证券代码：300997          证券简称：欢乐家          公告编号：2023-017




                    欢乐家食品集团股份有限公司
                    2022 年内部控制自我评价报告


欢乐家食品集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》的规定和要求，结合欢乐家食
品集团股份有限公司（以下简称“公司”）《内部控制评价管理办法》等，在内
部控制（以下简称“内控”）日常运维的基础上，公司董事会对公司 2022 年 12
月 31 日（内控评价报告基准日）的内控有效性进行了评价。
   一、 董事会对于 2022 年内控责任的声明
    董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内控是董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内控
进行监督；内部控制领导小组、经理层负责组织领导公司内控的日常运行。
    公司内控目标是：合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内控存在固有局
限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、 公司 2022 年度内控评价工作的总体情况
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重要和重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内
部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重要和重大缺陷。



                                   1
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
   三、 内控评价的依据
    本评价报告根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的
要求，结合公司《内部控制评价管理办法》，在内控日常监督和专项监督的基础
上，对公司截至 2022 年 12 月 31 日，内控设计适当性与运行有效性进行评价。
   四、 公司内控评价的范围
    本次内控评价工作涉及公司总部及下属分、子公司，共 7 个主体单位，纳入
评价范围的主要单位包括：欢乐家食品集团股份有限公司、武汉欢乐家食品有限
公司、山东欢乐家食品有限公司、湖北欢乐家食品有限公司、深圳市众兴利华供
应链有限公司、湛江欢乐家实业有限公司、深圳市欢乐家投资有限公司。
   五、 公司内控体系的综合评价
    报告期内，公司按内控评价方案完成了全部内控评价程序，内控体系运作情
况如下：
   (一) 内部环境
    1. 公司治理
    公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要
求， 不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、
监事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责权
限，使之各司其责、相互制衡、科学决策、协调运作。股东大会是公司最高权力
机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行使法定职权，维护上市公司和
全体股东的合法权益。
    监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责
的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
    公司在董事会下设立了董事会秘书，负责处理董事会日常事务，除此根据功
能，董事会还设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会
四个专门委员会。
    总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正
常运转。



                                   2
    公司设有审计部，对董事会审计委员会负责。审计部独立行使内部审计职权，
向审计委员会报告工作。审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行
审计、监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部
控制制度的有效实施。
    2. 人力资源政策
    公司坚持以人为本的管理理念，结合公司的实际情况，搭建了能够促进公司
发展的人力资源规划、招聘与配置、组织与人才发展、考核与评价、薪酬与福利
管理、劳动关系等人力资源管理模块，并在人力资源管理的科学性、规范性和有
效性方面不断进行完善。
    公司通过不断拓宽招聘渠道、理顺招聘流程，确保人力资源有效供给；制定
与不同部门相匹配的员工年度培训计划，提高员工素质与专业胜任能力，引导员
工基于职业生涯规划的成长与发展，进一步加强人力资源培训与开发，为实现公
司长远战略目标提供了人才保障，促进公司长期、持续、健康发展。
    3. 企业文化
    公司致力于不断推出优质的休闲食品饮料以满足消费者的需要，坚持“以人
为本”，建设“守信、创新、开拓、共赢”的企业文化，致力成为中国罐头行业
和植物蛋白饮料行业领跑者，进而成为中国健康食品专家，提供丰富、营养、美
味的健康植物饮品和食品，建设成为实力强大的民族企业。
    4. 发展战略
    在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施长
远的发展目标与战略规划。
   (二) 风险评估
    公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评
估体系，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和
外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。公司已建立突发事件应急机制，
应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
    同时，公司为更好地控制风险，对现有的风险评估机制中的风险识别、预警
和危机处理方法及制度、机制上的建设进一步加强，并进一步完善突发事件督察
及责任追究制度。
   (三) 控制活动

