上海肇民新材料科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2023]21561 号
目 录
审计报告 1
2022 年度财务报表 5
2022 年度财务报表附注 17
审计报告
天职业字[2023]21561 号
上海肇民新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“肇民科技”）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
肇民科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于肇民科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2023]21561 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
肇民科技 2022 年度营业收入 53,459.05 我们针对收入确认事项执行的主要审计程序
万元。收入是肇民科技的关键绩效指标之一， 包括但不限于：
当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，
操控而产生的固有风险，因此，我们把收入 评价其设计是否有效，并测试相关内部控制
是否计入恰当的会计期间以及是否有重大错 的运行有效性；
报确定为关键审计事项。 （2）检查主要的销售合同，识别与商品所有
权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评
价收入确认政策是否符合企业会计准则的规
定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；
（3）执行实质性分析程序，包括：当期各月
份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品
当期收入、成本、毛利率与同期比较分析等；
（4）结合应收账款函证程序，向主要客户函
证报告期内销售额以及往来款项余额；
（5）执行收入细节测试：检查主要客户的合
同、收款凭证、收入确认单据；
（6）执行资产负债表日前后销售收入确认的
截止性测试，核对收入确认相关单据的时间
节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确
认。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
肇民科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估肇民科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督肇民科技的财务报告过程。
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审计报告（续）
天职业字[2023]21561 号
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对肇民科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致肇民科技不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就肇民科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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审计报告（续）
天职业字[2023]21561 号
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
中国注册会计师：
中国北京 （项目合伙人）
二○二三年四月七日
中国注册会计师：
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编制单位 :上海 肇民新材料科技股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 金 额 单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 238,792,407.11 157,638,108.12 六、 (一)
△ 结 算 备付金
△ 拆 出 资金
交 易 性 金融资产 355,938,071.91 548,105,726.49 六、 (二)
衍 生 金 融 资产
应收票据 44,851,282.91 37,251,992.65 六、 (三)
应收账款 157,799,284.88 161,142,545.13 六、 (四)
应 收 款 项 融资 4,478,065.78 20,290,153.48 六、 (五)
预付款项 2,070,746.94 3,004,537.46 六、 (六)
△ 应 收 保费
△ 应 收 分保账款
△ 应 收 分 保合同准备金
其 他 应 收款 4,370,002.32 1,056,551.20 六、 (七)
其 中 ： 应 收利息
应收股利
△ 买 入 返 售金融资产
存货 134,378,718.14 101,606,305.53 六、 (八)
合同资产
持 有 待 售资产
一 年 内 到 期的非流动资 产
其 他 流 动 资产 132,435,711.53 65,467,021.37 六、 (九)
1,075,114,291.52 1,095,562,941.43
非 流 动 资产
△ 发 放 贷 款和垫款
债权投资
其 他 债 权 投资
长 期 应 收款
长 期 股 权 投资
其 他 权 益 工具投资
其 他 非 流 动金融资产
投 资 性 房地产
固定资产 154,304,370.01 125,775,446.19 六、 (十)
在建工程
生 产 性 生 物资产
油气资产
使 用 权 资产 13,525,490.54 17,156,778.28 六、(十一)
无形资产 7,214,363.50 7,477,501.42 六、 (十二)
开发支出
商誉
长 期 待 摊 费用 12,628,054.20 9,685,411.02 六、 (十三)
递 延 所 得 税资产 3,188,549.90 2,537,223.33 六、 (十四)
其 他 非 流 动资产 11,270,877.12 5,219,304.97 六、 (十五)
202,131,705.27 167,851,665.21
1,277,245,996.79 1,263,414,606.64
法 定 代 表 人：邵雄辉 主 管 会 计 工作负责人： 李长燕 会计机 构负责人 ：李长燕
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编 制 单 位 :上海肇民 新材料科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：
元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△ 向 中 央 银行借款
△ 拆 入 资金
交 易 性 金融负债
衍 生 金 融 负债
应付票据 13,722,223.47 1,579,792.80 六、 (十六)
应付账款 88,610,058.09 90,923,945.31 六、 (十七)
预收款项
合同负债 10,333,876.13 5,353,705.58 六、 (十八)
△ 卖 出 回 购金融资产款
△ 吸 收 存 款及同业存放
△ 代 理 买 卖证券款
△ 代 理 承 销证券款
应 付 职 工 薪酬 17,673,189.19 15,040,750.80 六、 (十九)
应交税费 5,763,140.32 14,679,523.71 六、 (二十)
其 他 应 付款 1,766,704.01 1,219,231.02 六、 (二十一)
其 中 ： 应 付利息
应付股利
△ 应 付 手 续费及佣金
△ 应 付 分保账款
持 有 待 售负债
一 年 内 到 期的非流动负 债 3,244,237.14 3,646,762.23 六、 (二十二)
其 他 流 动 负债 3,859,815.02 9,114,364.91 六、 (二十三)
144,973,243.37 141,558,076.36
非 流 动 负债
△ 保 险 合 同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 9,634,491.35 12,463,991.86 六、 (二十四)
长 期 应 付款
长 期 应 付 职工薪酬
预计负债
递延收益 1,173,333.33 1,573,333.33 六、 (二十五)
递 延 所 得 税负债 3,821,618.11 4,094,481.71 六、 (十四)
其 他 非 流 动负债
14,629,442.79 18,131,806.90
159,602,686.16 159,689,883.26
股东权益：
股本 96,000,300.00 53,333,500.00 六、 (二十六)
其 他 权 益 工具
其中:优先股
永续债
资本公积 831,173,748.40 873,840,548.40 六、 (二十七)
减:库存股
其 他 综 合 收益
专项储备
盈余公积 39,015,130.66 29,481,837.55 六、 (二十八)
△ 一 般 风险准备
未 分 配 利润 151,454,131.57 146,794,448.77 六、 (二十九)
1,117,643,310.63 1,103,450,334.72
少 数 股 东 权益 274,388.66
1,117,643,310.63 1,103,724,723.38
1,277,245,996.79 1,263,414,606.64
法 定 代 表 人：邵雄辉 主 管 会 计 工作负责人： 李长燕 会 计 机 构 负责人：李长 燕
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编 制 单 位 :上 海 肇 民 新 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 2022年度
金额单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
534,590,543.95 584,390,305.64
其中: 营业收入 534,590,543.95 584,390,305.64 六、 (三十)
△利息收入
△已赚保费
△ 手 续 费 及 佣 金收 入
445,667,808.92 463,471,828.57
其中 :营业成本 368,397,179.68 385,082,706.10 六、 (三十)
△利息支出
△ 手 续 费 及 佣 金支 出
△退保金
△赔付支出净额
△ 提 取 保 险 责 任准 备金 净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 2,667,695.30 1,622,829.00 六、 (三十一)
销售费用 7,492,117.25 7,960,096.70 六、 (三十二)
管理费用 44,532,589.82 44,771,864.15 六、 (三十三)
研发费用 23,831,917.68 23,584,927.04 六、 (三十四)
财务费用 -1,253,690.81 449,405.58 六、 (三十五)
其中：利息费用 1,331,316.26 1,686,030.41 六、 (三十五)
利息收入 2,045,818.70 2,171,824.30 六、 (三十五)
加：其他收益 882,992.44 4,299,349.64 六、 (三十六)
投 资 收 益 （损失以“－ ” 号填列） 12,702,255.73 3,430,903.19 六、 (三十七)
其 中 : 对 联 营 企业 和合 营企 业的 投资 收益
以 摊 余 成 本计 量 的金 融 资产 终 止确 认 收益 （ 损失 以 “－ ” 号填 列）
△ 汇 兑 收 益 （损失 以“- ”号填 列）
净 敞 口 套 期 收益（ 损失以 “- ”号填 列）
公 允 价 值 变 动收益 （损失 以“－ ”号填 列） 2,848,533.78 4,505,726.49 六、 (三十八)
信 用 减 值 损 失（损 失以“ －”号 填列） -752,303.20 331,260.40 六、 (三十九)
资 产 减 值 损 失（损 失以“ －”号 填列） -503,998.07 -667,416.83 六、 (四十)
资 产 处 置 收益（损失以 “- ”号 填列） -477,093.45 -493,505.65 六、 (四十一)
103,623,122.26 132,324,794.31
加: 营业外收入 915,632.03 580,025.67 六、 (四十二)
减：营业外支出 239,652.38 80,821.48 六、 (四十三)
104,299,101.91 132,823,998.50
减：所得税费用 10,380,264.66 16,408,954.99 六、 (四十四)
93,918,837.25 116,415,043.51
其 中 : 被合 并方在 合并前 实现的 净利润
（ 一 ） 按 经 营 持续 性分 类
1 . 持 续 经营 净利润 （净亏 损以“ －”号 填列） 93,918,837.25 116,415,043.51
2 . 终 止 经营 净利润 （净亏 损以“ －”号 填列）
（ 二 ） 按 所 有 权归 属分 类
1 . 归 属 于母 公司股 东的净 利润（ 净亏损 以 “－ ”号填 列） 94,193,225.91 116,269,600.43
2 . 少 数 股东 损益（ 净亏损 以“－ ”号填 列） -274,388.66 145,443.08
归 属 母 公 司 所 有者 的其 他综 合收 益的 税后 净额
( 一 ) 不 能 重 分 类进损 益的其 他综合 收益
1 . 重 新 计量 设定受 益计划 变动额
2 . 权 益 法 下不 能转 损益 的其 他综 合收 益
3 . 其 他 权 益工 具投 资公 允价 值变 动
4 . 企 业 自 身信 用风 险公 允价 值变 动
( 二 ) 将 重 分类 进损益的其他 综合收益
1 . 权 益 法下 可转损 益的其 他综合 收益
2 . 其 他 债 权投 资公 允价 值变 动
3 . 金 融 资 产重 分类 计入 其他 综合 收益 的金 额
4 . 其 他 债 权投 资信 用减 值准 备
5 . 现 金 流量 套期储 备
6 . 外 币 财务 报表折 算差额
7.其他
归 属 于 少 数 股 东的 其他 综合 收益 的税 后净 额
93,918,837.25 116,415,043.51
归 属 于 母 公 司 所有 者的 综合 收益 总额 94,193,225.91 116,269,600.43
归 属 于 少 数 股 东的 综合 收益 总额 -274,388.66 145,443.08
(一) 基本每股收 益 （ 元/ 股 ） 0.98 1.35 十八、 (二)
(二) 稀释每股收 益 （ 元/ 股 ） 0.98 1.35 十八、 (二)
法 定 代 表 人 ： 邵雄 辉 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 李长 燕 会 计 机 构 负 责 人 ：李 长 燕
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编制单位 :上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
销售商品、提供劳务收到的现金 628,702,872.90 580,715,327.46
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,138,492.61 1,383,099.97
收到其他与经营活动有关的现金 77,037,997.00 71,253,640.77 六、 (四十五)
712,879,362.51 653,352,068.20
购买商品、接收劳务支付的现金 369,636,259.63 327,241,346.78
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,663,766.84 96,976,169.36
支付的各项税费 40,734,627.82 25,391,000.57
支付其他与经营活动有关的现金 104,865,851.43 99,053,355.57 六、 (四十五)
619,900,505.72 548,661,872.28
92,978,856.79 104,690,195.92 六、 (四十六)
收回投资收到的现金 2,423,496,188.36 516,150,000.00
取得投资收益收到的现金 10,632,255.73 2,421,423.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 104,275.93 516,193.95
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
2,434,232,720.02 519,087,617.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 66,098,986.72 79,259,189.27
投资支付的现金 2,296,220,000.00 1,119,750,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2,362,318,986.72 1,199,009,189.27
71,913,733.30 -679,921,571.59
吸收投资收到的现金 801,896,224.62
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
500,000.00 801,896,224.62
偿还债务支付的现金 500,000.00 19,980,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,015,187.93 64,405,155.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,035,724.35 20,949,677.36 六、 (四十五)
84,550,912.28 105,334,832.50
-84,050,912.28 696,561,392.12
689,705.40 -687,108.21
81,531,383.21 120,642,908.24 六、 (四十六)
加：期初现金及现金等价物余额 156,822,662.10 36,179,753.86 六、 (四十六)
238,354,045.31 156,822,662.10 六、 (四十六)
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李长燕 会计机构负责人：李长燕
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编制单位 :上海肇民新材料科技股 份有 限公 司 2022年度 金额单位：
元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 53,333,500.00 873,840,548.40 29,481,837.55 146,794,448.77 1,103,450,334.72 274,388.66 1,103,724,723.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 53,333,500.00 873,840,548.40 29,481,837.55 146,794,448.77 1,103,450,334.72 274,388.66 1,103,724,723.38
