上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
上海肇民新材料科技股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 04 月
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字【2022】第 10260 号
注册会计师姓名 郭海龙、张静
审计报告正文
上海肇民新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“肇民科技”）财务报表，包括2021年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了肇民科技2021
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于肇
民科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
肇民 科技 2021年度营业 收入 58,439.03万 我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包
元。收入是肇民科技的关键绩效指标之一，当 括但不限于：
中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评
而产生的固有风险，因此，我们把收入是否计 价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运
入恰当的会计期间以及是否有重大错报确定为 行有效性；
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关键审计事项。 （2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权
上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收
入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并
复核相关会计政策是否得到一贯执行；
（3）执行实质性分析程序，包括：当期各月份
收入、成本、毛利率波动分析，主要产品当期
收入、成本、毛利率与同期比较分析等；
（4）结合应收账款函证程序，向主要客户函证
报告期内销售额以及往来款项余额；
（5）执行收入细节测试：检查主要客户的合同、
收款凭证、收入确认单据；
（6）执行资产负债表日前后销售收入确认的截
止性测试，核对收入确认相关单据的时间节点，
以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
肇民科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估肇民科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督肇民科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对肇
民科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致肇民科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就肇民科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海肇民新材料科技股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 157,638,108.12 38,423,544.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 548,105,726.49
衍生金融资产
应收票据 37,251,992.65 56,208,370.39
应收账款 161,142,545.13 180,041,486.93
应收款项融资 20,290,153.48 12,445,776.36
预付款项 3,004,537.46 1,613,243.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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其他应收款 1,056,551.20 729,461.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 101,606,305.53 56,543,370.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,467,021.37 3,191,797.86
流动资产合计 1,095,562,941.43 349,197,051.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 125,775,446.19 66,538,614.11
在建工程 7,356,019.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,156,778.28
无形资产 7,477,501.42 7,740,639.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,685,411.02 6,013,883.16
递延所得税资产 2,537,223.33 1,848,751.01
其他非流动资产 5,219,304.97 5,976,799.83
非流动资产合计 167,851,665.21 95,474,707.14
资产总计 1,263,414,606.64 444,671,759.03
流动负债：
短期借款 27,190,132.06
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,579,792.80 9,258,999.17
应付账款 90,923,945.31 85,202,009.37
预收款项
合同负债 5,353,705.58 1,979,237.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,040,750.80 12,103,535.51
应交税费 14,679,523.71 10,190,807.09
其他应付款 1,219,231.02 1,399,277.94
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,646,762.23
其他流动负债 9,114,364.91 23,258,370.39
流动负债合计 141,558,076.36 170,582,368.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,463,991.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,573,333.33 1,973,333.33
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递延所得税负债 4,094,481.71 3,042,331.03
其他非流动负债
非流动负债合计 18,131,806.90 5,015,664.36
负债合计 159,689,883.26 175,598,033.29
所有者权益：
股本 53,333,500.00 40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 873,840,548.40 104,937,894.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,481,837.55 17,661,973.54
一般风险准备
未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
归属于母公司所有者权益合计 1,103,450,334.72 268,944,780.16
少数股东权益 274,388.66 128,945.58
所有者权益合计 1,103,724,723.38 269,073,725.74
负债和所有者权益总计 1,263,414,606.64 444,671,759.03
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李长燕 会计机构负责人：李长燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 153,795,202.24 37,860,349.35
交易性金融资产 513,105,726.49
衍生金融资产
应收票据 37,011,992.65 55,858,370.39
应收账款 174,996,138.23 173,605,358.68
应收款项融资 20,290,153.48 3,235,644.30
预付款项 2,590,524.37 1,447,566.19
其他应收款 127,398,676.86 8,680,843.58
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其中：应收利息
应收股利
存货 95,907,582.82 55,042,971.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,543,078.97
流动资产合计 1,125,095,997.14 338,274,183.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 89,070,309.35 64,663,427.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,881,755.98
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,917,671.95 6,013,883.16
递延所得税资产 2,218,561.90 2,473,397.33
其他非流动资产 3,902,519.80 3,853,969.47
非流动资产合计 123,990,818.98 87,004,677.57
资产总计 1,249,086,816.12 425,278,860.74
流动负债：
短期借款 19,980,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,579,792.80 9,258,999.17
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应付账款 78,396,415.09 72,918,083.84
预收款项
合同负债 5,349,245.58 1,979,237.40
应付职工薪酬 13,986,499.21 11,533,109.38
应交税费 14,337,852.25 9,987,992.81
其他应付款 927,710.70 1,194,764.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,746,762.20
其他流动负债 9,114,364.91 23,258,370.39
流动负债合计 126,438,642.74 150,110,557.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,393,125.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,573,333.33 1,973,333.33
递延所得税负债 4,094,481.71 3,042,331.03
其他非流动负债
非流动负债合计 16,060,940.69 5,015,664.36
负债合计 142,499,583.43 155,126,222.28
所有者权益：
股本 53,333,500.00 40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,190,548.40 97,287,894.27
减：库存股
其他综合收益
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专项储备
盈余公积 29,481,837.55 17,661,973.54
未分配利润 157,581,346.74 115,202,770.65
所有者权益合计 1,106,587,232.69 270,152,638.46
负债和所有者权益总计 1,249,086,816.12 425,278,860.74
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 584,390,305.64 495,057,020.79
其中：营业收入 584,390,305.64 495,057,020.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 463,471,828.57 373,633,938.20
其中：营业成本 385,082,706.10 315,621,567.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,622,829.00 1,328,357.32
销售费用 7,960,096.70 8,518,936.72
管理费用 44,771,864.15 30,177,730.86
研发费用 23,584,927.04 17,076,702.56
财务费用 449,405.58 910,642.92
其中：利息费用 1,686,030.41 986,852.53
利息收入 2,171,824.30 151,500.67
加：其他收益 4,299,349.64 2,381,339.57
投资收益（损失以“－”号填
3,430,903.19 304,495.37
列）
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其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,505,726.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
331,260.40 -3,243,389.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-667,416.83 -328,224.62
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-493,505.65 -24,552.26
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,324,794.31 120,512,750.68
加：营业外收入 580,025.67 1,118,855.44
减：营业外支出 80,821.48 237,404.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,823,998.50 121,394,201.25
减：所得税费用 16,408,954.99 16,562,013.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,415,043.51 104,832,187.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
116,415,043.51 104,832,187.98
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 116,269,600.43 104,357,019.45
2.少数股东损益 145,443.08 475,168.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
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他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 116,415,043.51 104,832,187.98
归属于母公司所有者的综合收益
116,269,600.43 104,357,019.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 145,443.08 475,168.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.43 2.61
（二）稀释每股收益 2.43 2.61
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李长燕 会计机构负责人：李长燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 553,242,846.66 468,293,611.29
减：营业成本 358,983,567.95 295,106,644.69
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税金及附加 1,304,190.03 1,135,336.83
销售费用 7,578,077.31 8,077,048.24
管理费用 39,919,091.78 28,100,150.34
研发费用 21,344,377.46 15,537,420.96
财务费用 -187,065.36 661,949.80
其中：利息费用 1,004,473.75 745,291.32
利息收入 2,110,325.95 145,764.94
加：其他收益 3,926,540.55 2,353,397.93
投资收益（损失以“－”号填