                                   3
    1. 建立健全内部控制制度
    为适应公司发展需要，进一步规范健全公司治理架构和议事规则，修订了《公
司章程》、《投融资管理制度》《对外担保制度》、《股东大会议事规则》、《董
事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《内部控制制度》，
制订了《合同管理制度》、《印章管理制度》、《知识产权管理制度》、《对外
捐赠管理制度》等治理层内部控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权
限，形成了科学有效的分工制衡机制。
    同时，根据公司组织架构调整，结合公司实际情况和战略目标的需要，全面
地修订和完善管理层内部控制制度，内容涵盖人力资源、销售管理、采购管理、
生产管理、财务管理、行政管理、工程项目等方面，逐步完善本公司内部控制制
度体系。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，具有较
强的指导性。今后公司将进一步抓好各项内部控制制度的宣导、落实和执行监督
等工作，切实使公司的各项制度得以有效实施。
    2. 公司重点控制活动
    对外担保控制：公司原则上不对外担保。如若担保，对外担保事项必须由董
事会或股东大会审议批准。公司根据有关法律法规及规范性文件，建立了《对外
担保制度》，规定了对外担保的具体内部控制措施，明确了对外提供担保的条件、
审批程序、执行和风险管理、对外提供担保的信息披露等事项。报告期内，公司
存有的担保事项均为公司为全资子公司提供担保，严格遵循法律法规以及制度的
规定执行担保事项，并按规定进行担保信息披露。
    资金管理控制：公司资金管理严格遵守国家的现金管理、银行结算等规定，
制定了《财务管理制度》、《投融资管理制度》、《募集资金管理办法》等财务
管理类制度，对资金管理、付款管理等方面做出了具体规定。加强对公司货币资
金和票据的内部控制和管理，保证货币资金安全和使用效率，规范票据的使用、
传递和保管，明确岗位分工及授权批准、银行账户管理、现金及银行存款管理、
票据及印鉴管理、借款管理等内容，从适用范围、审批权限以及内部监督等各个
主要方面对货币资金内部控制管理进行了制度性的约束并贯彻执行。
    公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金
业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，货币资金支付
业务按照请款、复核、审批、支付的程序以及审批人的批准意见严格执行。

                                     4
    资产管理控制：公司制定了《仓库管理规定》、《财务管理制度》、《工程
管理制度》等相关内部控制制度并对部分制度进行了修订，对资产采购、入库、
领用、闲置、报废等方面的控制管理做出了具体的规定，对公司资产进行的统一
管理，规范资产管理行为，确保资产的完整、正常使用，防止资产流失和非正常
损坏；对资产实行分级归口管理，明确相关部门、子公司资产管理职责。公司按
照规定建立固定资产管理台账，并每半年由财务部门组织设备归口管理部门对全
部固定资产进行清查、盘点，确保固定资产安全和记录完整。报告期内，公司对
资产管理关键环节进行了有效控制。
    生产管理：公司根据 ISO9001 标准及实际运作情况，制定了一系列的生产、
质量管理制度，规定了生产运作人员工作职责、以及生产管理、设备管理、物料
管理、质量管理、现场管理等生产流程及标准操作规程，同时结合公司的行业特
点，制定了符合公司要求的产品质量标准，确保了公司能够按照既定生产计划进
行生产活动，保证生产运作过程在安全及有效率的情况下进行，同时保证生产的
产品符合公司质量控制标准。本报告期内，公司生产人员基本按照制度规定进行
生产活动，控制措施能有效地执行。
    合同管理：公司在《合同管理制度》中明确了合同谈判、文本拟定、审批签
订、履行验收、变更解除、纠纷处理的全过程管理流程及处理机制。通过完善合
同管理分级授权管理机制以及合同档案管理要求，强化对合同签署和执行的内部
控制，定期对合同签订情况进行稽查，防范和降低了公司法律风险，切实维护公
司的合法权益。
    同时在合同审批、合同存档环节，建立重大合同、特殊合同履行情况及风险
反馈机制，对合同签订和履行过程进行跟踪监督，及时处理和解决合同履行过程
产生的纠纷。针对主要业务，本公司已建立起标准化合同体系，主要有：买卖合
同、设备合同、采购合同、供应商保密协议、员工保密协议、竞业禁止协议、劳
务外包合同等。
    人力资源管理：公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规在原
有制度的基础上建立和实施了《新员工入职培训管理制度》、《劳动合同管理制
度》、《假期管理制度》等一系列制度，包含员工引进、使用、培养、开发、考
核、激励、退出和保护商业秘密等内容，公司同时严格执行国家有关劳动用工等
方面的规定，有效保障员工的合法权益。公司进一步完善薪酬绩效、组织与人才