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列） 42,666,800.00 -42,666,800.00 9,533,293.11 4,659,682.80 14,192,975.91 -274,388.66 13,918,587.25
（一）综合收益总额 94,193,225.91 94,193,225.91 -274,388.66 93,918,837.25
（二）投入和减少资本
1.投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,533,293.11 -89,533,543.11 -80,000,250.00 -80,000,250.00
1.提取盈余公积 9,533,293.11 -9,533,293.11
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -80,000,250.00 -80,000,250.00 -80,000,250.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 42,666,800.00 -42,666,800.00
1.资本公积转增股本 42,666,800.00 -42,666,800.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 96,000,300.00 831,173,748.40 39,015,130.66 151,454,131.57 1,117,643,310.63 1,117,643,310.63
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李 长燕 会计机构负责人：李长燕
9
编制单位 :上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 40,000,000.00 104,937,894.27 17,661,973.54 106,344,912.35 268,944,780.16 128,945.58 269,073,725.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 104,937,894.27 17,661,973.54 106,344,912.35 268,944,780.16 128,945.58 269,073,725.74
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列） 13,333,500.00 768,902,654.13 11,819,864.01 40,449,536.42 834,505,554.56 145,443.08 834,650,997.64
（一）综合收益总额 116,269,600.43 116,269,600.43 145,443.08 116,415,043.51
（二）股东投入和减少资本 13,333,500.00 768,902,654.13 782,236,154.13 782,236,154.13
1.股东投入的普通股 13,333,500.00 768,902,654.13 782,236,154.13 782,236,154.13
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,819,864.01 -75,820,064.01 -64,000,200.00 -64,000,200.00
1.提取盈余公积 11,819,864.01 -11,819,864.01
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -64,000,200.00 -64,000,200.00 -64,000,200.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 53,333,500.00 873,840,548.40 29,481,837.55 146,794,448.77 1,103,450,334.72 274,388.66 1,103,724,723.38
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李 长燕 会计机构负责人：李长燕
10
编 制 单 位 : 上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 232,749,408.34 153,795,202.24
△ 结 算 备付金
△ 拆 出 资金
交 易 性 金融资产 355,938,071.91 513,105,726.49
衍 生 金 融 资产
应收票据 36,141,332.91 37,011,992.65
应收账款 187,104,582.56 174,996,138.23 十七、（一）
应 收 款 项 融资 4,478,065.78 20,290,153.48
预付款项 1,869,906.86 2,590,524.37
△ 应 收 保费
△ 应 收 分保账款
△ 应 收 分 保合同准备金
其 他 应 收款 109,360,269.97 127,398,676.86 十七、（二）
其 中 ： 应 收利息
应收股利
△ 买 入 返 售金融资产
存货 121,605,965.83 95,907,582.82
合同资产
持 有 待 售资产
一 年 内 到 期的非流动资 产
其 他 流 动 资产 67,821,847.22
1,117,069,451.38 1,125,095,997.14
非 流 动 资产
△ 发 放 贷 款和垫款
债权投资
其 他 债 权 投资
长 期 应 收款
长 期 股 权 投资 10,000,000.00 10,000,000.00 十七、（三）
其 他 权 益 工具投资
其 他 非 流 动金融资产
投 资 性 房地产
固定资产 104,268,968.83 89,070,309.35
在建工程
生 产 性 生 物资产
油气资产
使 用 权 资产 11,069,223.82 13,881,755.98
无形资产
开发支出
商誉
长 期 待 摊 费用 4,829,643.60 4,917,671.95
递 延 所 得 税资产 2,146,647.05 2,218,561.90
其 他 非 流 动资产 10,795,377.12 3,902,519.80
143,109,860.42 123,990,818.98
1,260,179,311.80 1,249,086,816.12
法 定 代 表 人：邵雄辉 主 管 会 计 工作负责人： 李长燕 会计机 构负责人 ：李长燕
11
编 制 单 位 : 上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单 位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△ 向 中 央 银行借款
△ 拆 入 资金
交 易 性 金融负债
衍 生 金 融 负债
应付票据 7,962,593.77 1,579,792.80
应付账款 78,161,541.51 78,396,415.09
预收款项
合同负债 10,333,876.13 5,349,245.58
△ 卖 出 回 购金融资产款
△ 吸 收 存 款及同业存放
△ 代 理 买 卖证券款
△ 代 理 承 销证券款
应 付 职 工 薪酬 15,936,722.44 13,986,499.21
应交税费 5,593,816.55 14,337,852.25
其 他 应 付款 1,038,288.35 927,710.70
其 中 ： 应 付利息
应付股利
△ 应 付 手 续费及佣金
△ 应 付 分保账款
持 有 待 售负债
一 年 内 到 期的非流动负 债 2,394,154.16 2,746,762.20
其 他 流 动 负债 3,559,815.02 9,114,364.91
124,980,807.93 126,438,642.74
非 流 动 负债
△ 保 险 合 同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 8,283,638.62 10,393,125.65
长 期 应 付款
长 期 应 付 职工薪酬
预计负债
递延收益 1,173,333.33 1,573,333.33
递 延 所 得 税负债 3,821,618.11 4,094,481.71
其 他 非 流 动负债
13,278,590.06 16,060,940.69
138,259,397.99 142,499,583.43
股东权益：
股本 96,000,300.00 53,333,500.00
其 他 权 益 工具
其中:优先股
永续债
资本公积 823,523,748.40 866,190,548.40
减:库存股
其 他 综 合 收益
专项储备
盈余公积 39,015,130.66 29,481,837.55
△ 一 般 风险准备
未 分 配 利润 163,380,734.75 157,581,346.74
1,121,919,913.81 1,106,587,232.69
1,260,179,311.80 1,249,086,816.12
法 定 代 表 人：邵雄辉 主 管 会 计 工作负责人： 李长燕 会计机 构负责人 ：李长燕
12
编制单位:上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年度 金额单位 ：
元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
507,488,255.50 553,242,846.66
其中: 营业收入 507,488,255.50 553,242,846.66 十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
415,171,541.40 428,942,239.17
其中:营业成本 348,118,474.82 358,983,567.95 十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 2,329,776.66 1,304,190.03
销售费用 6,873,359.52 7,578,077.31
管理费用 37,541,155.85 39,919,091.78
研发费用 21,654,444.13 21,344,377.46
财务费用 -1,345,669.58 -187,065.36
其中：利息费用 1,030,287.28 1,004,473.75
利息收入 1,821,054.13 2,110,325.95
加：其他收益 862,477.98 3,926,540.55
投资收益（损失以“ －”号填列） 10,216,118.75 2,018,136.06 十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资 产终 止确 认收 益（ 损失以 “ －”号填列）
△汇兑收益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ －”号填列） 2,848,533.78 4,505,726.49
信用减值损失（损失以“ －”号填列） 472,208.23 1,371,039.58
资产减值损失（损失以“ －”号填列） -391,652.40 -556,856.37
资产处置收益（亏损以“- ”号填列） -477,093.45 -493,505.65
105,847,306.99 135,071,688.15
加: 营业外收入 808,384.16 560,036.17
减：营业外支出 219,253.95 80,821.48
106,436,437.20 135,550,902.84
减：所得税费用 11,103,506.08 17,352,262.74
95,332,931.12 118,198,640.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列） 95,332,931.12 118,198,640.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
95,332,931.12 118,198,640.10
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：邵雄辉 主管会计工作负责人：李长燕 会计机构负责人：李长燕
13
编 制 单 位 :上海肇民新材料科技股份有限公司 2022年度 金额单 位：元
项 目 本 期 发 生额 上 期 发 生额 附注编号
销 售 商 品 、提供劳务收 到的现金 586,227,146.80 545,355,335.33
△ 客 户 存 款和同业存放 款项净增加额
△ 向 中 央 银行借款净增 加额
△ 向 其 他 金融机构拆入 资金净增加额
△ 收 到 原 保险合同保费 取得的现金
△ 收 到 再 保险业务现金 净额
△ 保 户 储 金及投资款净 增加额
△ 收 取 利 息、手续费及 佣金的现金
△ 拆 入 资 金净增加额
△ 回 购 业 务资金净增加 额
△ 代 理 买 卖证券收到的 现金净额
收 到 的 税费返还 1,828,647.38 1,383,099.97
收 到 其 他 与经营活动有 关的现金 98,256,925.31 70,577,913.91
686,312,719.49 617,316,349.21
购 买 商 品 、接受劳务支 付的现金 346,000,667.62 306,556,519.59
△ 客 户 贷 款及垫款净增 加额
△ 存 放 中 央银行和同业 款项净增加额
△ 支 付 原 保险合同赔付 款项的现金
△ 拆 出 资 金净增加额
△ 支 付 利 息、手续费及 佣金的现金
△ 支 付 保 单红利的现金
支 付 给 职 工以及为职工 支付的现金 94,721,411.17 92,008,234.57
支 付 的 各 项税费 39,585,900.49 24,468,944.67
支 付 其 他 与经营活动有 关的现金 103,356,516.38 94,543,847.66
583,664,495.66 517,577,546.49
102,648,223.83 99,738,802.72
收 回 投 资 收到的现金 2,363,630,459.89 466,150,000.00
取 得 投 资 收益收到的现 金 2,018,136.06
处 置 固 定 资 产、无 形资产 和其他 长期资 产收 回的 现金净额 5,573,086.91 516,193.95
处 置 子 公 司及其他营业 单位收到的现 金净额
收 到 其 他 与投资活动有 关的现金 500,000.00 14,061,494.52
2,369,703,546.80 482,745,824.53
购 建 固 定 资 产、无 形资产 和其他 长期资 产支付 的 现金 48,870,769.53 58,289,548.81
投 资 支 付 的现金 2,261,220,000.00 974,750,000.00
△ 质 押 贷 款净增加额
取 得 子 公 司及其他营业 单位支付的现 金净额
支 付 其 他 与投资活动有 关的现金 500,000.00 128,813,117.81
2,310,590,769.53 1,161,852,666.62
59,112,777.27 -679,106,842.09
吸 收 投 资收到的现金 801,896,224.62
其 中 ： 子 公司吸收少数 股东投资收到 的现金
取 得 借 款 收到的现金
收 到 其 他 与筹资活动有 关的现金
801,896,224.62
偿 还 债 务 支付的现金 19,980,000.00
分 配 股 利 、利润或偿付 利息支付的现 金 80,000,250.00 64,405,155.14
其 中 ： 子 公司支付给少 数股东的股利 、利润
支 付 其 他 与筹资活动有 关的现金 3,118,462.31 20,092,534.46
83,118,712.31 104,477,689.60
-83,118,712.31 697,418,535.02
689,705.40 -687,108.21
79,331,994.19 117,363,387.44
加 ： 期 初 现金及现金等 价物的余额 152,979,946.22 35,616,558.78
232,311,940.41 152,979,946.22
法 定 代 表 人：邵雄辉 主 管 会 计 工作负责人： 李长燕 会计机 构负责人 ：李长燕
14
编 制单 位: 上海 肇民 新材 料科 技股 份有 限公 司 202 2年 度 金 额单 位：
元
本期金额
其他权益工具
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一 、 上 年 年 末 余额 53,333,500.00 866,190,548 .4 0 29,481,837. 55 157,581,346.7 4 1,106,587,232 .6 9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二 、 本 年 年 初 余额 53,333,500.00 866,190,548 .4 0 29,481,837. 55 157,581,346.7 4 1,106,587,232 .6 9
三 、 本 年 增 减 变动 金额 （减 少以 “- ” 号填列） 42,666,800. 00 -42,666,800 .0 0 9,533,293.1 1 5,799,388.01 15,332,681.12
（ 一 ） 综 合 收 益总 额 95,332,931. 12 95,332,931. 12
（ 二 ） 股 东 投 入和 减少 资本
1.股 东 投 入 的普通 股
2.其 他 权 益 工 具 持 有 者 投入 资 本
3.股 份 支 付 计 入 股 东 权 益的 金 额
4.其他
（三）利润分配 9,533,293.1 1 -89,533,543 .1 1 -80,000,250 .0 0
1.提 取 盈 余 公积 9,533,293.1 1 -9,533,293. 11
2.提 取 一 般 风 险准 备
3.对 股 东 的 分 配 -80,000,250 .0 0 -80,000,250 .0 0
4.其他
（ 四 ） 股 东 权 益内 部结 转 42,666,800. 00 -42,666,800 .0 0
1.资 本 公 积 转增股 本 42,666,800. 00 -42,666,800 .0 0
2.盈 余 公 积 转 增股 本
3.盈 余 公 积 弥 补亏 损
4.设 定 受 益 计 划 变 动 额 结转 留 存收 益
5.其 他 综 合 收 益结 转留 存收 益
6.其他
(五 )专 项 储 备提取 和使用
1.本年提 取
2.本 年 使 用
（六）其他
四 、 本 年 年 末余额 96,000,300. 00 823,523,748 .4 0 39,015,130.66 163,380,734.7 5 1,121,919,913 .8 1
法定代表人：邵雄辉 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 李长 燕 会 计 机 构 负 责 人 ：李 长 燕
15
编 制 单 位 : 上 海肇 民新 材料 科技 股份 有限 公司 2022年度 金额单位：
元
上期金额
其他权益工具
