上海肇民新材料科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2021]2667 号
目 录
审计报告 1
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日财务报表 5
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日财务报表附注 19
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审计报告
天职业字[2021]2667 号
上海肇民新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“肇民科技”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度、2019 年度和 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
肇民科技 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2018 年度、2019 年度和 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于肇民科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
肇民科技 2020 年度营业收入 49,505.70 万元， 我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包括但
2019 年度营业收入 33,469.36 万元，2018 年度 不限于：
营业收入 29,505.73 万元。收入是肇民科技的 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其
关键绩效指标之一，当中涉及因收入计入错误 设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
的会计期间或遭到操控而产生的固有风险，因 （2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的
此，我们把收入是否计入恰当的会计期间以及 主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政
是否有重大错报确定为关键审计事项。 策是否符合企业会计准则的规定，并复核相关会计
政策是否得到一贯执行；
（3）执行实质性分析程序，包括：当期各月份收入、
成本、毛利率波动分析，主要产品当期收入、成本、
毛利率与同期比较分析等；
（4）对重要客户执行实地走访，结合应收账款函证
程序，向主要客户函证报告期内销售额；
（5）执行收入细节测试：检查主要客户的合同、收
款凭证、收入确认单据；
（6）执行资产负债表日前后销售收入确认的截止性
测试，核对收入确认相关单据的时间节点，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认。
应收账款坏账准备
截至 2020 年 12 月 31 日，肇民科技应收账款账 我们针对应收账款坏账准备事项执行的主要审计程
面价值 18,004.15 万元，占肇民科技 2020 年 序包括但不限于：
12 月 31 日资产总额的 40.49%；截至 2019 年 （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评
12 月 31 日，肇民科技应收账款账面价值 价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有
12,116.33 万元，占肇民科技 2019 年 12 月 31 效性；
日资产总额的 38.63%；截至 2018 年 12 月 31 （2）通过审查销售合同及与管理层的访谈，了解和
日，肇民科技应收账款账面价值 8,468.62 万 评估了肇民科技的应收账款坏账准备计提政策；
元，占肇民科技 2018 年 12 月 31 日资产总额的 （3）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及
34.46%。应收账款坏账准备计提政策详见财务 计提坏账准备所依据的资料，评价其恰当性和充分
报表附注三（十一），由于应收账款金额重大， 性；通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，
我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事 并结合期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计
项。 提的充分性；
（4）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，
评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评
价管理层减值测试方法的合理性；测试管理层使用
数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计
算是否准确；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当的列报和披露
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
肇民科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估肇民科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督肇民科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对肇民科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致肇民科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
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（6）就肇民科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与肇民科技治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或
在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京
二○二一年二月九日 中国注册会计师：
中国注册会计师：
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上海肇民新材料科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司
公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 4,000.00 万元整
法定代表人：邵雄辉
注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路 633 号
统一社会信用代码：91310116585243154G
经营范围: 从事新材料科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务，工业产品设计（除特
种设备），精密注塑产品、模具、电磁阀及汽车发动机缸体安全性防爆震传感器的生产和销售，
汽车零部件的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动】
经营期限：2011 年 10 月 27 日至不约定期限
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2021 年 2 月 9 日。
（二）历史沿革
1、2011 年 10 月公司设立
上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“肇民科技”或“公司”或“本公司”）的
前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有
限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公司（以下简称“肇民精密”），
以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的有限责任公司，于 2011
年 10 月 27 日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业执照》，注册号：
310116002504987，注册资本人民币 4,000.00 万元。根据公司章程规定，公司注册资本由全体
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出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19
日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。
2、2013 年 1 月第一次股权转让
根据公司 2013 年 1 月 29 日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、
新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、
新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司 25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权
转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 800.00 100
3、2013 年 6 月注册资本第二次出资
根据公司 2013 年 6 月 4 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 600.00 万元，本次出资后公司股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 1,400.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 6 月 13 日出具了申
亚会验字（2013）第 2235 号验资报告。
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4、2013 年 6 月注册资本第三次出资
根据公司 2013 年 6 月 19 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公
司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币 700.00 万
元和人民币 400.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 25 日出具了申
亚会验字（2013）第 3109 号验资报告。
5、2013 年 8 月注册资本第四次出资
根据公司 2013 年 8 月 13 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 1,000.00 万元，本次出资后公司
股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 8 月 26 日出具了申
亚会验字（2013）第 3703 号验资报告。
6、2013 年 9 月注册资本第五次出资
根据公司 2013 年 9 月 1 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 500.00 万元，本次出资后公司股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
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上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 9 月 10 日出具了申
亚会验字（2013）第 3975 号验资报告。
7、2013 年 10 月第二次股权转让
根据公司 2013 年 10 月 18 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签
订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构
如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
8、2016 年 9 月第三次股权转让
根据公司 2016 年 9 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司
与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司 10%的股权转让予叶晶；同意肇民
精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 10%的股权转让予邵雄辉，上述股权
转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
9、2017 年 4 月第四次股权转让
根据公司 2017 年 4 月 17 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集
团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司 10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，
上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
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10、2017 年 12 月第五次股权转让
根据公司 2017 年 12 月 14 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅
山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 10%
的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁
波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公
司 20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后
公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙
800.00 800.00 20.00
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙
400.00 400.00 10.00
企业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
11、2018 年 5 月第六次股权转让
根据公司 2017 年 12 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港
区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资
合伙企业（有限合伙）将其持有公司 5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的 2.37%的股权转让
给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 2.63%的股权转让给苏州中和春
生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合计 4,000.00 4,000.00 100
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12、2018 年 12 月第七次股权转让
根据公司 2018 年 12 月 11 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济
兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 50%的股权转让予上海济兆实业
发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合计 4,000.00 4,000.00 100
13、2019 年 5 月，肇民科技设立
2019 年 5 月 28 日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的天职业字[2019]25482 号《审计报告》，肇民有限以变更基准日 2019 年 2 月 28 日经审
计的账面净资产 137,287,894.27 元按 3.4322(保留四位小数):1 的比例折为 40,000,000 股,每
股面值人民币 1 元。净资产超过股本部分 97,287,894.27 元，全部计入肇民科技的资本公积。
2019 年 6 月 24 日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股
东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
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股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
合计 4,000.00 4,000.00 100
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
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资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
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收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
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确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
A．以下政策自 2019 年 1 月 1 日起适用：
财政部于 2017 年印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则
第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（财会〔2017〕14 号）（以下简称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行
新金融工具准则。主要会计政策及会计估计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
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指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
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3-2-1-30
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需
单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
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5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
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3-2-1-32
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公
司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率
1 年以内（含 1 年） 5%
1 至 2 年（含 2 年） 20%
2 至 3 年（含 3 年） 50%
3 年以上 100%
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该
金融资产的账面余额。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
B.以下政策 2019 年 1 月 1 日前适用：
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
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3-2-1-33
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
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3-2-1-34
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
34
3-2-1-35
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
对应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收
商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计
提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
2.于 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 500.00 万以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收
提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据及坏账准备的计提方法
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
个别认定法，对纳入合并报表范围内的成员企业之间的
应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
合并范围
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 母公司与下属控股公司之间及下属
内关联方
差额，确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后， 控股公司之间的应收款项
组合
预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，根据此类
应收款项实际损失为零的情况，不再计提坏账准备。
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3-2-1-36
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收款项
外，公司根据以前年度按账龄段划分
账龄组合 账龄分析法 的类似信用风险特征应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况
确定坏账准备计提的比例。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
1）账龄分析法组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 应收商业承兑汇票计提比
