益 润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开发
4,080,000.00 4,080,000.00
有限公司
桂林华大生物科技有限
公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
财务报表附注 第61页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备期
被投资单位 2021.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 2022.6.30
追加投资 认的投资损 现金股利 其他 末余额
资 收益调整 变动 准备
益 或利润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开发
4,080,000.00 4,080,000.00
有限公司
桂林华大生物科技有限
公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
财务报表附注 第62页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 262,446,370.83 176,401,543.80 113,218,913.22 105,785,659.26
固定资产清理
合计 262,446,370.83 176,401,543.80 113,218,913.22 105,785,659.26
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）
2,183,706.02 1,701,389.91 464,142.53 4,349,238.46
2018.12.31
（2）本期增
70,028,029.69 38,734,201.19 64,642.37 45,504.63 306,414.57 109,178,792.45
加金额
（3）本期减
1,502,757.03 13,500.00 2,998.00 1,519,255.03
少金额
—处置或
1,502,757.03 13,500.00 2,998.00 1,519,255.03
报废
（4）
68,525,272.66 40,917,907.21 1,752,532.28 506,649.16 306,414.57 112,008,775.88
2019.12.31
2．累计折旧
（1）
112,960.29 902,364.72 76,133.10 1,091,458.11
2018.12.31
（2）本期增
194,831.26 826,229.36 137,775.00 59,582.12 3,916,513.00 5,134,930.74
加金额
—计提 194,831.26 826,229.36 137,775.00 59,582.12 3,916,513.00 5,134,930.74
（3）本期减
2,829.21 443.02 3,272.23
少金额
—处置或报
2,829.21 443.02 3,272.23
废
（4）
194,831.26 939,189.65 1,037,310.51 135,272.20 3,916,513.00 6,223,116.62
2019.12.31
3．减值准备
（1）
2018.12.31
（2）本期增
加金额
—计提
（3）本期减
少金额
—处置或报
废
（4）
2019.12.31
4．账面价值
财务报表附注 第63页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（1）
2019.12.31 68,330,441.40 39,978,717.56 715,221.77 371,376.96 -3,610,098.43 105,785,659.26
账面价值
（2）
2018.12.31 2,070,745.73 799,025.19 388,009.43 3,257,780.35
账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）
68,525,272.66 40,917,907.21 1,752,532.28 506,649.16 306,414.57 112,008,775.88
2019.12.31
（2）本期增
15,588,136.52 489,469.02 158,560.08 16,236,165.62
加金额
（3）本期减
1,487,077.87 306,414.57 1,793,492.44
少金额
—处置或报
1,487,077.87 306,414.57 1,793,492.44
废
（4）
67,038,194.79 56,506,043.73 2,242,001.30 665,209.24 126,451,449.06
2020.12.31
2．累计折旧
（1）
194,831.26 939,189.65 1,037,310.51 135,272.20 3,916,513.00 6,223,116.62
2019.12.31
（2）本期增
2,285,239.42 4,310,703.02 307,002.65 106,474.13 7,009,419.22
加金额
—计提 2,285,239.42 4,310,703.02 307,002.65 106,474.13 7,009,419.22
（3）本期减
少金额
—处置或报
废
（4）
2,480,070.68 5,249,892.67 1,344,313.16 241,746.33 3,916,513.00 13,232,535.84
2020.12.31
3．减值准备
（1）
2019.12.31
（2）本期增
加金额
—计提
（3）本期减
少金额
—处置或报
废
（4）
2020.12.31
4．账面价值
（1）
2020.12.31 64,558,124.11 51,256,151.06 897,688.14 423,462.91 -3,916,513.00 113,218,913.22
账面价值
（2）
2019.12.31 68,330,441.40 39,978,717.56 715,221.77 371,376.96 -3,610,098.43 105,785,659.26
账面价值
财务报表附注 第64页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）
67,038,194.79 56,506,043.73 2,242,001.30 665,209.24 126,451,449.06
2020.12.31
（2）本期增
8,056,859.96 62,253,034.30 2,111,426.87 313,814.25 72,735,135.38
加金额
（3）本期减
2,168.14 2,168.14
少金额
—处置或报
2,168.14 2,168.14
废
（4）
75,095,054.75 118,756,909.89 4,353,428.17 979,023.49 199,184,416.30
2021.12.31
2．累计折旧
（1）
2,480,070.68 5,249,892.67 1,344,313.16 241,746.33 3,916,513.00 13,232,535.84
2020.12.31
（2）本期增
5,266,105.42 7,535,525.68 516,806.95 148,806.29 13,467,244.34
加金额
—计
5,266,105.42 7,535,525.68 516,806.95 148,806.29 13,467,244.34
提
（3）本期减
394.68 3,916,513.00 3,916,907.68
少金额
—处置或报
394.68 3,916,513.00 3,916,907.68
废
（4）
7,746,176.10 12,785,418.35 1,860,725.43 390,552.62 22,782,872.50
2021.12.31
3．减值准备
（1）
2020.12.31
（2）本期增
加金额
—计
提
（3）本期减
少金额
—处置或报
废
（4）
2021.12.31
4．账面价值
（1）
2021.12.31 67,348,878.65 105,971,491.54 2,492,702.74 588,470.87 176,401,543.80
账面价值
（2）
2020.12.31 64,558,124.11 51,256,151.06 897,688.14 423,462.91 -3,916,513.00 113,218,913.22
账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 75,095,054.75 118,756,909.89 4,353,428.17 979,023.49 199,184,416.30
（2）本期增加金额 137,654.12 95,118,285.51 682,374.76 140,151.03 96,078,465.42
（3）本期减少金额 63,800.63 63,800.63
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
—处置或报废 63,800.63 63,800.63
（4）2022.6.30 75,232,708.87 213,875,195.40 4,972,002.30 1,119,174.52 295,199,081.09
2．累计折旧
（1）2021.12.31 7,746,176.10 12,785,418.35 1,860,725.43 390,552.62 22,782,872.50
（2）本期增加金额 1,671,223.99 7,799,081.74 395,632.89 117,163.94 9,983,102.56
—计提 1,671,223.99 7,799,081.74 395,632.89 117,163.94 9,983,102.56
（3）本期减少金额 13,264.80 13,264.80
—处置或报废 13,264.80 13,264.80
（4）2022.6.30 9,417,400.09 20,584,500.09 2,243,093.52 507,716.56 32,752,710.26
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面
65,815,308.78 193,290,695.31 2,728,908.78 611,457.96 262,446,370.83
价值
（2）2021.12.31 账
67,348,878.65 105,971,491.54 2,492,702.74 588,470.87 176,401,543.80
面价值
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 17,761,902.09 79,874,165.59 2,594,130.10 688,706.86
工程物资
合计 17,761,902.09 79,874,165.59 2,594,130.10 688,706.86
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2、 在建工程情况
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 减值 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备 准备
一期项目 184,728.33 184,728.33 184,728.33 184,728.33 1,297,229.93 1,297,229.93 688,706.86 688,706.86
防护二期工程 1,283,742.17 1,283,742.17
二期乳胶库搅
13,158.00 13,158.00
拌系统
健康防护消防
622,613.46 622,613.46
控制室
159 套换热器
2,281,592.94 2,281,592.94
机组
二期前硫化 1,043,435.53 1,043,435.53
空压气管道 91,539.60 91,539.60
大吕陶瓷模具 5,234,395.68 5,234,395.68 1,614,159.29 1,614,159.29
淄博科宝 6 台
1,699,114.97 1,699,114.97 1,699,114.97 1,699,114.97
点数码沓机
淄博科宝 3 台
漏抓手套胶辊 29,203.54 29,203.54 29,203.54 29,203.54
机
二期后硫化 1,092,193.08 1,092,193.08
二期电线电缆 3,842,119.69 3,842,119.69
实验室 5 台搅
137,168.14 137,168.14
拌罐
二期配电柜 162,383.19 162,383.19
二期监控 471,063.79 471,063.79 178,532.67 178,532.67
氯处理房 186,316.43 186,316.43 183,486.24 183,486.24
输送机 100,884.96 100,884.96
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2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 减值 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备 准备
二期实验线 237,699.12 237,699.12
8#楼卸货雨棚
+污水池设备 198,019.80 198,019.80
雨棚
CERAMTEC
634,688.01 634,688.01
手套模具
二期手套生产
6,412,968.57 6,412,968.57 65,230,413.41 65,230,413.41
线工程
防护一期消防
310,189.62 310,189.62
整改
一期研磨设备
486,725.65 486,725.65
一套
一期 2 个搅拌
罐 2 个称重装 51,814.16 51,814.16
置
男用聚氨酯安
120,000.00 120,000.00
全套干检机
聚氨酯车间 13,012.22 13,012.22
5#楼隔断工程 747,961.18 747,961.18
2 台吸塑包装
831,858.41 831,858.41
机
金蝶三期系统 261,079.26 261,079.26
淄博昊祥模具 1,031,659.90 1,031,659.90
合计 17,761,902.09 17,761,902.09 79,874,165.59 79,874,165.59 2,594,130.10 2,594,130.10 688,706.86 688,706.86
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3、 重要在建工程项目变动情况
工程累 本期利
本期其 利息资 其中：本
本期转入固定资 计投入 工程进 息资本 资金来
项目名称 预算数 2018.12.31 本期增加金额 他减少 2019.12.31 本化累 期利息资
产金额 占预算 度(%) 化率 源
金额 计金额 本化金额
比例(%) (%)
自有资
一期生产线 64,009,707.90 41,645,806.79 104,966,807.83 688,706.86 100.00
金
美国自动电检 自有资
2,608,747.76 2,608,747.76 2,608,747.76 100.00 100.00
机 金
合计 64,009,707.90 44,254,554.55 107,575,555.59 688,706.86
工程累