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一 、 上 年 年 末 余额 40,000,000. 00 97,287,894. 27 17,661,973.54 115,202,770.6 5 270,152,638 .4 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二 、 本 年 年 初 余额 40,000,000. 00 97,287,894. 27 17,661,973.54 115,202,770.6 5 270,152,638 .4 6
三 、 本 年 增 减 变动 金额 （减 少以 “- ” 号填列） 13,333,500.00 768,902,654.1 3 11,819,864.01 42,378,576. 09 836,434,594 .2 3
（ 一 ） 综 合 收 益总 额 118,198,640.1 0 118,198,640.1 0
（ 二 ） 股 东 投 入和 减少 资本 13,333,500.00 768,902,654.1 3 782,236,154.1 3
1.股 东 投 入 的普通 股 13,333,500.00 768,902,654.1 3 782,236,154.1 3
2.其 他 权 益 工 具 持 有 者 投入 资 本
3.股 份 支 付 计 入 股 东 权 益的 金 额
4.其他
（三）利润分配 11,819,864.01 -75,820,064 .0 1 -64,000,200 .0 0
1.提 取 盈 余 公积 11,819,864.01 -11,819,864 .0 1
2.提 取 一 般 风 险准 备
3.对 股 东 的 分 配 -64,000,200 .0 0 -64,000,200 .0 0
4.其他
（ 四 ） 股 东 权 益内 部结 转
1.资 本 公 积 转增股 本
2.盈 余 公 积 转 增股 本
3.盈 余 公 积 弥 补亏 损
4.设 定 受 益 计 划 变 动 额 结转 留 存收 益
5.其 他 综 合 收 益结 转留 存收 益
6.其他
(五 )专 项 储 备提取 和使用
1.本年提 取
2.本 年 使 用
（六）其他
四 、 本 年 年 末余额 53,333,500.00 866,190,548 .4 0 29,481,837. 55 157,581,346.7 4 1,106,587,232 .6 9
法 定 代 表人 ：邵雄 辉 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：李 长 燕 会计 机 构负 责 人：李 长燕
16
上海肇民新材料科技股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“肇民
科技”）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 9,600.03 万元
法定代表人：邵雄辉
注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路 633 号
统一社会信用代码：91310116585243154G
经营范围: 从事新材料科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务，工业产品设计（除
特种设备），精密注塑产品、模具、电磁阀及汽车发动机缸体安全性防爆震传感器的生产和
销售，汽车零部件的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动】
经营期限：2011 年 10 月 27 日至不约定期限
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2023 年 4 月 7 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，
合并财务报表范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（二）历史沿革
1、2011 年 10 月公司设立
上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇
民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上
海）有限公司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备
17
及土地出资设立的有限责任公司，于 2011 年 10 月 27 日获得由上海市工商行政管理局金山
分局核发的《企业法人营业执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币 4,000.00
万元。根据公司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司
设立时的股东及其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合 计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10
月19日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。
2、2013 年 1 月第一次股权转让
根据公司 2013 年 1 月 29 日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公
司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限
公司、新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司 25.14%、11.72%、10%、13.14%
的股权转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 800.00 100
3、2013 年 6 月注册资本第二次出资
根据公司 2013 年 6 月 4 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册
资本进行第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 600.00 万元，本次出资后公
司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 1,400.00 100
18
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 6 月 13 日出具了
申亚会验字（2013）第 2235 号验资报告。
4、2013 年 6 月注册资本第三次出资
根据公司 2013 年 6 月 19 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对
公司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币 700.00
万元和人民币 400.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 25 日出具了
申亚会验字（2013）第 3109 号验资报告。
5、2013 年 8 月注册资本第四次出资
根据公司 2013 年 8 月 13 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册
资本进行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 1,000.00 万元，本次出资后公
司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 8 月 26 日出具了
申亚会验字（2013）第 3703 号验资报告。
6、2013 年 9 月注册资本第五次出资
根据公司 2013 年 9 月 1 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册
资本进行第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 500.00 万元，本次出资后公
司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
19
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 9 月 10 日出具了
申亚会验字（2013）第 3975 号验资报告。
7、2013 年 10 月第二次股权转让
根据公司 2013 年 10 月 18 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉
签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
8、2016 年 9 月第三次股权转让
根据公司 2016 年 9 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公
司与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司 10%的股权转让予叶晶；同
意肇民精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 10%的股权转让予邵雄辉，
上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
9、2017 年 4 月第四次股权转让
根据公司 2017 年 4 月 17 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦
集团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司 10%的股权转让予浙北大厦集团有限
公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
20
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
10、2017 年 12 月第五次股权转让
根据公司 2017 年 12 月 14 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波
梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司
10%的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精
密与宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将
其持有公司 20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上
述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙
800.00 800.00 20.00
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙
400.00 400.00 10.00
企业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
11、2018 年 5 月第六次股权转让
根据公司 2017 年 12 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税
港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
伙）、苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇
股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司 5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的 2.37%
的股权转让给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 2.63%的股权转让
给苏州中和春生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
94.80 94.80 2.37
伙）
21
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
12、2018 年 12 月第七次股权转让
根据公司 2018 年 12 月 11 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海
济兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 50%的股权转让予上海济
兆实业发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
94.80 94.80 2.37
伙）
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
13、2019 年 5 月，肇民科技设立
2019 年 5 月 28 日，经肇民有限股东会决议，根据天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的天职业字[2019]25482 号《审计报告》，肇民有限以变更基准日 2019 年 2 月 28
日经审计的账面净资产 137,287,894.27 元按 3.4322(保留四位小数):1 的比例折为 40,000,000
股,每股面值人民币 1 元。净资产超过股本部分 97,287,894.27 元，全部计入肇民科技的资本
公积。2019 年 6 月 24 日，肇民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更
后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
400.00 400.00 10.00
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
22
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
94.80 94.80 2.37
伙）
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
14、2021 年 5 月首次公开发行股票
根据肇民科技于 2020 年 2 月 27 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于公司首
次公开发行股票并在创业板上市的议案》，以及 2021 年 4 月 16 日中国证券监督管理委员会
证监许可[2021]1357 号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行 1,333.35 万
股人民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币
782,236,154.13 元，其中增加股本人民币 13,333,500.00 元，增加资本公积 768,902,654.13 元。
该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822 号验资
报告验证。
15、2022 年 6 月资本公积转增股本
公司于 2022 年 4 月 20 日召开“第一届董事会第十二次会议”，于 2022 年 5 月 26 日召开
“2021 年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案的议案》 公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日公司的总股本 53,333,500 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金人民币 15 元（含税），共计派发 80,000,250.00 元，同时以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 8 股，本次转增后，公司的总股本将增加至 96,000,300 股，不
送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于 2022 年 6 月 16
日实施完毕。2022 年 6 月 16 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本
公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 3,600.00 3,600.00 37.50
邵雄辉 720.00 720.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企 720.00 720.00 7.50
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企 720.00 720.00 7.50
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 720.00 720.00 7.50
其他股东 3,120.03 3,120.03 32.50
合 计 9,600.03 9,600.03 100
23
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准
则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有
关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
24
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以
及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
25
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的
资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其
享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
26
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
27
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续
计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
28
重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载
明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
29
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公
司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下
同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资