1 年以内（含 1 年） 5% 5% 例5%
1 至 2 年（含 2 年） 20% 20% 20%
2 至 3 年（含 3 年） 50% 50% 50%
3 年以上 100% 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十三）存货
1.存货的分类
存货包括：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在产品等。
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3-2-1-37
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
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3-2-1-38
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获
得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
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3-2-1-39
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
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3-2-1-40
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
40
3-2-1-41
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十九）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
41
3-2-1-42
（二十一）无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 30
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出 售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支
出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起
转为无形资产。
（二十二）长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
42
3-2-1-43
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大
幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
43
3-2-1-44
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
44
3-2-1-45
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十六）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
45
3-2-1-46
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
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3-2-1-47
（二十八）收入
A．以下政策自 2020 年 1 月 1 日起适用：
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品收入、利息收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本公司收入确认的具体政策：
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
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3-2-1-48
1）国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配
货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确
认后确认收入。
2）出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合
格完成报关出口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总
额扣除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，
根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
1）一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客
户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认
相应的收入；
2）分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确
认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；
合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
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3-2-1-49
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
B.以下政策适用于 2018 年至 2019 年度：
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
1）国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配
货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确
认后确认收入。
2）出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合
格完成报关出口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总
额扣除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，
根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
1）一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客
户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认
相应的收入；
2）分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确
认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；
合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
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3-2-1-50
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．利息收入
利息收入是按借出货币资金时间和实际利率计算确定。
（二十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
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产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十一）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 应纳税所得额 15、25
增值税 销售货物或提供应税劳务 17、16、13
城市维护建设税 应缴流转税税额 1
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3-2-1-52
税种 计税依据 税率（%）
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2、1
印花税 购销合同金额、技术合同金额 0.03
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
注：（1）本公司于 2016 年 11 月 24 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR201631000727，
有效期三年，本公司 2016 年、2017 年、2018 年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策。
（2）本公司于 2019 年 12 月 6 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR201931003736，有效期三年，
本公司 2019 年、2020 年、2021 年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策。
（3）2020 年 12 月 16 日，上海市高新技术企业认定办公室发布《关于公示 2020 年度上海
市第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动
力”）为 2020 年度上海市第四批符合认定条件的拟认定企业，2020 年，肇民动力享受企业所
得税减按 15%税率的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司经董事会批准，自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的
受影响的报表项目名称和金额
内容和原因
合并资产负债表“应收票据”列示金额：2018 年 12 月 31 日 11,342,385.35 元，2019
年 12 月 31 日 14,334,525.15 元。
合并资产负债表“应收账款”列示金额：2018 年 12 月 31 日 84,686,212.88 元，2019
将“应收票据及应收
年 12 月 31 日 121,163,299.54 元。
账款”拆分为应收账
母公司资产负债表“应收票据”列示金额：2018 年 12 月 31 日 6,733,445.35 元，2019
款、应收票据列示
年 12 月 31 日 14,334,525.15 元。
母公司资产负债表“应收账款”列示金额：2018 年 12 月 31 日 85,100,277.73 元，2019
年 12 月 31 日 119,435,520.90 元。
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3-2-1-53
会计政策变更的
受影响的报表项目名称和金额
内容和原因
合并资产负债表“应付票据”列示金额：2018 年 12 月 31 日 0.00 元，2019 年 12 月
31 日 1,470,455.82 元。
合并资产负债表“应付账款”列示金额：2018 年 12 月 31 日 38,763,557.94 元，2019
将“应付票据及应付
年 12 月 31 日 63,284,331.32 元。
账款”拆分成应付账
母公司资产负债表“应付票据”列示金额：2018 年 12 月 31 日 0.00 元，2019 年 12 月
款与应付票据列示
31 日 1,470,455.82 元。
母公司资产负债表“应付账款”列示金额：2018 年 12 月 31 日 34,641,907.84 元，2019
年 12 月 31 日 57,460,162.21 元。
合并利润表“资产减值损失”列示金额：2018 年-6,202,697.56 元，2019 年-98,032.29
资产减值损失中损失 元。
以“－”号填列 母公司利润表“资产减值损失”列示金额：2018 年-5,697,291.77 元，2019 年
-147,966.26 元。
（2）本公司经董事会批准，自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定。根据累积影响数，调整年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更导致影响如
下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新增“应收款项融资”项目，将以公 合并资产负债表“应收款项融资”列示金额：2019 年 1 月 1 日
允价值计量且变动计入其他综合收 4,918,940.00 元，2019 年 12 月 31 日 8,617,641.40 元。
益的应收票据从“应收票据”重分类 母公司资产负债表“应收款项融资”列示金额：2019 年 1 月 1 日
至“应收款项融资” 710,000.00 元，2019 年 12 月 31 日 6,444,941.40 元。
新增“信用减值损失”项目，损失以 合并利润表“信用减值损失” 列示金额：2019 年-1,827,784.62 元。
“－”号填列 母公司利润表“信用减值损失”列示金额：2019 年-3,073,087.66 元。
本公司自 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则，该政策变更对 2019 年 1 月 1 日财务
报表相关项目调整及列报的相关影响如下：
合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 31,672,363.00 31,672,363.00
应收票据 11,342,385.35 6,423,445.35 -4,918,940.00
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3-2-1-54
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 84,686,212.88 84,686,212.88
应收款项融资 4,918,940.00 4,918,940.00
预付款项 1,977,804.61 1,977,804.61
其他应收款 365,575.03 365,575.03
存货 43,403,381.91 43,403,381.91
流动资产合计 173,447,722.78 173,447,722.78
非流动资产
固定资产 63,660,432.57 63,660,432.57
在建工程 229,560.92 229,560.92
长期待摊费用 6,362,142.77 6,362,142.77
递延所得税资产 1,285,258.62 1,285,258.62
其他非流动资产 790,555.00 790,555.00
非流动资产合计 72,327,949.88 72,327,949.88
资产总计 245,775,672.66 245,775,672.66
流动负债
短期借款 7,708,940.00 7,708,940.00
应付账款 38,763,557.94 38,763,557.94
预收款项 3,453,216.97 3,453,216.97
应付职工薪酬 9,141,720.14 9,141,720.14
应交税费 6,060,751.00 6,060,751.00
其他应付款 1,588,414.33 1,588,414.33
其他流动负债 2,093,445.35 2,093,445.35
流动负债合计 68,810,045.73 68,810,045.73
非流动负债
递延收益 2,773,333.33 2,773,333.33
递延所得税负债 1,532,002.19 1,532,002.19
非流动负债合计 4,305,335.52 4,305,335.52
负债合计 73,115,381.25 73,115,381.25
股东权益
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 23,715,674.00 23,715,674.00
盈余公积 11,637,597.37 11,637,597.37
未分配利润 97,366,705.22 97,366,705.22
归属于母公司股东权益合计 172,719,976.59 172,719,976.59
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3-2-1-55
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
少数股东权益 -59,685.18 -59,685.18
股东权益合计 172,660,291.41 172,660,291.41
负债及股东权益合计 245,775,672.66 245,775,672.66
注：本公司在日常资金管理中，将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此本公司于 2019 年 1 月 1
日之后将该类应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其
列报为应收款项融资。对于不满足终止确认条件的银行承兑汇票，列报为应收票据。
母公司资产负债表
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 31,532,726.85 31,532,726.85
应收票据 6,733,445.35 6,023,445.35 -710,000.00
应收账款 85,100,277.73 85,100,277.73
应收款项融资 710,000.00 710,000.00
预付款项 1,910,256.48 1,910,256.48
其他应收款 327,239.37 327,239.37
存货 40,780,015.53 40,780,015.53
流动资产合计 166,383,961.31 166,383,961.31
非流动资产
固定资产 62,186,559.49 62,186,559.49
长期待摊费用 6,362,142.77 6,362,142.77
递延所得税资产 1,956,751.82 1,956,751.82
其他非流动资产 768,350.00 768,350.00
非流动资产合计 71,273,804.08 71,273,804.08
资产总计 237,657,765.39 237,657,765.39
流动负债
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 34,641,907.84 34,641,907.84
预收款项 3,451,016.97 3,451,016.97
应付职工薪酬 8,481,730.44 8,481,730.44
应交税费 5,861,628.50 5,861,628.50
其他应付款 673,292.48 673,292.48
其他流动负债 1,693,445.35 1,693,445.35
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3-2-1-56
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 59,803,021.58 59,803,021.58
非流动负债
递延收益 2,773,333.33 2,773,333.33
递延所得税负债 1,532,002.19 1,532,002.19
非流动负债合计 4,305,335.52 4,305,335.52
负 债 合 计 64,108,357.10 64,108,357.10
股东权益
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 16,065,674.00 16,065,674.00
盈余公积 11,637,597.37 11,637,597.37
未分配利润 105,846,136.92 105,846,136.92
股东权益合计 173,549,408.29 173,549,408.29
负债及股东权益合计 237,657,765.39 237,657,765.39
注：本公司在日常资金管理中，将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此本公司于 2019 年 1 月 1
日之后将该类应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其
列报为应收款项融资。对于不满足终止确认条件的银行承兑汇票，列报为应收票据。
（3）本公司经董事会批准，自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发
生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货
币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
（4）本公司经董事会批准，自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重
组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务
重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行
追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
（5）执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22
号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后公司在业务模式、合同条
款、收入确认等方面不会产生影响。
实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报财务报
表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股
东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
56
3-2-1-57
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表“合同负债”列示金额：2020 年 1 月 1 日 1,815,809.03
新增“合同负债”项目，将转让商品
元，2020 年 12 月 31 日 1,979,237.40 元。
收到的预收款从“预收款项”重分类
母公司资产负债表“合同负债”列示金额：2020 年 1 月 1 日 1,792,142.03
至“合同负债”
元，2020 年 12 月 31 日 1,979,237.40 元。
该项会计政策变更相关项目调整及列报的相关影响如下：
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 45,533,264.64 45,533,264.64
应收票据 14,334,525.15 14,334,525.15
应收账款 121,163,299.54 121,163,299.54
应收款项融资 8,617,641.40 8,617,641.40
预付款项 1,511,531.68 1,511,531.68
其他应收款 366,724.10 366,724.10
存货 48,805,734.83 48,805,734.83
其他流动资产 377,358.49 377,358.49
流动资产合计 240,710,079.83 240,710,079.83
非流动资产
固定资产 62,541,026.81 62,541,026.81
在建工程
长期待摊费用 6,628,483.61 6,628,483.61
递延所得税资产 1,495,889.15 1,495,889.15
其他非流动资产 2,293,096.20 2,293,096.20
非流动资产合计 72,958,495.77 72,958,495.77