利息资本 其中：本期 本期利
本期增加金 本期转入固 本期其他减 计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 2019.12.31 2020.12.31 化累计金 利息资本化 息资本
额 定资产金额 少金额 占预算 度(%) 来源
额 金额 化率(%)
比例(%)
自 有
一期生产线 688,706.86 2,411,809.41 1,801,786.34 1,500.00 1,297,229.93 100.00
资金
防护二期工 自 有
125,000,000.00 1,283,742.17 1,283,742.17 1.03 1.03
程 资金
健康防护办
自 有
公楼装修工 2,301,266.47 2,301,266.47 2,301,266.47 100.00 100.00
资金
程
包装部大楼 自 有
7,899,698.58 7,899,698.58 7,899,698.58 100.00 100.00
装修工程 资金
制造部大楼 自 有
1,471,545.89 1,471,545.89 1,471,545.89 100.00 100.00
装修工程 资金
健康防护新 自有
5,688,535.93 5,688,535.93 5,688,535.93 100.00 100.00
手套线 资金
合计 688,706.86 21,056,598.45 19,162,833.21 1,500.00 2,580,972.10
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本期
工程累计投 其中：本期利 利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 2020.12.31 本期增加金额 2021.12.31 入占预算比 息资本化金 资本
资产金额 少金额 度(%) 累计金额 源
例(%) 额 化率
(%)
自有资
一期生产线 1,297,229.93 184,728.33 1,297,229.93 184,728.33 100.00
金
自有资
防护二期工程 1,283,742.17 1,283,742.17 1,283,742.17 100.00 100.00
金
8 台手套吹气检测 自有资
1,769,911.50 1,769,911.50 1,769,911.50 100.00 100.00
机 金
二期生产线 38 个 自有资
1,413,738.66 1,413,738.66 1,413,738.66 100.00 100.00
地罐 金
6#楼 3 楼洁净车 自有资
6,753,552.34 6,753,552.34 6,753,552.34 100.00 100.00
间工程 金
6#楼屋顶钢结构 自有资
1,428,990.84 1,428,990.84 1,428,990.84 100.00 100.00
工程 金
2 台 2000KVA 增 自有资
2,339,449.54 2,339,449.54 2,339,449.54 100.00 100.00
容配电工程 金
自有资
159 套换热器机组 2,281,592.94 2,281,592.94 2,281,592.94 100.00 100.00
金
新污水池土建工 自有资
1,655,623.38 1,655,623.38 1,655,623.38 100.00 100.00
程 金
自有资
二期前硫化 4,791,134.81 4,791,134.81 3,747,699.28 1,043,435.53 100.00 100.00
金
鸿昌 24 台手套内 自有资
7,970,938.23 7,970,938.23 7,970,938.23 100.00 100.00
衬纸包装机 金
自有资
大吕陶瓷模具 1,614,159.29 1,614,159.29 1,614,159.29 100.00 100.00
金
淄博科宝 6 台点 自有资
1,699,114.97 1,699,114.97 1,699,114.97 100.00 100.00
数码沓机 金
自有资
二期后硫化 2,385,980.91 2,385,980.91 1,293,787.83 1,092,193.08
金
自有资
二期电线电缆 3,842,119.69 3,842,119.69 3,842,119.69 100.00 100.00
金
自有资
新污水池设备 1,064,220.19 1,064,220.19 1,064,220.19 100.00 100.00
金
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财务报表附注
本期
工程累计投 其中：本期利 利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 2020.12.31 本期增加金额 2021.12.31 入占预算比 息资本化金 资本
资产金额 少金额 度(%) 累计金额 源
例(%) 额 化率
(%)
自有资
冷冻水设备 1,238,938.04 1,238,938.04 1,238,938.04 100.00 100.00
金
鸿昌 38 台手套内 自有资
12,610,619.27 12,610,619.27 12,610,619.27 100.00 100.00
衬纸包装机 金
七星区鑫鸿 6 台 自有资
1,485,148.50 1,485,148.50 1,485,148.50 100.00 100.00
吹检机 金
淄博昊祥 26707 自有资
1,212,793.19 1,212,793.19 1,212,793.19 100.00 100.00
只手模 金
30 台手套泡洗烘 自有资
3,787,610.62 3,787,610.62 3,787,610.62 100.00 100.00
干机 金
鸿昌 5 台医用手
自有资
套四边封自动包 1,039,823.00 1,039,823.00 1,039,823.00 100.00 100.00
金
装机
七星区鑫鸿 10 台 自有资
2,475,247.52 2,475,247.52 2,475,247.52 100.00 100.00
吹检机 金
二期手套生产线 银行借
125,000,000.00 65,230,413.41 65,230,413.41 52.00 80.00 1,410,580.71 1,410,580.71 3.81
工程 款
二期 11 台手套吹 自有资
2,722,772.25 2,722,772.25 2,722,772.25 100.00 100.00
检机（子辰） 金
合计 2,580,972.10 132,998,621.42 56,010,864.18 2,580,972.10 76,987,757.24 1,410,580.71 1,410,580.71
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本期利
本期其 工程累计投 其中：本期
本期转入固定 工程进 利息资本化 息资本 资金来
项目名称 预算数 2021.12.31 本期增加金额 他减少 2022.6.30 入占预算比 利息资本化
资产金额 度(%) 累计金额 化率 源
金额 例(%) 金额
(%)
自有资
5 台吹气检测机 1,237,623.76 1,237,623.76 1,237,623.76 100.00 100.00
金
自有资
159 套换热器机组 2,281,592.94 2,281,592.94 2,281,592.94 100.00 100.00
金
自有资
二期前硫化 4,857,775.00 1,043,435.53 66,640.19 1,110,075.72 100.00 100.00
金
自有资
大吕陶瓷模具 5,234,395.68 1,614,159.29 3,620,236.39 5,234,395.68 100.00 100.00
金
淄博科宝 6 台点数 自有资
1,699,114.97 1,699,114.97 1,699,114.97 100.00 100.00
码沓机 金
自有资
二期后硫化 2,385,980.91 1,092,193.08 1,092,193.08 100.00 100.00
金
自有资
二期电线电缆 3,854,287.83 3,842,119.69 12,168.14 3,854,287.83 100.00 100.00
金
CERAMTEC 手套模 自有资
2,504,932.50 634,688.01 1,870,244.49 2,504,932.50 100.00 100.00
具 金
二期手套生产线工 银行借
125,000,000.00 65,230,413.41 13,226,754.02 72,044,198.86 6,412,968.57 63.00 90.00 1,937,106.88 526,526.17 1.42
程 款
自有资
淄博昊祥模具 1,031,659.90 1,031,659.90 1,031,659.90 100.00 100.00
金
合计 77,437,716.92 21,065,326.89 84,124,904.69 14,378,139.12 1,937,106.88 526,526.17
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(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额 3,507,867.96 3,507,867.96
—重估调整 3,507,867.96 3,507,867.96
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）2021.12.31 余额 3,507,867.96 3,507,867.96
2．累计折旧
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额 325,360.81 325,360.81
—计提 325,360.81 325,360.81
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额 325,360.81 325,360.81
3．减值准备
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）2021.12.31 余额
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值 3,182,507.15 3,182,507.15
（2）2021.1.1 账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 余额 3,507,867.96 3,507,867.96
（2）本期增加金额
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）2022.6.30 余额 3,507,867.96 3,507,867.96
2．累计折旧
财务报表附注 第73页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2021.12.31 余额 325,360.81 325,360.81
（2）本期增加金额 584,644.62 584,644.62
—计提 584,644.62 584,644.62
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）2022.6.30 余额 910,005.43 910,005.43
3．减值准备
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）2022.6.30 余额
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值 2,597,862.53 2,597,862.53
（2）2021.12.31 账面价值 3,182,507.15 3,182,507.15
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 8,179,157.00 257,100.00 22,800.00 8,459,057.00
（2）本期增加金额 13,200.00 13,200.00
—购置 13,200.00 13,200.00
（3）本期减少金额 7,200.00 7,200.00
—处置 7,200.00 7,200.00
（4）2019.12.31 8,179,157.00 257,100.00 28,800.00 8,465,057.00
2．累计摊销
（1）2018.12.31 1,036,026.54 12,855.00 1,048,881.54
（2）本期增加金额 163,583.16 25,710.00 21,932.07 211,225.23
—计提 163,583.16 25,710.00 21,932.07 211,225.23
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 1,199,609.70 38,565.00 21,932.07 1,260,106.77
3．减值准备
（1）2018.12.31
财务报表附注 第74页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 6,979,547.30 218,535.00 6,867.93 7,204,950.23
（2）2018.12.31 账面价值 7,143,130.46 244,245.00 22,800.00 7,410,175.46
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2019.12.31 8,179,157.00 257,100.00 28,800.00 8,465,057.00
（2）本期增加金额 306,414.57 306,414.57
—购置 306,414.57 306,414.57
（3）本期减少金额 2,489,829.81 2,489,829.81
—处置 2,489,829.81 2,489,829.81
（4）2020.12.31 5,689,327.19 257,100.00 335,214.57 6,281,641.76
2．累计摊销
（1）2019.12.31 1,199,609.70 38,565.00 21,932.07 1,260,106.77
（2）本期增加金额 150,692.58 25,710.00 14,528.28 190,930.86
—计提 150,692.58 25,710.00 14,528.28 190,930.86
（3）本期减少金额 401,218.09 401,218.09
—处置 401,218.09 401,218.09
（4）2020.12.31 949,084.19 64,275.00 36,460.35 1,049,819.54
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值 4,740,243.00 192,825.00 298,754.22 5,231,822.22
（2）2019.12.31 账面价值 6,979,547.30 218,535.00 6,867.93 7,204,950.23
财务报表附注 第75页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2020.12.31 5,689,327.19 257,100.00 335,214.57 6,281,641.76
（2）本期增加金额 522,515.60 302,870.27 825,385.87
—购置 522,515.60 302,870.27 825,385.87