产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算
利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内
预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收
入。
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租
30
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风
险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1 至 2 年（含 2 年） 20
2 至 3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记
该金融资产的账面余额。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
31
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
对应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应
收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组
合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额
也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规
定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注三（十）金融工具”进行
处理。
32
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在产品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资
产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
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按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极
可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企
业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完
成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否
保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
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分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
35
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.发生的初始直接费用；
37
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——
存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和
计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
38
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出 售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的
支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资
产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途
之日起转为无形资产。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在
当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回
金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或
者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已
经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远
低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
39
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支
付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划
进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有
的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务
分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高
而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的
劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权
利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
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（二十八）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
42
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
（三十一）收入
1.收入的确认
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本公司的收入主要包括销售商品收入、利息收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约
义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本公司收入确认的具体政策：
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
①国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配
货后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议
确认后确认收入。
②出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合
格完成报关出口时确认收入。
44
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款
总额扣除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，
根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
①一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客
户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确
认相应的收入；
②分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确
认，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；
合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能
性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
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企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
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入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
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定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本
的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，
并进行相应会计处理。
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四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 应纳税所得额 15、25
增值税 销 售 货 物 或 提供应 税劳务 13
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
购销合同金额、技术合同金额、借款
印花税 0.005、0.03、0.1
合同金额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司于 2022 年 12 月 14 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三
年，本公司 2022 年、2023 年、2024 年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策。
2.本公司之子公司上海肇民动力科技有限公司（以下简称“肇民动力”）于 2020 年 12
月 4 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的
高新技术企业证书，证书号为 GR202031007037，有效期三年，肇民动力 2020 年、2021 年、
2022 年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策
3.根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财
政部、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号）的有关规定：高新技术企业在 2022 年 10
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税
所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术
企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以
后年度按现行有关规定执行。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的会计处理”相关规定。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。
49
（2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号）中“关于亏损合同的判断”相关规定。根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。对可比期间信息不予调整。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。
（3）本公司自 2022 年 11 月 30 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，解释发
布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进
行相应调整。采用该项会计政策变更对 2022 年度财务报表无影响。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指 2022 年 01 月 01 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，上期指 2021 年度，本
期指 2022 年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项 目
_110286 _110286 期末余额 期初余额
现金 10,864.71 12,064.71
银行存款 198,170,097.35 156,809,008.13
其他货币资金 40,611,445.05 817,035.28
合 计 238,792,407.11 157,638,108.12
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 438,361.80 元，详见本财务报表附
注“六、（四十七）所有权或使用权受到限制的资产”。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项
（二）交易性金融资产
_110290 项 目 _110290 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 355,938,071.91 548,105,726.49
其中：理财产品及结构性存款 355,938,071.91 548,105,726.49
50
_110290 项 目 _110290 期末余额 期初余额
合 计 355,938,071.91 548,105,726.49
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_110294 项 目 _110294 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,774,559.74 37,251,992.65
商业承兑汇票 8,076,723.17
合 计 44,851,282.91 37,251,992.65
2.期末已质押的应收票据
_110296 项 目 _110296 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 18,330,404.00
合 计 18,330,404.00
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_110298 项 目 _110298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,559,815.02
合 计 3,559,815.02
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310302类 别 _310302 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
其中：银行承兑汇票 36,774,559.74 81.22 36,774,559.74
商业承兑汇票 8,501,813.86 18.78 425,090.69 5.00 8,076,723.17
合 计 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
接上表：
期初余额
_310303 类 别 _310303 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
其中：银行承兑汇票 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
商业承兑汇票
合 计 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
51
按组合计提坏账准备
期末余额
_210307 名 称 _210307
应收票据 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 36,774,559.74
商业承兑汇票 8,501,813.86 425,090.69 5.00
合 计 45,276,373.60 425,090.69
5.坏账准备的情况
本期变动金额
_210309 类 别 _210309 期初余额 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
计提
回 销 动
按组合计提预期信用损失
425,090.69 425,090.69
的应收票据
商业承兑汇票 425,090.69 425,090.69
合 计 425,090.69 425,090.69
（四）应收账款
1.按账龄披露
_110317 账 龄 _110317 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 165,404,516.22
1-2 年（含 2 年） 228,086.13
2-3 年（含 3 年） 965,051.17
3 年以上 4,259,286.40
合 计 170,856,939.92
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310319 类 别 _310319 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41
客户 1 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 167,441,939.51 98.00 9,642,654.63 157,799,284.88
其中：按信用风险特征组合计
167,441,939.51 98.00 9,642,654.63 5.76 157,799,284.88
提坏账准备的应收账款
合 计 170,856,939.92 100 13,057,655.04 157,799,284.88
52
接上表：
期初余额
_310320 类 别 _310320 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 1.96 3,415,000.41
客户 1 3,415,000.41 1.96 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 170,667,898.31 98.04 9,525,353.18 161,142,545.13
其中：按信用风险特征组合计
170,667,898.31 98.04 9,525,353.18 5.58 161,142,545.13
提坏账准备的应收账款
合 计 174,082,898.72 100 12,940,353.59 161,142,545.13