2,018,136.06 304,495.37
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,505,726.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,371,039.58 -1,220,434.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-556,856.37 -213,967.53
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-493,505.65 -24,552.26
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,071,688.15 120,873,999.61
加：营业外收入 560,036.17 1,117,096.03
减：营业外支出 80,821.48 237,404.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
135,550,902.84 121,753,690.77
列）
减：所得税费用 17,352,262.74 16,780,279.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,198,640.10 104,973,411.64
（一）持续经营净利润（净亏损
118,198,640.10 104,973,411.64
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
13
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 118,198,640.10 104,973,411.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 580,715,327.46 466,378,792.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
14
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,383,099.97
收到其他与经营活动有关的现金 71,253,640.77 47,269,387.12
经营活动现金流入小计 653,352,068.20 513,648,179.89
购买商品、接受劳务支付的现金 327,241,346.78 282,946,701.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
96,976,169.36 68,022,698.37
金
支付的各项税费 25,391,000.57 34,172,533.50
支付其他与经营活动有关的现金 99,053,355.57 73,834,691.75
经营活动现金流出小计 548,661,872.28 458,976,625.00
经营活动产生的现金流量净额 104,690,195.92 54,671,554.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 516,150,000.00 214,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,421,423.73 304,495.37
处置固定资产、无形资产和其他
516,193.95 149,191.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
15
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
投资活动现金流入小计 519,087,617.68 214,453,687.15
购建固定资产、无形资产和其他
79,259,189.27 35,707,522.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,119,750,000.00 214,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,199,009,189.27 249,707,522.09
投资活动产生的现金流量净额 -679,921,571.59 -35,253,834.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 801,896,224.62
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 19,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,210,132.06
筹资活动现金流入小计 801,896,224.62 27,190,132.06
偿还债务支付的现金 19,980,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,405,155.14 35,986,852.53
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,949,677.36
筹资活动现金流出小计 105,334,832.50 55,986,852.53
筹资活动产生的现金流量净额 696,561,392.12 -28,796,720.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-687,108.21 25,489.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 120,642,908.24 -9,353,510.78
加：期初现金及现金等价物余额 36,179,753.86 45,533,264.64
六、期末现金及现金等价物余额 156,822,662.10 36,179,753.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
16
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金 545,355,335.33 451,737,483.84
收到的税费返还 1,383,099.97
收到其他与经营活动有关的现金 70,577,913.91 47,106,931.96
经营活动现金流入小计 617,316,349.21 498,844,415.80
购买商品、接受劳务支付的现金 306,556,519.59 267,386,946.60
支付给职工以及为职工支付的现
92,008,234.57 64,190,682.56
金
支付的各项税费 24,468,944.67 32,562,240.90
支付其他与经营活动有关的现金 94,543,847.66 71,738,432.62
经营活动现金流出小计 517,577,546.49 435,878,302.68
经营活动产生的现金流量净额 99,738,802.72 62,966,113.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 466,150,000.00 214,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,018,136.06 304,495.37
处置固定资产、无形资产和其他
516,193.95 149,191.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,061,494.52
投资活动现金流入小计 482,745,824.53 214,453,687.15
购建固定资产、无形资产和其他
58,289,548.81 17,617,316.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 974,750,000.00 224,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 128,813,117.81 8,800,000.00
投资活动现金流出小计 1,161,852,666.62 250,417,316.69
投资活动产生的现金流量净额 -679,106,842.09 -35,963,629.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 801,896,224.62
取得借款收到的现金 19,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 801,896,224.62 19,980,000.00
偿还债务支付的现金 19,980,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
64,405,155.14 35,745,291.32
的现金
17
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 20,092,534.46
筹资活动现金流出小计 104,477,689.60 55,745,291.32
筹资活动产生的现金流量净额 697,418,535.02 -35,765,291.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-687,108.21 25,489.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 117,363,387.44 -8,737,318.00
加：期初现金及现金等价物余额 35,616,558.78 44,353,876.78
六、期末现金及现金等价物余额 152,979,946.22 35,616,558.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
40,00 104,93 17,661 106,34 268,94 269,07
一、上年期末余 128,94
0,000 7,894. ,973.5 4,912. 4,780. 3,725.
额 5.58
.00 27 4 35 16 74
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
40,00 104,93 17,661 106,34 268,94 269,07
二、本年期初余 128,94
0,000 7,894. ,973.5 4,912. 4,780. 3,725.
额 5.58
.00 27 4 35 16 74
三、本期增减变 13,33 768,90 11,819 40,449 834,50 834,65
145,44
动金额（减少以 3,500 2,654. ,864.0 ,536.4 5,554. 0,997.
3.08
“－”号填列） .00 13 1 2 56 64
116,26 116,26 116,41
（一）综合收益 145,44
9,600. 9,600. 5,043.
总额 3.08
43 43 51
18
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
13,33 768,90 782,23 782,23
（二）所有者投
3,500 2,654. 6,154. 6,154.
入和减少资本
.00 13 13 13
13,33 768,90 782,23 782,23
1．所有者投入
3,500 2,654. 6,154. 6,154.
的普通股
.00 13 13 13
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,819 -75,82 -64,00 -64,00
（三）利润分配 ,864.0 0,064. 0,200. 0,200.
1 01 00 00
11,819 -11,81
1．提取盈余公
,864.0 9,864.
积
1 01
2．提取一般风
险准备
-64,00 -64,00 -64,00
3．对所有者（或
0,200. 0,200. 0,200.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
19
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
53,33 873,84 29,481 146,79 1,103, 1,103,
四、本期期末余 274,38
3,500 0,548. ,837.5 4,448. 450,33 724,72
额 8.66
.00 40 5 77 4.72 3.38
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
减： 其他 一般
资本公 专项 盈余 未分配 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 其他 小计 东权益
其他 积 储备 公积 利润 计
股 债 股 收益 准备
40,00 199,58
一、上年期末 104,937, 7,164, 47,485, -346,22 199,241
0,000 7,760.
余额 894.27 632.38 234.06 2.95 ,537.76
.00 71
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
40,00 199,58
二、本年期初 104,937, 7,164, 47,485, -346,22 199,241
0,000 7,760.
余额 894.27 632.38 234.06 2.95 ,537.76
.00 71
三、本期增减
10,497 69,357
变动金额（减 58,859, 475,168 69,832,
,341.1 ,019.4
少以“－”号填 678.29 .53 187.98
6 5
列）
104,35
（一）综合收 104,357 475,168 104,832
7,019.
益总额 ,019.45 .53 ,187.98
45
（二）所有者
20
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,497 -35,00
（三）利润分 -45,497, -35,000
,341.1 0,000.
配 341.16 ,000.00
6 00
10,497
1．提取盈余公 -10,497,
,341.1
积 341.16
6
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -35,00
-35,000, -35,000
（或股东）的 0,000.
000.00 ,000.00
分配 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
21
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
40,00 17,661 268,94
四、本期期末 104,937, 106,344 128,945 269,073
0,000 ,973.5 4,780.
余额 894.27 ,912.35 .58 ,725.74
.00 4 16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
115,20
一、上年期末余 40,000, 97,287,8 17,661,9 270,152,6
2,770.6
额 000.00 94.27 73.54 38.46
5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
115,20
二、本年期初余 40,000, 97,287,8 17,661,9 270,152,6
2,770.6
额 000.00 94.27 73.54 38.46
5
三、本期增减变
13,333, 768,902, 11,819,8 42,378, 836,434,5
动金额（减少以
500.00 654.13 64.01 576.09 94.23
“－”号填列）
118,19
（一）综合收益 118,198,64
8,640.1
总额 0.10
0
（二）所有者投 13,333, 768,902, 782,236,1
入和减少资本 500.00 654.13 54.13
1．所有者投入 13,333, 768,902, 782,236,1
的普通股 500.00 654.13 54.13
2．其他权益工
22
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,819,8 -75,820 -64,000,20
（三）利润分配
64.01 ,064.01 0.00
1．提取盈余公 11,819,8 -11,819
积 64.01 ,864.01
2．对所有者（或 -64,000 -64,000,20
股东）的分配 ,200.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
157,58
四、本期期末余 53,333, 866,190, 29,481,8 1,106,587,
1,346.7
额 500.00 548.40 37.55 232.69
4
上期金额
单位：元
23
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
40,000
一、上年期末余 97,287, 7,164,6 55,726,70 200,179,22
,000.0
额 894.27 32.38 0.17 6.82
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
40,000
二、本年期初余 97,287, 7,164,6 55,726,70 200,179,22
,000.0
额 894.27 32.38 0.17 6.82
0
三、本期增减变
10,497, 59,476,07 69,973,411.