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 6,211,842.79 257,100.00 638,084.84 7,107,027.63
2．累计摊销
（1）2020.12.31 949,084.19 64,275.00 36,460.35 1,049,819.54
（2）本期增加金额 115,528.26 25,710.00 74,398.87 215,637.13
—计提 115,528.26 25,710.00 74,398.87 215,637.13
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 1,064,612.45 89,985.00 110,859.22 1,265,456.67
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值 5,147,230.34 167,115.00 527,225.62 5,841,570.96
（2）2020.12.31 账面价值 4,740,243.00 192,825.00 298,754.22 5,231,822.22
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 6,211,842.79 257,100.00 638,084.84 7,107,027.63
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30 6,211,842.79 257,100.00 638,084.84 7,107,027.63
2．累计摊销
（1）2021.12.31 1,064,612.45 89,985.00 110,859.22 1,265,456.67
（2）本期增加金额 57,269.64 12,855.00 20,974.74 91,099.38
—计提 57,269.64 12,855.00 20,974.74 91,099.38
财务报表附注 第76页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30 1,121,882.09 102,840.00 131,833.96 1,356,556.05
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值 5,089,960.70 154,260.00 506,250.88 5,750,471.58
（2）2021.12.31 账面价值 5,147,230.34 167,115.00 527,225.62 5,841,570.96
(十五) 长期待摊费用
项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2020.12.31
金碟软件租赁费 101,886.79 38,207.52 63,679.27
八加一仓库围挡
工程
手套模具
实验室装修工程
合计 101,886.79 38,207.52 63,679.27
项目 2020.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2021.12.31
金碟软件租赁费 63,679.27 50,943.36 12,735.91
八加一仓库围挡
22,660.55 22,660.55
工程
手套模具 574,293.15 153,186.03 421,107.12
实验室装修工程
合计 63,679.27 596,953.70 226,789.94 433,843.03
项目 2021.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2022.6.30
金碟软件租赁费 12,735.91 12,735.91
八加一仓库围挡
工程
手套模具 421,107.12 95,715.48 325,391.64
实验室装修工程 211,009.17 14,067.28 196,941.89
合计 433,843.03 211,009.17 122,518.67 522,333.53
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财务报表附注
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产
异 异 异 异
减值准备 11,362,269.25 2,165,038.88 11,362,269.25 2,165,038.88 5,304,600.35 967,905.50 3,061,539.69 630,476.27
未弥补亏损 6,945,562.53 1,041,834.38 6,945,562.53 1,041,834.38 6,945,562.53 1,041,834.38 6,945,562.53 1,041,834.38
合计 18,307,831.78 3,206,873.26 18,307,831.78 3,206,873.26 12,250,162.88 2,009,739.88 10,007,102.22 1,672,310.65
财务报表附注 第78页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押借款 30,059,810.67 25,000,000.00
抵押借款 19,800,000.00 13,930,453.08 30,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 54,968,054.00 39,968,054.00 30,000,000.00
合计 104,827,864.67 78,898,507.08 60,000,000.00 5,000,000.00
注：1.质押借款：胡智强、桂林恒保投资控股有限公司分别将其持有的桂林恒保健
康防护有限公司的股权 17.68%、46.47%质押给光大银行；
2.抵押借款：详见附注五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产。
(十八) 应付票据
种类 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 12,297,225.62 6,938,617.75 4,622,014.28 1,542,098.64
商业承兑汇票
合计 12,297,225.62 6,938,617.75 4,622,014.28 1,542,098.64
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 77,731,214.12 41,478,846.60 34,477,674.94 48,531,225.28
合计 77,731,214.12 41,478,846.60 34,477,674.94 48,531,225.28
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 2022.6.30 未偿还或结转的原因
桂林建安建设集团有限公司 2,844,275.27 尚未结算
宜兴市大吕模具有限公司 2,197,779.70 尚未结算
桂林大可科技有限公司 980,000.00 尚未结算
合计 6,022,054.97
财务报表附注 第79页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2021.12.31 未偿还或结转的原因
桂林建安建设集团有限公司 3,078,220.23 尚未结算
桂林大可科技有限公司 980,000.00 尚未结算
雄县盛凯乳胶设备技术有限公司 300,000.00 尚未结算
合计 4,358,220.23
项目 2020.12.31 未偿还或结转的原因
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 4,626,446.29 尚未结算
合计 4,626,446.29
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 2,657,866.83
合计 2,657,866.83
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31
货款 11,903,149.82 10,204,246.48 25,126,719.35
合计 11,903,149.82 10,204,246.48 25,126,719.35
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 362,548.48 18,559,575.74 16,816,250.87 2,105,873.35
离职后福利-设定提存计划 214.52 344,030.40 344,244.92
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 362,763.00 18,903,606.14 17,160,495.79 2,105,873.35
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 2,105,873.35 30,347,165.63 26,457,469.74 5,995,569.24
财务报表附注 第80页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利-设定提存计划 285,096.71 272,252.46 12,844.25
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,105,873.35 30,632,262.34 26,729,722.20 6,008,413.49
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 5,995,569.24 52,837,009.78 49,500,529.37 9,332,049.65
离职后福利-设定提存计划 12,844.25 4,959,484.17 4,962,285.72 10,042.70
辞退福利 84,000.00 84,000.00
一年内到期的其他福利
合计 6,008,413.49 57,880,493.95 54,546,815.09 9,342,092.35
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
短期薪酬 9,332,049.65 41,092,978.73 41,777,684.63 8,647,343.75
离职后福利-设定提存计划 10,042.70 3,530,568.06 3,530,568.06 10,042.70
辞退福利 9,087.24 9,087.24
一年内到期的其他福利
合计 9,342,092.35 44,632,634.03 45,317,339.93 8,657,386.45
2、 短期薪酬列示
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
362,439.60 17,843,890.31 16,100,456.56 2,105,873.35
补贴
（2）职工福利费 426,820.12 426,820.12
（3）社会保险费 108.88 203,191.56 203,300.44
其中：医疗保险费 106.28 200,055.59 200,161.87
工伤保险费 2.60 1,779.93 1,782.53
生育保险费 1,356.04 1,356.04
（4）住房公积金 63,104.00 63,104.00
（5）工会经费和职工教育
22,569.75 22,569.75
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 362,548.48 18,559,575.74 16,816,250.87 2,105,873.35
财务报表附注 第81页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
2,105,873.35 26,916,810.38 23,628,204.15 5,394,479.58
补贴
（2）职工福利费 1,910,617.19 1,317,583.86 593,033.33
（3）社会保险费 1,355,295.06 1,347,238.73 8,056.33
其中：医疗保险费 1,353,001.28 1,345,159.52 7,841.76
工伤保险费 1,162.62 1,031.21 131.41
生育保险费 1,131.16 1,048.00 83.16
（4）住房公积金 148,663.00 148,663.00
（5）工会经费和职工教育
15,780.00 15,780.00
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 2,105,873.35 30,347,165.63 26,457,469.74 5,995,569.24
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
5,394,479.58 46,830,967.13 42,986,689.26 9,238,757.45
补贴
（2）职工福利费 593,033.33 2,466,315.82 3,055,149.15 4,200.00
（3）社会保险费 8,056.33 2,354,720.45 2,356,288.58 6,488.20
其中：医疗保险费 7,841.76 2,219,550.06 2,221,001.03 6,390.80
工伤保险费 131.41 131,455.81 131,489.82 97.40
生育保险费 83.16 3,714.57 3,797.73
（4）住房公积金 1,039,651.00 957,047.00 82,604.00
（5）工会经费和职工教育
145,355.38 145,355.38
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,995,569.24 52,837,009.78 49,500,529.37 9,332,049.65
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
（1）工资、奖金、津贴和
9,238,757.45 36,055,721.54 36,777,939.44 8,516,539.55
补贴
（2）职工福利费 4,200.00 1,462,334.28 1,463,184.28 3,350.00
（3）社会保险费 6,488.20 2,104,066.15 2,104,066.15 6,488.20
其中：医疗保险费 6,390.80 2,008,238.94 2,008,238.94 6,390.80
工伤保险费 97.40 94,023.63 94,023.63 97.40
生育保险费 1,803.59 1,803.59
（4）住房公积金 82,604.00 726,232.00 687,870.00 120,966.00
（5）工会经费和职工教育
744,624.76 744,624.76
经费
财务报表附注 第82页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 9,332,049.65 41,092,978.73 41,777,684.63 8,647,343.75
3、 设定提存计划列示
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险 208.02 333,609.75 333,817.78