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
_210322 名 称 _210322
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 3,415,000.41 3,415,000.41 100.00 预计不能收回
合 计 3,415,000.41 3,415,000.41
（2）按组合计提坏账准备
期末余额
_210324 名称 _21032
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 167,441,939.51 9,642,654.63 5.76
合 计 167,441,939.51 9,642,654.63
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326 类 别 _210326 期初余额 收回或 转销或核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
按信用风险特征组合计提
9,525,353.18 117,301.45 9,642,654.63
坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收
3,415,000.41 3,415,000.41
账款
合 计 12,940,353.59 117,301.45 13,057,655.04
4.本期实际核销的应收账款情况
无。
53
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余
_110334 单位名称 _110334 期末余额 额合计数的比例 坏账准备期末余额
(%)
客户一 23,342,372.07 13.66 1,167,118.60
客户二 20,945,797.20 12.26 1,047,289.86
客户三 8,667,668.92 5.07 433,383.45
客户四 6,411,432.62 3.75 320,571.63
客户五 6,245,647.92 3.66 312,282.40
合 计 65,612,918.73 38.40 3,280,645.94
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（五）应收款项融资
1.应收款项融资情况说明
_110340 项 目 _110340 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,478,065.78 20,290,153.48
合 计 4,478,065.78 20,290,153.48
注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量
为目标又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。
2.报告期内无期末已质押的应收票据
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 16,465,473.77
合 计 16,465,473.77
4.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收
其他变
_110090 项 目 _110090 2021 年 12 月 31 日 本期新增 本期终止确认 2022 年 12 月 31 日 益中确认的损失准
动
备
54
累计在其他综合收
其他变
_110090 项 目 _110090 2021 年 12 月 31 日 本期新增 本期终止确认 2022 年 12 月 31 日 益中确认的损失准
动
备
应收票据 20,290,153.48 117,174,010.60 132,986,098.30 4,478,065.78
合 计 20,290,153.48 117,174,010.60 132,986,098.30 4,478,065.78
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
_210344 账 龄 _210344
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,896,564.80 91.59 2,982,826.52 99.28
1-2 年（含 2 年） 173,658.00 8.39 916.80 0.03
2-3 年（含 3 年） 10,794.14 0.36
3 年以上 524.14 0.02 10,000.00 0.33
合 计 2,070,746.94 100.00 3,004,537.46 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计
_110346 单位名称 _110346 期末余额
数的比例(%)
供应商一 550,000.00 26.56
供应商二 312,548.66 15.09
供应商三 150,756.80 7.28
供应商四 128,000.00 6.18
供应商五 121,240.00 5.85
合 计 1,262,545.46 60.96
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110348 项 目 _110348 期末余额 期初余额
其他应收款 4,370,002.32 1,056,551.20
合 计 4,370,002.32 1,056,551.20
2.其他应收款
（1）按账龄披露
_110362 账 龄 _110362 期末账面余额
55
_110362 账 龄 _110362 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,536,141.39
1-2 年（含 2 年） 9,960.00
2-3 年（含 3 年） 105,400.00
3 年以上 436,994.50
合 计 5,088,495.89
（2）按款项性质分类情况
_110364 款项性质 _11034 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 4,709,602.60 949,841.50
其他 378,893.29 615,292.21
合 计 5,088,495.89 1,565,133.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信
_210366 坏账准备 _21036 合计
预期信用损 损失（未发生信用减 用损失（已发生信用
失 值） 减值）
2022 年 1 月 1 日余额 508,582.51 508,582.51
2022 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 209,911.06 209,911.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 718,493.57 718,493.57
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210368 类 别 _210368 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 508,582.51 209,911.06 718,493.57
56
本期变动金额
_210368 类 别 _210368 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合 计 508,582.51 209,911.06 718,493.57
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
_110376 单位名 占其他应收款总 坏账准备期末
款项性质 期末余额 账龄
称 _110376 额的比例(%) 余额
1 年以内（含 1
单位一 押金、保证金 4,155,248.10 81.66 207,762.41
年）
1 年以内（含 1
单位二 其他 364,945.00 7.17 18,247.25
年）
单位三 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 3.93 200,000.00
单位四 押金、保证金 102,660.00 3 年以上 2.02 102,660.00
2-3 年（含 3
单位五 押金、保证金 100,000.00 1.97 55,000.00
年）、3 年以上
合 计 4,922,853.10 96.75 583,669.66
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（八）存货
1.分类列示
期末余额
_210384 项 目 _210384
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 47,460,880.38 1,474,090.59 45,986,789.79
在产品 42,756,264.08 2,568.90 42,753,695.18
库存商品 18,540,296.44 377,394.84 18,162,901.60
周转材料 3,812,758.86 3,812,758.86
发出商品 23,780,826.06 359,578.74 23,421,247.32
57
期末余额
_210384 项 目 _210384
账面余额 存货跌价准备 账面价值
委托加工物资 241,325.39 241,325.39
合 计 136,592,351.21 2,213,633.07 134,378,718.14
接上表：
期初余额
_210385 项 目 _210385
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 42,344,042.68 1,010,943.19 41,333,099.49
在产品 22,557,289.23 1,701.49 22,555,587.74
库存商品 13,627,975.40 398,216.07 13,229,759.33
周转材料 2,133,964.61 2,133,964.61
发出商品 22,325,724.34 359,578.74 21,966,145.60
委托加工物资 387,748.76 387,748.76
合 计 103,376,745.02 1,770,439.49 101,606,305.53
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
_210387 类 别 _210387 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,010,943.19 471,627.76 8,480.36 1,474,090.59
在产品 1,701.49 1,319.58 452.17 2,568.90
库存商品 398,216.07 31,050.73 51,871.96 377,394.84
发出商品 359,578.74 359,578.74
合 计 1,770,439.49 503,998.07 60,804.49 2,213,633.07
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（九）其他流动资产
_110403 项 目 _110403 期末余额 期初余额
大额存单 130,901,326.68 61,009,479.46
期末留抵进项税 1,532,809.72 4,448,368.61
预缴企业所得税 1,575.13 9,173.30
58
_110403 项 目 _110403 期末余额 期初余额
合 计 132,435,711.53 65,467,021.37
（十）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110447 项 目 _110447 期末余额 期初余额
固定资产 154,304,370.01 125,775,446.19
合 计 154,304,370.01 125,775,446.19
2.固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
_110449 项 目 _110449 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
物
一、账面原值
1.期初余额 17,207,100.58 166,099,149.37 1,331,605.29 7,325,230.13 191,963,085.37
2.本期增加金额 43,443,135.93 246,803.54 3,487,987.65 47,177,927.12
（1）购置 43,443,135.93 246,803.54 3,487,987.65 47,177,927.12
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额 3,974,220.19 1,183,362.43 5,157,582.62
（1）处置或报废 3,974,220.19 1,183,362.43 5,157,582.62
（2）转出
（3）其他
4.期末余额 17,207,100.58 205,568,065.11 1,578,408.83 9,629,855.35 233,983,429.87
二、累计折旧
1.期初余额 203,505.48 61,626,543.88 782,222.46 3,575,367.36 66,187,639.18
2.本期增加金额 817,503.96 15,936,002.22 305,666.72 1,020,866.03 18,080,038.93
（1）计提 817,503.96 15,936,002.22 305,666.72 1,020,866.03 18,080,038.93
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额 3,463,664.58 1,124,953.67 4,588,618.25
（1）处置或报废 3,463,664.58 1,124,953.67 4,588,618.25
（2）转出
（3）其他
59
房屋及建筑
_110449 项 目 _110449 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
物
4.期末余额 1,021,009.44 74,098,881.52 1,087,889.18 3,471,279.72 79,679,059.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,186,091.14 131,469,183.59 490,519.65 6,158,575.63 154,304,370.01
2.期初账面价值 17,003,595.10 104,472,605.49 549,382.83 3,749,862.77 125,775,446.19
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产
（十一）使用权资产
_110478 项 目 _110478 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,788,066.03 20,788,066.03
2.本期增加金额
（1）租入
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额 20,788,066.03 20,788,066.03
60
_110478 项 目 _110478 房屋及建筑物 合计
二、累计折旧
1.期初余额 3,631,287.75 3,631,287.75
2.本期增加金额 3,631,287.74 3,631,287.74
（1）计提 3,631,287.74 3,631,287.74
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额 7,262,575.49 7,262,575.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,525,490.54 13,525,490.54
2.期初账面价值 17,156,778.28 17,156,778.28
（十二）无形资产
1.无形资产情况
_110480 项 目 _110480 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,894,136.46 7,894,136.46
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
61
_110480 项 目 _110480 土地使用权 合计
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额 7,894,136.46 7,894,136.46
二、累计摊销
1.期初余额 416,635.04 416,635.04
2.本期增加金额 263,137.92 263,137.92
（1）计提 263,137.92 263,137.92
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额 679,772.96 679,772.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,214,363.50 7,214,363.50
2.期初账面价值 7,477,501.42 7,477,501.42
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
62
（十三）长期待摊费用
本期增加金
项 目
_110498 _110498 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
额
湖南肇民厂房装修费
4,767,739.07 2,537,466.65 1,500,813.82 5,804,391.90
等
装修费 1,316,457.74 929,264.16 387,193.58
模具 3,601,214.21 4,185,576.97 1,350,322.46 6,436,468.72
合 计 9,685,411.02 6,723,043.62 3,780,400.44 12,628,054.20
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
_210500 项 目 _210500
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,626,130.89 1,780,042.12 10,264,460.80 1,558,831.36
可抵扣亏损 4,892,874.24 1,223,218.56 2,969,567.89 742,391.97
递延收益 1,173,333.33 176,000.00 1,573,333.33 236,000.00
交易性金融资
产公允价值变 61,928.09 9,289.22
动
合 计 17,754,266.55 3,188,549.90 14,807,362.02 2,537,223.33
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
_210502 _210502