动金额（减少以
341.16 0.48 64
“－”号填列）
（一）综合收益 104,973,4 104,973,41
总额 11.64 1.64
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,497, -45,497,3 -35,000,000
（三）利润分配
341.16 41.16 .00
1．提取盈余公 10,497, -10,497,3
积 341.16 41.16
2．对所有者（或 -35,000,0 -35,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
24
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
40,000
四、本期期末余 97,287, 17,661, 115,202,7 270,152,63
,000.0
额 894.27 973.54 70.65 8.46
0
三、公司基本情况
1、公司概况
上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原上海肇民新材料科技有限公司
整体变更成立的股份有限公司，于2019年6月在上海市市场监督管理局登记注册。总部位于上海市金山区。
公司的企业法人社会信用代码：91310116585243154G。
经营范围: 从事新材料科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务，工业产品设计（除特种设备），精
密注塑产品、模具、电磁阀及汽车发动机缸体安全性防爆震传感器的生产和销售，汽车零部件的销售，从
事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2022年4月20日。
2、历史沿革
（1）2011年10月公司设立
上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇民有限”）系由
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公司（以下简称“肇
民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的有限责任公司，于2011
年 10 月 27 日 获 得 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 金 山 分 局 核 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 ， 注 册 号 ：
310116002504987，注册资本人民币4,000.00万元。根据公司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司
成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出具了天
健沪验（2011）16号验资报告。
（2）2013年1月第一次股权转让
根据公司2013年1月29日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新纺集团有
限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、邵
雄辉、沈松铭分别将其持有公司25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权转让予肇民精密，并修改了公司章
程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 800.00 100
（3）2013年6月注册资本第二次出资
根据公司2013年6月4日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第二次出
资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币600.00万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 1,400.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月13日出具了申亚会验字
（2013）第2235号验资报告。
（4）2013年6月注册资本第三次出资
根据公司2013年6月19日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注册资本进
行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币700.00万元和人民币400.00万元，本
次出资后公司股权结构如下：
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股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年7月25日出具了申亚会验字
（2013）第3109号验资报告。
（5）2013年8月注册资本第四次出资
根据公司2013年8月13日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第四次
出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币1,000.00万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年8月26日出具了申亚会验字
（2013）第3703号验资报告。
（6）2013年9月注册资本第五次出资
根据公司2013年9月1日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行第五次出
资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币500.00万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于2013年9月10日出具了申亚会验字
（2013）第3975号验资报告。
（7）2013年10月第二次股权转让
根据公司2013年10月18日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，
肇民精密将其持有公司50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
（8）2016年9月第三次股权转让
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根据公司2016年9月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶晶签订股
权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄辉签订股权转
让协议，肇民精密将其持有公司10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
（9）2017年4月第四次股权转让
根据公司2017年4月17日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有限公司签
订股权转让协议，叶晶将其持有公司10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转让后公司的股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
（10）2017年12月第五次股权转让
根据公司2017年12月14日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税港区百肇
投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司10%的股权转让予宁波梅山保税
港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投
资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业 800.00 800.00 20.00
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业 400.00 400.00 10.00
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合计 4,000.00 4,000.00 100
（11）2018年5月第六次股权转让
根据公司2017年12月28日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇股权投资
合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州中和春生三号投资中
心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司
5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），
将其所持有的2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权
结构如下：
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股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合计 4,000.00 4,000.00 100
（12）2018年12月第七次股权转让
根据公司2018年12月11日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业发展有限
公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公司，上述股权转
让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合计 4,000.00 4,000.00 100
（13）2019年5月，肇民科技设立
2019年5月28日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职
业字[2019]25482号《审计报告》，肇民有限以变更基准日2019年2月28日经审计的账面净资产137,287,894.27
元 按 3.4322( 保 留四 位 小数 ):1 的 比 例 折为 40,000,000 股, 每 股面 值 人民 币 1元 。 净资 产 超过 股 本部 分
97,287,894.27元，全部计入肇民科技的资本公积。2019年6月24日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕
工商变更登记。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有 400.00 400.00 10.00
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限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合计 4,000.00 4,000.00 100
（14）2021年5月首次公开发行股票
根据肇民科技于2020年2月27日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并
在创业板上市的议案》，以及2021年4月16日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357号文同意肇民科
技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行1,333.35万股人民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收
到此次发行所募集资金净额人民币782,236,154.13元，其中增加股本人民币13,333,500.00元，增加资本公积
768,902,654.13元。该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字【2021】30822
号验资报告验证。
本公司合并范围内公司包括控股子公司上海肇民动力科技有限公司、全资子公司湖南肇民新材料科技
有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
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此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其
他综合收益除外。
2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
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通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则
第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均
受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该
安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的
合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2)合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及
按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同
经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
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给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
(2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为
基础向关键管理人员报告；3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(4)金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
(5)金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相
关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账
龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合与整个存续
期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5
1至2年（含2年） 20
2至3年（含3年） 50
3年以上 100
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的
账面余额。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
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期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
对应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇
票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据
此计算本年应计提的坏账准备。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注五、10“金融工具”进行处理。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
（2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个
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存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资
产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议
且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售
将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售
的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转
回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投
资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为
该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议
约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据
有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
(1)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计
提的折旧。
(2)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)发生的初始直接费用；
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生
的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3)使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入