失业保险费 6.50 10,420.65 10,427.15
企业年金缴费
合计 214.52 344,030.40 344,244.92
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 276,486.58 264,031.82 12,454.75
失业保险费 8,610.13 8,220.64 389.49
企业年金缴费
合计 285,096.71 272,252.46 12,844.25
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
基本养老保险 12,454.75 4,809,119.77 4,811,836.22 9,738.30
失业保险费 389.49 150,364.40 150,449.49 304.40
企业年金缴费
合计 12,844.25 4,959,484.17 4,962,285.72 10,042.70
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
基本养老保险 9,738.30 3,423,698.18 3,423,698.18 9,738.30
失业保险费 304.40 106,869.89 106,869.89 304.40
企业年金缴费
合计 10,042.70 3,530,568.06 3,530,568.06 10,042.70
(二十三) 应交税费
税费项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 -32,980.45 -560.00 -342,103.09
企业所得税 695,013.94 4,859,507.36 675,310.78
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税费项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
个人所得税 20,016.89
房产税 15,162.58 248,417.37 233,254.79
印花税 7,778.80
合计 677,196.07 248,417.37 5,099,980.95 353,224.58
(二十四) 其他应付款
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付利息 153,962.56 146,042.52 81,250.00
应付股利 70,000,000.00
其他应付款项 8,058,682.42 12,971,178.25 39,928,968.05 70,843,938.54
合计 78,212,644.98 13,117,220.77 40,010,218.05 70,843,938.54
1、 应付利息
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
分期付息到期还本的长
58,380.97
期借款利息
短期借款应付利息 95,581.59 146,042.52 81,250.00
合计 153,962.56 146,042.52 81,250.00
2、 应付股利
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股利 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
租金 2,420,000.00 2,453,161.92
借款 6,589,732.92 6,589,732.92 30,862,183.71 44,946,777.81
其他 1,468,949.50 6,381,445.33 6,646,784.34 23,443,998.81
合计 8,058,682.42 12,971,178.25 39,928,968.05 70,843,938.54
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 2022.6.30 未偿还或结转的原因
南京宇都通讯科技有限公司 894,582.00 未结算
合计 894,582.00
项目 2021.12.31 未偿还或结转的原因
广州市伍指贸易有限公司 5,000,000.00 未结算
南京宇都通讯科技有限公司 894,582.00 未结算
合计 5,894,582.00
项目 2020.12.31 未偿还或结转的原因
南京宇都通讯科技有限公司 894,582.00 未结算
深圳市大风雅风尚电子商务有限公司 45,838.49 未结算
合计 940,420.49
项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因
南京宇都通讯科技有限公司 894,582.00 未结算
合计 894,582.00
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 4,400,000.00 7,550,000.00 10,400,000.00 20,000,000.00
合计 4,400,000.00 7,550,000.00 10,400,000.00 20,000,000.00
(二十六) 其他流动负债
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税 1,544,342.10 1,322,858.20 3,248,706.59
期末公司已背书或贴现且
在资产负债表日尚未到期 376,181.26 461,771.00 787,300.50 1,590,000.00
的应收票据
合计 1,920,523.36 1,784,629.20 4,036,007.09 1,590,000.00
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(二十七) 长期借款
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
抵押借款 54,590,000.00 44,590,000.00 4,600,000.00
合计 54,590,000.00 44,590,000.00 4,600,000.00
(二十八) 租赁负债
项目 2022.6.30 2021.12.31
租赁付款额 3,110,873.63 3,416,581.17
未确认融资费用 134,730.17 199,566.17
合计 2,976,143.46 3,217,015.00
(二十九) 递延收益
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 1,231,920.00 1,231,920.00
合计 1,231,920.00 1,231,920.00
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 1,231,920.00 6,703,500.00 281,269.56 7,654,150.44
合计 1,231,920.00 6,703,500.00 281,269.56 7,654,150.44
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助 7,654,150.44 1,267,000.00 765,764.00 8,155,386.44
合计 7,654,150.44 1,267,000.00 765,764.00 8,155,386.44
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30 形成原因
政府补助 8,155,386.44 393,440.33 7,761,946.11
合计 8,155,386.44 393,440.33 7,761,946.11
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涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入当
负债项目 2018.12.31 其他变动 2019.12.31 /与收益相
金额 期损益金额
关
桂林经开区标
1,231,920.00 1,231,920.00 与资产相关
准厂房补助
合计 1,231,920.00 1,231,920.00
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 2019.12.31 2020.12.31
金额 益金额 动 与收益相关
桂林市财政
国库支付中
1,785,000.00 148,750.00 1,636,250.00 与资产相关
心技术改造
专项资金
工业和信息
化发展专项 2,850,000.00 71,250.00 2,778,750.00 与资产相关
资金
医用手套线
100,000.00 1,666.67 98,333.33 与资产相关
奖励
医用手套生
产线项目奖 1,200,000.00 10,000.00 1,190,000.00 与资产相关
励资金
桂林经开区
标准厂房补 1,231,920.00 768,500.00 49,602.89 1,950,817.11 与资产相关
助
合计 1,231,920.00 6,703,500.00 281,269.56 7,654,150.44
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 2020.12.31 2021.12.31
金额 益金额 动 与收益相关
桂林市财政国
库支付中心技
1,636,250.00 178,500.00 1,457,750.00 与资产相关
术改造专项资
金
工业和信息化
2,778,750.00 285,000.00 2,493,750.00 与资产相关
发展专项资金
医用手套线奖
98,333.33 10,000.00 88,333.33 与资产相关
励
医用手套生产
线项目奖励资 1,190,000.00 120,000.00 1,070,000.00 与资产相关
金
桂林经开区标
1,950,817.11 66,680.67 1,884,136.44 与资产相关
准厂房补助
关于拨付因防
控疫情工作需
要扩大疫情防
1,267,000.00 105,583.33 1,161,416.67 与资产相关
控物资产能或
实施技术改造
项目补助资金
合计 7,654,150.44 1,267,000.00 765,764.00 8,155,386.44
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本期新增 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 2021.12.31 2022.6.30
补助金额 益金额 动 与收益相关
桂林市财政国
库支付中心技
1,457,750.00 89,250.00 1,368,500.00 与资产相关
术改造专项资
金
工业和信息化
2,493,750.00 142,500.00 2,351,250.00 与资产相关
发展专项资金
医用手套线奖
88,333.33 5,000.00 83,333.33 与资产相关
励
医用手套生产
线项目奖励资
1,070,000.00 60,000.00 1,010,000.00 与资产相关
金（永福县财政
局）
桂林经开区标
1,884,136.44 33,340.33 1,850,796.11 与资产相关
准厂房补助
关于拨付因防
控疫情工作需
要扩大疫情防
1,161,416.67 63,350.00 1,098,066.67 与资产相关
控物资产能或
实施技术改造
项目补助资金
合计 8,155,386.44 393,440.33 7,761,946.11
(三十) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
项目 2018.12.31 投资者投 2019.12.31
送股 公积金转股 其他 小计
入
实收资本总额 38,707,865.17 38,707,865.17
本期变动增（+）减（－）
项目 2019.12.31 投资者投 公积金转 2020.12.31
送股 其他 小计
入 股
实收资本总额 38,707,865.17 38,707,865.17
本期变动增（+）减（－）
项目 2020.12.31 公积金 2021.12.31
投资者投入 送股 其他 小计
转股
实收资本
38,707,865.17 10,018,888.00 10,018,888.00 48,726,753.17
总额
本期变动增（+）减（－）
项目 2021.12.31 投资者投 公积金转 2022.6.30
送股 其他 小计
入 股
实收资本总额 48,726,753.17 48,726,753.17
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(三十一) 资本公积
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
资本溢价 15,542,134.83 1,224,000.00 16,766,134.83
其他资本公积
合计 15,542,134.83 1,224,000.00 16,766,134.83
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价 16,766,134.83 16,766,134.83
其他资本公积
合计 16,766,134.83 16,766,134.83
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
资本溢价 16,766,134.83 111,357,772.00 128,123,906.83
其他资本公积
合计 16,766,134.83 111,357,772.00 128,123,906.83
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
资本溢价 128,123,906.83 128,123,906.83
其他资本公积
合计 128,123,906.83 128,123,906.83
(三十二) 盈余公积
会计政策变
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
更调整
法定盈余公积 4,255,440.91 4,255,440.91
合计 4,255,440.91 4,255,440.91
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 4,255,440.91 3,114,718.00 7,370,158.91
合计 4,255,440.91 3,114,718.00 7,370,158.91
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
法定盈余公积 7,370,158.91 3,094,183.69 10,464,342.60
合计 7,370,158.91 3,094,183.69 10,464,342.60
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(三十三) 未分配利润
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上年年末未分配利润 79,600,999.92 48,929,714.03 1,317,283.87 -6,586,240.78
调整年初未分配利润合计数（调
3,628,655.02
增+，调减－）
调整后年初未分配利润 79,600,999.92 48,929,714.03 1,317,283.87 -2,957,585.76