应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产加速折旧 25,477,454.09 3,821,618.11 22,790,818.27 3,418,622.74
交易性金融资产公允价值变
4,505,726.49 675,858.97
动
合 计 25,477,454.09 3,821,618.11 27,296,544.76 4,094,481.71
3.未确认递延所得税资产明细
_110506 项 目 _110506 期末余额 期初余额
资产减值准备 4,788,741.48 4,954,914.79
可抵扣亏损 14,030,338.31 12,768,624.59
内部销售未实现收益 21,501.46 -309,658.32
合 计 18,840,581.25 17,413,881.06
63
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110508 年 份 _110508 期末余额 期初余额 备注
2025 年 330,220.22 330,220.22
2026 年 3,761,564.64 3,822,019.77
2027 年 2,298,933.97 2,094,237.84
2028 年 2,452,507.55 2,587,392.84
2029 年 2,299,553.13 2,295,250.43
2031 年 1,793,686.29 1,639,503.49
2032 年 1,093,872.51
合 计 14,030,338.31 12,768,624.59
（十五）其他非流动资产
期末余额 期初余额
_210510 项 目 _210510
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 11,270,877.12 11,270,877.12 5,219,304.97 5,219,304.97
合 计 11,270,877.12 11,270,877.12 5,219,304.97 5,219,304.97
（十六）应付票据
1.应付票据明细情况
_110522 种 类 _110522 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,722,223.47 1,579,792.80
合 计 13,722,223.47 1,579,792.80
2.期末无已到期未支付的应付票据。
（十七）应付账款
1.应付账款列示
_110524 项 目 _110524 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 87,086,277.10 89,469,928.33
1 年以上 1,523,780.99 1,454,016.98
合 计 88,610,058.09 90,923,945.31
2.期末无账龄超过 1 年的重要应付款项。
64
（十八）合同负债
1.合同负债情况
_110532 项 目 _110532 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,754,284.54 5,104,279.85
1 年以上 3,579,591.59 249,425.73
合 计 10,333,876.13 5,353,705.58
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110536 项 目 _110536 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,595,916.90 101,868,659.83 99,263,330.91 17,201,245.82
二、离职后福利中-设定提存计划负
444,833.90 5,656,111.35 5,629,001.88 471,943.37
债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 15,040,750.80 107,524,771.18 104,892,332.79 17,673,189.19
2.短期薪酬列示
_110538 项 目 _110538 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,312,477.65 88,030,501.95 86,692,869.49 14,650,110.11
二、职工福利费 6,660,205.61 6,630,885.61 29,320.00
三、社会保险费 287,389.90 3,625,892.24 2,730,651.94 1,182,630.20
其中：医疗保险费 283,076.30 3,556,018.82 2,661,041.42 1,178,053.70
工伤保险费 4,313.60 69,873.42 69,610.52 4,576.50
生育保险费
四、住房公积金 1,790,511.00 1,790,511.00
五、工会经费和职工教育经费 996,049.35 1,761,549.03 1,418,412.87 1,339,185.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 14,595,916.90 101,868,659.83 99,263,330.91 17,201,245.82
3.设定提存计划列示
65
项 目
_110540 _110540 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 431,354.00 5,481,796.84 5,455,508.84 457,642.00
2.失业保险费 13,479.90 174,314.51 173,493.04 14,301.37
合 计 444,833.90 5,656,111.35 5,629,001.88 471,943.37
（二十）应交税费
_110545 税费项目 _11055 期末余额 期初余额
企业所得税 1,532,423.64 6,477,614.66
增值税 3,331,445.62 6,948,258.41
城市维护建设税 199,264.63 498,214.99
教育费附加 199,264.64 498,214.99
代扣代缴个人所得税 482,173.01 253,607.06
印花税 18,568.78 3,613.60
合 计 5,763,140.32 14,679,523.71
（二十一）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110547 项 目 _110547 期末余额 期初余额
其他应付款 1,766,704.01 1,219,231.02
合 计 1,766,704.01 1,219,231.02
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110555 款项性质 _11055 期末余额 期初余额
预提费用 1,486,270.32 985,373.07
代收代付款 230,606.03 171,324.93
往来款项 49,827.66 62,533.02
合 计 1,766,704.01 1,219,231.02
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十二）一年内到期的非流动负债
_110561 项 目 _110561 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 3,244,237.14 3,646,762.23
合 计 3,244,237.14 3,646,762.23
66
（二十三）其他流动负债
_110563 项 目 _110563 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 3,559,815.02 9,114,364.91
未终止确认的融信 300,000.00
合 计 3,859,815.02 9,114,364.91
（二十四）租赁负债
_110584 项 目 _110584 期末余额 期初余额
租赁负债 9,634,491.35 12,463,991.86
合 计 9,634,491.35 12,463,991.86
（二十五）递延收益
1.递延收益情况
_110612 项 目 _110612 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33 注塑机技改项目
合 计 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33
2.涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相
_110614 负债项 本期新增 本期计入其他 其他
期初余额 业外收入金 期末余额 关/与收益
目 _110614 补助金额 收益金额 变动
额 相关
注塑机
与资产相
技改项 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33
关
目
合 计 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33
（二十六）股本
本年增减变动（+、-）
发
_210620 项 目 _210620 期初余额 行 送 期末余额
公积金转股 其他 合计
新 股
股
一、有限售条件
40,000,000.00 25,600,000.00 -8,000,000.00 17,600,000.00 57,600,000.00
股份
1.国家持股
2.国有法人持
股
3.其他内资持 40,000,000.00 25,600,000.00 -8,000,000.00 17,600,000.00 57,600,000.00
67
本年增减变动（+、-）
发
_210620 项 目 _210620 期初余额 行 送 期末余额
公积金转股 其他 合计
新 股
股
股
其中：境内
34,000,000.00 22,400,000.00 -6,000,000.00 16,400,000.00 50,400,000.00
法人持股
境内
6,000,000.00 3,200,000.00 -2,000,000.00 1,200,000.00 7,200,000.00
自然人持股
4.境外持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件
13,333,500.00 17,066,800.00 8,000,000.00 25,066,800.00 38,400,300.00
流通股份
1.人民币普通
13,333,500.00 17,066,800.00 8,000,000.00 25,066,800.00 38,400,300.00
股
2.境内上市外
资股
3.境外上市外
资股
4.其他
股份合计 53,333,500.00 42,666,800.00 42,666,800.00 96,000,300.00
注：本期股本增加系公司 2022 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的
基本情况”。
（二十七）资本公积
_110631 项 目 _110631 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 866,190,548.40 42,666,800.00 823,523,748.40
其他资本公积 7,650,000.00 7,650,000.00
合 计 873,840,548.40 42,666,800.00 831,173,748.40
注：本期减少的资本公积系公司 2022 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、
公司的基本情况”。
68
（二十八）盈余公积
项 目
_110639 _110639 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,481,837.55 9,533,293.11 39,015,130.66
合 计 29,481,837.55 9,533,293.11 39,015,130.66
注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
（二十九）未分配利润
_110641 项 目 _110641 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,193,225.91 116,269,600.43
减：提取法定盈余公积 9,533,293.11 11,819,864.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,000,250.00 64,000,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 151,454,131.57 146,794,448.77
（三十）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210648 项 目 _210648
收入 成本 收入 成本
主营业务 513,769,928.95 350,348,744.01 561,191,132.57 365,186,811.39
其他业务 20,820,615.00 18,048,435.67 23,199,173.07 19,895,894.71
合 计 534,590,543.95 368,397,179.68 584,390,305.64 385,082,706.10
69
（三十一）税金及附加
_110658 项 目 _110658 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,161,814.21 565,943.02
教育费附加 697,088.53 750,914.62
土地使用税 152,426.40 203,235.20
房产税 135,186.50 45,062.17
印花税 54,893.97 40,122.00
地方教育费附加 464,725.69 14,671.99
车船使用税 1,560.00 2,880.00
合 计 2,667,695.30 1,622,829.00
（三十二）销售费用
_110660 项 目 _110660 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,635,600.17 4,378,600.13
业务招待费 2,057,714.44 2,185,786.55
差旅费 355,612.33 777,746.52
其他 443,190.31 617,963.50
合 计 7,492,117.25 7,960,096.70
（三十三）管理费用
_110662 项 目 _110662 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,577,835.52 25,358,048.53
中介服务费 4,557,001.09 4,128,283.39
修理费 1,351,698.31 1,599,273.50
折旧及摊销费 4,119,694.12 2,380,522.79
办公费 3,239,000.35 5,327,857.06
房租及水电费 1,069,448.62 1,023,091.58
业务招待费 585,084.46 1,635,393.68
车辆使用费 272,711.05 324,612.29
差旅费 115,258.42 858,893.57
其他 1,644,857.88 2,135,887.76
合 计 44,532,589.82 44,771,864.15
（三十四）研发费用
_110664 项 目 _110664 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,265,805.63 16,150,620.39
70
_110664 项 目 _110664 本期发生额 上期发生额
试验费 4,589,710.61 4,817,538.75
直接材料、燃料及动力 1,299,499.45 938,011.12
折旧摊销 432,366.77 1,200,281.76
其他 244,535.22 478,475.02
合 计 23,831,917.68 23,584,927.04
（三十五）财务费用
_110666 项 目 _110666 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,331,316.26 1,686,030.41
减：利息收入 2,045,818.70 2,171,824.30
汇兑损益 -689,705.40 802,592.73
手续费及其他 150,517.03 132,606.74
合 计 -1,253,690.81 449,405.58
（三十六）其他收益
_110668 项 目 _110668 本期发生额 上期发生额
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00
高新技术成果转化项目财政专项扶持资金 267,000.00 169,000.00
个税手续费返还 136,492.44 58,749.64
区技术中心复审优秀评分 50,000.00
上海市金山区财政扶持资金 15,000.00 170,000.00
扩岗补助 10,500.00
用人单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00
金山区推进企业改制上市培育工作专项资金 2,000,000.00
2019 年上海市产业转型升级发展第一批专项资金（技术改
1,300,000.00
造）
金山区 2020 年度首次认定高新技术企业奖励 150,000.00
城镇土地使用税减免税款 50,000.00
专利补贴 1,000.00
社保户培训补贴 600.00
合 计 882,992.44 4,299,349.64
71
（三十七）投资收益
产生投资收益的来源
_110670 _10670 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,632,255.73 2,421,423.73
大额存单利息收入 2,070,000.00 1,009,479.46
合 计 12,702,255.73 3,430,903.19
（三十八）公允价值变动收益
_110674 产生公允价值变动收益的来源 _10674 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 2,848,533.78 4,505,726.49
合 计 2,848,533.78 4,505,726.49
（三十九）信用减值损失
_110676 项 目 _110676 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -117,301.45 614,996.97
其他应收款减值损失 -209,911.06 -283,736.57
应收票据减值损失 -425,090.69
合 计 -752,303.20 331,260.40
（四十）资产减值损失
_110678 项 目 _110678 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -503,998.07 -667,416.83
合 计 -503,998.07 -667,416.83
（四十一）资产处置收益
_110680 项 目 _110680 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -477,093.45 -493,505.65