                                   5
发展两个模块，有针对性的开展年度绩效考核、员工年度培训计划，有的放矢地
提升员工专业能力和职业素养。修订了《总部绩效考核管理办法》、《考勤管理
制度》、《晋升管理制度》、《奖罚管理办法》等制度，建立了有效的激励与约
束机制，让管理工作更加规范，促进员工积极发展。
    报告期内公司的人员结构、学历结构趋于合理，符合公司发展基本需要。中
高层管理团队对公司认同度高，稳定性好，人才梯队建设卓有成效，关键岗位人
员稳定，配置充足。
    信息化管理：公司由 IT 部主要负责信息系统建设，系统开发将经营管理业
务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，包括财务、物料、销售、生产等
模块。制定了《终端信息安全管理制度》、《软件日常使用管理规定》、《软件
台账管理规定》等相关数据管理制度，规定数据信息的使用和传递，为数据安全
提供保障，并持续维护优化相关数据系统。
   (四) 信息与沟通
    公司定期召开各层级管理会议，为各部门、各业务环节的信息进行有效传达。
同时，为更好的开展业务以及规范业务之间的信息传递，公司采用 ERP 管理系统，
实现了采购、生产、销售业务的信息化管理，极大提升财务、销售、供应、生产
等管理效率，通过信息系统实施风险控制。
   (五) 内部监督
    为了使公司的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营
活动中产生的财会与非财会信息的准确，公司建立了《内部控制评价管理办法》，
制定了内部控制缺陷认定标准，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情
况；审计部定期或不定期的对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提
出书面审计报告；审计部监督各部门执行制度流程过程中发现的内部控制缺陷，
分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，根据缺陷的重要性采取适当的形
式及时向公司管理层报告以便给以及时的处理。
   六、 内控缺陷及其认定
   (一) 认定标准
    董事会根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》对重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和



                                   6
          风险承受度等因素，制定了《公司内部控制缺陷认定标准》，并依此执行。公司
          确定的内部控制缺陷认定标准如下：
类别   项目       定性标准                                       定量标准
                  (1)董事、监事和高级管理人员舞弊；
                  (2)因重大错报更正已公布的财务报告；
                  (3)审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控    (1)错报≥利润总额的 10%；
                  制监督无效；                                   (2)错报≥资产总额的 1%；
       重大缺陷
                  (4)当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运    (3)错报≥经营收入总额的 2%
                  行过程中未能发现该错报；                       (4)错报≥所有者权益总额 1%
                  (5)其他对报表使用者正确判断造成重大影响的缺
                  陷。
财务              (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
报告              (2)未建立反舞弊程序和控制措施；                (1)利润总额的 5%≤错报<利润总额的 10%；
                  (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相    (2)资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 1%
                  应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控     (3)经营收入的 1%≤错报<经营收入总额的
       重要缺陷
                  制；                                           2%
                  (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项    (4)所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权
                  缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准   益总额 1%
                  确的目标。
                  不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部     除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
       一般缺陷
                  控制缺陷。                                     缺陷。
                  (1)缺乏科学决策程序导致极端的负面影响，决策
                  结果完全与预期目标相背离，或决策效率极低，公
                  司完全无法把握市场机会；
                  (2)公司决策程序导致重大失误；
                  (3)公司遭受证监会处罚或证券交易所警告
       重大缺陷   (4)公司中高级管理人员和高级技术人员流失严      直接财产绝对损失金额≥利润总额的 10%
                  重；
                  (5)媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直
非财              未能消除；
务报              (6)公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
告                (7)公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
                  (1)缺乏科学决策程序导致严重的负面影响，决策
                  结果完全与预期目标存在显著差距，或决策效率很
                  低，市场机会丧失事件频繁发生；
                  (2)公司决策程序导致出现一般失误；              利润总额的 5%≤直接财产绝对损失金额<利
       重要缺陷
                  (3)公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；      润总额的 10%
                  (4)公司关键岗位业务人员流失严重；
                  (5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；
                  (6)公司重要业务制度或系统存在缺陷。