资产总计 313,668,575.60 313,668,575.60
流动负债
短期借款 21,972,700.00 21,972,700.00
应付票据 1,470,455.82 1,470,455.82
应付账款 63,284,331.32 63,284,331.32
预收款项 1,815,809.03 -1,815,809.03
合同负债 1,815,809.03 1,815,809.03
应付职工薪酬 10,299,973.57 10,299,973.57
应交税费 7,524,365.54 7,524,365.54
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他应付款 851,957.44 851,957.44
其他流动负债 2,594,776.25 2,594,776.25
流动负债合计 109,814,368.97 109,814,368.97
非流动负债
递延收益 2,373,333.33 2,373,333.33
递延所得税负债 2,239,335.54 2,239,335.54
非流动负债合计 4,612,668.87 4,612,668.87
负债合计 114,427,037.84 114,427,037.84
股东权益
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 104,937,894.27 104,937,894.27
盈余公积 7,164,632.38 7,164,632.38
未分配利润 47,485,234.06 47,485,234.06
归属于母公司股东权益合计 199,587,760.71 199,587,760.71
少数股东权益 -346,222.95 -346,222.95
股东权益合计 199,241,537.76 199,241,537.76
负债及股东权益合计 313,668,575.60 313,668,575.60
各项目调整情况说明：
因执行新收入准则，本公司调整减少 2020 年 1 月 1 日合并财务报表中预收款项
1,815,809.03 元，增加合并财务报表合同负债 1,815,809.03 元。
母公司资产负债表
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 44,353,876.78 44,353,876.78
应收票据 14,334,525.15 14,334,525.15
应收账款 11,9435,520.90 11,9435,520.90
应收款项融资 6,444,941.40 6,444,941.40
预付款项 1,475,034.68 1,475,034.68
其他应收款 343,126.83 343,126.83
存货 47,460,851.79 47,460,851.79
其他流动资产 377,358.49 377,358.49
流动资产合计 234,225,236.02 234,225,236.02
非流动资产
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项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 60,392,677.78 60,392,677.78
长期待摊费用 6,628,483.61 6,628,483.61
递延所得税资产 2,338,801.33 2,338,801.33
其他非流动资产 2,293,096.20 2,293,096.20
非流动资产合计 71,653,058.92 71,653,058.92
资产总计 305,878,294.94 305,878,294.94
流动负债
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 1,470,455.82 1,470,455.82
应付账款 57,460,162.21 57,460,162.21
预收款项 1,792,142.03 -1,792,142.03
合同负债 1,792,142.03 1,792,142.03
应付职工薪酬 9,847,243.81 9,847,243.81
应交税费 7,111,056.32 7,111,056.32
其他应付款 810,562.81 810,562.81
其他流动负债 2,594,776.25 2,594,776.25
流动负债合计 101,086,399.25 101,086,399.25
非流动负债
递延收益 2,373,333.33 2,373,333.33
递延所得税负债 2,239,335.54 2,239,335.54
非流动负债合计 4,612,668.87 4,612,668.87
负 债 合 计 105,699,068.12 105,699,068.12
股东权益
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 97,287,894.27 97,287,894.27
盈余公积 7,164,632.38 7,164,632.38
未分配利润 55,726,700.17 55,726,700.17
股东权益合计 200,179,226.82 200,179,226.82
负债及股东权益合计 305,878,294.94 305,878,294.94
各项目调整情况说明：
因执行新收入准则，本公司调整减少 2020 年 1 月 1 日母公司财务报表中预收款项
1,792,142.03 元，增加母公司财务报表合同负债 1,792,142.03 元。
2.会计估计的变更
59
3-2-1-60
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期末指2020年12月31日。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 4,265.19 15,050.19 21,458.04
银行存款 36,175,488.67 45,518,214.45 31,650,904.96
其他货币资金 2,243,790.57
合计 38,423,544.43 45,533,264.64 31,672,363.00
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项2,243,790.57元，详见本财务报表附注
“六、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 56,208,370.39 14,334,525.15 11,342,385.35
合计 56,208,370.39 14,334,525.15 11,342,385.35
2.期末已质押的应收票据
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注
银行承兑汇票 8,000,000.00 500,000.00 质押在票据池
合计 8,000,000.00 500,000.00
注：公司票据池业务是指肇民科技将票据交由托管行为其提供票据服务，即肇民科技先将
应收票据质押给托管行获得票据池融资额度，再申请开具票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 31,631,759.81 30,468,502.45
60
3-2-1-61
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
合计 31,631,759.81 30,468,502.45
（续上表）
2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 12,457,921.05 4,567,476.25
合计 12,457,921.05 4,567,476.25
（续上表）
2018 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 8,173,055.79 4,802,385.35
合计 8,173,055.79 4,802,385.35
注：本公司期末已背书未到期的票据均为银行承兑汇票，公司对大型商业银行和全国性股
份制商业银行承兑的银行承兑汇票，在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票
在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
6.报告期内无实际核销的应收票据。
（三）应收账款
1．按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 189,120,035.01 127,474,744.03 92,374,598.72
1 至 2 年（含 2 年） 471,817.08 3,489,266.60 262,022.87
2 至 3 年（含 3 年） 3,415,000.41 5,759.52 309,952.39
3 年以上 589,984.99 589,984.99 380,032.60
合计 193,596,837.49 131,559,755.14 93,326,606.58
2．按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日：
61
3-2-1-62
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例（%） 金额
失率（%）
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 1.76 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 190,181,837.08 98.24 10,140,350.15 180,041,486.93
其中：按信用风险特征组合计提
190,181,837.08 98.24 10,140,350.15 5.33 180,041,486.93
坏账准备的应收账款
合计 193,596,837.49 100 13,555,350.56 180,041,486.93
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例（%） 金额
失率（%）
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 2.60 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 128,144,754.73 97.40 6,981,455.19 121,163,299.54
其中：按信用风险特征组合计提
128,144,754.73 97.40 6,981,455.19 5.45 121,163,299.54
坏账准备的应收账款
合计 131,559,755.14 100 10,396,455.60 121,163,299.54
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
3,615,000.41 3.87 3,615,000.41 100.00
准备
按组合计提坏账准备 89,711,606.17 96.13 5,025,393.29 84,686,212.88
其中：按信用风险特征组合计提
89,711,606.17 96.13 5,025,393.29 5.60 84,686,212.88
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备
合计 93,326,606.58 100 8,640,393.70 84,686,212.88
（1）按单项计提坏账准备：
2020年12月31日：
名称 2020 年 12 月 31 日
62
3-2-1-63
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
铜陵锐能采购有限公
3,415,000.41 3,415,000.41 100.00 预计不能收回
司
合计 3,415,000.41 3,415,000.41
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
铜陵锐能采购有限公司 3,415,000.41 3,415,000.41 100.00 预计不能收回
合计 3,415,000.41 3,415,000.41
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
铜陵锐能采购有限公司 3,615,000.41 3,615,000.41 100.00 预计不能收回
合计 3,615,000.41 3,615,000.41
（2）按组合计提坏账准备：
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
名称 估计发生违约的账面 整个存续期预期信用损 预期信用损失率
余额 失 （%）
1 年以内（含 1 年） 189,120,035.01 9,456,001.75 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 471,817.08 94,363.41 20.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 589,984.99 589,984.99 100.00
合计 190,181,837.08 10,140,350.15
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
名称 估计发生违约的账 整个存续期预期信
预期信用损失率（%）
面余额 用损失
1 年以内（含 1 年） 127,474,744.03 6,373,737.20 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 74,266.19 14,853.24 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 5,759.52 2,879.76 50.00
3 年以上 589,984.99 589,984.99 100.00
合计 128,144,754.73 6,981,455.19
2018年12月31日：
63
3-2-1-64
2018 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 88,759,598.31 4,437,979.92 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 262,022.87 52,404.57 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 309,952.39 154,976.20 50.00
3 年以上 380,032.60 380,032.60 100.00
合计 89,711,606.17 5,025,393.29
3．坏账准备的情况
2020年度：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
10,396,455.60 3,158,894.96 13,555,350.56
准备
合计 10,396,455.60 3,158,894.96 13,555,350.56
2019年度：
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
8,640,393.70 1,956,061.90 200,000.00 10,396,455.60
准备
合计 8,640,393.70 1,956,061.90 200,000.00 10,396,455.60
2018年度：
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账 4,293,153.56 4,896,977.22 8,640,393.70
549,737.08
准备
合计 4,293,153.56 4,896,977.22 549,737.08 8,640,393.70
4．2018年度实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 549,737.08
其中重要的应收账款核销情况
是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
对方单位已进入破产
上海广阔电子部件有限公司 货款 549,737.08 管理层审批 否
程序，预计无法收回
64
3-2-1-65
是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
合计 549,737.08
5．按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2020年12月31日：
占应收账款总额 2020 年 12 月 31 日
单位名称 2020 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 56,022,455.70 28.94 2,801,122.79
浙江远景汽配有限公司 20,047,314.85 10.36 1,002,365.74
杜拉维特卫浴科技（上海）有限公司 9,557,621.19 4.94 477,881.06
松下家电（中国）有限公司 8,691,972.84 4.49 434,598.64
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 8,459,809.19 4.37 422,990.46
合计 102,779,173.77 53.10 5,138,958.69
2019年12月31日：
占应收账款总额 2019 年 12 月 31 日
单位名称 2019 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 27,571,656.76 20.96 1,378,582.84
特殊陶业实业(上海)有限公司 11,562,606.42 8.79 578,130.32
浙江远景汽配有限公司 9,191,409.02 6.99 459,570.45
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 7,638,065.26 5.81 381,903.26
松下家电（中国）有限公司 7,110,702.28 5.40 355,535.11
合计 63,074,439.74 47.95 3,153,721.98
2018年12月31日：
占应收账款总额 2018 年 12 月 31 日
单位名称 2018 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 12,868,078.34 13.79 643,403.92
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 9,550,568.74 10.23 477,528.44
浙江远景汽配有限公司 6,856,098.84 7.35 342,804.94
艾欧史密斯（中国）环境电器有限公司 5,842,636.08 6.26 292,131.80
上海科勒电子科技有限公司 4,864,982.54 5.21 243,249.13
合计 39,982,364.54 42.84 1,999,118.23
6．因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
65
3-2-1-66
无。
7．转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 12,445,776.36 8,617,641.40
合计 12,445,776.36 8,617,641.40
注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标，故2020年12月31日和2019年12月31日在“应收款项融资”项目列报。
（五）预付款项
1．预付款项按账龄列示
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,567,664.70 97.17 1,476,657.36 97.69 1,951,397.21 98.66
1-2 年（含 2 年） 35,578.76 2.21 34,874.32 2.31 26,407.40 1.34
2-3 年（含 3 年） 10,000.00 0.62
合计 1,613,243.46 100.00 1,511,531.68 100 1,977,804.61 100
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2020年12月31日：
单位名称 2020 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例（%）
上海银帮数码科技有限公司 245,000.00 15.19
上海晟旷电气有限公司 220,000.00 13.64
旭化成塑料（上海）有限公司 170,405.38 10.56
可乐丽贸易（上海）有限公司 168,959.61 10.47
Entec Polymers 124,886.59 7.74
合计 929,251.58 57.60
2019年12月31日：
66
3-2-1-67
单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例（%）
帝斯曼工程塑料（江苏）有限公司 451,639.19 29.88
旭化成塑料（上海）有限公司 223,199.94 14.77
上海迪爱生贸易有限公司 116,140.00 7.68
上海默曼化工有限公司 114,977.50 7.61
锐科（无锡）科技有限公司 50,850.00 3.36
合计 956,806.63 63.30
2018年12月31日：
单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例（%）
帝斯曼工程塑料（江苏）有限公司 419,140.82 21.19
FIRMSTONES CO.,LTD 360,318.00 18.22
上海继科机械制造有限公司 307,500.00 15.55
旭化成塑料（上海）有限公司 149,100.00 7.54
Entec Polymers 131,361.65 6.64
合计 1,367,420.47 69.14
（六）其他应收款
1．总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款 729,461.57 366,724.10 365,575.03
合计 729,461.57 366,724.10 365,575.03
2．其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 511,618.07 128,534.53 355,582.90
1 至 2 年（含 2 年） 123,598.94 301,320.16 7,120.34
2 至 3 年（含 3 年） 289,090.50 7,120.34 44,150.00
3 年以上 30,000.00 83,100.00 40,350.00
合计 954,307.51 520,075.03 447,203.24
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
押金、保证金 939,881.50 494,844.50 389,940.50
67
3-2-1-68
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他 14,426.01 25,230.53 57,262.74
合计 954,307.51 520,075.03 447,203.24
（3）按坏账计提方法分类披露
2020年度：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 153,350.93 153,350.93
2020 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 84,495.01 84,495.01
本期转回
本期转销
本期核销 13,000.00 13,000.00
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 224,845.94 224,845.94
2019年度：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 81,628.21 81,628.21