当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产
负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计
未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计
划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工
贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，
按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前
年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受
益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来
工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计
入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受
补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之
外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
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（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公
司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认
为预计负债。
(2)本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行
权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取
得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部
分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件
时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品收入、利息收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指
能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点
履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关
商品控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司收入确认的具体政策：
1）注塑件收入确认的具体原则如下
①国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发
运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入。
②出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成报关出
口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣除配件
后的金额确认收入。
2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据合同约
定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
①一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销售合同
或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认相应的收入；
②分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明确前段
收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依
据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
（4）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超
过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极
可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
3）非现金对价
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客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合
理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对
价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确
认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向
客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选
择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定
资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应
当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规
定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业
会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则
第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，
并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会
计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕
35 号）相关规定，根据累积影响数，调
无需提交公司董事会、股东大会审议
整使用权资产、租赁负债、年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整
1）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，
根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间
信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额
和原因
适用新租赁准则 合并资产负债表“使用权资产”列示金额：2021年1月1日20,788,066.03元，2021年12月31日
17,156,778.28元。
合并资产负债表“租赁负债”列示金额：2021年1月1日15,721,172.18元，2021年12月31日
12,463,991.86元。
合并资产负债表“一年内到期的非流动负债”列示金额：2021年1月1日5,066,893.85元，2021年12
月31日3,646,762.23元。
母公司资产负债表“使用权资产”列示金额：2021年1月1日16,694,288.15元，2021年12月31日
13,881,755.98元。
母公司资产负债表“租赁负债”列示金额：2021年1月1日12,913,108.65元，2021年12月31日
10,393,125.65元。
母公司资产负债表“一年内到期的非流动负债”列示金额：2021年1月1日3,781,179.50元，2021年
12月31日2,746,762.20元。
本公司作为承租人
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额
调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
①首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量
使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的
现值计量租赁负债，同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整确定使用权
资产。
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③本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用
简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简
化处理：
①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费
用；
②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况
确定租赁期；
③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并
根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本公司按2021年1月1日本公
司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如
下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 19,326,596.36
加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款
额的增加
减：采用简化处理的最低租赁付款额 342,778.00
其中：短期租赁
低价值租赁 342,778.00
2021年1月1日经营租赁付款额 18,983,818.36
加权平均增量借款利率 4.65%
2021年1月1日租赁负债（含一年到期部分） 20,788,066.03
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 20,788,066.03 20,788,066.03
一年内到期的非流动负债 5,066,893.85 5,066,893.85
租赁负债 15,721,172.18 15,721,172.18
未分配利润 106,344,912.35 106,344,912.35
少数股东权益 128,945.58 128,945.58
母公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 16,694,288.15 16,694,288.15
一年内到期的非流动负债 3,781,179.50 3,781,179.50
租赁负债 12,913,108.65 12,913,108.65
此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动
现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
53
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
2）公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第14 号》，该
项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3）公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于资金集中管
理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 38,423,544.43 38,423,544.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,208,370.39 56,208,370.39
应收账款 180,041,486.93 180,041,486.93
应收款项融资 12,445,776.36 12,445,776.36
预付款项 1,613,243.46 1,613,243.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 729,461.57 729,461.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 56,543,370.89 56,543,370.89
合同资产
54
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,191,797.86 3,191,797.86
流动资产合计 349,197,051.89 349,197,051.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 66,538,614.11 66,538,614.11
在建工程 7,356,019.69 7,356,019.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,788,066.03 20,788,066.03
无形资产 7,740,639.34 7,740,639.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,013,883.16 6,013,883.16
递延所得税资产 1,848,751.01 1,848,751.01
其他非流动资产 5,976,799.83 5,976,799.83
非流动资产合计 95,474,707.14 116,262,773.17 20,788,066.03
资产总计 444,671,759.03 465,459,825.06 20,788,066.03
流动负债：
短期借款 27,190,132.06 27,190,132.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
55
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
应付账款 85,202,009.37 85,202,009.37
预收款项
合同负债 1,979,237.40 1,979,237.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,103,535.51 12,103,535.51
应交税费 10,190,807.09 10,190,807.09
其他应付款 1,399,277.94 1,399,277.94
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,066,893.85 5,066,893.85
负债
其他流动负债 23,258,370.39 23,258,370.39
流动负债合计 170,582,368.93 175,649,262.78 5,066,893.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,721,172.18 15,721,172.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,973,333.33 1,973,333.33
递延所得税负债 3,042,331.03 3,042,331.03
其他非流动负债
非流动负债合计 5,015,664.36 20,736,836.54 15,721,172.18
负债合计 175,598,033.29 196,386,099.32 20,788,066.03
56
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
所有者权益：
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 104,937,894.27 104,937,894.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,661,973.54 17,661,973.54
一般风险准备
未分配利润 106,344,912.35 106,344,912.35
归属于母公司所有者权益
268,944,780.16 268,944,780.16
合计
少数股东权益 128,945.58 128,945.58
所有者权益合计 269,073,725.74 269,073,725.74
负债和所有者权益总计 444,671,759.03 465,459,825.06 20,788,066.03
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司调整增加2021年1月1日合并财务报表中使用权资产20,788,066.03元，增加
租赁负债15,721,172.18元，增加一年内到期的非流动负债5,066,893.85元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 37,860,349.35 37,860,349.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 55,858,370.39 55,858,370.39
应收账款 173,605,358.68 173,605,358.68
应收款项融资 3,235,644.30 3,235,644.30
预付款项 1,447,566.19 1,447,566.19
其他应收款 8,680,843.58 8,680,843.58
其中：应收利息
应收股利
57
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
存货 55,042,971.71 55,042,971.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,543,078.97 2,543,078.97
