润丰股份：2022年度内部控制自我评价报告2023-03-25
山东潍坊润丰化工股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的为山东潍坊润丰化工股份有限公司及其 73 家直接或间接持股子公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的业务和事项包括：治理结构、组织架构、内部审计、人力资源管
理、企业文化、资金活动、资产管理、全面预算与成本管理、采购业务、销售业务、
固定资产与在建工程、研究与开发、合同管理、财务报告等业务和事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
1、控制环境
（1）治理结构
公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，设立了股东大会、董事会和
监事会，分别作为公司的权利机构、执行机构和监督机构。公司根据权利机构、执行
机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立了规范健全的公司治理
结构和议事规则，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、董事会下设各委
员会工作细则、《总裁工作细则》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
（2）组织机构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，设立了符合公司业务规模和经
营管理需要的组织结构，遵循相互监督、相互制约、相互运作的原则设置部门和岗位，
公司制定了部门职责和各岗位职责说明书，各部门和分支机构职责明确，制定了较为
完备的工作制度，形成了一整套较为完整、合规、有效运行的制度体系，保证公司生
产经营活动高效平稳有序进行。
（3）内部审计
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公司设立了审计部门，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受
其他部门和个人的干涉。公司制定并实施了《内部审计制度》，配有专职审计人员。审
计部通过定期与不定期结合的方式开展审计工作，评价内部控制设计和执行的效率与
效果。对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，对在监督检查中发现的问
题，及时提出控制管理要求，并督促相关部门及时整改后对整改结果进行跟踪核实，
促进公司内控工作质量的持续改善与提高，保障公司的规范运作。
（4）人力资源
根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，制定了人力资源管
理制度，主要有《绩效管理制度》、《职位管理制度》、《薪酬管理制度》、《干部管理制
度》、《奖惩管理制度》、《任职资格管理制度》、《公司员工亲属任职管理规定》等，对
员工录用、培训、轮岗、奖惩、晋升和淘汰、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部
调动等进行了详细的规定，并建立了一套完善的绩效考核体系，牵引、激励全体员工，
聚焦于公司战略目标的实现，形成有效协同，打造公司核心竞争力，驱动公司业绩增
长及效益提升。推进绩效强制分布工作，强化竞成文化；完善任职资格体系和双通道
晋升体系，牵引员工职业化行为：规范员工的培养和选拔，推动做实的人不断提高水
平，引导有水平的人做实并给予认证评价，牵引员工以职业化行为方式开展工作，持
续创造高绩效。
（5）企业文化
培育了润丰股份特色的企业文化一一确立了“成为全球领先的作物保护公司”的
企业愿景，“润泽万物，丰登五谷”的企业使命，“客户导向、快速响应，持续奋斗、
开放包容，团队协作、共享共赢”的核心价值观。
公司始终心无旁骛专注于作物保护领域的全球深耕，作为一家中国本土诞生的跨
国作物保护公司，公司正积极推进以实现“全球中国造到中国品牌全球化”。公司核心
运营团队二十多年始终专注于作物保护品领域，具备深厚的专业知识和丰富的实务经
验，对全球各细分市场和发展趋势有深入的研究。公司持续开展价值观践行宣贯，用
文化的力量凝聚队伍、提高效率、促进协同。持续优化的职位、薪酬、绩效、培训体
系和股权激励，构建满足全球化业务拓展需求的国际化团队。
2、风险评估
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公司明确了发展愿景、五年发展战略、实现战略的关键路径和方式，并辅以具体
策略和业务流程层面的计划，将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司根据战
略目标及发展思路，结合行业特点，制定和完善风险管理政策和措施，实施内控制度
执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。
公司建立了有效的风险评估流程，并建立了有效的风险评估机制，以识别和应对公司
可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化，将企业风
险控制在可承受的范围内。
3、控制活动
为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式，并结合公
司自身的具体情况，采取了包括制定并不断完善企业内部控制制度等活动，公司在财
务与预算管理、人力资源、QHSE、创新知识产权、公司战略与绩效、购销等各领域都
有清晰地目标和策略以及控制记录，对于财务和资产借助第三方审计机构进行核对相
符，对于经营风险和运营风险也采取了识别、控制、循环改善等内控策略，确保业务
真实、受控。
（1）资金内部控制
公司已对货币资金的使用和存储业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资
金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院
和财政部等对现金管理的相关规定，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应
遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算
程序。制定了《资金管理制度》、《资金计划申报及审核规范》、《募集资金管理办法》、
《对外担保管理制度》等内控管理制度，完善了资金管理体系。
（2）资产管理内部控制
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发