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 71,722.72 71,722.72
本期转回
68
3-2-1-69
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 153,350.93 153,350.93
（4）坏账准备的情况
2020年度：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 153,350.93 84,495.01 13,000.00 224,845.94
合计 153,350.93 84,495.01 13,000.00 224,845.94
2019年度：
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 81,628.21 71,722.72 153,350.93
合计 81,628.21 71,722.72 153,350.93
2018年度：
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 53,240.00 28,388.21 81,628.21
合计 53,240.00 28,388.21 81,628.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年12月31日：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南华湘建设工程有限公
押金、保证金 393,487.001 年以内（含 1 年） 41.23 19,674.35
司
艾欧史密斯（中国）热水器
押金、保证金 200,000.002 至 3 年（含 3 年） 20.96 100,000.00
有限公司
湖州织里产业投资运营集
押金、保证金 102,660.001 至 2 年（含 2 年） 10.76 20,532.00
团有限公司
69
3-2-1-70
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
艾欧史密斯（中国）环境电 1 年以内（含 1 年）、
押金、保证金 100,000.00 10.48 14,500.00
器有限公司 3 年以上
艾欧史密斯(中国)水系统
押金、保证金 50,000.002 至 3 年（含 3 年） 5.24 25,000.00
有限公司
合计 846,147.00 88.67 179,706.35
2019年12月31日：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
艾欧史密斯（中国）热水器
押金、保证金 200,000.001 至 2 年（含 2 年） 38.46 40,000.00
有限公司
湖州织里产业投资运营集
押金、保证金 102,660.001 年以内（含 1 年） 19.74 5,133.00
团有限公司
艾欧史密斯(中国)水系统
押金、保证金 50,000.001 至 2 年（含 2 年） 9.61 10,000.00
有限公司
上海金山大禹绿化工程有
押金、保证金 32,812.501 至 2 年（含 2 年） 6.31 6,562.50
限公司
上海联住实业有限公司 押金、保证金 20,628.00 1 年以上 3.97 6,285.60
合计 406,100.50 78.09 67,981.10
2018年12月31日：
占其他应收款
单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
艾欧史密斯（中国）热水器
押金、保证金 200,000.00 1 年以内（含 1 年） 44.72 10,000.00
有限公司
艾欧史密斯(中国)水系统
押金、保证金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 11.18 2,500.00
有限公司
上海金山大禹绿化工程有
押金、保证金 32,812.50 1 年以内（含 1 年） 7.34 1,640.63
限公司
程晓青 其他 28,091.00 1 年以内（含 1 年） 6.28 1,404.55
1 年以内（含 1 年）、
上海联住实业有限公司 押金、保证金 20,628.00 4.61 2,099.45
1 年以上
合计 331,531.50 74.13 17,644.63
（七）存货
1．分类列示
2020年12月31日：
70
3-2-1-71
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 25,572,055.18 711,974.27 24,860,080.91
库存商品 9,343,719.96 514,113.65 8,829,606.31
发出商品 13,153,627.67 359,578.74 12,794,048.93
委托加工物资 200,680.53 200,680.53
周转材料 842,096.48 842,096.48
在产品 9,018,933.40 2,075.67 9,016,857.73
合计 58,131,113.22 1,587,742.33 56,543,370.89
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 21,804,426.55 533,967.26 21,270,459.29
库存商品 10,590,531.47 1,158,239.76 9,432,291.71
发出商品 9,882,105.84 359,578.74 9,522,527.10
委托加工物资 86,197.49 86,197.49
周转材料 669,502.11 669,502.11
在产品 7,828,220.41 3,463.28 7,824,757.13
合计 50,860,983.87 2,055,249.04 48,805,734.83
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 19,076,299.08 808,024.46 18,268,274.62
库存商品 7,873,118.57 1,063,465.40 6,809,653.17
发出商品 10,641,624.97 359,578.74 10,282,046.23
委托加工物资 312,176.70 312,176.70
周转材料 429,777.15 429,777.15
在产品 7,301,659.39 205.35 7,301,454.04
合计 45,634,655.86 2,231,273.95 43,403,381.91
2．存货跌价准备
2020年度：
71
3-2-1-72
本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31
项目 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 其他 日
原材料 533,967.26 318,200.35 140,193.34 711,974.27
库存商品 1,158,239.76 11,411.88 655,537.99 514,113.65
发出商品 359,578.74 359,578.74
在产品 3,463.28 -1,387.61 2,075.67
合计 2,055,249.04 328,224.62 795,731.33 1,587,742.33
2019年度：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 其他
原材料 808,024.46 274,057.20 533,967.26
库存商品 1,063,465.40 94,774.36 1,158,239.76
发出商品 359,578.74 359,578.74
在产品 205.35 3,257.93 3,463.28
合计 2,231,273.95 98,032.29 274,057.20 2,055,249.04
2018年度：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 其他
原材料 510,945.40 297,079.06 808,024.46
库存商品 442,791.07 620,674.33 1,063,465.40
发出商品 359,578.74 359,578.74
在产品 4,533.53 4,328.18 205.35
合计 958,270.00 1,277,332.13 4,328.18 2,231,273.95
3．存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（八）其他流动资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税留抵税额 648,718.89
IPO 中介费用 2,543,078.97 377,358.49
72
3-2-1-73
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 3,191,797.86 377,358.49
（九）固定资产
1．总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 66,538,614.11 62,541,026.81 63,660,432.57
合计 66,538,614.11 62,541,026.81 63,660,432.57
2．固定资产
（1）固定资产情况
2020年度：
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 103,231,666.62 1,245,100.86 3,905,884.96 108,382,652.44
2.本期增加金额 13,418,167.29 448,160.30 13,866,327.59
（1）购置 13,418,167.29 448,160.30 13,866,327.59
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 933,174.31 225,000.00 39,831.04 1,198,005.35
（1）处置或报废 933,174.31 225,000.00 39,831.04 1,198,005.35
4.2020 年 12 月 31 日余额 115,716,659.60 1,020,100.86 4,314,214.22 121,050,974.68
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日余额 42,510,691.17 549,583.25 2,781,351.21 45,841,625.63
2.本期增加金额 9,154,008.44 199,367.88 327,223.13 9,680,599.45
（1）计提 9,154,008.44 199,367.88 327,223.13 9,680,599.45
3.本期减少金额 816,336.73 162,169.51 31,358.27 1,009,864.51
（1）处置或报废 816,336.73 162,169.51 31,358.27 1,009,864.51
4.2020 年 12 月 31 日余额 50,848,362.88 586,781.62 3,077,216.07 54,512,360.57
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020 年 12 月 31 日余额
73
3-2-1-74
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日余额 64,868,296.72 433,319.24 1,236,998.15 66,538,614.11
2.2019 年 12 月 31 日余额 60,720,975.45 695,517.61 1,124,533.75 62,541,026.81
2019年度：
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日余额 96,092,271.91 1,260,100.86 3,575,581.62 100,927,954.39
2.本期增加金额 7,401,080.98 302,300.88 332,687.10 8,036,068.96
（1）购置 7,070,649.86 302,300.88 332,687.10 7,705,637.84
（2）在建工程转入 330,431.12 330,431.12
3.本期减少金额 261,686.27 317,300.88 2,383.76 581,370.91
（1）处置或报废 261,686.27 317,300.88 2,383.76 581,370.91
4.2019 年 12 月 31 日余额 103,231,666.62 1,245,100.86 3,905,884.96 108,382,652.44
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日余额 34,365,590.36 415,743.06 2,486,188.40 37,267,521.82
2.本期增加金额 8,352,254.86 138,827.69 297,429.36 8,788,511.91
（1）计提 8,352,254.86 138,827.69 297,429.36 8,788,511.91
3.本期减少金额 207,154.05 4,987.50 2,266.55 214,408.10
（1）处置或报废 207,154.05 4,987.50 2,266.55 214,408.10
4.2019 年 12 月 31 日余额 42,510,691.17 549,583.25 2,781,351.21 45,841,625.63
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日余额 60,720,975.45 695,517.61 1,124,533.75 62,541,026.81
2.2018 年 12 月 31 日余额 61,726,681.55 844,357.80 1,089,393.22 63,660,432.57
2018年度：
74
3-2-1-75
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日余额 85,913,759.21 833,700.86 3,007,802.36 89,755,262.43
2.本期增加金额 11,585,642.59 426,400.00 604,951.32 12,616,993.91
（1）购置 11,015,001.55 426,400.00 315,293.21 11,756,694.76
（2）在建工程转入 570,641.04 289,658.11 860,299.15
3.本期减少金额 1,407,129.89 37,172.06 1,444,301.95
（1）处置或报废 1,407,129.89 37,172.06 1,444,301.95
4.2018 年 12 月 31 日余额 96,092,271.91 1,260,100.86 3,575,581.62 100,927,954.39
二、累计折旧
1.2017 年 12 月 31 日余额 27,906,146.38 238,508.25 2,289,702.24 30,434,356.87
2.本期增加金额 7,618,301.70 177,234.81 229,896.08 8,025,432.59
（1）计提 7,618,301.70 177,234.81 229,896.08 8,025,432.59
3.本期减少金额 1,158,857.72 33,409.92 1,192,267.64
（1）处置或报废 1,158,857.72 33,409.92 1,192,267.64
4.2018 年 12 月 31 日余额 34,365,590.36 415,743.06 2,486,188.40 37,267,521.82
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2018 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日余额 61,726,681.55 844,357.80 1,089,393.22 63,660,432.57
2.2017 年 12 月 31 日余额 58,007,612.83 595,192.61 718,100.12 59,320,905.56
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
75
3-2-1-76
无。
（十）在建工程
1．总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 7,356,019.69 229,560.92
合计 7,356,019.69 229,560.92
2．在建工程
（1）在建工程情况
2020 年度：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
湖南肇民一期厂房建设工程 7,356,019.69 7,356,019.69
2018 年度：
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
真空泵产线项目 229,560.92 229,560.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2020 年度：
2019 年 12 月 本期转入 本期转入 本期 2020 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 长期待摊费用额 固定资产额 其他减少额 31 日
湖南肇民一期
20,030,000.00 7,356,019.69 7,356,019.69
厂房建设工程
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化率
工程进度（%） 资金来源
占预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 （%）
36.73 36.73 自有资金
2019 年度：
无。
2018 年度：
76
3-2-1-77
2017 年 12 月 本期转入 本期转入 本期其他 2018 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 长期待摊费用额 固定资产额 减少额 31 日
肇民二工厂
6,100,000.00 181,043.71 5,325,576.44 4,646,321.00 860,299.15
装修项目
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化率
工程进度（%） 资金来源
占预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 （%）
90.27 100.00 自有资金
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（十一）无形资产
1.无形资产情况
2020年度：
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额 7,894,136.46 7,894,136.46
（1）购置 7,894,136.46 7,894,136.46
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 12 月 31 日余额 7,894,136.46 7,894,136.46
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额 153,497.12 153,497.12
（1）计提 153,497.12 153,497.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 12 月 31 日余额 153,497.12 153,497.12
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
77
3-2-1-78
项目 土地使用权 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 7,740,639.34 7,740,639.34
2.2019 年 12 月 31 日账面价值
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（十二）长期待摊费用
2020年度：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
装修费 3,296,422.07 1,002,125.64 2,294,296.43
模具 3,332,061.54 1,741,845.13 1,354,319.94 3,719,586.73
合计 6,628,483.61 1,741,845.13 2,356,445.58 6,013,883.16
2019年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
装修费 4,298,547.71 1,002,125.64 3,296,422.07
模具 2,063,595.06 2,207,108.50 938,642.02 3,332,061.54
合计 6,362,142.77 2,207,108.50 1,940,767.66 6,628,483.61
2018年度：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2018 年 12 月 31 日
装修费 267,158.97 4,646,321.00 614,932.26 4,298,547.71
模具 1,027,849.45 1,383,750.57 348,004.96 2,063,595.06
合计 1,295,008.42 6,030,071.57 962,937.22 6,362,142.77
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日：
78
3-2-1-79
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,351,673.40 1,552,751.01
递延收益 1,973,333.33 296,000.00
合计 12,325,006.73 1,848,751.01
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,599,261.00 1,139,889.15
递延收益 2,373,333.33 356,000.00
合计 9,972,594.33 1,495,889.15
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,795,057.50 869,258.62
递延收益 2,773,333.33 416,000.00
合计 8,568,390.83 1,285,258.62
2.未抵销的递延所得税负债
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 20,282,206.91 3,042,331.03
合计 20,282,206.91 3,042,331.03
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 14,928,903.63 2,239,335.54
合计 14,928,903.63 2,239,335.54
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 10,213,347.94 1,532,002.19
合计 10,213,347.94 1,532,002.19
79
3-2-1-80
3．未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 5,016,265.43 5,005,794.57 5,158,238.36
可抵扣亏损 11,743,148.35 11,894,762.10 9,599,511.67
内部销售未实现收益 165,187.92 -122,846.80 142,703.50
合计 16,924,601.70 16,777,709.87 14,900,453.53