加：本期归属于母公司所有者的
18,607,959.76 33,786,003.89 51,867,871.07 4,274,869.63
净利润
减：提取法定盈余公积 3,094,183.69 3,114,718.00 4,255,440.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 70,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 25,114,775.99 79,600,999.92 48,929,714.03 1,317,283.87
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(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 205,987,853.41 150,280,264.77 298,324,542.50 195,938,757.96 329,175,906.64 227,787,953.38 126,304,962.57 95,961,665.56
其他业务 3,773,584.92 1,650,943.40
合计 205,987,853.41 150,280,264.77 298,324,542.50 195,938,757.96 332,949,491.56 227,787,953.38 127,955,905.97 95,961,665.56
2、 主营业务收入成本明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
医用手套 142,608,618.36 101,614,122.40 157,574,883.29 102,727,183.78 103,009,892.86 65,500,244.47 23,015,073.31 25,260,231.85
检查手套 21,561,435.38 18,436,751.37 31,410,650.08 19,533,472.35 6,126,887.46 4,494,722.18
避孕套 16,082,114.53 12,888,114.15 43,952,958.96 26,815,419.77 39,268,740.21 15,687,315.73 29,740,532.97 14,424,146.97
手指套 7,481,502.22 3,011,267.14 14,416,793.86 3,725,717.60 8,689,833.62 1,178,751.77 4,536,367.15 1,543,487.70
口罩 1,066,972.04 912,442.47 4,261,413.88 4,813,711.51 119,081,859.93 98,038,761.48 3,408,667.05 2,540,013.49
其他 17,187,210.88 13,417,567.24 46,707,842.43 38,323,252.95 52,998,692.56 42,888,157.75 65,604,322.09 52,193,785.55
合计 205,987,853.41 150,280,264.77 298,324,542.50 195,938,757.96 329,175,906.64 227,787,953.38 126,304,962.57 95,961,665.56
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
(三十五) 税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
印花税 172,275.30 192,460.60 109,586.70 41,001.50
车船税 4,300.96 8,308.33 7,600.00 4,740.00
城市维护建设税 39.58 52,763.58 -30,868.68 40,797.55
教育费附加 31,529.55 -18,521.20 22,769.83
地方教育附加 21,019.70 -12,347.47 15,179.89
房产税 292,071.31 527,191.78 577,134.92 278,211.36
城镇土地使用税 29,547.48 57,319.08 57,264.96 81,893.10
残疾人就业保障金 203,841.66
土地增值税 468,130.34
水利建设基金 50,755.63 52,390.89
合计 548,990.26 942,983.51 1,361,821.23 484,593.23
(三十六) 销售费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
运费 5,787,050.02 10,576,979.33 4,301,541.54 5,260,933.04
工资奖金社保等 4,580,812.44 6,223,516.87 5,389,654.85 1,136,136.58
服务费 1,034,674.62 9,216,379.43 12,805,061.31 2,356,033.25
广告宣传费 772,873.68 2,566,523.51 1,739,672.42 903,900.95
业务招待费 460,779.84 941,439.28 82,722.67 29,838.61
其他 576,132.17 3,355,192.84 3,484,525.18 849,765.48
合计 13,212,322.77 32,880,031.26 27,803,177.97 10,536,607.91
(三十七) 管理费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
工资奖金社保等 6,229,238.99 8,910,833.10 5,305,241.81 6,425,661.86
折旧费用 1,173,131.72 3,330,254.93 707,983.51 1,953,193.43
业务招待费 635,500.82 895,924.15 342,253.28 188,556.94
办公费 465,977.64 459,003.99 527,213.59 122,235.87
审计费 337,790.78 478,497.12 163,291.61 24,528.30
维修费 266,065.37 153,372.45 114,447.89 58,135.31
汽车使用费 249,965.83 398,656.62 472,980.18 317,382.04
其他 2,585,996.74 7,427,595.72 2,676,587.45 2,668,059.82
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财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合计 11,943,667.89 22,054,138.08 10,309,999.32 11,757,753.57
(三十八) 研发费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料成本 5,055,946.83 5,465,686.19 4,696,351.03 1,784,540.32
水电气费 3,954,808.00 3,252,569.67 1,835,049.27 509,900.00
人工成本 2,250,222.78 3,405,757.52 2,435,042.64 474,727.04
折旧费 514,311.30 944,193.20 935,023.08 302,241.05
其他 21,300.79 423,581.06 513,963.14 286,583.25
合计 11,796,589.70 13,491,787.64 10,415,429.16 3,357,991.66
(三十九) 财务费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息费用 2,972,513.50 2,651,222.12 2,222,191.69 1,095,957.85
其中：租赁负债利息费用 584,644.62 325,360.81
减：利息收入 210,666.22 479,686.92 461,165.77 18,611.93
汇兑损益 -3,205,020.13 1,177,819.91 -141,243.11 -58,834.27
其他 62,943.16 58,127.13 -1,927,417.59 -970,628.60
合计 -380,229.69 3,407,482.24 -307,634.78 47,883.05
(四十) 其他收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 1,290,140.72 9,644,092.80 4,300,714.73 736,522.15
代扣个人所得税手
4,782.45 2,250.67
续费
其他 19.79
合计 1,294,942.96 9,646,343.47 4,300,714.73 736,522.15
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
益相关
桂林科学技术局奖励
300,000.00 与收益相关
性后补助经费
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与资产相关/与收
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
益相关
永福财政局付工业奖
400,000.00 与收益相关
励基金
桂林经济技术开发区
36,522.15 与收益相关
管理委员会
交行收广西科学技术
厅高新企业奖励后补 100,000.00 与收益相关
助
桂林市就业局补贴支
付疫情期间提供防疫
390,000.00 与收益相关
保障企业一次性吸纳
就业补贴
桂林市科学技术局
2020 年奖励性后补助 100,000.00 与收益相关
经费
自治区本级商务发展
260,000.00 与收益相关
资金（桂林市商务局）
2019 年信用风险项目
110,000.00 与收益相关
资金（覃芊）
养老保险补贴 108,773.20 与收益相关
稳岗补贴 264,700.39 1,729.44 281,949.00 与收益相关
上规企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
3 月工业企业复工电费
8,462.60 与收益相关
奖励
收到 2019 年入规奖励 100,000.00 与收益相关
4 月复工复产电费奖补
21,498.88 与收益相关
资金
收到 3 月复工复产电费
8,462.60 与收益相关
奖励
科技创新奖补经费 100,000.00 与收益相关
企业新增就业岗位社
保补贴（桂林公共创业 2,187,183.49 与收益相关
就业中心）
拨 2020 年以工代训职
业培训补贴（永福县财 47,000.00 与收益相关
政局）
[单位稳岗补贴 2020 年
8 月等]（桂林社会保险 55,615.40 与收益相关
局）
自治区企业用工奖补
（桂林经济技术开发 5,250.00 与收益相关
区管理委员会）
知识产权奖励（桂林市
30,000.00 与收益相关
市场监督管理局）
重点行业骨干企业用
工奖补（桂林市财政国 5,250.00 与收益相关
库支付中心）
桂林市财政国库支付
中心技术改造专项资 89,250.00 178,500.00 148,750.00 与资产相关
金
工业和信息化发展专
142,500.00 285,000.00 71,250.00 与资产相关
项资金
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财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
益相关
医用手套线奖励 5,000.00 10,000.00 1,666.67 与资产相关
医用手套生产线项目
奖励资金（永福县财政 60,000.00 120,000.00 10,000.00 与资产相关
局）
桂林经开区标准厂房
33,340.33 66,680.67 49,602.89 与资产相关
补助
关于拨付因防控疫情
工作需要扩大疫情防
63,350.00 105,583.33 与资产相关
控物资产能或实施技
术改造项目补助资金
避孕套智能检测关键
240,000.00 与收益相关
技术研究与产品开发
广西壮族自治区财政
厅关于下达支持应急
7,700,000.00 与收益相关
物资保障体系建设补
助资金
桂林市企业新增就业
245,816.97 与收益相关
岗位社保补贴
桂林经济技术开发区
管理委员会关于申报
桂林经开区 2019 年高 50,000.00 与收益相关
新技术企业认定奖励
性后补助经费的通知
关于进一步做好以工
代训工作有关事项的 4,000.00 与收益相关
通知
广西壮族自治区工业
和信息化厅关于开展
失业保险支持企业稳 46,532.39 与收益相关
定就业岗位工作的通
知
广西壮族自治区人力
资源和社会保障厅关
8,000.00 与收益相关
于推行“就 业券”工作
的通知
关于申报 2021 年度 中
央外经贸发展专项资 77,000.00 与收益相关
金工作的通知
重点行业骨干企业用
5,250.00 与收益相关
工资金
自治区工业和信息化
厅等 6 部门关于公布
2021 年广西壮族自治 500,000.00 与收益相关
区新认定企业技术中
心名单的通知
广西科学技术厅研发
300,000.00 与收益相关
奖补
桂林市场监督管理局
30,000.00 与收益相关
商标奖励
永福县财政局就业补
2,000.00 与收益相关
贴
永福县财政局专精特
300,000.00 与收益相关
新补助
合计 1,290,140.72 9,644,092.80 4,300,714.73 736,522.15
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财务报表附注
(四十一) 投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其他（理财收益） 21,479.43 116,832.90 118,759.43
合计 21,479.43 116,832.90 118,759.43
(四十二) 信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收票据坏账损失 9,976.44 -7,361.43 -65,134.97 104,500.00
应收账款坏账损失 2,316,462.50 592,918.10 1,407,700.26 693,904.11
其他应收款坏账损失 691,271.16 285,291.54 1,323,041.06 49,459.85
合计 3,017,710.10 870,848.21 2,665,606.35 847,863.96
(四十三) 资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 1,303,485.13 1,667,430.99
合计 1,303,485.13 1,667,430.99
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财务报表附注
(四十四) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
转让土地收益 1,900,022.65 1,900,022.65