出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、
账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和
重大流失。
（3）全面预算与成本控制
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公司已建立了全面的预算体系及成本费用控制系统，建立二级核算体系，做好成
本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的年度开支标准和各部门的考核范围。
成本费用控制能够在严格的程序控制下进行。
（4）采购内部控制
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、
审批、采购、验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。
公司对采购与付款业务的控制安全有效。通过优化供应商结构，加强供应商管理与质
量控制，以降低采购成本。
（5）销售内部控制
公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式
以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。市场部门已经
建立了比较完善的客户信用评估体系，对外销业务全面实施出口信用保险业务。
（6）固定资产和在建工程内部控制
公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，制定了《固定资
产管理制度》。固定资产实行“统一管理、分级负责与归口管理相结合、责权利相结合”
的原则，做到责任到人，谁使用、谁维护、谁保管。对工程项目的预算、决算、工程
质量监督等环节的管理较强，已建立并建设项目各项管理制度，梳理了各个环节可能
存在的风险点，规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关
部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算与审计
等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和
资金安全。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支
付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
（7）研究与开发内部控制
公司高度重视产品研究与开发工作，已经建立了一套比较完整的研发体系，制定
了原药项目研发流程各层级规范制度，制剂开发流程规范、技术文件管理规定，实验
室管理准则等制度规范。根据公司战略目标及确定的关键任务，科学制定了重点产品
研发计划。通过制度化的管理流程严格落实产品的工艺开发评审、工程开发评审，制
剂开发评审等，使技术创新的控制管理标准化、模块化。
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（8）合同管理内部控制
公司已建立比较完善的合同审批体系，制订《合同管理程序》，规范合同的签订、
履行、变更、解除、合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等环节，明确各类合同的审签权限，
并建立合同管理台账，跟踪合同履行情况，防范和控制合同风险，降低错误成本，维
护公司利益。
（9）财务报告内部控制
公司财务部按照国家会计政策等法律法规和公司内控制度编制财务报告，确保公
司财务报告真实、准确、完整。公司聘请具备证券从业资格的会计师事务所进行审计，
会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。
公司按照信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕知情人进行及时的登
记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。
（10）担保业务内部控制
公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、
担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为
严格，原则上只为直接或间接控股子公司提供担保。2022 年度公司无对外担保（对合
并范围内子公司提供担保除外）。
4、信息系统与沟通
公司已建立起较为全面的生产经营信息采集、整理、分析、传递系统，并为信息
系统有效运行提供适当的人力、财力保障。公司通过协同办公系统的正常运行，保障
了公司能够及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，使得各管理层级、各部
门、员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层与员工能够进行有效沟通。组织内
部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部
人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
5、内部监督
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公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进
行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、
律师事务所等专业机构协助其工作。
公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设独立的审计部门，审计部门负责内部
控制的检查和监督工作，监督检查本公司及子公司的投资经营、财务收支、营销活动、
各类业务循环以及薪酬管理等贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，监
督、检查和评价公司及子公司内部控制制度的严密程度和执行情况；对公司及控股子
公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对公司各内
部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关
的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。对审计监督检查中发现的