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注
2025 年 330,220.22 1,095,861.22 1,095,861.22
2026 年 3,822,019.77 3,822,019.77 3,822,019.77
2027 年 2,094,237.84 2,094,237.84 2,094,237.84
2028 年 2,587,392.84 2,587,392.84 2,587,392.84
2029 年 2,295,250.43 2,295,250.43
2030 年 614,027.25
合计 11,743,148.35 11,894,762.10 9,599,511.67
（十四）其他非流动资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 5,976,799.83 5,976,799.83 2,293,096.20 2,293,096.20
合计 5,976,799.83 5,976,799.83 2,293,096.20 2,293,096.20
（续上表）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款、工程款 790,555.00 790,555.00
合计 790,555.00 790,555.00
（十五）短期借款
1．短期借款分类
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证借款 19,980,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00
未终止确认的应收票据 7,210,132.06 1,972,700.00 2,708,940.00
合计 27,190,132.06 21,972,700.00 7,708,940.00
注：保证借款情况详见本财务报表附注“十二、（六）关联方交易”。
2．无已逾期未偿还的短期借款情况。
80
3-2-1-81
（十六）应付票据
种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,258,999.17 1,470,455.82
合计 9,258,999.17 1,470,455.82
（十七）应付账款
1．应付账款列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 84,033,813.60 62,315,940.99 37,874,197.49
1 年以上 1,168,195.77 968,390.33 889,360.45
合计 85,202,009.37 63,284,331.32 38,763,557.94
2．期末无账龄超过1年的重要应付款项。
（十八）预收款项
1．预收款项列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 1,555,791.94 2,297,188.40
1 年以上 260,017.09 1,156,028.57
合计 1,815,809.03 3,453,216.97
2. 期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十九）合同负债
1.合同负债情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 1,698,280.67
1 年以上 280,956.73
合计 1,979,237.40
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
（二十）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2020年度：
81
3-2-1-82
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 9,863,343.47 69,555,455.68 67,315,263.64 12,103,535.51
二、离职后福利中-设定提存计划负债 436,630.10 318,969.60 755,599.70
三、辞退福利 40,000.00 40,000.00
合计 10,299,973.57 69,914,425.28 68,110,863.34 12,103,535.51
2019年度：
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 8,792,649.31 57,464,258.92 56,393,564.76 9,863,343.47
二、离职后福利中-设定提存计划负债 349,070.83 3,931,798.67 3,844,239.40 436,630.10
合计 9,141,720.14 61,396,057.59 60,237,804.16 10,299,973.57
2018年度：
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 6,863,750.48 52,704,745.60 50,775,846.77 8,792,649.31
二、离职后福利中-设定提存计划负债 275,883.61 4,149,604.42 4,076,417.20 349,070.83
合计 7,139,634.09 56,854,350.02 54,852,263.97 9,141,720.14
2．短期薪酬列示
2020年度：
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,716,184.67 61,567,406.81 59,981,012.33 11,302,579.15
二、职工福利费 4,301,799.17 4,301,799.17
三、社会保险费 95,613.80 1,911,496.87 1,807,968.00 199,142.67
其中：医疗保险费 72,881.60 1,864,413.97 1,738,152.90 199,142.67
工伤保险费 3,135.50 29,388.10 32,523.60
生育保险费 19,596.70 17,694.80 37,291.50
四、住房公积金 51,545.00 652,863.00 700,928.00 3,480.00
五、工会经费和职工教育经费 1,121,889.83 523,556.14 598,333.69
合计 9,863,343.47 69,555,455.68 67,315,263.64 12,103,535.51
2019年度：
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,612,158.58 50,082,871.36 48,978,845.27 9,716,184.67
二、职工福利费 4,131,816.64 4,131,816.64
三、社会保险费 180,490.73 2,357,203.87 2,442,080.80 95,613.80
其中：医疗保险费 161,760.48 2,104,396.42 2,193,275.30 72,881.60
82
3-2-1-83
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工伤保险费 1,702.72 31,291.18 29,858.40 3,135.50
生育保险费 17,027.53 221,516.27 218,947.10 19,596.70
四、住房公积金 630,366.00 578,821.00 51,545.00
五、工会经费和职工教育经费 262,001.05 262,001.05
合计 8,792,649.31 57,464,258.92 56,393,564.76 9,863,343.47
2018年度：
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,702,276.19 45,329,109.70 43,419,227.31 8,612,158.58
二、职工福利费 4,585,036.40 4,585,036.40
三、社会保险费 144,491.29 2,153,717.74 2,117,718.30 180,490.73
其中：医疗保险费 127,848.59 1,922,984.79 1,889,072.90 161,760.48
工伤保险费 3,184.70 28,312.62 29,794.60 1,702.72
生育保险费 13,458.00 202,420.33 198,850.80 17,027.53
四、住房公积金 16,983.00 355,288.00 372,271.00
五、工会经费和职工教育经费 281,593.76 281,593.76
合计 6,863,750.48 52,704,745.60 50,775,846.77 8,792,649.31
3．设定提存计划列示
2020年度：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 426,831.80 309,303.70 736,135.50
2.失业保险费 9,798.30 9,665.90 19,464.20
合计 436,630.10 318,969.60 755,599.70
2019年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 340,557.00 3,821,040.30 3,734,765.50 426,831.80
2.失业保险费 8,513.83 110,758.37 109,473.90 9,798.30
合计 349,070.83 3,931,798.67 3,844,239.40 436,630.10
2018年度：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 269,154.80 4,048,393.60 3,976,991.40 340,557.00
2.失业保险费 6,728.81 101,210.82 99,425.80 8,513.83
合计 275,883.61 4,149,604.42 4,076,417.20 349,070.83
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3-2-1-84
4．辞退福利
2020 年度：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 40,000.00
合计 40,000.00
（二十一）应交税费
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1．企业所得税 6,742,249.11 4,977,427.35 3,015,290.27
2．增值税 2,977,426.76 2,228,521.50 2,683,766.72
3．城市维护建设税 29,282.42 19,508.04 25,351.73
4．教育费附加（含地方教育费
146,412.12 97,540.24 101,406.92
附加）
5．代扣代缴个人所得税 288,501.78 200,336.81 234,935.36
6．印花税 6,934.90 1,031.60
合计 10,190,807.09 7,524,365.54 6,060,751.00
（二十二）其他应付款
1．总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付股利
其他应付款 1,399,277.94 851,957.44 1,588,414.33
合计 1,399,277.94 851,957.44 1,588,414.33
2．应付股利
无。
3．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
往来款项 10,000.00 71,500.00 1,068,000.00
预提费用 1,290,218.64 645,739.84 464,242.33
代收代付款 99,059.30 134,717.60 56,172.00
合计 1,399,277.94 851,957.44 1,588,414.33
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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3-2-1-85
（二十三）其他流动负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
未终止确认应收票据 23,258,370.39 2,594,776.25 2,093,445.35
合计 23,258,370.39 2,594,776.25 2,093,445.35
（二十四）递延收益
1．分类列示：
2020 年度：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
政府补助 2,373,333.33 400,000.00 1,973,333.33
合计 2,373,333.33 400,000.00 1,973,333.33
2019 年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
政府补助 2,773,333.33 400,000.00 2,373,333.33
合计 2,773,333.33 400,000.00 2,373,333.33
2018 年度：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
政府补助 2,000,000.00 1,600,000.00 826,666.67 2,773,333.33
合计 2,000,000.00 1,600,000.00 826,666.67 2,773,333.33
2．涉及政府补助情况：
2020 年度：
与资产相关/
项目 期初余额 本期增加 计入其他收益 期末余额
与收益相关
注塑机技改项目 2,373,333.33 400,000.00 1,973,333.33 与资产相关
合计 2,373,333.33 400,000.00 1,973,333.33
2019 年度：
与资产相关/
项目 期初余额 本期增加 计入其他收益 期末余额
与收益相关
注塑机技改项目 2,773,333.33 400,000.00 2,373,333.33 与资产相关
合计 2,773,333.33 400,000.00 2,373,333.33
2018 年度：
与资产相关/
项目 期初余额 本期增加 计入其他收益 期末余额
与收益相关
85
3-2-1-86
与资产相关/
项目 期初余额 本期增加 计入其他收益 期末余额
与收益相关
注塑机技改项目 2,000,000.00 1,600,000.00 826,666.67 2,773,333.33 与资产相关
合计 2,000,000.00 1,600,000.00 826,666.67 2,773,333.33
（二十五）股本
2020 年度：
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 20,000,000.00 50.00 20,000,000.00 50.00
邵雄辉 4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权
4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资
4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
管理合伙企业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
曹文洁 2,000,000.00 5.00 2,000,000.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企
948,000.00 2.37 948,000.00 2.37
业（有限合伙）
苏州中和春生三号投资中心
1,052,000.00 2.63 1,052,000.00 2.63
（有限合伙）
合计 40,000,000.00 100 40,000,000.00 100
2019 年度：
2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 20,000,000.00 50.00 20,000,000.00 50.00
邵雄辉 4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权
4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资
4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
管理合伙企业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
曹文洁 2,000,000.00 5.00 2,000,000.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企
948,000.00 2.37 948,000.00 2.37
业（有限合伙）
苏州中和春生三号投资中心
1,052,000.00 2.63 1,052,000.00 2.63
（有限合伙）
合计 40,000,000.00 100 40,000,000.00 100
86
3-2-1-87
2018 年度：
2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
邵雄辉 24,000,000.00 60.00 20,000,000.00 4,000,000.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权
8,000,000.00 20.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资
4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
管理合伙企业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 4,000,000.00 10.00 4,000,000.00 10.00
曹文洁 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企
948,000.00 948,000.00 2.37
业（有限合伙）
苏州中和春生三号投资中心
1,052,000.00 1,052,000.00 2.63
（有限合伙）
上海济兆实业发展有限公司 50.00
20,000,000.00 20,000,000.00
合计 40,000,000.00 100 24,000,000.00 24,000,000.00 40,000,000.00 100
注：2018年股本变动原因详见本财务报表附注“一、公司的基本情况11和12”。
（二十六）资本公积
2020 年度：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 97,287,894.27 97,287,894.27
其他资本公积 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 104,937,894.27 104,937,894.27
2019 年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
股本溢价 97,287,894.27 97,287,894.27
其他资本公积 23,715,674.00 16,065,674.00 7,650,000.00
合计 23,715,674.00 97,287,894.27 16,065,674.00 104,937,894.27
注：本期增加的股本溢价系肇民有限整体变更为股份有限公司增加资本公积-股本溢价
97,287,894.27元，详见附注“一、公司的基本情况”；
本期减少的资本公积（其他资本公积）系肇民有限整体变更为股份有限公司减少资本公积
-其他资本公积导致。
2018年度：
87
3-2-1-88
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
其他资本公积 23,305,034.00 410,640.00 23,715,674.00
合计 23,305,034.00 410,640.00 23,715,674.00
注：2018年12月31日较2017年12月31日其他资本公积增加410,640.00元，主要为本期无需
支付关联方上海康狮纺织有限公司的厂房租赁费用视同关联方权益性投入410,640.00元，详见
附注“十二、（六）关联方交易”。
（二十七）盈余公积
2020 年度：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 7,164,632.38 10,497,341.16 17,661,973.54
合计 7,164,632.38 10,497,341.16 17,661,973.54
2019 年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积（注） 11,637,597.37 7,162,981.95 11,635,946.94 7,164,632.38
合计 11,637,597.37 7,162,981.95 11,635,946.94 7,164,632.38
2018 年度：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,178,173.59 5,459,423.78 11,637,597.37
合计 6,178,173.59 5,459,423.78 11,637,597.37
注：本公司报告期内盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积，2019年
12月31日较2018年12月31日法定盈余公积减少11,635,946.94元，主要为肇民有限整体变更为
股份有限公司减少法定盈余公积导致。
（二十八）未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
调整前上期期末未分配利润 47,485,234.06 109,433,641.35 56,907,471.56
同一控制下企业合并调整期初未分配利润
-12,066,936.13 -7,252,193.36
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 47,485,234.06 97,366,705.22 49,655,278.20
加：本期归属于母公司股东的净利润 104,357,019.45 71,867,785.12 53,170,850.80
减：提取法定盈余公积 10,497,341.16 7,162,981.95 5,459,423.78
普通股股利 35,000,000.00 45,000,000.00
股份制改造 69,586,273.33
同一控制下企业合并 1.00
88
3-2-1-89
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期末未分配利润 106,344,912.35 47,485,234.06 97,366,705.22
（二十九）营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 474,745,940.32 298,761,971.06 315,611,191.38 187,406,019.62 281,649,674.10 171,765,153.05
其他业务 20,311,080.47 16,859,596.76 19,082,415.59 15,569,707.63 13,407,666.76 10,909,813.88
合计 495,057,020.79 315,621,567.82 334,693,606.97 202,975,727.25 295,057,340.86 182,674,966.93
（三十）税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 195,391.05 144,924.48 165,980.37
教育费附加（含地方教育费） 976,955.27 656,937.67 736,093.83
城镇土地使用税 101,617.60
车船使用税 3,540.00 3,180.00 4,380.00