合计 1,900,022.65 1,900,022.65
(四十五) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 1,750.00 1,750.00
债务重组 0.72 12,327.96 0.72 12,327.96
非流动资产毁损报废利得 792.27 792.27
无法支付的应付款、其他应
5,000,000.00 363,941.64 196,322.83 5,000,000.00 363,941.64 196,322.83
付款
其他 69.04 988.21 44.82 1,335.38 69.04 988.21 44.82 1,335.38
合计 5,000,862.03 13,316.17 363,986.46 199,408.21 5,000,862.03 13,316.17 363,986.46 199,408.21
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计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收益相关
桂林市科学技术局
2018 年第一批专利 1,750.00 与收益相关
资助
合计 1,750.00
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(四十六) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 19,600.00 35,600.00 19,600.00 35,600.00
非常损失 0.11 0.11
非流动资产毁损报废损失 17,328.10 1,773.46 3,365.74 17,328.10 1,773.46 3,365.74
赔偿金、违约金及各种罚款
40.00 5,800.00 30,000.00 40.00 5,800.00 30,000.00
支出
个税及滞纳金 222,441.59 7,320.96 1.25 226.48 222,441.59 7,320.96 1.25 226.48
其他 135,818.43 2,338.08 3,109.29 135,818.43 2,338.08 3,109.29
合计 395,228.12 50,494.42 32,339.33 6,701.62 395,228.12 50,494.42 32,339.33 6,701.62
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(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 1,579,149.02 4,208,210.22 8,033,841.03 936,717.92
递延所得税费用 -1,197,133.38 -337,429.23 679,188.22
合计 1,579,149.02 3,011,076.84 7,696,411.80 1,615,906.14
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1、将净利润调节为经营活
动现金流量
净利润 18,607,959.76 33,786,003.89 51,867,871.07 4,274,869.63
加：信用减值损失 3,017,710.10 870,848.21 2,665,606.35 847,863.96
资产减值准备 1,303,485.13 1,667,430.99
固定资产折旧 9,969,837.76 9,550,336.66 7,009,419.22 5,131,658.51
油气资产折耗
使用权资产折旧 584,644.62 325,360.81
无形资产摊销 91,099.38 215,637.13 -210,287.23 211,225.23
长期待摊费用摊销 122,518.67 226,789.94 38,207.52
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失 1,900,022.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收
16,535.83 1,773.46 3,365.74
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
2,972,513.50 2,651,222.12 2,222,191.69 1,095,957.85
号填列）
投资损失（收益以“－”
-21,479.43 -116,832.90 -118,759.43
号填列）
递延所得税资产减少
-1,197,133.38 -337,429.23 679,188.22
（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加
（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以
-19,971,385.69 -37,309,997.32 -3,731,192.32 -26,808,219.33
“－”号填列）
经营性应收项目的减
-9,776,274.55 11,599,343.89 -37,077,218.54 -14,335,772.96
少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增
34,447,735.61 -22,929,965.23 26,457,400.28 20,719,491.25
加（减少以“－”号填列）
其他
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财务报表附注
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营活动产生的现金流量
41,364,900.69 -659,181.73 50,685,832.03 -8,180,371.90
净额
2、不涉及现金收支的重大
投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变
动情况
现金的期末余额 81,254,437.69 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29
减：现金的期初余额 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29 962,092.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
33,103,662.70 -1,382,020.41 43,756,748.11 4,813,955.12
额
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一、现金 81,254,437.69 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 81,254,437.69 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 81,254,437.69 48,150,774.99 49,532,795.40 5,776,047.29
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货币资金 20,705,456.19 23,439,424.02 4,769,522.11 10,984,810.00 保证金、冻结
固定资产 181,380,260.63 110,274,428.53 34,591,698.93 61,206,944.97 抵押
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账面价值
项目 受限原因
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
无形资产 4,180,908.50 4,232,952.98 4,740,243.00 抵押
在建工程 1,031,659.90 71,354,126.04 抵押
合计 207,298,285.22 209,300,931.57 44,101,464.04 72,191,754.97
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2022 年 6 月 30 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 50,518,915.78
其中：美元 7,528,899.52 6.71 50,518,915.78
应收账款 29,725,757.32
其中：美元 4,430,068.16 6.71 29,725,757.32
其他应收款 221,064.76
其中：美元 32,945.57 6.71 221,064.76
应付账款 3,100,666.80
其中：美元 462,096.39 6.71 3,100,666.80
其他应付款 565,959.09
其中：美元 84,345.62 6.71 565,959.09
短期借款 10,027,864.67
其中：美元 1,494,465.67 6.71 10,027,864.67
2021 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 9,482,437.97
其中：美元 1,488,608.79 6.37 9,482,437.97
应收账款 21,397,881.31
其中：美元 3,359,165.04 6.37 21,397,881.31
其他应收款 3,117,233.82
其中：美元 489,361.67 6.37 3,117,233.82
应付账款 870,283.05
其中：美元 136,622.14 6.37 870,283.05
其他应付款 3,086,450.24
其中：美元 484,529.08 6.37 3,086,450.24
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财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
短期借款 4,968,054.00
其中：美元 780,000.00 6.37 4,968,054.00
2020 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 17,352,350.19
其中：美元 2,724,073.82 6.37 17,352,350.19
应收账款 22,379,385.22
其中：美元 3,513,247.29 6.37 22,379,385.22
其他应收款 1,017,386.44
其中：美元 159,715.30 6.37 1,017,386.44
其他应付款 2,736,644.52
其中：美元 429,614.52 6.37 2,736,644.52
2019 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 182,289.15
其中：美元 26,153.39 6.97 182,289.15
应收账款 18,411,538.00
其中：美元 2,641,540.61 6.97 18,411,538.00
其他应收款 488,797.93
其中：美元 70,128.83 6.97 488,797.93
应付账款 1,770,139.99
其中：美元 253,965.57 6.97 1,770,139.99
其他应付款 1,234,511.71
其中：美元 177,117.89 6.97 1,234,511.71
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
本公司最终实际控制人为胡智强，持股比例合计为 77.61%，其中，胡智强个人持股
比例 17.17%，胡智强及其近亲属共同设立的家族企业桂林恒保投资控股有限公司持
股比例 45.15%、桂林恒保企业管理中心持股比例 15.29%。
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(二) 本公司的子公司情况
企业名称 与本公司关系
桂林倍力乐生殖健康用品有限责任公司 子公司
上海恒保健康用品有限公司 子公司
桂林生活方式电子商务有限公司 子公司
(三) 本公司的合营和联营企业情况
企业名称 与本公司关系
桂林恒保优品建设开发有限公司 联营企业
桂林华大生物科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
桂林恒保卫生防护用品有限公司 同一实际控制人（胡智强）
Shanghai HBM Healthcares International Limited 同一实际控制人（胡智强）
桂林恒保企业管理中心（有限合伙） 股东
桂林恒保投资控股有限公司 股东
桂林经开投资控股有限责任公司 联营企业股东
广西北部湾厚润德基金管理中心(有限合伙) 股东
深圳市创新投资集团有限公司 股东
广西桂深红土创业投资有限公司 股东
南宁红土邕深创业投资有限公司 股东
广西自贸区启远保恒创业投资合伙企业(有限合伙) 股东
河南盛周股权投资基金合伙企业(有限合伙) 股东
深圳勤智德泰新科技创业投资企业(有限合伙) 股东
桂林恒保健康用品有限公司 控股股东近亲属控制的企业
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 控股股东（2021 年 11 月退出投资）
HBM GROUP, INC 控股股东近亲属控制的企业
胡国祥 控股股东近亲属
聂琴波 控股股东配偶
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
桂林恒保卫生防护用
采购商品 1,661,338.76 29,663,459.93
品有限公司
桂林恒保卫生防护用
接受劳务 4,309,855.70 2,219,826.89
品有限公司
桂林恒保优品建设开
房屋租赁 1,548,644.66
发有限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
宜兴市恒保乳胶制品
销售商品 1,120,017.77 17,183,237.68 1,335,106.20
有限公司
Shanghai
HBM Healthcares 销售商品 42,538,651.97 39,395,962.72 19,839,094.64 19,856,555.45
International Limited
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
胡智强 25,000,000.00 2021.10.8 2022.10.7 否
桂林恒保投资控股有限公司 25,000,000.00 2021.10.8 2022.10.7 否
胡智强 50,000,000.00 2022.6.29 2023.6.28 否
桂林恒保投资控股有限公司 50,000,000.00 2022.6.29 2023.6.28 否
本公司作为担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
桂林恒保优品建设开发有限公司 9,350,000.00 2021.3.16 2026.3.15 否
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3、 关联方资金拆借
关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
拆入
桂林恒保健康用品有限公司 5,190,000.00 5,190,000.00 5,190,000.00