                                                 7
             (1)决策程序科学性不够，导致中等程度的负面影
             响，决策结果与预期目标存在一定差距，或决策效
             率较低，市场机会丧失事件常有发生；
             (2)公司一般缺陷未得到整改；
一般缺陷                                                    直接财产绝对损失金额<利润总额的 5%
             (3) 公司一般岗位业务人员流失严重；
             (4)媒体出现负面新闻，但影响不大；
             (5)公司一般业务制度或系统存在缺陷；
             (6)公司存在其他缺陷。


       (二) 认定及整改情况
           1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
   内部控制重大缺陷、重要缺陷。
           2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
   报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
       七、 内控总体评价
       董事会认为，公司在报告期通过风险分析与查找、缺陷分析与整改、内控制
   度与流程的修订与完善、内控评价等一系列工作，完善了与财务报告相关的和与
   财务报告不相关的内控体系，对内控评价范围的业务流程与事项均已纳入内控体
   系。公司的内控体系能够为公司的经营管理保驾护航，公司的内控体系的设计是
   适当的，且得到了有效执行，达到了预期目标，公司的内控体系在完整性、合理
   性、有效性等方面不存在重大缺陷和重要缺陷，覆盖了公司运营的各个环节和层
   面，形成了较为完善和规范的内控管理体系，在保障公司经营管理有序和高效运
   作的同时，能够较好地发现、防范、控制和降低公司运营风险，对发现的风险建
   立了应对机制，可以有效地保护公司资产的安全和完整，维护公司股东利益。


                                                欢乐家食品集团股份有限公司董事会
                                                                   2023 年 4 月 11 日




                                            8
独立董事对公司《2022 年内部控制自我评价报告》发表的独立意见


    经审慎核查，我们认为：公司已建立了较为完善的法人治理结构和健全的内
部控制制度，并于 2022 年度得到了有效执行，在公司经营管理过程中各个关键
环节起到了控制和防范作用。公司编制的《2022 年度内部控制自我评价报告》内
容真实、完整、客观地反映了公司内部控制制度的建设和运行情况。我们同意公
司编制的《2022 年度内部控制自我评价报告》。



                                       独立董事：吴玉光、高彦祥、宋萍萍
                                                       2023 年 4 月 11 日




  监事会对公司《2022 年内部控制自我评价报告的议案》的意见


    监事会认为：公司编制的《2022 年内部控制自我评价报告》真实、客观的反
应了公司内部控制制度的建立、完善和执行情况。公司结合自身的经营特点建立
了较为完善的内部控制体系，符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理
实际需要，并得到有效执行。



                                       欢乐家食品集团股份有限公司监事会
                                                       2023 年 4 月 11 日




                                   1
                           中信证券股份有限公司

                    关于欢乐家食品集团股份有限公司

               2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见



    中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为欢乐家食品集团股份有限公
司（以下简称“欢乐家”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根
据《企业内部控制基本规范》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市
公司规范运作》等有关法律法规的要求，对欢乐家《2022 年度内部控制自我评价报告》
进行了核查，核查的具体情况如下：

    一、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重要和重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重要和重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。

    二、内控评价的依据

    本评价报告根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，
结合公司《内部控制评价管理办法》，在内控日常监督和专项监督的基础上，对公司截
至 2022 年 12 月 31 日，内控设计适当性与运行有效性进行评价。

    三、公司内控评价的范围

    本次内控评价工作涉及公司总部及下属分、子公司，共 7 个主体单位，纳入评价
范围的主要单位包括：欢乐家食品集团股份有限公司、武汉欢乐家食品有限公司、山

                                      1
东欢乐家食品有限公司、湖北欢乐家食品有限公司、深圳市众兴利华供应链有限公司、
湛江欢乐家实业有限公司、深圳市欢乐家投资有限公司。

       四、公司内控体系的综合评价

       报告期内，公司按内控评价方案完成了全部内控评价程序，内控体系运作情况如
下：

       （一）内部环境

       1、公司治理

       公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求， 不
断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机
构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责权限，使之各司其
责、相互制衡、科学决策、协调运作。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对
公司进行管理和监督，认真行使法定职权，维护上市公司和全体股东的合法权益。