印花税 50,853.40 78,094.40 21,086.60
合计 1,328,357.32 883,136.55 927,540.80
（三十一）销售费用
费用性质 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 3,324,287.70 3,101,807.67 2,298,613.42
运输费 3,298,946.65 2,549,961.48 2,860,357.94
差旅费 578,588.94 1,402,035.67 1,512,945.94
业务招待费 1,049,635.79 918,397.71 575,117.12
其他 267,477.64 253,824.62 135,419.28
合计 8,518,936.72 8,226,027.15 7,382,453.70
（三十二）管理费用
费用性质 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 18,052,689.34 16,500,042.02 15,763,765.80
中介服务费 2,363,087.28 1,474,093.45 2,746,134.17
办公费 2,454,453.04 2,388,794.82 2,189,132.77
修理费 1,600,402.01 1,641,793.22 1,487,960.21
折旧及摊销费 1,456,442.21 1,322,400.45 911,275.07
房租及水电费 1,261,473.16 768,420.54 785,320.63
差旅费 904,423.99 629,479.99 649,669.51
89
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费用性质 2020 年度 2019 年度 2018 年度
车辆使用费 302,441.72 418,283.27 529,147.09
业务招待费 986,356.74 662,397.87 410,618.52
其他 795,961.37 703,995.74 541,334.32
合计 30,177,730.86 26,509,701.37 26,014,358.09
（三十三）研发费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 11,085,836.04 8,406,712.21 7,866,637.03
折旧摊销费 1,516,301.90 1,925,178.81 3,008,545.42
试验费 3,092,979.30 1,944,665.32 2,093,570.48
直接材料、燃料及动力 1,114,252.47 1,219,852.23 984,537.24
其他 267,332.85 289,208.28 241,860.61
合计 17,076,702.56 13,785,616.85 14,195,150.78
（三十四）财务费用
费用性质 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 986,852.53 870,696.13 740,963.57
减：利息收入 151,500.67 44,524.93 32,826.80
汇兑损益 -25,489.74 123,287.71 -360,733.82
手续费及其他 100,780.80 112,758.42 122,629.47
合计 910,642.92 1,062,217.33 470,032.42
（三十五）其他收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
2019 年上海市产业转型升级发展专项
1,000,000.00
资金（技术改造）
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00 826,666.67
中小企业改制上市培育项目 350,000.00
瞪羚项目财政补贴 300,000.00
稳岗补贴 110,802.00 105,509.00 67,104.00
个税手续费返还 107,237.57 36,309.46
2019 年喷嘴 组件高转项目扶持资金 87,000.00
专利补贴 16,000.00 12,000.00 7,000.00
上海市金山区财政扶持资金 10,000.00 37,000.00
社保户培训补贴 300.00
金山区科技小巨人项目 60,000.00
90
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
金山区优秀企业技术中心补贴 50,000.00
合计 2,381,339.57 604,509.00 997,080.13
（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品收益 304,495.37 499,755.23 51,012.37
合计 304,495.37 499,755.23 51,012.37
（三十七）信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 -3,158,894.96 -1,756,061.90
其他应收款坏账损失 -84,495.01 -71,722.72
合计 -3,243,389.97 -1,827,784.62
（三十八）资产减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1．坏账损失 -4,925,365.43
2．存货跌价损失 -328,224.62 -98,032.29 -1,277,332.13
合计 -328,224.62 -98,032.29 -6,202,697.56
（三十九）资产处置收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置损失 -24,552.26 -47,929.48 -182,362.19
合计 -24,552.26 -47,929.48 -182,362.19
（四十）营业外收入
1.分类列示
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1．政府补助 81,759.40 180,000.00 80,000.00
2．无需支付的款项 950,634.02 12,324.76 1,453,149.94
3．其他(注 1) 86,462.02 2,671,108.58 976,551.66
合计 1,118,855.44 2,863,433.34 2,509,701.60
注1：2018年其他主要系原上海康狮纺织有限公司股东叶晶持股肇民科技10%股份，自其退
出肇民科技一年后的免租收入821,280.00元。
2019年其他主要系肇民科技租赁上海康狮纺织有限公司名下位于上海市金山区金山卫镇
秦弯路633号的厂房用于生产经营，在租赁期间自费对该承租厂房进行固定装修。2018年11月，
湖州市吴兴区人民法院对上述厂房在阿里巴巴司法拍卖网络平台进行了拍卖，2018年12月，湖
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州市吴兴区人民法院出具《拍卖成交确认书》，厂房成功拍卖。2019年11月，湖州市吴兴区人
民法院根据评估价将肇民科技承租厂房期间自费装修的费用进行返还，共计2,646,487.06元。
注2：报告期各期的营业外收入均为非经常性损益。
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关
2016 年度金山卫镇经济贡献三
与收益相关
等奖
中小企业资金 与收益相关
2017 年度经济贡献表彰奖励 80,000.00 与收益相关
2018 年度金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 与收益相关
2019 年度金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 与收益相关
区长质量奖提名奖 100,000.00 与收益相关
金山区残疾人就业服务机构奖
1,759.40 与收益相关
励款
合计 81,759.40 180,000.00 80,000.00
（四十一）营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1．滞纳金 450.00 41,992.90 25,771.31
2．公益性捐赠支出 50,000.00 75,000.00 30,000.00
3．非流动资产报废损失 14,396.80 52,378.46 53,985.06
4．其他 172,558.07 24,022.40 68,894.62
合计 237,404.87 193,393.76 178,650.99
注：报告期各期的营业外支出均为非经常性损益。
（四十二）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 16,111,879.64 10,973,787.72 8,459,511.83
递延所得税费用 450,133.63 496,702.82 367,766.91
合计 16,562,013.27 11,470,490.54 8,827,278.74
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 121,394,201.25 83,051,737.89 60,386,921.50
按适用税率计算的所得税费用 18,209,130.19 12,457,760.68 9,058,038.23
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
子公司适用不同税率的影响 -63,430.16 -101,994.65 -656,865.43
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的
270,405.37 262,966.43 266,864.98
影响
使用前期未确认递延所得税资
-114,846.15
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 181,883.06 506,065.64 1,848,420.82
损的影响
研发费用加计扣除 -1,921,129.04 -1,654,307.56 -1,689,179.86
所得税费用合计 16,562,013.27 11,470,490.54 8,827,278.74
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
客供配件收到的销售款（材料部分） 44,437,906.10 47,451,844.19 24,157,585.38
收到保证金、押金及往来款 547,320.50 40,671.32 154,107.88
收到的政府补助 2,063,098.97 397,458.06 1,850,413.46
营业外收入 69,560.88 2,671,108.58 976,551.66
收到的利息收入 151,500.67 44,524.93 32,826.80
合计 47,269,387.12 50,605,607.08 27,171,485.18
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
客供配件支付的材料款 51,052,469.92 41,709,170.64 27,501,774.27
付现期间费用 20,465,270.55 17,307,363.11 17,657,862.83
付现营业外支出 50,450.00 141,015.30 124,665.93
支付的财务费用-手续费 100,780.80 112,758.42 122,629.47
支付的 IPO 中介费用 2,165,720.48 377,358.49
合计 73,834,691.75 59,647,665.96 45,406,932.50
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
股权转让款划转（注） 5,880,299.00
合计 5,880,299.00
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注：收到的其他与投资活动有关的现金中的股权转让款划转5,880,299.00元及支付的其他
与投资活动有关的现金中返还的股权转让款5,880,299.00元，详见附注“七、（二）同一控制
下企业合并”。
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
返还的股权转让款（注） 5,880,299.00
合计 5,880,299.00
注：收到的其他与投资活动有关的现金中的股权转让款划转5,880,299.00元及支付的其他
与投资活动有关的现金中返还的股权转让款5,880,299.00元，详见附注“七、（二）同一控制
下企业合并”。
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到关联方借款
票据贴现 7,210,132.06 1,972,700.00 2,708,940.00
合计 7,210,132.06 1,972,700.00 2,708,940.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
偿还关联方借款 850,000.00 10,000,000.00
向实际控制人支付的股权转让款 1.00
合计 850,001.00 10,000,000.00
（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 104,832,187.98 71,581,247.35 51,559,642.76
加：资产减值准备 3,571,614.59 1,925,816.91 6,202,697.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
9,680,599.45 8,788,511.91 8,025,432.59
旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 153,497.12
长期待摊费用摊销 2,356,445.58 1,940,767.66 962,937.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
24,552.26 47,929.48 182,362.19
（收益以“－”号填列）
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补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,396.80 52,378.46 53,985.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 961,362.79 1,006,932.90 380,229.75
投资损失（收益以“－”号填列） -304,495.37 -499,755.23 -51,012.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -352,861.86 -210,630.53 -263,826.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 802,995.49 707,333.35 631,593.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,065,860.68 -5,226,328.01 -2,581,266.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,670,217.86 -49,826,887.11 -17,449,146.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,667,338.60 26,209,082.50 -10,736,414.73
其他（注） 410,640.00
经营活动产生的现金流量净额 54,671,554.89 56,496,399.64 37,327,853.75
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,179,753.86 45,533,264.64 31,672,363.00
减：现金的期初余额 45,533,264.64 31,672,363.00 15,680,892.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,353,510.78 13,860,901.64 15,991,470.15
注：2018年度其他构成为本期无需支付关联方上海康狮纺织有限公司的厂房租赁费用视同
关联方权益性投入影响金额410,640.00元。
2.本期收到的处置子公司的现金净额
无。
3.现金和现金等价物的构成
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、现金 36,179,753.86 45,533,264.64 31,672,363.00
其中：库存现金 4,265.19 15,050.19 21,458.04
可随时用于支付的银行存款 36,175,488.67 45,518,214.45 31,650,904.96
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,179,753.86 45,533,264.64 31,672,363.00
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
2020 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值
货币资金 2,243,790.57 票据保证金
应收票据 8,000,000.00 质押在票据池
合计 10,243,790.57
（四十六）外币货币性项目
1. 外币货币性项目
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 11,108,600.07
其中：美元 90,252.29 6.5249 588,887.17
欧元 1,310,787.03 8.0250 10,519,065.92
日元 10,237.00 0.0632 646.98
应收账款 3,347,044.87
其中：美元 490,195.46 6.5249 3,198,476.35
欧元 18,513.21 8.0250 148,568.52
应付账款 817,031.74
其中：美元 121,440.35 6.5249 792,386.14
日元 389,740.00 0.0632 24,645.60
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 10,397,817.84
其中：美元 392,146.51 6.9762 2,735,692.48
欧元 979,084.76 7.8155 7,652,036.94
日元 157,420.00 0.0641 10,088.42
应收账款 3,488,170.07
其中：美元 353,359.55 6.9762 2,465,106.90
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2019 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
欧元 130,901.82 7.8155 1,023,063.17
应付账款 642,731.95
其中：美元 92,132.10 6.9762 642,731.95
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 11,189,261.10
其中：美元 1,215,608.17 6.8632 8,342,961.99
欧元 349,492.34 7.8473 2,742,571.24
日元 1,676,085.00 0.0619 103,727.87
应收账款 5,851,768.96
其中：美元 648,977.78 6.8632 4,454,064.29
欧元 178,112.81 7.8473 1,397,704.67
应付账款 257,575.89
其中：美元 37,530.00 6.8632 257,575.89
（四十七）政府补助
1．政府补助基本情况
2020 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 400,000.00
2019 年上海市产业转型升级发展专项
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
资金（技术改造）
中小企业改制上市培育项目 350,000.00 其他收益 350,000.00
瞪羚项目财政补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗补贴 110,802.00 其他收益 110,802.00
其他 107,237.57 其他收益 107,237.57
2019 年喷嘴组件高转项目扶持资金 87,000.00 其他收益 87,000.00
2019 年度金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 营业外收入 80,000.00
专利补贴 16,000.00 其他收益 16,000.00
上海市金山区财政扶持资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
金山区残疾人就业服务机构奖励款 1,759.40 营业外收入 1,759.40
社保户培训补贴 300.00 其他收益 300.00
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
合计 6,063,098.97 2,463,098.97
2019 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 400,000.00
稳岗补贴 105,509.00 其他收益 105,509.00
区长质量奖提名奖 100,000.00 营业外收入 100,000.00
2018 年度金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 营业外收入 80,000.00
金山区优秀企业技术中心补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
上海市金山区财政扶持资金 37,000.00 其他收益 37,000.00
专利补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
利息补助 12,949.06 财务费用 12,949.06
合计 4,397,458.06 797,458.06
2018 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 826,666.67
2017 年度经济贡献表彰奖励 80,000.00 营业外收入 80,000.00
稳岗补贴 67,104.00 其他收益 67,104.00
金山区科技小巨人项目 60,000.00 其他收益 60,000.00
其他 36,309.46 其他收益 36,309.46
专利补贴 7,000.00 其他收益 7,000.00
合计 4,250,413.46 1,077,080.13
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
1．报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下企业
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
权益比例（%） 合并的依据
上海肇民动力科技有限公司 51.00 同受一方最终控制 2019 年 1 月 15 日 取得控制权的时点
（续上表）
98
3-2-1-99
合并当期期初至合并日被合并 合并当期期初至合并日被合并 比较期间被合并方 比较期间被合并方
方的收入 方的净利润 的收入 的净利润
18,950,231.50 -6,425,950.81
2．企业合并成本
项目 上海肇民动力科技有限公司
合并成本 1.00
其中：现金 1.00