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 1,270,000.00 1,270,000.00 1,270,000.00 6,291,330.00
胡智强 129,732.92 129,732.92 24,402,183.71 38,655,447.81
拆出
桂林恒保优品建设开发有限公
12,122,000.00 10,052,000.00 950,000.00
司
桂林恒保卫生防护用品有限公
10,185,500.00 10,185,500.00 29,080,485.61
司
桂林华大生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 1,992,697.80 1,992,697.80 3,378,670.00
桂林恒保投资控股有限公司 560,000.00 560,000.00 560,000.00 10,100.00
聂琴波 255,000.00 255,000.00 255,000.00 255,000.00
桂林恒保健康用品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 6,577,618.65
胡智强 3,360.49 3,360.49 3,360.49 3,360.49
桂林恒保企业管理中心（有限
100.00
合伙）
4、 关键管理人员薪酬
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 803,911.01 1,420,950.19 1,471,843.68 958,580.82
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
Shanghai HBM
Healthcares
12,454,067.46 622,703.37 3,313,341.50 165,667.08
International
Limited
HBM GROUP.INC. 2,032,038.37 852,432.53 2,032,038.37 406,407.67 2,032,038.37 101,601.92
桂林恒保卫生防护
254,243.31 12,712.17
用品有限公司
宜兴市恒保乳胶制
4,150.31 207.52 4,150.31 207.52 6,542,704.31 327,135.22 3,500,000.01 175,000.00
品有限公司
预付款项
桂林恒保卫生防护
48,219.25
用品有限公司
宜兴市恒保乳胶制
1,031,354.77 1,031,354.77
品有限公司
其他应收款
Shanghai HBM
Healthcares
221,064.76 11,053.24 3,117,233.82 155,861.69 488,797.93 24,439.90
International
Limited
桂林恒保优品建设
12,122,000.00 1,236,100.00 10,052,000.00 502,600.00 950,000.00 47,500.00
开发有限公司
桂林恒保卫生防护
10,219,743.95 2,038,812.20 10,185,500.00 2,037,100.00 29,080,485.61 1,454,024.28
用品有限公司
桂林华大生物科技
5,000,000.00 250,000.00 5,000,000.00 250,000.00
有限公司
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财务报表附注
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宜兴市恒保乳胶制
1,992,697.80 398,539.56 1,992,697.80 398,539.56 3,378,670.00 168,933.50
品有限公司
桂林恒保投资控股
560,000.00 282,000.00 560,000.00 115,000.00 560,000.00 29,500.00 10,100.00 505.00
有限公司
聂琴波 255,000.00 255,000.00 255,000.00 127,500.00 255,000.00 51,000.00 255,000.00 12,750.00
桂林经开投资控股
240,000.00 48,000.00 240,000.00 12,000.00
有限责任公司
胡智强 139,507.03 30,589.80 169,507.03 9,987.58 3,360.49 672.10 3,360.49 168.02
桂林恒保健康用品
100,000.00 100,000.00 100,000.00 50,000.00 100,000.00 20,000.00 6,577,618.65 328,880.93
有限公司
桂林恒保企业管理
100.00 5.00
中心（有限合伙）
胡国祥 200,000.00 40,000.00
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2、 应付项目
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
桂林恒保卫生防
7,380,202.46 2,417,623.25
护用品有限公司
桂林恒保优品建
1,688,022.67
设开发有限公司
桂林华大生物科
1,006,735.63
技有限公司
桂林恒保健康用
70,854.96 182,767.98 182,767.98 182,767.98
品有限公司
胡智强 14,806.90 14,806.90 14,806.90 14,806.90
宜兴市恒保乳胶
14,792,795.24 9,101,367.38
制品有限公司
其他应付款
桂林恒保卫生防
20,202,800.20 7,841,916.35
护用品有限公司
桂林恒保健康用
5,190,000.00 5,190,000.00 5,190,000.00 21,721,501.37
品有限公司
宜兴市恒保乳胶
1,270,000.00 1,270,000.00 6,291,330.00
制品有限公司
胡智强 129,732.92 129,732.92 24,402,183.71 38,885,447.81
胡国祥 2,420,000.00 2,453,161.92
应付股利
桂林恒保投资控
31,604,811.00
股有限公司
桂林恒保企业管
理中心(有限合 10,702,538.00
伙)
广西北部湾厚润
德基金管理中心 5,560,702.00
(有限合伙)
深圳市创新投资
2,989,854.00
集团有限公司
广西桂深红土创
2,589,832.00
业投资有限公司
南宁红土邕深创
1,402,107.00
业投资有限公司
广西自贸区启远
保恒创业投资合
1,134,903.00
伙企业(有限合
伙)
河南盛周股权投
资基金合伙企业 997,626.00
(有限合伙)
深圳勤智德泰新
科技创业投资企 997,626.00
业(有限合伙)
胡智强 12,020,001.00
预收款项
财务报表附注 第109页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
Shanghai HBM
Healthcares
65,275.18 1,046,430.00
International
Limited
合同负债
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 未结清保函及信用证
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未结清保函余额为 1,383,917.89 美元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未结清保函余额为 817,860.00 美元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司未结清保函余额为 817,860.00 美元；信用保
证 金 担 保 金 额 为 20,000,000.00 元 ， 未 履 行 完 毕 的 外 汇 买 卖 合 约 余 额 为
360,000.00 美元。
八、 资产负债表日后事项
公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
2020 年 04 月 30 日，本公司与桂林经开投资控股有限责任公司共同出资设立桂林恒
保优品建设开发有限公司（以下简称“恒保优品”），本公司持股比例 34%，桂林经开
投资控股有限责任公司持股比例 66%，目前本公司与桂林经开投资控股有限责任公
司就恒保优品股权收购事宜达成初步共识，基于标的股权的评估值与双方于 2020 年
11 月 4 日签订的《桂林恒保优品建设开发有限公司增资协议补充协议》的规定，预
计桂林经开投资控股有限责任公司持有恒保优品的全部股权转让对价为 901.75 万元，
股权转让对价具体金额最终根据双方签订的股权转让合同确定。
财务报表附注 第110页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 797,620.72 608,068.40 747,935.47 1,985,500.00
商业承兑汇票
合计 797,620.72 608,068.40 747,935.47 1,985,500.00
财务报表附注 第111页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认
额 金额 额 金额 额 金额 额 金额
银行承兑汇票 376,181.26 461,771.00 787,300.50 1,590,000.00
商业承兑汇票
合计 376,181.26 461,771.00 787,300.50 1,590,000.00
财务报表附注 第112页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 34,070,357.27 26,249,843.83 19,536,002.35 10,053,377.31
1至2年 3,893,935.39 1,364,386.63 2,615,073.63
2至3年 1,267,487.22 528,931.10
3 年以上
小计 39,231,779.88 28,143,161.56 22,151,075.98 10,053,377.31
减：坏账准备 3,116,048.55 1,849,835.07 1,499,814.84 502,668.87
合计 36,115,731.33 26,293,326.49 20,651,261.14 9,550,708.44
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,231,779.88 100.00 3,116,048.55 7.94 36,115,731.33
其中：
按信用风险特征组合计提
39,231,779.88 100.00 3,116,048.55 7.94 36,115,731.33
坏账准备的应收账款
合计 39,231,779.88 100.00 3,116,048.55 36,115,731.33
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,143,161.56 100.00 1,849,835.07 6.57 26,293,326.49
其中：
按信用风险特征组合计提
28,143,161.56 100.00 1,849,835.07 6.57 26,293,326.49
坏账准备的应收账款
合计 28,143,161.56 100.00 1,849,835.07 26,293,326.49
财务报表附注 第113页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,151,075.98 100.00 1,499,814.84 6.77 20,651,261.14
其中：
按信用风险特征组合计提
22,151,075.98 100.00 1,499,814.84 6.77 20,651,261.14
坏账准备的应收账款
合计 22,151,075.98 100.00 1,499,814.84 20,651,261.14
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,053,377.31 100.00 502,668.87 5.00 9,550,708.44
其中：
按信用风险特征组合计提
10,053,377.31 100.00 502,668.87 5.00 9,550,708.44
坏账准备的应收账款
合计 10,053,377.31 100.00 502,668.87 9,550,708.44
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政 本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或 转销或 2019.12.31
调整 计提
转回 核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
87,500.00 87,500.00 415,168.87 502,668.87
账准备
合计 87,500.00 87,500.00 415,168.87 502,668.87
会计政 本期变动金额
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回或 转销或 2020.12.31
调整 计提
转回 核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
502,668.87 502,668.87 997,145.97 1,499,814.84
坏账准备
合计 502,668.87 502,668.87 997,145.97 1,499,814.84
财务报表附注 第114页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
1,499,814.84 361,856.83 11,836.60 1,849,835.07
账准备
合计 1,499,814.84 361,856.83 11,836.60 1,849,835.07
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
1,849,835.07 1,266,213.48 3,116,048.55
账准备
合计 1,849,835.07 1,266,213.48 3,116,048.55
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.6.30
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
Shanghai HBM Healthcares International Limited 12,454,067.46 31.74 622,703.37
桂林倍力乐生殖健康用品有限责任公司 4,046,127.44 10.31 788,253.16
桂林生活方式电子商务有限公司 3,551,704.84 9.05 654,276.74
Medline International B.V. 3,480,954.86 8.87 174,047.74
MULTIKAN SAGLIK URUN LERI SANAYIVE
1,816,386.72 4.63 90,819.34
DIS T IC . A . s .