    监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合
法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    公司在董事会下设立了董事会秘书，负责处理董事会日常事务，除此根据功能，
董事会还设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门
委员会。

    总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常运
转。

    公司设有审计部，对董事会审计委员会负责。审计部独立行使内部审计职权，向
审计委员会报告工作。审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、
监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部控制制度的
有效实施。

    2、人力资源政策

    公司坚持以人为本的管理理念，结合公司的实际情况，搭建了能够促进公司发展
的人力资源规划、招聘与配置、组织与人才发展、考核与评价、薪酬与福利管理、劳
动关系等人力资源管理模块，并在人力资源管理的科学性、规范性和有效性方面不断
                                        2
进行完善。

    公司通过不断拓宽招聘渠道、理顺招聘流程，确保人力资源有效供给；制定与不
同部门相匹配的员工年度培训计划，提高员工素质与专业胜任能力，引导员工基于职
业生涯规划的成长与发展，进一步加强人力资源培训与开发，为实现公司长远战略目
标提供了人才保障，促进公司长期、持续、健康发展。

    3、企业文化

    公司致力于不断推出优质的休闲食品饮料以满足消费者的需要，坚持“以人为本”，
建设“守信、创新、开拓、共赢”的企业文化，致力成为中国罐头行业和植物蛋白饮料
行业领跑者，进而成为中国健康食品专家，提供丰富、营养、美味的健康植物饮品和
食品，建设成为实力强大的民族企业。

    4、发展战略

    在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施长远的
发展目标与战略规划。

    （二）风险评估

    公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体
系，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，
及时进行风险评估，做到风险可控。公司已建立突发事件应急机制，应急预案、明确
责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

    同时，公司为更好地控制风险，对现有的风险评估机制中的风险识别、预警和危
机处理方法及制度、机制上的建设进一步加强，并进一步完善突发事件督察及责任追
究制度。

    （三）控制活动

    1、建立健全内部控制制度

    为适应公司发展需要，进一步规范健全公司治理架构和议事规则，修订了《公司
章程》、《投融资管理制度》《对外担保制度》、《股东大会议事规则》、《董事、监事和高
级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《内部控制制度》，制订了《合同管理制
度》、《印章管理制度》、《知识产权管理制度》、《对外捐赠管理制度》等治理层内部控
                                        3
制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工制衡机制。

    同时，根据公司组织架构调整，结合公司实际情况和战略目标的需要，全面地修
订和完善管理层内部控制制度，内容涵盖人力资源、销售管理、采购管理、生产管理、
财务管理、行政管理、工程项目等方面，逐步完善本公司内部控制制度体系。整套内
部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，具有较强的指导性。今后公
司将进一步抓好各项内部控制制度的宣导、落实和执行监督等工作，切实使公司的各
项制度得以有效实施。

    2、公司重点控制活动

    对外担保控制：公司原则上不对外担保。如若担保，对外担保事项必须由董事会
或股东大会审议批准。公司根据有关法律法规及规范性文件，建立了《对外担保制度》，
规定了对外担保的具体内部控制措施，明确了对外提供担保的条件、审批程序、执行
和风险管理、对外提供担保的信息披露等事项。报告期内，公司存有的担保事项均为
公司为全资子公司提供担保，严格遵循法律法规以及制度的规定执行担保事项，并按
规定进行担保信息披露。

    资金管理控制：公司资金管理严格遵守国家的现金管理、银行结算等规定，制定
了《财务管理制度》、《投融资管理制度》、《募集资金管理办法》等财务管理类制度，
对资金管理、付款管理等方面做出了具体规定。加强对公司货币资金和票据的内部控
制和管理，保证货币资金安全和使用效率，规范票据的使用、传递和保管，明确岗位
分工及授权批准、银行账户管理、现金及银行存款管理、票据及印鉴管理、借款管理
等内容，从适用范围、审批权限以及内部监督等各个主要方面对货币资金内部控制管
理进行了制度性的约束并贯彻执行。