流动资产合计 338,274,183.17 338,274,183.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 64,663,427.61 64,663,427.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,694,288.15 16,694,288.15
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,013,883.16 6,013,883.16
递延所得税资产 2,473,397.33 2,473,397.33
其他非流动资产 3,853,969.47 3,853,969.47
非流动资产合计 87,004,677.57 103,698,965.72 16,694,288.15
资产总计 425,278,860.74 441,973,148.89 16,694,288.15
流动负债：
短期借款 19,980,000.00 19,980,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
应付账款 72,918,083.84 72,918,083.84
58
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
预收款项
合同负债 1,979,237.40 1,979,237.40
应付职工薪酬 11,533,109.38 11,533,109.38
应交税费 9,987,992.81 9,987,992.81
其他应付款 1,194,764.93 1,194,764.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,781,179.50 3,781,179.50
负债
其他流动负债 23,258,370.39 23,258,370.39
流动负债合计 150,110,557.92 153,891,737.42 3,781,179.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,913,108.65 12,913,108.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,973,333.33 1,973,333.33
递延所得税负债 3,042,331.03 3,042,331.03
其他非流动负债
非流动负债合计 5,015,664.36 17,928,773.01 12,913,108.65
负债合计 155,126,222.28 171,820,510.43 16,694,288.15
所有者权益：
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 97,287,894.27 97,287,894.27
减：库存股
其他综合收益
59
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
专项储备
盈余公积 17,661,973.54 17,661,973.54
未分配利润 115,202,770.65 115,202,770.65
所有者权益合计 270,152,638.46 270,152,638.46
负债和所有者权益总计 425,278,860.74 441,973,148.89 16,694,288.15
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司调整增加2021年1月1日母公司财务报表中使用权资产16,694,288.15元，增
加租赁负债12,913,108.65元，增加一年内到期的非流动负债3,781,179.50元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
印花税 购销合同金额、技术合同金额 0.03%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司 25%
2、税收优惠
1.本公司于2019年12月6日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
联合颁发的高新技术企业证书，证书号为GR201931003736，有效期三年，本公司2019年、2020年、2021
年享受企业所得税减按15%税率的优惠政策。
2.本公司之子公司上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动力”）于2020年12月4日获得上海市科
学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为
GR202031007037，有效期三年，肇民动力2020年、2021年、2022年享受企业所得税减按15%税率的优惠政
60
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,064.71 4,265.19
银行存款 156,809,008.13 36,175,488.67
其他货币资金 817,035.28 2,243,790.57
合计 157,638,108.12 38,423,544.43
因抵押、质押或冻结等对使用
815,446.02 2,243,790.57
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
548,105,726.49
的金融资产
其中：
理财产品及结构性存款 548,105,726.49
其中：
合计 548,105,726.49
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
61
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 37,251,992.65 56,208,370.39
合计 37,251,992.65 56,208,370.39
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
62
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
银行承兑票据 9,114,364.91
合计 9,114,364.91
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,415,00 3,415,00 3,415,000 3,415,000
1.96% 100.00% 1.76% 100.00%
备的应收账款 0.41 0.41 .41 .41
其中：
按组合计提坏账准 170,667, 9,525,35 161,142,5 190,181,8 10,140,35 180,041,48
98.04% 98.24%
备的应收账款 898.31 3.18 45.13 37.08 0.15 6.93
其中：
按信用风险特征组
170,667, 9,525,35 161,142,5 190,181,8 10,140,35 180,041,48
合计提坏账准备的 98.04% 5.58% 98.24% 5.33%
898.31 3.18 45.13 37.08 0.15 6.93
应收账款
174,082, 12,940,3 161,142,5 193,596,8 13,555,35 180,041,48
合计 100.00% 100.00%
898.72 53.59 45.13 37.49 0.56 6.93
按单项计提坏账准备：3,415,000.41
单位：元
63
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
铜陵锐能采购有限公司 3,415,000.41 3,415,000.41 100.00% 预计不能收回
按组合计提坏账准备：9,525,353.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
170,667,898.31 9,525,353.18 5.58%
账准备的应收账款
合计 170,667,898.31 9,525,353.18 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 167,721,736.21
1至2年 2,096,023.94
2至3年 260,153.17
3 年以上 4,004,985.40
3至4年 3,415,000.41
5 年以上 589,984.99
合计 174,082,898.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 10,140,350.15 -614,996.97 9,525,353.18
备的应收账款
单项计提坏账准
3,415,000.41 3,415,000.41
备的应收账款
64
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 13,555,350.56 -614,996.97 12,940,353.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 28,824,186.58 16.56% 1,441,209.33
第二名 10,605,022.02 6.09% 530,251.10
第三名 10,402,494.40 5.98% 520,124.72
第四名 8,956,921.23 5.15% 447,846.06
第五名 7,877,909.37 4.53% 393,895.47
合计 66,666,533.60 38.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
银行承兑汇票 20,290,153.48 12,445,776.36
合计 20,290,153.48 12,445,776.36
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目
_110090 _11000 2020年12月31日 本期新增 本期终止确认 其他变动 2021年12月31日 累计在其他综合
收益中确认的损
失准备
应收票据 12,445,776.36 160,086,401.67 152,242,024.55 20,290,153.48
合计 12,445,776.36 160,086,401.67 152,242,024.55 20,290,153.48
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,982,826.52 99.28% 1,567,664.70 97.17%
1至2年 916.80 0.03% 35,578.76 2.21%
2至3年 10,794.14 0.36% 10,000.00 0.62%
3 年以上 10,000.00 0.33%
合计 3,004,537.46 -- 1,613,243.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
(%)
第一名 942,182.70 31.36
第二名 308,520.14 10.27
第三名 137,950.01 4.59
第四名 131,250.00 4.37
第五名 129,500.00 4.31
合计 1,649,402.85 54.90
66
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,056,551.20 729,461.57
合计 1,056,551.20 729,461.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
67
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 949,841.50 939,881.50
其他 615,292.21 14,426.01
合计 1,565,133.71 954,307.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 224,845.94 224,845.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 283,736.57 283,736.57
2021 年 12 月 31 日余额 508,582.51 508,582.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 627,252.21
1至2年 500,887.00
2至3年 119,904.00
3 年以上 317,090.50
3至4年 287,090.50
5 年以上 30,000.00
合计 1,565,133.71
68
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 224,845.94 283,736.57 508,582.51
合计 224,845.94 283,736.57 508,582.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 593,460.00 1 年以内（含 1 年） 37.92% 29,673.00
第二名 押金、保证金 393,487.00 1-2 年（含 2 年） 25.14% 78,697.40
第三名 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 12.78% 200,000.00
第四名 押金、保证金 102,660.00 2-3 年（含 3 年） 6.56% 51,330.00
1-2 年（含 2 年）、3
第五名 押金、保证金 100,000.00 6.39% 28,000.00
年以上
合计 -- 1,389,607.00 -- 88.79% 387,700.40
6）涉及政府补助的应收款项
无
69
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 42,344,042.68 1,010,943.19 41,333,099.49 25,572,055.18 711,974.27 24,860,080.91
在产品 22,557,289.23 1,701.49 22,555,587.74 9,018,933.40 2,075.67 9,016,857.73
库存商品 13,627,975.40 398,216.07 13,229,759.33 9,343,719.96 514,113.65 8,829,606.31
周转材料 2,133,964.61 2,133,964.61 842,096.48 842,096.48
发出商品 22,325,724.34 359,578.74 21,966,145.60 13,153,627.67 359,578.74 12,794,048.93
委托加工物资 387,748.76 387,748.76 200,680.53 200,680.53
合计 103,376,745.02 1,770,439.49 101,606,305.53 58,131,113.22 1,587,742.33 56,543,370.89
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 711,974.27 360,934.36 61,965.44 1,010,943.19
在产品 2,075.67 325.94 700.12 1,701.49
库存商品 514,113.65 306,156.53 422,054.11 398,216.07
发出商品 359,578.74 359,578.74
合计 1,587,742.33 667,416.83 484,719.67 1,770,439.49
70
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额存单 61,009,479.46
期末留抵进项税 4,448,368.61 648,718.89
预缴企业所得税 9,173.30
IPO 中介费用 2,543,078.97
合计 65,467,021.37 3,191,797.86
其他说明：
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
71
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、其他权益工具投资
□ 适用 √ 不适用
19、其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 125,775,446.19 66,538,614.11
合计 125,775,446.19 66,538,614.11
72
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 115,716,659.60 1,020,100.86 4,314,214.22 121,050,974.68
2.本期增加金额 17,207,100.58 52,351,484.72 311,504.43 2,966,202.80 72,836,292.53
（1）购置 48,912,462.66 205,309.74 2,162,643.17 51,280,415.57
（2）在建工程
17,207,100.58 3,439,022.06 106,194.69 803,559.63 21,555,876.96
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,968,994.95 -44,813.11 1,924,181.84
（1）处置或报
1,968,994.95 -44,813.11 1,924,181.84
废
4.期末余额 17,207,100.58 166,099,149.37 1,331,605.29 7,325,230.13 191,963,085.37
二、累计折旧
1.期初余额 50,848,362.88 586,781.62 3,077,216.07 54,512,360.57
2.本期增加金额 203,505.48 11,782,341.79 195,440.84 467,857.89 12,649,146.00
（1）计提 203,505.48 11,782,341.79 195,440.84 467,857.89 12,649,146.00
3.本期减少金额 1,004,160.79 -30,293.40 973,867.39
（1）处置或报
1,004,160.79 -30,293.40 973,867.39
废