合计 25,349,241.32 64.60 2,330,100.35
2021.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Medline International B.V. 8,566,396.90 30.44 428,319.85
桂林生活方式电子商务有限公司 3,551,704.84 12.62 199,693.18
桂林倍力乐生殖健康用品有限责任公司 2,970,045.84 10.55 464,968.96
宁夏米粒医药科技有限公司 1,518,810.00 5.40 75,940.50
宁波凡天医疗器材有限公司 1,117,320.00 3.97 55,866.00
合计 17,724,277.58 62.98 1,224,788.49
财务报表附注 第115页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2020.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 6,542,704.31 29.54 327,135.22
Shanghai HBM Healthcares International Limited 3,313,341.50 14.96 165,667.08
Latex Industries SA PTY Ltd 2,989,996.83 13.50 459,707.03
北京利孟联成商贸有限公司 2,589,823.80 11.69 129,491.19
桂林倍力乐生殖健康用品有限责任公司 1,463,386.58 6.61 121,648.67
合计 16,899,253.02 76.30 1,203,649.19
2019.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Latex Industries SA PTY Ltd 4,222,386.70 42.00 211,119.34
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 3,500,000.01 34.81 175,000.00
北京利孟联成商贸有限公司 925,396.80 9.20 46,269.84
上海醉清风健康科技股份有限公司 511,081.84 5.08 25,554.09
桂林倍力乐生殖健康用品有限责任公司 504,132.68 5.01 25,206.63
合计 9,662,998.03 96.10 483,149.90
5、 应收款项融资情况
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 400,000.00
应收账款
合计 400,000.00
(三) 应收款项融资
(四) 其他应收款
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利 12,000,000.00
其他应收款项 21,419,644.78 18,733,991.84 31,916,584.70 7,954,668.18
合计 33,419,644.78 18,733,991.84 31,916,584.70 7,954,668.18
财务报表附注 第116页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
1、 应收股利
项目（或被投资单位） 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
上海恒保健康用品有限公司 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 16,074,169.38 16,268,925.35 32,116,320.94 8,373,334.93
1至2年 7,309,917.34 3,373,965.00 1,757,599.76
2至3年 602,500.00 1,158,681.52
3 年以上 356,806.52
小计 24,343,393.24 20,801,571.87 33,873,920.70 8,373,334.93
减：坏账准备 2,923,748.46 2,067,580.03 1,957,336.00 418,666.75
合计 21,419,644.78 18,733,991.84 31,916,584.70 7,954,668.18
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 24,343,393.24 100.00 2,923,748.46 12.01 21,419,644.78
其中：
按信用风险特征组合计提
24,343,393.24 100.00 2,923,748.46 12.01 21,419,644.78
坏账准备的其他应收款
合计 24,343,393.24 100.00 2,923,748.46 21,419,644.78
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,801,571.87 100.00 2,067,580.03 9.94 18,733,991.84
财务报表附注 第117页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：
按信用风险特征组合计提
20,801,571.87 100.00 2,067,580.03 9.94 18,733,991.84
坏账准备的其他应收款
合计 20,801,571.87 100.00 2,067,580.03 18,733,991.84
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,873,920.70 100.00 1,957,336.00 5.78 31,916,584.70
其中：
按信用风险特征组合计提
33,873,920.70 100.00 1,957,336.00 5.78 31,916,584.70
坏账准备的其他应收款
合计 33,873,920.70 100.00 1,957,336.00 31,916,584.70
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,373,334.93 100.00 418,666.75 5.00 7,954,668.18
其中：
按信用风险特征组合计提
8,373,334.93 100.00 418,666.75 5.00 7,954,668.18
坏账准备的其他应收款
合计 8,373,334.93 100.00 418,666.75 7,954,668.18
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
2019.1.1 余额 187,910.17 187,910.17
2019.1.1 余额在本期 187,910.17 187,910.17
--转入第二阶段
财务报表附注 第118页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 230,756.58 230,756.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31 余额 418,666.75 418,666.75
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019.12.31 余额 418,666.75 418,666.75
2019.12.31 余额在本期 418,666.75 418,666.75
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,538,669.25 1,538,669.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额 1,957,336.00 1,957,336.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2020.12.31 余额 1,957,336.00 1,957,336.00
2020.12.31 余额在本期 1,957,336.00 1,957,336.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第119页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期计提 110,244.03 110,244.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31 余额 2,067,580.03 2,067,580.03
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2021.12.31 余额 2,067,580.03 2,067,580.03
2021.12.31 余额在本期 2,067,580.03 2,067,580.03
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 856,168.43 856,168.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30 余额 2,923,748.46 2,923,748.46
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019.1.1 余额 3,035,458.93 3,035,458.93
2019.1.1 余额在本期 3,035,458.93 3,035,458.93
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,337,876.00 5,337,876.00
财务报表附注 第120页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期终止确认
其他变动
2019.12.31 余额 8,373,334.93 8,373,334.93
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019.12.31 余额 8,373,334.93 8,373,334.93
2019.12.31 余额在本期 8,373,334.93 8,373,334.93
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 25,500,585.77 25,500,585.77
本期终止确认
其他变动
2020.12.31 余额 33,873,920.70 33,873,920.70
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2020.12.31 余额 33,873,920.70 33,873,920.70
2020.12.31 余额在本期 33,873,920.70 33,873,920.70
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 13,072,348.83 13,072,348.83
其他变动
2021.12.31 余额 20,801,571.87 20,801,571.87
财务报表附注 第121页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2021.12.31 余额 20,801,571.87 20,801,571.87
2021.12.31 余额在本期 20,801,571.87 20,801,571.87
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,541,821.37 3,541,821.37
本期终止确认
其他变动
2022.6.30 余额 24,343,393.24 24,343,393.24
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政 本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或 转销或 2019.12.31
调整 计提
转回 核销
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 187,910.17 187,910.17 230,756.58 418,666.75
备
合计 187,910.17 187,910.17 230,756.58 418,666.75
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 418,666.75 1,538,669.25 1,957,336.00
合计 418,666.75 1,538,669.25 1,957,336.00
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,957,336.00 110,244.03 2,067,580.03
合计 1,957,336.00 110,244.03 2,067,580.03
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
类别 2021.12.31 收回或转 2022.6.30
计提 转销或核销
回
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,067,580.03 856,168.43 2,923,748.46
合计 2,067,580.03 856,168.43 2,923,748.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2022.6.30 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 12,122,000.00 2 年内 49.80 1,236,100.00
司
桂林华大生物科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年内 20.54 250,000.00
桂林倍力乐生殖健康用品有限
关联往来 2,041,110.58 1 年内 8.38 102,055.53
责任公司
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 1,992,697.80 1-2 年 8.19 398,539.56
1 年以
桂林恒保投资控股有限公司 关联往来 560,000.00 2.30 282,000.00
上
合计 21,715,808.38 89.21 2,268,695.09
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 10,052,000.00 1 年内 48.32 502,600.00
司
桂林华大生物科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年内 24.04 250,000.00
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 1,992,697.80 1-2 年 9.58 398,539.56
桂林生活方式电子商务有限公
关联往来 900,275.00 3 年内 4.33 416,732.50
司
桂林恒保投资控股有限公司 关联往来 560,000.00 1-3 年 2.69 115,000.00
合计 18,504,972.80 88.96 1,682,872.06
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
桂林恒保优品建设开发有限公
关联往来 10,052,000.00 1 年内 29.67 944,749.28
司
桂林华大生物科技有限公司 借款 5,000,000.00 1 年内 14.76 353,684.14
宜兴市恒保乳胶制品有限公司 关联往来 1,992,697.80 1-2 年 5.88 168,933.50
桂林生活方式电子商务有限公
关联往来 900,275.00 3 年内 2.66 47,500.00
司
桂林恒保投资控股有限公司 关联往来 560,000.00 1-3 年 1.65 163,375.00
合计 18,504,972.80 54.62 1,678,241.92
财务报表附注 第123页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
陈福元 借款 3,091,806.52 1 年内 36.92 154,590.33
聂祥波 关联往来 2,070,000.00 1 年内 24.72 103,500.00
中华人民共和国桂林海关 备用金 930,027.47 1 年内 11.11 46,501.37
桂林生活方式电子商务有限公
关联往来 792,000.00 1 年内 9.46 39,600.00
司
永福县劳动保障监察大队 备用金 514,421.00 1-2 年 6.14 102,884.20
合计 7,398,254.99 88.35 447,075.90
财务报表附注 第124页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(五) 长期股权投资
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 减值 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备 准备
对子公司投
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
资
对联营、合营
4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00
企业投资
合计 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
财务报表附注 第125页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
减值准备 期末余额
桂林倍力乐生殖健康用
500,000.00 500,000.00
品有限责任公司
上海恒保健康用品有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
桂林生活方式电子商务
有限公司
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
减值准备 期末余额
桂林倍力乐生殖健康
500,000.00 500,000.00
用品有限责任公司
上海恒保健康用品有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
桂林生活方式电子商
务有限公司
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
减值准备 期末余额
桂林倍力乐生殖健康
500,000.00 500,000.00
用品有限责任公司
上海恒保健康用品有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
桂林生活方式电子商
务有限公司
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
减值准备 期末余额
桂林倍力乐生殖健康
500,000.00 500,000.00
用品有限责任公司
上海恒保健康用品有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
桂林生活方式电子商
务有限公司
小计 1,500,000.00 1,500,000.00
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 2019.12.31 宣告发放现 2020.12.31 备期末
权益法下确认 其他综合收 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 准备
润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开
4,080,000.00 4,080,000.00
发有限公司
桂林华大生物科技有
限公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
本期增减变动
减值准
被投资单位 2020.12.31 宣告发放现 2021.12.31 备期末
权益法下确认 其他综合收 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 准备
润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开
4,080,000.00 4,080,000.00
发有限公司
桂林华大生物科技有
限公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
财务报表附注 第127页
桂林恒保健康防护有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 2021.12.31 宣告发放现 2022.6.30 备期末
权益法下确认 其他综合收 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 准备
润
1．联营企业
桂林恒保优品建设开
4,080,000.00 4,080,000.00
发有限公司
桂林华大生物科技有
限公司
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 189,987,785.58 136,890,205.02 248,343,333.25 153,636,955.84 157,246,512.71 87,602,302.84 53,458,440.70 38,853,186.95
其他业务 377,358.48 14,622,641.56 7,311,320.72
合计 189,987,785.58 136,890,205.02 248,720,691.73 153,636,955.84 171,869,154.27 87,602,302.84 60,769,761.42 38,853,186.95
财务报表附注 第128页
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2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 主营业务收入成本明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
医用手套 142,615,149.36 101,620,653.40 157,894,297.01 103,046,597.50 103,009,892.86 65,500,244.47 23,015,073.31 25,260,231.85
检查手套 21,561,435.38 18,436,751.37 31,472,250.08 19,595,072.35 6,126,887.46 4,494,722.18
避孕套 16,721,212.00 13,196,832.34 43,614,463.30 26,698,959.36 38,972,017.75 15,473,914.92 26,116,452.20 12,163,414.75
手指套 7,472,581.87 3,002,346.78 14,125,094.81 3,660,503.43 8,606,475.70 1,321,589.73 4,326,915.20 1,429,540.35
口罩
其他 1,617,406.96 633,621.13 1,237,228.05 635,823.20 531,238.94 811,831.54
合计 189,987,785.58 136,890,205.02 248,343,333.25 153,636,955.84 157,246,512.71 87,602,302.84 53,458,440.70 38,853,186.95
财务报表附注 第129页