    公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务
岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，货币资金支付业务按照
请款、复核、审批、支付的程序以及审批人的批准意见严格执行。

    资产管理控制：公司制定了《仓库管理规定》、《财务管理制度》、《工程管理制度》
等相关内部控制制度并对部分制度进行了修订，对资产采购、入库、领用、闲置、报
废等方面的控制管理做出了具体的规定，对公司资产进行的统一管理，规范资产管理
行为，确保资产的完整、正常使用，防止资产流失和非正常损坏；对资产实行分级归

                                       4
口管理，明确相关部门、子公司资产管理职责。公司按照规定建立固定资产管理台账，
并每半年由财务部门组织设备归口管理部门对全部固定资产进行清查、盘点，确保固
定资产安全和记录完整。报告期内，公司对资产管理关键环节进行了有效控制。

    生产管理：公司根据 ISO9001 标准及实际运作情况，制定了一系列的生产、质量
管理制度，规定了生产运作人员工作职责、以及生产管理、设备管理、物料管理、质
量管理、现场管理等生产流程及标准操作规程，同时结合公司的行业特点，制定了符
合公司要求的产品质量标准，确保了公司能够按照既定生产计划进行生产活动，保证
生产运作过程在安全及有效率的情况下进行，同时保证生产的产品符合公司质量控制
标准。本报告期内，公司生产人员基本按照制度规定进行生产活动，控制措施能有效
地执行。

    合同管理：公司在《合同管理制度》中明确了合同谈判、文本拟定、审批签订、
履行验收、变更解除、纠纷处理的全过程管理流程及处理机制。通过完善合同管理分
级授权管理机制以及合同档案管理要求，强化对合同签署和执行的内部控制，定期对
合同签订情况进行稽查，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。

    同时在合同审批、合同存档环节，建立重大合同、特殊合同履行情况及风险反馈
机制，对合同签订和履行过程进行跟踪监督，及时处理和解决合同履行过程产生的纠
纷。针对主要业务，本公司已建立起标准化合同体系，主要有：买卖合同、设备合同、
采购合同、供应商保密协议、员工保密协议、竞业禁止协议、劳务外包合同等。

    人力资源管理：公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规在原有制度
的基础上建立和实施了《新员工入职培训管理制度》、《劳动合同管理制度》、《假期管
理制度》等一系列制度，包含员工引进、使用、培养、开发、考核、激励、退出和保
护商业秘密等内容，公司同时严格执行国家有关劳动用工等方面的规定，有效保障员
工的合法权益。公司进一步完善薪酬绩效、组织与人才发展两个模块，有针对性的开
展年度绩效考核、员工年度培训计划，有的放矢地提升员工专业能力和职业素养。修
订了《总部绩效考核管理办法》、《考勤管理制度》、《晋升管理制度》、《奖罚管理办法》
等制度，建立了有效的激励与约束机制，让管理工作更加规范，促进员工积极发展。

    报告期内公司的人员结构、学历结构趋于合理，符合公司发展基本需要。中高层
管理团队对公司认同度高，稳定性好，人才梯队建设卓有成效，关键岗位人员稳定，
配置充足。
                                        5
              信息化管理：公司由 IT 部主要负责信息系统建设，系统开发将经营管理业务流
         程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，包括财务、物料、销售、生产等模块。制
         定了《终端信息安全管理制度》、《软件日常使用管理规定》、《软件台账管理规定》等
         相关数据管理制度，规定数据信息的使用和传递，为数据安全提供保障，并持续维护
         优化相关数据系统。

              （四）信息与沟通

              公司定期召开各层级管理会议，为各部门、各业务环节的信息进行有效传达。同
         时，为更好的开展业务以及规范业务之间的信息传递，公司采用 ERP 管理系统，实现
         了采购、生产、销售业务的信息化管理，极大提升财务、销售、供应、生产等管理效
         率，通过信息系统实施风险控制。

              （五）内部监督

              为了使公司的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动
         中产生的财会与非财会信息的准确，公司建立了《内部控制评价管理办法》，制定了内
         部控制缺陷认定标准，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况；审计部定
         期或不定期的对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告；
         审计部监督各部门执行制度流程过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生
         的原因，提出整改方案，根据缺陷的重要性采取适当的形式及时向公司管理层报告以
         便给以及时的处理。