4.期末余额 203,505.48 61,626,543.88 782,222.46 3,575,367.36 66,187,639.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
73
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,003,595.10 104,472,605.49 549,382.83 3,749,862.77 125,775,446.19
2.期初账面价值 64,868,296.72 433,319.24 1,236,998.15 66,538,614.11
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
报告期内正在办理，于 2022 年 3 月 31
房屋及建筑物 17,003,595.10
日取得产权证书
其他说明
子公司湖南肇民新材料科技有限公司于2022年3月31日已取得上述固定资产的产权证书，证书编号为
《湘2022湘潭市不动产权第0013977号》。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,356,019.69
合计 7,356,019.69
74
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南肇民一期厂
7,356,019.69 7,356,019.69
房建设工程
合计 7,356,019.69 7,356,019.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
湖南肇
募股资
民一期 20,030,0 7,356,01 16,659,7 21,555,8 2,459,90
119.90% 100% 金及自
厂房建 00.00 9.69 67.12 76.96 9.85
有资金
设工程
20,030,0 7,356,01 16,659,7 21,555,8 2,459,90
合计 -- -- --
00.00 9.69 67.12 76.96 9.85
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
75
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,788,066.03 20,788,066.03
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 20,788,066.03 20,788,066.03
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 3,631,287.75 3,631,287.75
（1）计提 3,631,287.75 3,631,287.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,631,287.75 3,631,287.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
76
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 17,156,778.28 17,156,778.28
2.期初账面价值 20,788,066.03 20,788,066.03
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,894,136.46 7,894,136.46
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,894,136.46 7,894,136.46
二、累计摊销
1.期初余额 153,497.12 153,497.12
2.本期增加金
263,137.92 263,137.92
额
（1）计提 263,137.92 263,137.92
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 416,635.04 416,635.04
三、减值准备
77
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
7,477,501.42 7,477,501.42
值
2.期初账面价
7,740,639.34 7,740,639.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖南肇民厂房装修
5,075,149.03 307,409.96 4,767,739.07
费等
装修费 2,294,296.43 977,838.69 1,316,457.74
模具 3,719,586.73 719,690.52 838,063.04 3,601,214.21
合计 6,013,883.16 5,794,839.55 2,123,311.69 9,685,411.02
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,264,460.80 1,558,831.36 10,351,673.40 1,552,751.01
79
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
可抵扣亏损 2,969,567.89 742,391.97
递延收益 1,573,333.33 236,000.00 1,973,333.33 296,000.00
合计 14,807,362.02 2,537,223.33 12,325,006.73 1,848,751.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 22,790,818.27 3,418,622.74 20,282,206.91 3,042,331.03
交易性金融资产公允价
4,505,726.49 675,858.97
值变动
合计 27,296,544.76 4,094,481.71 20,282,206.91 3,042,331.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□ 适用 √ 不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 12,768,624.59 11,743,148.35
资产减值准备 4,954,914.79 5,016,265.43
内部销售未实现收益 -309,658.32 165,187.92
合计 17,413,881.06 16,924,601.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 330,220.22 330,220.22
2026 年 3,822,019.77 3,822,019.77
2027 年 2,094,237.84 2,094,237.84
2028 年 2,587,392.84 2,587,392.84
2029 年 2,295,250.43 2,295,250.43
80
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
2030 年 614,027.25
2031 年 1,639,503.49
合计 12,768,624.59 11,743,148.35 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 5,219,304.97 5,219,304.97 5,976,799.83 5,976,799.83
合计 5,219,304.97 5,219,304.97 5,976,799.83 5,976,799.83
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 19,980,000.00
未终止确认的应收票据 7,210,132.06
合计 27,190,132.06
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,579,792.80 9,258,999.17
合计 1,579,792.80 9,258,999.17
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 89,469,928.33 84,033,813.60
1 年以上 1,454,016.98 1,168,195.77
合计 90,923,945.31 85,202,009.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
82
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,104,279.85 1,698,280.67
1 年以上 249,425.73 280,956.73
合计 5,353,705.58 1,979,237.40
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,103,535.51 95,097,691.22 92,605,309.83 14,595,916.90
二、离职后福利-设定提
4,780,798.71 4,335,964.81 444,833.90
存计划
合计 12,103,535.51 99,878,489.93 96,941,274.64 15,040,750.80
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,302,579.15 83,054,616.43 81,044,717.93 13,312,477.65
补贴
2、职工福利费 6,260,737.99 6,260,737.99
3、社会保险费 199,142.67 3,088,634.32 3,000,387.09 287,389.90
其中：医疗保险费 199,142.67 3,040,338.17 2,956,404.54 283,076.30
工伤保险费 48,296.15 43,982.55 4,313.60
4、住房公积金 3,480.00 1,065,527.00 1,069,007.00
5、工会经费和职工教育
598,333.69 1,628,175.48 1,230,459.82 996,049.35
经费
合计 12,103,535.51 95,097,691.22 92,605,309.83 14,595,916.90
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,635,505.28 4,204,151.28 431,354.00
2、失业保险费 145,293.43 131,813.53 13,479.90
合计 4,780,798.71 4,335,964.81 444,833.90
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,948,258.41 2,977,426.76
企业所得税 6,477,614.66 6,742,249.11
个人所得税 253,607.06 288,501.78
城市维护建设税 498,214.99 29,282.42
印花税 3,613.60 6,934.90
教育费附加（含地方教育费附加） 498,214.99 146,412.12
合计 14,679,523.71 10,190,807.09
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,219,231.02 1,399,277.94
合计 1,219,231.02 1,399,277.94
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
84
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 985,373.07 1,290,218.64
代收代付款 171,324.93 99,059.30
往来款项 62,533.02 10,000.00
合计 1,219,231.02 1,399,277.94
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,646,762.23 5,066,893.85
合计 3,646,762.23 5,066,893.85
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 9,114,364.91 23,258,370.39
合计 9,114,364.91 23,258,370.39
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 12,463,991.86 15,721,172.18
合计 12,463,991.86 15,721,172.18
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,973,333.33 400,000.00 1,573,333.33 注塑机技改项目
合计 1,973,333.33 400,000.00 1,573,333.33 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
注塑机技改
1,973,333.33 400,000.00 1,573,333.33 与资产相关
项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 40,000,000.00 13,333,500.00 13,333,500.00 53,333,500.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 97,287,894.27 768,902,654.13 866,190,548.40
其他资本公积 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 104,937,894.27 768,902,654.13 873,840,548.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加的资本公积系公司2021年5月首次公开发行股票收到此次发行所募集资金净额人民币
782,236,154.13元，其中增加股本人民币13,333,500.00元，增加资本公积768,902,654.13元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,661,973.54 11,819,864.01 29,481,837.55
合计 17,661,973.54 11,819,864.01 29,481,837.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 106,344,912.35 47,485,234.06
调整后期初未分配利润 106,344,912.35 47,485,234.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,269,600.43 104,357,019.45
减：提取法定盈余公积 11,819,864.01 10,497,341.16
应付普通股股利 64,000,200.00 35,000,000.00
期末未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 561,191,132.57 365,186,811.39 474,745,940.32 298,761,971.06
其他业务 23,199,173.07 19,895,894.71 20,311,080.47 16,859,596.76
合计 584,390,305.64 385,082,706.10 495,057,020.79 315,621,567.82
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 565,943.02 195,391.05
教育费附加 750,914.62 949,257.83
房产税 45,062.17
土地使用税 203,235.20 101,617.60
车船使用税 2,880.00 3,540.00
印花税 40,122.00 50,853.40
地方教育费附加 14,671.99 27,697.44
合计 1,622,829.00 1,328,357.32
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,378,600.13 3,324,287.70
业务招待费 2,185,786.55 1,049,635.79
差旅费 777,746.52 578,588.94
运输费 3,298,946.65
其他 617,963.50 267,477.64
91
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合计 7,960,096.70 8,518,936.72
其他说明：
根据新收入准则相关规定，本期运费计入营业成本核算。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,358,048.53 18,052,689.34
中介服务费 4,128,283.39 2,363,087.28
办公费 5,327,857.06 2,454,453.04
修理费 1,599,273.50 1,600,402.01
折旧及摊销费 2,380,522.79 1,456,442.21
房租及水电费 1,023,091.58 1,261,473.16
差旅费 858,893.57 904,423.99
车辆使用费 324,612.29 302,441.72
业务招待费 1,635,393.68 986,356.74
其他 2,135,887.76 795,961.37
合计 44,771,864.15 30,177,730.86
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,150,620.39 11,085,836.04
折旧摊销 1,200,281.76 1,516,301.90
直接材料、燃料及动力 938,011.12 1,114,252.47
试验费 4,817,538.75 3,092,979.30
其他 478,475.02 267,332.85
合计 23,584,927.04 17,076,702.56
其他说明：
66、财务费用
单位：元
92
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,686,030.41 986,852.53