合 计 -477,093.45 -493,505.65
（四十二）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性损益的
_110682 项 目 _110682 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 100,837.00 204,449.30 100,837.00
无需支付的款项 286,241.93 19,703.14 286,241.93
其他 528,553.10 355,873.23 528,553.10
合 计 915,632.03 580,025.67 915,632.03
72
2.计入当期损益的政府补助
_110684 补助项目 _11064 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 100,000.00 与收益相关
防疫补贴 20,000.00 与收益相关
2022 经济数据信息采集分析费 500.00 与收益相关
金山区残疾人就业服务机构奖励
337.00 4,449.30 与收益相关
款
第八届金山区质量金奖 100,000.00 与收益相关
合 计 100,837.00 204,449.30
（四十三）营业外支出
计入当期非经常性损益的
_110686 项 目 _110686 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00
罚款滞纳金 5,084.21 5,084.21
其他 134,568.17 30,821.48 134,568.17
合 计 239,652.38 80,821.48 239,652.38
（四十四）所得税费用
1.所得税费用表
_110688 项 目 _110688 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,304,454.83 16,045,276.63
递延所得税费用 -924,190.17 363,678.36
合 计 10,380,264.66 16,408,954.99
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110690 项 目 _110690 本期发生额 上期发生额
利润总额 104,299,101.91 132,823,998.50
按适用税率计算的所得税费用 15,644,865.29 19,923,599.78
子公司适用不同税率的影响 -211,583.38 -259,656.27
调整以前期间所得税的影响 -254,925.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,045.71 247,300.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-157,865.04
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 142,380.10 193,315.33
73
_110690 项 目 _110690 本期发生额 上期发生额
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用等加计扣除 -5,134,518.02 -3,537,739.06
所得税费用合计 10,380,264.66 16,408,954.99
（四十五）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
_110693 项 目 _110693 本期发生额 上期发生额
客供配件收到的销售款（材料部分） 70,008,386.83 62,380,847.89
收到的政府补助 583,269.44 4,124,443.97
收到保证金、押金及往来款 3,871,968.93 2,220,651.38
收到的利息收入 2,045,818.70 2,171,824.30
营业外收入 528,553.10 355,873.23
合 计 77,037,997.00 71,253,640.77
2.支付的其他与经营活动有关的现金
_110695 项 目 _110695 本期发生额 上期发生额
客供配件支付的材料款 76,165,654.04 68,220,232.43
付现期间费用 28,228,180.76 30,645,052.68
支付的财务费用-手续费 150,517.03 132,606.74
付现营业外支出 321,499.60 55,463.72
合 计 104,865,851.43 99,053,355.57
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
_110703 项 目 _110703 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 17,116,991.52
租赁负债支付的现金 4,035,724.35 3,832,685.84
合 计 4,035,724.35 20,949,677.36
（四十六）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110705 补充资料 _11075 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 93,918,837.25 116,415,043.51
加：资产减值准备 503,998.07 667,416.83
信用减值损失 752,303.20 -331,260.40
74
_110705 补充资料 _11075 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
18,080,038.93 12,649,146.00
旧
使用权资产摊销 3,631,287.74 3,631,287.75
无形资产摊销 263,137.92 263,137.92
长期待摊费用摊销 3,780,400.44 2,123,311.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
477,093.45 493,505.65
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,848,533.78 -4,505,726.49
财务费用（收益以“－”号填列） 128,931.28 1,967,569.78
投资损失（收益以“－”号填列） -12,702,255.73 -3,430,903.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -651,326.57 -688,472.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -272,863.60 1,052,150.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,276,410.68 -45,730,351.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,642,487.95 18,608,250.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,551,730.92 1,506,089.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 92,978,856.79 104,690,195.92
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,354,045.31 156,822,662.10
减：现金的期初余额 156,822,662.10 36,179,753.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,531,383.21 120,642,908.24
2.现金和现金等价物的构成
_110711 项 目 _110711 期末余额 期初余额
一、现金 238,354,045.31 156,822,662.10
其中：库存现金 10,864.71 12,064.71
可随时用于支付的银行存款 198,170,097.35 156,809,008.13
75
_110711 项 目 _110711 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 40,173,083.25 1,589.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 238,354,045.31 156,822,662.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
_110714 项 目 _110714 期末账面价值 受限原因
货币资金 438,361.80 票据保证金
应收票据 18,330,404.00 质押在票据池
合 计 18,768,765.80
（四十八）外币货币性项目
_110716 项 目 _110716 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,098,712.00
其中：美元 71,107.40 6.9646 495,234.60
日元 10,237.00 0.052358 535.99
欧元 215,945.44 7.4229 1,602,941.41
应收账款 3,351,854.23
其中：美元 369,033.26 6.9646 2,570,169.04
欧元 105,307.25 7.4229 781,685.19
应付账款 4,164,923.68
其中：美元 367,241.50 6.9646 2,557,690.15
日元 30,697,000.00 0.052358 1,607,233.53
（四十九） 政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 400,000.00
高新技术成果转化项目财政专项
267,000.00 其他收益 267,000.00
扶持资金
76
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 136,492.44 其他收益 136,492.44
金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 营业外收入 80,000.00
区技术中心复审优秀评分 50,000.00 其他收益 50,000.00
防疫补贴 20,000.00 营业外收入 20,000.00
上海市金山区财政扶持资金 15,000.00 其他收益 15,000.00
扩岗补助 10,500.00 其他收益 10,500.00
其他收益
用人单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00 4,000.00
2022 经济数据信息采集分析费 500.00 营业外收入 500.00
金山区残疾人就业服务机构奖励
337.00 营业外收入 337.00
款
合 计 4,583,829.44 983,829.44
2.本期无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
本公司报告期内无合并范围内的变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权比
_210756 子公司全称 _10756 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例（%）
同一控制
上海肇民动力 动力、电子科技领
上海 上海 60.00 60.00 下企业合
科技有限公司 域技术开发
并
湖南肇民新材
新材料科技领域
料科技有限公 湖南 湖南 100.00 100.00 新设成立
内技术开发
司
2.重要非全资子公司
无。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
77
4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制
无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的
主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量
以公允价值计量且
以摊余成本计量的金 且其变动计入当
_110793 金融资产项目 _11079 其变动计入其他综 合计
融资产 期损益的金融资
合收益的金融资产
产
78
以公允价值计量
以公允价值计量且
以摊余成本计量的金 且其变动计入当
_110793 金融资产项目 _11079 其变动计入其他综 合计
融资产 期损益的金融资
合收益的金融资产
产
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量
以公允价值计量且
以摊余成本计量的金 且其变动计入当
_110795 金融资产项目 _11079 其变动计入其他综 合计
融资产 期损益的金融资
合收益的金融资产
产
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
_110797 金融负债项目 _11079 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 88,610,058.09 88,610,058.09
其他应付款 1,766,704.01 1,766,704.01
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
租赁负债 9,634,491.35 9,634,491.35
一年内到期的非流动负债 3,244,237.14 3,244,237.14
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
_110799 金融负债项目 _11079 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
79
以公允价值计量且其变动计
_110799 金融负债项目 _11079 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 90,923,945.31 90,923,945.31
其他应付款 1,219,231.02 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
租赁负债 12,463,991.86 12,463,991.86
一年内到期的非流动负债 3,646,762.23 3,646,762.23
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应
收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本
位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截
至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注
“六、（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2022年12月31日：
2022 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
80
2021年12月31日：
2021 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
（三）流动性风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政
策是本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量
预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日：
2022 年 12 月 31 日
_210806 项目 _21080
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 87,086,277.10 258,676.71 252,145.74 1,012,958.54 88,610,058.09
其他应付款 1,746,003.98 10,700.03 10,000.00 1,766,704.01
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
2021 年 12 月 31 日：
2021 年 12 月 31 日
_210807 项目 _21080
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 89,469,928.33 285,821.27 267,091.81 901,103.90 90,923,945.31
其他应付款 1,209,231.02 10,000.00 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
81
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利
率变动的重大风险。
2.汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。
本公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所
面临的汇率风险并不重大。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2022 年 12 月 31
日、2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率分别为 12.50%、12.64%。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
1.以公允价值计量且其变动计入当期
355,938,071.91 355,938,071.91
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
82
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
（3）衍生金融资产
（4）理财产品及结构性存款 355,938,071.91 355,938,071.91
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 355,938,071.91 4,478,065.78 360,416,137.69
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
83
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴
现，因此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司不存在估值技术变更的情况。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款
项等，期末的账面价值接近公允价值