              五、内控缺陷及其认定

              （一）认定标准

              董事会根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、
         重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
         等因素，制定了《公司内部控制缺陷认定标准》，并依此执行。公司确定的内部控制缺
         陷认定标准如下：

类别   项目      定性标准                                 定量标准




                                               6
                  (1)董事、监事和高级管理人员舞弊；
                  (2)因重大错报更正已公布的财务报告；
                  (3)审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控     (1)错报≥利润总额的 10%；
                  制监督无效；                                    (2)错报≥资产总额的 1%；
       重大缺陷
                  (4)当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行   (3)错报≥经营收入总额的 2%
                  过程中未能发现该错报；                          (4)错报≥所有者权益总额 1%
                  (5)其他对报表使用者正确判断造成重大影响的缺
                  陷。
财务              (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
报告              (2)未建立反舞弊程序和控制措施；
                                                                  (1)利润总额的 5%≤错报<利润总额的 10%；
                  (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
                                                                  (2)资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 1%
                  应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控
       重要缺陷                                                   (3)经营收入的 1%≤错报<经营收入总额的 2%
                  制；
                                                                  (4)所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权
                  (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
                                                                  益总额 1%
                  缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准
                  确的目标。
                  不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部      除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
       一般缺陷
                  控制缺陷。                                      缺陷。
                  (1)缺乏科学决策程序导致极端的负面影响，决策结
                  果完全与预期目标相背离，或决策效率极低，公司
                  完全无法把握市场机会；
                  (2)公司决策程序导致重大失误；
                  (3)公司遭受证监会处罚或证券交易所警告
       重大缺陷                                                 直接财产绝对损失金额≥利润总额的 10%
                  (4)公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                  (5)媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未
                  能消除；
                  (6)公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
                  (7)公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
                  (1)缺乏科学决策程序导致严重的负面影响，决策结
                  果完全与预期目标存在显著差距，或决策效率很
非财
                  低，市场机会丧失事件频繁发生；
务报
                  (2)公司决策程序导致出现一般失误；               利润总额的 5%≤直接财产绝对损失金额<利
告     重要缺陷
                  (3)公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；       润总额的 10%
                  (4)公司关键岗位业务人员流失严重；
                  (5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；
                  (6)公司重要业务制度或系统存在缺陷。
                  (1)决策程序科学性不够，导致中等程度的负面影
                  响，决策结果与预期目标存在一定差距，或决策效
                  率较低，市场机会丧失事件常有发生；
                  (2)公司一般缺陷未得到整改；
       一般缺陷                                                   直接财产绝对损失金额<利润总额的 5%
                  (3) 公司一般岗位业务人员流失严重；
                  (4)媒体出现负面新闻，但影响不大；
                  (5)公司一般业务制度或系统存在缺陷；
                  (6)公司存在其他缺陷。


                                                    7
    （二）认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    六、内控总体评价

    董事会认为，公司在报告期通过风险分析与查找、缺陷分析与整改、内控制度与
流程的修订与完善、内控评价等一系列工作，完善了与财务报告相关的和与财务报告
不相关的内控体系，对内控评价范围的业务流程与事项均已纳入内控体系。公司的内
控体系能够为公司的经营管理保驾护航，公司的内控体系的设计是适当的，且得到了
有效执行，达到了预期目标，公司的内控体系在完整性、合理性、有效性等方面不存
在重大缺陷和重要缺陷，覆盖了公司运营的各个环节和层面，形成了较为完善和规范
的内控管理体系，在保障公司经营管理有序和高效运作的同时，能够较好地发现、防
范、控制和降低公司运营风险，对发现的风险建立了应对机制，可以有效地保护公司
资产的安全和完整，维护公司股东利益。

    七、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：欢乐家建立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完
备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，符合法律法规对上市公司的要求，能
够适应公司的管理需要。公司于 2022 年度在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制、不存在非财务报告内部控制重要缺陷、重大缺陷；公司编制的《2022 年度内
部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）




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