减：利息收入 2,171,824.30 151,500.67
汇兑损益 802,592.73 -25,489.74
手续费及其他 132,606.74 100,780.80
合计 449,405.58 910,642.92
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
金山区推进企业改制上市培育工作专项
2,000,000.00 1,000,000.00
资金
2019 年上海市产业转型升级发展第一批
1,300,000.00
专项资金（技术改造）
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00
上海市金山区财政扶持资金 170,000.00 10,000.00
2020 年度高新技术成果转化项目财政专
169,000.00
项扶持资金
金山区 2020 年度首次认定高新技术企业
150,000.00
奖励
个税手续费返还 58,749.64 107,237.57
城镇土地使用税减免税款 50,000.00
专利补贴 1,000.00 16,000.00
社保户培训补贴 600.00 300.00
稳岗补贴 110,802.00
中小企业改制上市培育项目 350,000.00
瞪羚项目财政补贴 300,000.00
2019 年喷嘴组件高转项目扶持资金 87,000.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,421,423.73 304,495.37
大额存单利息收入 1,009,479.46
93
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 3,430,903.19 304,495.37
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,505,726.49
合计 4,505,726.49
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -283,736.57 -84,495.01
应收账款减值损失 614,996.97 -3,158,894.96
合计 331,260.40 -3,243,389.97
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-667,416.83 -328,224.62
损失
合计 -667,416.83 -328,224.62
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
处置非流动资产的利得 -493,505.65 -24,552.26
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 204,449.30 81,759.40 204,449.30
无需支付的款项 19,703.14 950,634.02 19,703.14
其他 355,873.23 86,462.02 355,873.23
合计 580,025.67 1,118,855.44 580,025.67
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2019 年度金 上海市金山 政府招商引
山卫镇经济 区金山卫镇 奖励 资等地方性 否 否 80,000.00 与收益相关
贡献奖 人民政府 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2020 年度金 上海市金山 政府招商引
山卫镇经济 区金山卫镇 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
贡献奖 人民政府 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
上海市金山 政府招商引
第八届金山
区市场监督 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
区质量金奖
管理局 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
金山区残疾 上海市残疾
社会必要产
人就业服务 人就业服务 奖励 是 否 4,449.30 1,759.40 与收益相关
品供应或价
机构奖励款 中心
格控制职能
而获得的补
助
其他说明：
95
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00
非流动资产处置损失 14,396.80
罚款滞纳金 450.00
其他 30,821.48 172,558.07 30,821.48
合计 80,821.48 237,404.87 80,821.48
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,045,276.63 16,111,879.64
递延所得税费用 363,678.36 450,133.63
合计 16,408,954.99 16,562,013.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 132,823,998.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,923,599.78
子公司适用不同税率的影响 -259,656.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 247,300.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -157,865.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
193,315.33
损的影响
研发费用加计扣除 -3,537,739.06
所得税费用 16,408,954.99
其他说明
96
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
客供配件收到的销售款（材料部分） 62,380,847.89 44,437,906.10
收到保证金、押金及往来款 2,220,651.38 547,320.50
收到的政府补助 4,124,443.97 2,063,098.97
营业外收入 355,873.23 69,560.88
收到的利息收入 2,171,824.30 151,500.67
合计 71,253,640.77 47,269,387.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
客供配件支付的材料款 68,220,232.43 51,052,469.92
付现期间费用 30,645,052.68 20,465,270.55
付现营业外支出 55,463.72 50,450.00
支付的财务费用-手续费 132,606.74 100,780.80
支付的 IPO 中介费用 2,165,720.48
合计 99,053,355.57 73,834,691.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
97
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 7,210,132.06
合计 7,210,132.06
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 17,116,991.52
租赁负债支付的现金 3,832,685.84
合计 20,949,677.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 116,415,043.51 104,832,187.98
加：资产减值准备 667,416.83 328,224.62
固定资产折旧、油气资产折耗、
12,649,146.00 9,680,599.45
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,631,287.75
无形资产摊销 263,137.92 153,497.12
长期待摊费用摊销 2,123,311.69 2,356,445.58
处置固定资产、无形资产和其他
493,505.65 24,552.26
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
14,396.80
号填列）
98
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”
-4,505,726.49
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,967,569.78 961,362.79
投资损失（收益以“－”号填列） -3,430,903.19 -304,495.37
递延所得税资产减少（增加以
-688,472.32 -352,861.86
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,052,150.68 802,995.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,730,351.47 -8,065,860.68
经营性应收项目的减少（增加以
18,608,250.58 -114,670,217.86
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,506,089.40 55,667,338.60
“－”号填列）
其他 -331,260.40 3,243,389.97
经营活动产生的现金流量净额 104,690,195.92 54,671,554.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 156,822,662.10 36,179,753.86
减：现金的期初余额 36,179,753.86 45,533,264.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 120,642,908.24 -9,353,510.78
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
99
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 156,822,662.10 36,179,753.86
其中：库存现金 12,064.71 4,265.19
可随时用于支付的银行存款 156,809,008.13 36,175,488.67
可随时用于支付的其他货币资金 1,589.26
三、期末现金及现金等价物余额 156,822,662.10 36,179,753.86
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 815,446.02 票据保证金
应收票据 1,200,000.00 质押在票据池
合计 2,015,446.02 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
100
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
货币资金 -- -- 6,753,326.73
其中：美元 664,831.93 6.3757 4,238,768.94
欧元 348,212.60 7.2197 2,513,990.51
港币
日元 10,237.00 0.055415 567.28
应收账款 -- -- 4,501,842.12
其中：美元 567,668.54 6.3757 3,619,284.27
欧元 122,243.01 7.2197 882,557.85
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 1,229,358.56
其中：美元 175,753.56 6.3757 1,120,551.98
日元 1,963,486.00 0.055415 108,806.58
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 400,000.00
金山区推进企业改制上市培
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
育工作专项资金
2019 年上海市产业转型升级 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00
101
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
发展第一批专项资金（技术改
造）
上海市金山区财政扶持资金 170,000.00 其他收益 170,000.00
2020 年度高新技术成果转化
169,000.00 其他收益 169,000.00
项目财政专项扶持资金
金山区 2020 年度首次认定高
150,000.00 其他收益 150,000.00
新技术企业奖励
2020 年度金山卫镇经济贡献
100,000.00 营业外收入 100,000.00
奖
第八届金山区质量金奖 100,000.00 营业外收入 100,000.00
城镇土地使用税减免税款 50,000.00 其他收益 50,000.00
利息补助 20,645.03 财务费用 20,645.03
金山区残疾人就业服务机构
4,449.30 营业外收入 4,449.30
奖励款
专利补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
社保户培训补贴 600.00 其他收益 600.00
个税手续费返还 58,749.64 其他收益 58,749.64
合计 8,124,443.97 4,524,443.97
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本期无政府补助退回情况。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
102
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
103
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
104
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
105
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
6、其他
本公司报告期内无合并范围内的变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海肇民动力科 动力、电子科技 同一控制下企业
上海 上海 60.00%
技有限公司 领域技术开发 合并
湖南肇民新材料 新材料科技领域
湖南 湖南 100.00% 新设成立
科技有限公司 内技术开发
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
106
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
107
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
108
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
109
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于
为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
110
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
2021年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
2020年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 38,423,544.43 38,423,544.43
应收票据 56,208,370.39 56,208,370.39
应收账款 180,041,486.93 180,041,486.93
应收款项融资 12,445,776.36 12,445,776.36
其他应收款 729,461.57 729,461.57
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
2021年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 90,923,945.31 90,923,945.31
其他应付款 1,219,231.02 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
2020年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 27,190,132.06 27,190,132.06
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
应付账款 85,202,009.37 85,202,009.37
其他应付款 1,399,277.94 1,399,277.94
其他流动负债 23,258,370.39 23,258,370.39
2、信用风险
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本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部
门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2021年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期
的情况。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“七、5应收账
款和七、8其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2021年12月31日：
项目 2021年12月31日
合计 未逾期未减值 逾期
6个月以内 6个月以上
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