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
注册资
_110837 母公司名称 _11087 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 本（万
元）
上海市金山区金山卫
上海济兆实业发展有限公 有限责任公司 管理咨询、
镇钱鑫路 301 号 309-X 邵雄辉 50.00
司 (自然人独资) 商务咨询
室
84
接上表:
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表 本公司最
_110838 母公司名称 _11088 组织机构代码
股比例（%） 决权比例（%） 终控制方
上海济兆实业发
37.50 37.50 邵雄辉 91310116MA1JA17E20
展有限公司
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海济兆实业发展有限公司 母公司
邵雄辉 本公司董事长、总经理
孙乐宜 本公司董事
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
张霞[注] 本公司前独立董事
刘浩 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
刘益灯 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
黄晓菊[注] 本公司前副总经理
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 7.50%
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
85
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事
湖南艾贤财税服务有限公司
兼经理的公司
注：自然人张霞于2022年6月27日后不再担任本公司独立董事，自然人黄晓菊于2022年6
月27日后不再担任本公司副总经理。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规
定：十二个月内视同公司的关联方，故自然人张霞、黄晓菊本年度仍视同本公司的关联方。
报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系
密切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及
其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3.关联租赁情况
无。
4.关联担保情况
无。
5.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
截止报告期末已返
其他关联自然人 500,000.00 2022 年 8 月 30 日 2022 年 12 月 29 日
还该笔款项
6.关联方资产转让、债务重组情况
无。
7.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,256,273.23 6,477,961.06
86
8.其他关联交易
无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
无。
2.应付项目
无。
（八）关联方承诺事项
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
无。
（二）以权益结算的股份支付情况
无。
（三）现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他
无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
87
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
（二）利润分配情况
根据公司 2023 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以截至 2022 年 12 月
31 日公司的总股本 96,000,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 8 元（含税），
共计派发 76,800,240 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，本次转增后，公
司的总股本将增加至 172,800,540 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。此分
配预案需经公司 2022 年年年度股东大会审议通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
2023 年 3 月 20 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年限制性股票激励计
划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023 年限制
性股票激励计划相关事项的议案》。本次激励计划获得公司 2023 年第一次临时股东大会的
批准，董事会被授权办理本次激励计划相关事宜。根据 2023 年第一次临时股东大会的授权，
公司于 2023 年 3 月 20 日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通
过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划的首次
授予日为 2023 年 3 月 20 日，以 15.25 元/股的授予价格向符合授予条件的 35 名激励对象授
予 33 万股限制性股票。同时 2023 年 3 月 20 日，北京德恒（杭州）律师事务所出具了关于
上海肇民新材料科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划首次授予事项的法律意见
（德恒（杭）书（2023）第 03022 号）。
根据公司 2023 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以自有资金不超过
13,000 万元在上海市金山区朱泾工业园通过招拍挂的方式，取得相邻的两处工业用地，土地
面积约 167 亩，以满足公司未来发展需求，最终金额以成交价格为准。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
无。
88
（二）资产置换
1.非货币性资产交换
无。
2.其他资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
无。
（六）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（七）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额。
项目 2022 年度 2021 年度
汇兑损益 -689,705.40 802,592.73
合 计 -689,705.40 802,592.73
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
无。
（八）租赁
1.出租人
（1）融资租赁
无。
（2）经营租赁
无。
89
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 803,698.75
计入当期损益的短期租赁费用 123,815.99
计入当期损益的低价值资产租赁费用 415,111.85
与租赁相关的总现金流出 4,574,652.19
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十）其他
无。
十七、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
1.按账龄披露
_110924 账 龄 _110924 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 174,948,001.63
1-2 年（含 2 年） 20,945,730.07
2-3 年（含 3 年） 904,565.00
3 年以上 839,885.99
合 计 197,638,182.69
90
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310926 类 别 _310926 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 47,965,621.07 24.27 1,810,813.18 3.78 46,154,807.89
按组合计提坏账准备 149,672,561.62 75.73 8,722,786.95 140,949,774.67
其中：按信用风险特征组合计
149,672,561.62 75.73 8,722,786.95 5.83 140,949,774.67
提坏账准备的应收账款
合 计 197,638,182.69 100 10,533,600.13 187,104,582.56
接上表：
期初余额
_310927 类 别 _310927 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 34,472,023.47 18.46 3,144,240.90 9.12 31,327,782.57
按组合计提坏账准备 152,260,531.94 81.54 8,592,176.28 143,668,355.66
其中：按信用风险特征组合计
152,260,531.94 81.54 8,592,176.28 5.64 143,668,355.66
提坏账准备的应收账款
合 计 186,732,555.41 100 11,736,417.18 174,996,138.23
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
_210929 名 称 _210929
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南肇民新材料科技有限公司 32,526,438.88
上海肇民动力科技有限公司 15,439,182.19 1,810,813.18 11.73 预计可部分收回
合 计 47,965,621.07 1,810,813.18
（2）按组合计提坏账准备：
期末余额
_210931 名 称 _210931
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 147,700,024.50 7,385,001.23 5.00
1-2 年（含 2 年） 228,086.13 45,617.23 20.00
2-3 年（含 3 年） 904,565.00 452,282.50 50.00
3 年以上 839,885.99 839,885.99 100.00
合 计 149,672,561.62 8,722,786.95
91
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210933 类 别 _210933 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 8,592,176.28 130,610.67 8,722,786.95
账款
单项计提坏账准备的
3,144,240.90 1,333,427.72 1,810,813.18
应收账款
合 计 11,736,417.18 130,610.67 1,333,427.72 10,533,600.13
4.2022 年度实际核销的应收账款情况
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余
_110941 单位名称 _11091 期末余额
数的比例(%) 额
湖南肇民新材料科技有限公
32,526,438.88 16.46
司
客户二 23,342,372.07 11.81 1,167,118.60
客户三 20,945,797.20 10.60 1,047,289.86
上海肇民动力科技有限公司 15,439,182.19 7.81 1,810,813.18
客户五 6,411,432.62 3.24 320,571.63
合 计 98,665,222.96 49.92 4,345,793.27
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项 目
_110947 _110947 期末余额 期初余额
其他应收款 109,360,269.97 127,398,676.86
92
项 目
_110947 _110947 期末余额 期初余额
合 计 109,360,269.97 127,398,676.86
2.其他应收款
（1）按账龄披露
_110961 账 龄 _110961 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,528,581.22
1-2 年（含 2 年） 105,013,117.81
2-3 年（含 3 年） 90,000.00
3 年以上 398,316.50
合 计 110,030,015.53
（2）按款项性质分类情况
_110963 款项性质 _11093 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来款 105,013,117.81 127,261,329.22
押金、保证金 4,645,564.60 488,316.50
其他 371,333.12 13,258.57
合 计 110,030,015.53 127,762,904.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
_210965 坏账准备 _21096 合计
预期信用损 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
失 值） 值）
2022 年 1 月 1 日余额 364,227.43 364,227.43
2022 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 305,518.13 305,518.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 669,745.56 669,745.56
93
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210967 类 别 _210967 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 364,227.43 305,518.13 669,745.56
合 计 364,227.43 305,518.13 669,745.56
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期
_110975 单位名称 _110975 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 末余额
湖南肇民新材料
往来款 105,013,117.81 1-2 年（含 2 年） 95.44
科技有限公司
1 年以内（含 1
单位二 押金、保证金 4,155,248.10 3.78 207,762.41
年）
1 年以内（含 1
单位三 其他 364,945.00 0.33 18,247.25
年）
单位四 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 0.18 200,000.00
单位五 押金、保证金 102,660.00 3 年以上 0.09 102,660.00
合 计 109,835,970.91 99.82 528,669.66
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
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（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额 期初余额
减
_210983 项 目 _210983 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投
资
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
2.对子公司投资
本期计提减 减值准备期
_110985 被投资单位 _11095 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
湖南肇民新材料科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210991 项 目 _210991
收入 成本 收入 成本
主营业务 479,699,945.05 323,082,048.15 527,332,271.90 336,375,094.90
其他业务 27,788,310.45 25,036,426.67 25,910,574.76 22,608,473.05
合 计 507,488,255.50 348,118,474.82 553,242,846.66 358,983,567.95
（五）投资收益
_111001 项 目 _111001 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,216,118.75 2,018,136.06
合 计 10,216,118.75 2,018,136.06
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十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -477,093.45
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
847,337.00
量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
13,398,942.29
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 575,142.65
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 136,492.44
非经常性损益合计 14,480,820.93
减：所得税影响金额 2,218,401.03
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非经常性损益明细 金额 说明
扣除所得税影响后的非经常性损益 12,262,419.90
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 12,249,478.56
归属于少数股东的非经常性损益 12,941.34
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普
7.42 0.85 0.85
通股股东的净利润
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