内控制度存在的缺陷和实施中存在的问题，责令相关部门及时进行整改，确保内控制
度的有效实施。
6、对控股子公司的管理
公司通过委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财务、
重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。
公司定期取得控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。公司各职能部门对
控股子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。对照《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《企业内部控制基本规范》的
有关规定，公司控股子公司在信息披露及重大信息内部报告方面基本能做到“准确、
完整、及时”。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合本公司的
经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的
改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类 财务报告错报金额区间
重大缺陷 错报≥税前利润的5%
重要缺陷 税前利润的 2%≤错报<税前利润的5%
一般缺陷 错报<税前利润的 2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并给企业造成重大损失
和不利影响；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制
措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，或没有实施且没
有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
缺陷分类 直接财产损失区间
重大缺陷 直接损失金额﹥资产总额的 0.5%
重要缺陷 资产总额的0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的0.5%
一般缺陷 直接损失金额≤资产总额的 0.2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
有一定影响，影响公司一
极大影响，导致公司整体战 较大影响，导致一个或多
战略影响 个或多个分战略目标落实
略目标难以实现。 个分战略目标无法实现。
效率。
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项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
治理架构、决策程序存在
治理架构、决策程序无效； 缺陷；组织架构和职责划 人员对岗位不熟悉或疏忽
组织架构和职责划分混乱； 分不清晰；关键人员能力 导致较轻微的失误；流程
关键人员不胜任岗位致使职 与岗位有差距影响工作质 设计满足要求，但执行效
营运影响
能失效；影响资产安全并造 量；资产质量下降，资产 率低；对资产安全有影
成很大损失；管理层或关键 可能面临损失；一部分管 响，可以通过内控措施规
岗位较大的非正常流失。 理层或关键岗位员工非正 避。
常流失。
较大影响，导致一个或多
极大影响，导致一个或多个
个关键业绩指标无法达成 有一定影响，但是经过一
关键业绩指标无法达成（如
（如资金流动性、净资产 定的弥补措施仍可达到关
资金流动性、净资产收益
业务影响 收益率、销售收入等）， 键业绩指标（如资金流动
率、销售收入等），且偏离
但是偏离度较小，对公司 性、净资产收益率、销售
度极大，对公司整体经营业
整体经营业绩产生一定影 收入等）。
绩造成灾难性影响。
响。
公众信息对使用者有一定
公开信息误导，影响使用者 公众信息可能会导致使用
的影响，可能会影响使用
判断，决策完全错误且遭受 者做出部分错误的决策；
者的判断；非公开信息与
信息释放 损失；非公开信息方面，与 非公开信息，与法律法规
法律法规要求不符，造成
法律法规要求有悖，公司遭 要求不符，公司遭受较为
公司遭受轻微经济或行政
受重大经济或行政处罚。 严重的经济或行政处罚。
处罚。
对系统数据的完整性具有 对系统数据完整性具有一
重大影响，非授权的数据 定影响，数据的非授权改
对系统数据的完整性造成致 改动，给生产经营造成重 动对生产经营带来一定的
命性威胁，非授权改动数 大损失或造成财务记录的 损失及对财务数据记录的
信息系统
据，致使所有业务操作中 重大错误；对业务运营造 准确性产生一定的影响。
断，遭受严重损失。 成重大影响，致使业务操 对业务正常运营造成一定
作大规模停滞和持续出 影响，致使业务操作效率
错。 低下。
重大舞弊或违法违规事件而 发生违法违规事件而被监
被监管机构或司法机关勒令 管机构或司法机关调查和 对监管机构动态跟进不及
停业整顿、吊销业务执照， 公开警告，处以没收违法 时或理解不充分，而导致
或取消董事、高级管理人员 所得或责令整改等行政处 应对效率低下，但是不影
合规影响 任职资格，重大处罚等行政 罚措施或较严重的法律诉 响合规工作的效果；公司
处罚措施或重大法律诉讼； 讼；公司经营行为存在重 经营行为存在不规范性，
公司经营行为存在重大法律 要法律问题，面临重要法 可能面临法律纠纷或导致
问题，面临极其严重的法律 律诉讼或较大的财务损 一定损失。
诉讼或重大的财务损失。 失。
在行业内产生重大负面消息
并广为流传，甚至引起监管 在行业内产生负面消息并
负面消息在行业内小规模
声誉影响 调查并导致重大诉讼，而对 可能进行诉讼，而对公司
流传，对声誉造成损害。
公司声誉带来难以挽回的损 声誉带来较严重的损失。
失。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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①根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
②报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发生公司非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无影响内部控制有效性的其他重大事项。
山东潍坊润丰化工股份有限公司
董事会
2023 年 3 月 25 日
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