2020年12月31日：
项目 2020年12月31日
合计 未逾期未减值 逾期
6个月以内 6个月以上
货币资金 38,423,544.43 38,423,544.43
应收款项融资 12,445,776.36 12,445,776.36
应收票据 56,208,370.39 56,208,370.39
应收账款 180,041,486.93 180,041,486.93
其他应收款 729,461.57 729,461.57
3、流动性风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本公司及
各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面
持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
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2021年12月31日：
项目 2021年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 89,469,928.33 285,821.27 267,091.81 901,103.90 90,923,945.31
其他应付款 1,209,231.02 10,000.00 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
2020年12月31日：
项目 2020年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 27,190,132.06 27,190,132.06
应付票据 9,258,999.17 9,258,999.17
应付账款 84,033,813.60 267,091.87 101,103.90 800,000.00 85,202,009.37
其他应付款 1,389,277.94 10,000.00 1,399,277.94
其他流动负债 23,258,370.39 23,258,370.39
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大
风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受
外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理层认为，美元
等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并不重大。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
113
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量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 548,105,726.49 548,105,726.49
资产
（六）应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
持续以公允价值计量的
548,105,726.49 20,290,153.48 568,395,879.97
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因此公司
将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司不存在估值技术变更的情况。
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的
账面价值接近公允价值。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海市金山区金山
上海济兆实业发展
卫镇钱鑫路 301 号 管理咨询、商务咨询 50.00 万元 37.50% 37.50%
有限公司
309-X 室
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是邵雄辉。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益 2、在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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邵雄辉 本公司董事长、总经理
孙乐宜 本公司董事、副总经理
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
刘浩 本公司独立董事
张霞 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
黄晓菊 本公司副总经理
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 7.50%
曹文洁 股东，持股比例 3.75%
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）
两者系同一控制下企业，合计持股比例 3.75%
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海洛茜健康管理有限公司 济兆实业监事刘赛寒弟弟控制的企业
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海文洁投资咨询合伙企业（有限合伙） 受曹文洁控制
上海新通联包装股份有限公司（603022.SH）及其控股子公司 受曹文洁控制
来宾市裕满商贸中心（有限合伙） 受曹文洁控制
上海裕赏企业管理中心(有限合伙) 受曹文洁控制
上海行道树企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 受曹文洁控制
益丰大药房连锁股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
湖南松井新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
贵州一树药业股份有限公司 独立董事颜爱民任独立董事的公司
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
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湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
株洲千金药业股份有限公司 独立董事颜爱民曾担任独立董事的企业
湖北回天新材料股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
申能股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
安徽皖通高速公路股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
上海雪榕生物科技股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
上海治臻新能源股份有限公司 独立董事刘浩任独立董事的公司
浙江恒康药业股份有限公司 独立董事刘浩曾担任独立董事的企业
上海涞怡咨询管理工作室 独立董事刘浩的母亲控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
117
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
邵雄辉（注 1） 50,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2024 年 08 月 23 日 是
关联担保情况说明
注1：招商银行股份有限公司上海松江支行与肇民科技于2020年7月3日签订编号为121XY2020011935
号的《授信协议》，总授信额度5,000.00万元，授信期间为2020年7月3日起至2021年7月2日，同时签署最
高额不可撤销担保书，保证人为邵雄辉，保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔
贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。截至2021年12月31
日，公司在该行该担保项下短期借款已归还完毕。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
118
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,477,961.06 5,560,530.94
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
121
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（2）外币折算
1）计入当期损益的汇兑差额。
项目 2021年度 2020年度
汇兑损益 802,592.73 -25,489.74
合计 802,592.73 -25,489.74
2）处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
无。
（3）租赁
1）出租人
融资租赁
无。
经营租赁
无。
2）承租人
承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 760,021.91
计入当期损益的短期租赁费用 60,548.80
计入当期损益的低价值资产租赁费用 448,090.52
与租赁相关的总现金流出 4,509,922.60
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上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 34,472,0 3,144,24 31,327,78 16,474,61 3,724,308 12,750,303.
18.46% 9.12% 8.84% 22.61%
备的应收账款 23.47 0.90 2.57 2.70 .81 89
其中：
按组合计提坏账准 152,260, 8,592,17 143,668,3 169,983,9 9,128,919 160,855,05
81.54% 91.16%
备的应收账款 531.94 6.28 55.66 73.96 .17 4.79
其中：
按信用风险特征组
152,260, 8,592,17 143,668,3 169,983,9 9,128,919 160,855,05
合计提坏账准备的 81.54% 5.64% 91.16% 5.37%
531.94 6.28 55.66 73.96 .17 4.79
应收账款
186,732, 11,736,4 174,996,1 186,458,5 12,853,22 173,605,35
合计 100.00% 100.00%
555.41 17.18 38.23 86.66 7.98 8.68
按单项计提坏账准备：3,144,240.90
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海肇民动力科技有限
15,941,853.37 3,144,240.90 19.72% 预计可部分收回
公司
湖南肇民新材料科技有
18,530,170.10
限公司
按组合计提坏账准备：8,592,176.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 149,379,256.01 7,468,962.80 5.00%
1-2 年（含 2 年） 2,041,389.94 408,277.99 20.00%
2-3 年（含 3 年） 249,901.00 124,950.50 50.00%
123
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
3 年以上 589,984.99 589,984.99 100.00%
合计 152,260,531.94 8,592,176.28 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 179,030,176.44
1至2年 6,862,492.98
2至3年 249,901.00
3 年以上 589,984.99
5 年以上 589,984.99
合计 186,732,555.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 9,128,919.17 -536,742.89 8,592,176.28
备的应收账款
单项计提坏账准
3,724,308.81 -580,067.91 3,144,240.90
备的应收账款
合计 12,853,227.98 -1,116,810.80 11,736,417.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
124
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客户一 28,824,186.58 15.44% 1,441,209.33
湖南肇民新材料科技有限公
18,530,170.10 9.92%
司
上海肇民动力科技有限公司 15,941,853.37 8.54% 3,144,240.90
客户四 10,402,494.40 5.57% 520,124.72
客户五 8,956,921.23 4.80% 447,846.06
合计 82,655,625.68 44.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 127,398,676.86 8,680,843.58
合计 127,398,676.86 8,680,843.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
125
上海肇民新材料科技股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来款 127,261,329.22 8,800,000.00
押金、保证金 488,316.50 490,316.50
其他 13,258.57 8,983.29
合计 127,762,904.29 9,299,299.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 618,456.21 618,456.21
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -254,228.78 -254,228.78
2021 年 12 月 31 日余额 364,227.43 364,227.43
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 127,274,587.79
1至2年 90,000.00
2至3年 105,504.00
3 年以上 292,812.50
3至4年 282,812.50
5 年以上 10,000.00
合计 127,762,904.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 618,456.21 -254,228.78 364,227.43
合计 618,456.21 -254,228.78 364,227.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南肇民新材料科技
往来款 127,261,329.22 1 年以内（含 1 年） 99.61% 0.00
有限公司
单位二 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 0.15% 200,000.00
单位三 押金、保证金 102,660.00 2-3 年（含 3 年） 0.08% 51,330.00
1-2 年（含 2 年）、3
单位四 押金、保证金 100,000.00 0.08% 28,000.00
年以上
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单位五 押金、保证金 50,000.00 3 年以上 0.04% 50,000.00
合计 -- 127,713,989.22 -- 99.96% 329,330.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
湖南肇民新材
料科技有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 527,332,271.90 336,375,094.90 447,982,530.82 278,247,047.93
其他业务 25,910,574.76 22,608,473.05 20,311,080.47 16,859,596.76
合计 553,242,846.66 358,983,567.95 468,293,611.29 295,106,644.69
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,018,136.06 304,495.37
合计 2,018,136.06 304,495.37
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -493,505.65
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,524,443.97
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 7,936,629.68
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,754.89
减：所得税影响额 1,985,827.74
少数股东权益影响额 72,626.99
合计 10,203,868.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.47% 2.43 2.43
扣除非经常性损益后归属于公司
14.12% 2.22 2.22
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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