注：2018年12月，肇民有限受让实际控制人邵雄辉及上海肇民动力科技有限公司小股东李
回城分别持有的肇民动力51%及9%的股权，2019年1月15日完成股权转让并办理工商变更，动力
科技成为公司控股子公司。该次收购前肇民动力由公司实际控制人邵雄辉控股，因此该次收购
属于同一控制下的企业合并。该次收购的具体情况如下：
2018年12月11日，李回城、邵雄辉与肇民有限签署《股权转让协议》，约定：①李回城将
持有的肇民动力9%股权（原认缴注册资本135万元，实缴注册资本0元）作价0元转让予肇民有
限；②邵雄辉将持有的肇民动力51%股权（原认缴注册资本765万元，实缴注册资本765万元）
作价588.03万元转让予肇民有限。
2019年3月28日，肇民有限将股权转让款588.03万元支付给邵雄辉。
2019年5月20日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具《上海肇民新材料科技有限
公司拟收购股权项目涉及的上海肇民动力科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（沃
克森评报字（2019）第0712号），评估结论论为：截至评估基准日2018年12月31日，肇民动力
纳入评估范围内的所有者权益账面值为-449.32万元，在保持现有用途持续经营前提下股东全
部权益的评估值为23.70万元。
2019年5月21日，邵雄辉与肇民有限签署《股权转让补充协议》，约定由于肇民动力发生
减值事项，双方根据沃克森评报字（2019）第0712号评估报告，同意将原协议约定的股权转让
款由588.03万元调整为1元。
2019年8月7日、8日，邵雄辉将已收到股权转让款的差额部分588.0299万元返还给肇民有
限。
3．合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海肇民动力科技有限公司
项目
合并日 上期期末
资产
货币资金 139,636.15 139,636.15
应收票据 4,608,940.00 4,608,940.00
应收款项 7,000,156.42 7,000,156.42
预付款项 67,548.13 67,548.13
99
3-2-1-100
上海肇民动力科技有限公司
项目
合并日 上期期末
其他应收款 38,335.66 38,335.66
存货 3,119,413.72 3,119,413.72
固定资产 1,473,873.08 1,473,873.08
在建工程 229,560.92 229,560.92
其他非流动资产 22,205.00 22,205.00
负债
短期借款 2,708,940.00 2,708,940.00
应付账款 16,290,916.34 16,290,916.34
预收款项 2,200.00 2,200.00
应付职工薪酬 659,989.70 659,989.70
应交税费 199,122.50 199,122.50
其他应付款 915,121.85 915,121.85
其他流动负债 400,000.00 400,000.00
净资产 -4,476,621.31 -4,476,621.31
减：少数股东权益
取得的净资产 -4,476,621.31 -4,476,621.31
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
无。
（五）其他原因的合并范围变动
1．新设子公司
2019 年 9 月 23 日，肇民科技新设成立湖南肇民新材料科技有限公司，注册资本人民币
1,000.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，肇民科技已实缴出资人民币 1,000.00 万元。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．本公司的构成
100
3-2-1-101
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
上海肇民动力科技有 动力、电子科技 同一控制下
上海 上海 60.00 60.00
限公司 领域技术开发 企业合并
湖南肇民新材料科技 新材料科技领域
湖南 湖南 100.00 100.00 新设成立
有限公司 内技术开发
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
的金融资产 当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 38,423,544.43 38,423,544.43
应收款项融资 12,445,776.36 12,445,776.36
应收票据 56,208,370.39 56,208,370.39
应收账款 180,041,486.93 180,041,486.93
101
3-2-1-102
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
的金融资产 当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
其他应收款 729,461.57 729,461.57
（2）2019年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 45,533,264.64 45,533,264.64
应收款项融资 8,617,641.40 8,617,641.40
应收票据 14,334,525.15 14,334,525.15
应收账款 121,163,299.54 121,163,299.54
其他应收款 366,724.10 366,724.10
（3）2018年12月31日
以公允价值计量且其
金融资产项目 变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 31,672,363.00 31,672,363.00
应收票据 11,342,385.35 11,342,385.35
应收账款 84,686,212.88 84,686,212.88
其他应收款 365,575.03 365,575.03
2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 27,190,132.06 27,190,132.06
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
应付账款 85,202,009.37 85,202,009.37
其他应付款 1,399,277.94 1,399,277.94
（2）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 21,972,700.00 21,972,700.00
应付票据 1,470,455.82 1,470,455.82
应付账款 63,284,331.32 63,284,331.32
其他应付款 851,957.44 851,957.44
102
3-2-1-103
（3）2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 7,708,940.00 7,708,940.00
应付票据
应付账款 38,763,557.94 38,763,557.94
其他应付款 1,588,414.33 1,588,414.33
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行
持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算
的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2020年12
月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、
（三）应收账款和六、（六）其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 38,423,544.43 38,423,544.43
应收款项融资 12,445,776.36 12,445,776.36
应收票据 56,208,370.39 56,208,370.39
应收账款 180,041,486.93 180,041,486.93
其他应收款 729,461.57 729,461.57
2019年12月31日：
103
3-2-1-104
2019 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 45,533,264.64 45,533,264.64
应收款项融资 8,617,641.40 8,617,641.40
应收票据 14,334,525.15 14,334,525.15
应收账款 121,163,299.54 121,163,299.54
其他应收款 366,724.10 366,724.10
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 31,672,363.00 31,672,363.00
应收票据 11,342,385.35 11,342,385.35
应收账款 84,686,212.88 84,686,212.88
其他应收款 365,575.03 365,575.03
（三）流动性风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预
测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 27,190,132.06 27,190,132.06
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
应付账款 84,033,813.60 267,091.87 101,103.90 800,000.00 85,202,009.37
其他应付款 1,389,277.94 10,000.00 1,399,277.94
其他流动负债 23,258,370.39 23,258,370.39
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 21,972,700.00 21,972,700.00
应付票据 1,470,455.82 1,470,455.82
104
3-2-1-105
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 62,315,940.99 168,390.33 800,000.00 63,284,331.32
其他应付款 841,957.44 10,000.00 851,957.44
其他流动负债 2,594,776.25 2,594,776.25
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 7,708,940.00 7,708,940.00
应付账款 37,874,197.49 889,360.45 38,763,557.94
其他应付款 738,414.33 850,000.00 1,588,414.33
其他流动负债 2,093,445.35 2,093,445.35
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率
变动的重大风险。
2．汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本
公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临
的汇率风险并不重大。
3．权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
105
3-2-1-106
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本
公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2020年12月31日、2019
年12月31日、2018年12月31日，本公司的资产负债率分别为39.49%、 36.48%和29.75%。
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债
券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工
具的市场收益率 作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任公司 上海市金山区金山卫镇 管理咨询、
上海济兆实业发展有限公司 邵雄辉 50.00 万元
(自然人独资) 钱鑫路 301 号 309-X 室 商务咨询
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 统一社会信用代码
50.00 50.00 91310116MA1JA17E20
本公司最终控制方为邵雄辉。
（三）本公司的子公司情况
106
3-2-1-107
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
邵雄辉 本公司董事长、总经理
孙乐宜 本公司董事、副总经理
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
刘浩 本公司独立董事
张霞 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
黄晓菊 本公司副总经理
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 10.00%
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 10.00%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 10.00%
曹文洁 股东，持股比例 5.00%
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）
两者系同一控制下企业，合计持股比例 5.00%
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海洛茜健康管理有限公司 济兆实业监事刘赛寒弟弟控制的企业
江苏富丝米新材料科技有限公司 原受同一方最终控制，已于 2018 年 12 月退出
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 原股东，已于 2017 年 12 月退出
叶晶 原股东，已于 2017 年 4 月退出
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
107
3-2-1-108
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海文洁投资咨询合伙企业（有限合伙） 受曹文洁控制
上海新通联包装股份有限公司（603022.SH）及其控股子
受曹文洁控制
公司
来宾市裕满商贸中心（有限合伙） 受曹文洁控制
永新县裕满企业管理中心（有限合伙） 受曹文洁控制
上海满丝米电器有限公司 原受同一方最终控制，已于 2018 年 12 月退出
上海康狮纺织有限公司 原公司的关联自然人直接控制的公司
肇产业株式会社 原肇民精密塑胶制品（上海）有限公司的母公司
益丰大药房连锁股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
株洲千金药业股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
湖南松井新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南黄金集团有限责任公司 报告期内独立董事颜爱民曾担任董事的企业
亚光科技集团股份有限公司 报告期内独立董事颜爱民曾担任独立董事的企业
江苏玉龙钢管股份有限公司 报告期内独立董事刘浩曾担任独立董事的企业
申能股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
安徽皖通高速公路股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
上海雪榕生物科技股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
浙江恒康药业股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
上海涞怡咨询管理工作室 独立董事刘浩的母亲控制的企业
（六） 关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
江苏富丝米新材料科技有限公司 采购专利 119,700.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
2.关联方股权交易情况
108
3-2-1-109
关联方 2019 年度发生 占同类交易
出让方 受让方 交易类型 交易内容
定价原则 额 金额的比例（%）
上海肇民动力科
上海肇民新材料科
邵雄辉 受让股权 技 有 限 公 司 公允价 1.00 100.00
技股份有限公司
51.00%股权
3.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
4.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
无。
（2）本公司作为承租方：
租赁资产 租赁费 2018 年度确认的
出租方名称 租赁起始日期 租赁终止日期
种类 定价依据 租赁费
上海康狮纺织有限公司 厂房 2016年1月 2018年12月 市场价 1,231,920.00
合计 1,231,920.00
注：2018年4月原股东叶晶不再认定为关联方，将其原100%持股公司上海康狮纺织有限公
司2018年5-12月的租赁费用计入营业外收入。
5.关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕
邵雄辉（注 1） 500.00 2017 年 12 月 25 日 2019 年 1 月 11 日 是
邵雄辉 石松佳子（注 2） 1,000.00 2019 年 4 月 9 日 贷款到期日起三年 是
主债权发生期间
邵雄辉（注 3） 1,000.00 2019 年 3 月 20 日 否
届满之日起两年
邵雄辉（注 4） 500.00 2018 年 12 月 12 日 贷款到期日起三年 是
邵雄辉（注 5） 5,000.00 2020 年 7 月 3 日 贷款到期日起三年 否
注1：招商银行股份有限公司上海松江支行与肇民科技于2017年12月25日签订编号为
7202171004号的《授信协议》，总授信额度500.00万元，授信期间为2017年12月29日至2018年
12月28日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为邵雄辉，保证责任期间为自担保书生效
之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫
款的垫款日另加两年。截至2020年12月31日，公司在该行该担保项下短期借款已归还完毕。
注2 ：招商银行股份有限公司上海松江支行与肇民科技于 2019年4 月9日签订编号为
7202190305号的《授信协议》，总授信额度1,000.00万元，授信期间为2019年4月17日至2020
109
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年4月16日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为邵雄辉、石松佳子，保证责任期间为
自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到
期日或每笔垫款的垫款日另加三年。截至2020年12月31日，公司在该行该担保项下短期借款已
归还完毕。
注3：中国银行股份有限公司上海市金山支行与肇民科技于2019年4月8日签订编号为金山
2019年最高保字第19054501号《最高额保证合同》，保证人为邵雄辉，保证期间为主债权发生
期间（2019年3月20日起至2022年3月20日止）届满之日起两年，并于同日签订金山2019年授字
第19054501号的《授信额度协议》，总授信额度1,000.00万元，授信期间为协议生效之日起至
2020年3月7日；于2020年4月28日签订编号为972020SX027号的《授信额度协议》，总授信额度
1,000.00万元，授信期间为协议生效之日起至2020年9月7日。截至2020年12月31日，公司在该
行该担保项下短期借款1,000.00万元。
注4：招商银行股份有限公司上海松江支行与肇民科技于2018年12月12日签订编号为
7202181202号的《授信协议》，总授信额度500.00万元，授信期间为2019年1月16日起至2020
年1月15日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为邵雄辉，保证责任期间为自本担保书
生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或每
笔垫款的垫款日另加三年。截至2020年12月31日，公司在该行该担保项下短期借款已归还完毕。
注5 ：招商银行股份有限公司上海松江支行与肇民科技于 2020年7 月3日签订编号为
121XY2020011935号的《授信协议》，总授信额度5,000.00万元，授信期间为2020年7月3日起
至2021年7月2日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为邵雄辉，保证责任期间为自本担
保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日
或每笔垫款的垫款日另加三年。截至2020年12月31日，公司在该行该担保项下短期借款998.00
万元。
6.关联方资金拆借
（1）资金拆借明细
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
邵雄辉 5,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 1 月 12 日 报告期内已归还
邵雄辉 1,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 11 月 2 日 报告期内已归还
邵雄辉 4,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 27 日 报告期内已归还
邵旭红 250,000.00 2017 年 3 月 8 日 2019 年 5 月 28 日 报告期内已归还
邵旭红 300,000.00 2017 年 3 月 20 日 2019 年 5 月 28 日 报告期内已归还
邵旭红 300,000.00 2017 年 4 月 10 日 2019 年 5 月 28 日 报告期内已归还
（2）资金占用利息
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关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 2018 年度发生额
邵雄辉 利息支出 215,712.33
7.关联方资产转让、债务重组情况
无。
8.关键管理人员薪酬
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 5,560,530.94 4,744,049.31 4,437,715.47
9.其他关联交易
无。
（七）关联方应收应付款项
1．应收项目
无。
2．应付项目
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款 邵旭红 850,000.00
合计 850,000.00
（八）关联方承诺事项
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
无。
（二）以权益结算的股份支付情况
无。
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
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十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大资产负债表日后
事项中的非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
无。
（六）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（七）外币折算
1．计入当期损益的汇兑差额
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
汇兑损益 -25,489.74 123,287.71 -360,733.82
合计 -25,489.74 123,287.71 -360,733.82
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3-2-1-113
2．处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
无。
（八）租赁
截至2020年12月31日，经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 4,176,418.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,055,956.80
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3,299,351.90
3 年以上 7,794,869.66
合计 19,326,596.36
（九）其他
无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1．按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 177,056,185.15 130,909,786.62 93,286,705.31
1 至 2 年（含 2 年） 8,812,416.52 73,869.45 256,263.35
2 至 3 年（含 3 年） 309,952.39
3 年以上 589,984.99 589,984.99 380,032.60
合计 186,458,586.66 131,573,641.06 94,232,953.65
2．按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例（%） 金额
失率（%）
按单项计提坏账准备 16,474,612.70 8.84 3,724,308.81 22.61 12,750,303.89
按组合计提坏账准备 169,983,973.96 91.16 9,128,919.17 160,855,054.79
其中：按信用风险特征组合计提
169,983,973.96 91.16 9,128,919.17 5.37 160,855,054.79
坏账准备的应收账款
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3-2-1-114
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例（%） 金额
失率（%）
合计 186,458,586.66 100 12,853,227.98 173,605,358.68
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例（%） 金额
失率（%）
按单项计提坏账准备 12,630,851.61 9.60 5,619,414.53 44.49 7,011,437.08
按组合计提坏账准备 118,942,789.45 90.40 6,518,705.63 112,424,083.82
其中：按信用风险特征组合计提
118,942,789.45 90.40 6,518,705.63 5.48 112,424,083.82
坏账准备的应收账款
合计 131,573,641.06 100 12,138,120.16 119,435,520.90
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
11,890,842.58 12.62 4,476,621.31 37.65 7,414,221.27
准备
按组合计提坏账准备 82,342,111.07 87.38 4,656,054.61 77,686,056.46
其中：按信用风险特征组合计提
82,342,111.07 87.38 4,656,054.61 5.65 77,686,056.46
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备
合计 94,232,953.65 100 9,132,675.92 85,100,277.73
1.按单项计提坏账准备：
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海肇民动力科技有限公司 16,474,612.70 3,724,308.81 22.61 预计可部分收回
合计 16,474,612.70 3,724,308.81
2019年12月31日：
114
3-2-1-115
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海肇民动力科技有限公司 12,630,851.61 5,619,414.53 44.49 预计可部分收回
合计 12,630,851.61 5,619,414.53
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海肇民动力科技有限公司 11,890,842.58 4,476,621.31 37.65 预计可部分收回
合计 11,890,842.58 4,476,621.31
2.按组合计提坏账准备：
2020年12月31日：
2020 年 12 月 31 日
名称 估计发生违约的账 整个存续期预期信
预期信用损失率（%）
面余额 用损失
1 年以内（含 1 年） 168,932,424.06 8,446,621.20 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 461,564.91 92,312.98 20.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 589,984.99 589,984.99 100.00
合计 169,983,973.96 9,128,919.17
2019年12月31日：
2019 年 12 月 31 日
名称 估计发生违约的账 整个存续期预期信
预期信用损失率（%）
面余额 用损失
1 年以内（含 1 年） 118,278,935.01 5,913,946.75 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 73,869.45 14,773.89 20.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 589,984.99 589,984.99 100.00
合计 118,942,789.45 6,518,705.63
2018年12月31日：
2018 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 81,395,862.73 4,069,793.14 5.00
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2018 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 至 2 年（含 2 年） 256,263.35 51,252.67 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 309,952.39 154,976.20 50.00
3 年以上 380,032.60 380,032.60 100.00
合计 82,342,111.07 4,656,054.61
3．坏账准备的情况
2020年度：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
12,138,120.16 715,107.82 12,853,227.98
账准备
合计 12,138,120.16 715,107.82 12,853,227.98
2019 年度：
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
9,132,675.92 3,005,444.24 12,138,120.16
账准备
合计 9,132,675.92 3,005,444.24 12,138,120.16
2018 年度：
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
4,127,704.85 5,554,708.15 549,737.08 9,132,675.92
账准备
合计 4,127,704.85 5,554,708.15 549,737.08 9,132,675.92
4．2018年度实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 549,737.08
其中重要的应收账款核销情况
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
对方单位已进入破产
上海广阔电子部件有限公司 货款 549,737.08 管理层审批 否
程序，预计无法收回
合计 549,737.08
116
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5．按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2020年12月31日：
占应收账款总额 2020 年 12 月 31 日
单位名称 2020 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 56,022,455.70 30.05 2,801,122.79
上海肇民动力科技有限公司 16,474,612.70 8.84 3,724,308.81
杜拉维特卫浴科技（上海）有限公司 9,557,621.19 5.13 477,881.06
松下家电（中国）有限公司 8,691,972.84 4.66 434,598.64
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 8,459,809.19 4.54 422,990.46
合计 99,206,471.62 53.22 7,860,901.76
2019年12月31日：
占应收账款总额 2019 年 12 月 31 日
单位名称 2019 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 27,571,656.76 20.96 1,378,582.84
上海肇民动力科技有限公司 12,630,851.61 9.60 5,619,414.53
特殊陶业实业(上海)有限公司 11,562,606.42 8.79 578,130.32
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 7,638,065.26 5.81 381,903.26
松下家电（中国）有限公司 7,110,702.28 5.40 355,535.11
合计 66,513,882.33 50.56 8,313,566.06
2018年12月31日：
占应收账款总额 2018 年 12 月 31 日
单位名称 2018 年 12 月 31 日
的比例（%） 坏账准备金额
康明斯滤清系统（上海）有限公司 12,868,078.34 13.66 643,403.92
上海肇民动力科技有限公司 11,890,842.58 12.62 4,476,621.31
艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 9,550,568.74 10.14 477,528.44
艾欧史密斯（中国）环境电器有限公司 5,842,636.08 6.20 292,131.80
上海科勒电子科技有限公司 4,864,982.54 5.16 243,249.13
合计 45,017,108.28 47.78 6,132,934.60
6．因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7．转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
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1．总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款 8,680,843.58 343,126.83 327,239.37
合计 8,680,843.58 343,126.83 327,239.37
2．其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 8,898,983.29 121,344.03 321,225.65
1 至 2 年（含 2 年） 105,504.00 284,812.50
2 至 3 年（含 3 年） 284,812.50 44,150.00
3 年以上 10,000.00 63,100.00 20,350.00
合计 9,299,299.79 469,256.53 385,725.65
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
内部关联方往来款 8,800,000.00
押金、保证金 490,316.50 454,216.50 349,312.50
其他 8,983.29 15,040.03 36,413.15
合计 9,299,299.79 469,256.53 385,725.65
（3）坏账准备计提情况
2020年度：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 126,129.70 126,129.70
2020 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 505,326.51 505,326.51
本期转回
118
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转销 13,000.00 13,000.00
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 618,456.21 618,456.21
2019年度：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 58,486.28 58,486.28
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 67,643.42 67,643.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 126,129.70 126,129.70
（4）坏账准备的情况
2020 年度：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 126,129.70 505,326.51 13,000.00 618,456.21
合计 126,129.70 505,326.51 13,000.00 618,456.21
2019 年度：
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 58,486.28 67,643.42 126,129.70
119
3-2-1-120
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
合计 58,486.28 67,643.42 126,129.70
2018 年度：
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 42,477.45 16,008.83 58,486.28
合计 42,477.45 16,008.83 58,486.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年12月31日：
占其他应收款
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
湖南肇民新材料科技 1 年以内（含 1
内部往来款 8,800,000.00 94.63 440,000.00
有限公司 年）
艾欧史密斯（中国）热 2 至 3 年（含 3
押金、保证金 200,000.00 2.15 100,000.00
水器有限公司 年）
湖州织里产业投资运 1 至 2 年（含 2
押金、保证金 102,660.00 1.10 20,532.00
营集团有限公司 年）
艾欧史密斯（中国）环 1 年以内（含 1
押金、保证金 100,000.00 1.08 14,500.00
境电器有限公司 年）、3 年以上
艾欧史密斯(中国)水 2 至 3 年（含 3
押金、保证金 50,000.00 0.54 25,000.00
系统有限公司 年）
合计 9,252,660.00 99.50 600,032.00
2019年度：
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 余额
艾欧史密斯（中国）热 1 至 2 年（含 2
押金、保证金 200,000.00 42.62 40,000.00
水器有限公司 年）
湖州织里产业投资运 1 年以内（含 1
押金、保证金 102,660.00 21.88 5,133.00
营集团有限公司 年）
艾欧史密斯(中国)水 1 至 2 年（含 2
押金、保证金 50,000.00 10.66 10,000.00
系统有限公司 年）
上海金山大禹绿化工 1 至 2 年（含 2
押金、保证金 32,812.50 6.99 6,562.50
程有限公司 年）
120
3-2-1-121
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 余额
上海震旦办公自动化 1 至 2 年（含 2
押金、保证金 16,000.00 3.41 14,400.00
销售有限公司 年）、3 年以上
合计 401,472.50 85.56 76,095.50
2018年度：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
艾欧史密斯（中国）热水
押金、保证金 200,000.00 1 年以内（含 1 年） 51.85 10,000.00
器有限公司
艾欧史密斯(中国)水系统
押金、保证金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 12.96 2,500.00
有限公司
上海金山大禹绿化工程有
押金、保证金 32,812.50 1 年以内（含 1 年） 8.51 1,640.63
限公司
程晓青 其他 28,091.00 1 年以内（含 1 年） 7.28 1,404.55
上海震旦办公自动化销售 1 年以内（含 1 年）、
押金、保证金 16,000.00 4.15 7,100.00
有限公司 2 至 3 年（含 3 年）
合计 326,903.50 84.75 22,645.18
（三）长期股权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 减值 账面 减值准 账面 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 备 价值 余额 准备 价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
湖南肇民新材料科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 收入 收入 成本
主营业务 447,982,530.82 278,247,047.93 300,446,207.83 174,765,883.69 268,530,726.06 160,657,147.58
其他业务 20,311,080.47 16,859,596.76 19,082,415.59 15,569,707.63 13,409,097.36 10,911,244.48
121
3-2-1-122
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 收入 收入 成本
合计 468,293,611.29 295,106,644.69 319,528,623.42 190,335,591.32 281,939,823.42 171,568,392.06
续上表
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品收益 304,495.37 499,755.23 51,012.37
合计 304,495.37 499,755.23 51,012.37
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1．报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
（1）非流动性资产处置损益 -24,552.26 -100,307.94 -236,347.25
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 2,463,098.97 797,458.06 1,077,080.13
的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 304,495.37 499,755.23 51,012.37
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
122
3-2-1-123
非经常性损益明细 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初
-6,425,950.81
至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资
200,000.00
产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支
799,691.17 2,542,418.04 2,305,035.67
出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,048,085.97
非经常性损益合计 7,590,819.22 3,939,323.39 -3,229,169.89
减：所得税影响金额 1,138,622.88 610,920.85 477,407.50
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,452,196.34 3,328,402.54 -3,706,577.39
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,368,785.16 3,290,750.34 -2,091,402.16
归属于少数股东的非经常性损益 83,411.18 37,652.20 -1,615,175.23
注：2020年其他符合非经常性损益定义的损益项目为新冠肺炎疫情期间减免的社会保险费
用4,048,085.97元。
（二）净资产收益率及每股收益
2020年度：
123
3-2-1-124
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 45.68 2.609 2.609
扣除非经常性损益后归属于公司普
42.90 2.450 2.450
通股股东的净利润
2019年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 37.11 1.797 1.797
扣除非经常性损益后归属于公司普
35.34 1.714 1.714
通股股东的净利润
2018年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.41 1.329 1.329
扣除非经常性损益后归属于公司普
37.81 1.382 1.382
通股股东的净利润
上海肇民新材料科技股份有限公司
二○二一年二月九日
124
3-2-1-125
125
3-2-1-126
126
3-2-1-127
127
3-2-1-128
128
3-2-1-129
129
3-2-1-130