证券代码：301071 证券简称：力量钻石 公告编号：2022-016
河南省力量钻石股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
河南省力量钻石股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 2 月 28 日收到
深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对河南省力量钻石股份有限公司的关注
函》（创业板关注函〔2022〕第 134 号）。公司对相关事项进行了回复说明，现公
告如下：
1.你公司招股说明书及《2021 年年度报告》显示，2018 年度至
2021 年度，你公司净利润分别为 7,213.46 万元、6,312.18 万元、7,299.68
万元、23,955.53 万元。请结合你公司所处行业特点、发展阶段，自
身经营模式、业绩波动情况、未来重大资金支出安排、股本规模和股
价情况、主要股东持股比例、本次分配比例的确定依据及其合理性等，
充分说明本次利润分配方案的必要性及合理性，与你公司业绩成长性
是否匹配，是否存在炒作股价的情形，并提示相关风险。
公司回复：
一、行业特点及发展阶段
公司主要从事人造金刚石的研发、生产和销售，主要产品包括金刚石单晶、
金刚石微粉和培育钻石。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012
年修订），公司所处行业属于“非金属矿物制品业”（分类代码：C30）；根据国家
统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754－2017），公司所处行业属于“非
金属矿物制品业”（分类代码：C30）分类下的“其他非金属矿物制品制造”（分类
代码：C3099）。
目前，我国人造金刚石产量已占全球人造金刚石产量的 90%以上，成为全球
最重要的人造金刚石生产国。随着国家对先进制造行业和新材料行业的大力扶持，
人造金刚石在工业领域的应用将更加宽广，需求将日益增长。公司主要产品中的
金刚石单晶和金刚石微粉主要应用于工业生产，包括建材石材、装备制造、汽车
制造、家用电器、清洁能源、勘探采掘、消费电子、半导体等领域，应用领域广
泛，发展前景较好。
此外，培育钻石行业加速崛起。近年来，在全球钻石消费市场需求稳步增长、
天然钻石市场供给日益减少的背景下，培育钻石市场迎来快速崛起的契机。根据
贝恩咨询公司的预测，随着社会经济和消费者水平不断提高，全球培育钻石产量
年均增长率将保持在 15%-20%，2030 年培育钻石产量规模将达到 1,000 万克拉
至 1,700 万克拉。在培育钻石领域，公司掌握了高品级培育钻石合成技术，实现
了无色、黄色两大系列培育钻石的优质合成，具有较强的技术优势。
总体而言，目前金刚石超硬材料在光伏新能源、半导体、消费电子等应用领
域的不断拓展，金刚石单晶、金刚石微粉产品市场需求稳步增长；新兴产品培育
钻石将金刚石行业带入消费领域，随着消费者对培育钻石产品认可度逐渐提升，
培育钻石产品为金刚石行业注入了新的发展动力。
二、公司经营模式
公司自成立以来始终专注于人造金刚石产品的研发和生产，公司盈利主要来
源于金刚石单晶、金刚石微粉和培育钻石三大核心产品的生产和销售，公司产品
结构丰富、协同效应明显、能够快速响应市场需求。公司凭借先进的技术水平、
稳定的产品品质、优质的营销服务、良好的地理区位以及对客户需求的深度理解
等优势获取下游客户订单，通过不断改良原材料配方、优化合成设备和控制技术
以及提高生产管理水平，生产制造满足客户需求的人造金刚石产品，履行销售合
同或订单约定的权利义务，获取合理利润。
（1）采购模式
公司生产所需的原材料主要为金刚石单晶、石墨粉、金属触媒粉、添加剂等，
原材料市场供应充足，公司主要采用以产定购并对重要原材料辅以一定安全库存
量的采购模式，持续小批量向供应商公开采购。
（2）生产模式
公司主要采取“预测销售、订单驱动、适度备货”相结合的生产模式，生产部
门结合市场需求预测、客户订单及库存情况制定生产计划并组织生产。营销中心
在公司历史销售数据的基础上，通过市场调研了解同行业可比公司及上下游市场
销售情况，深度分析评估市场发展动态，合理预测未来市场需求。生产部门在综
合考虑未来市场需求预测情况、在手订单和产品库存量等因素的基础上编制月度
生产计划并报总经理审核批准后，组织各生产车间进行生产。
（3）销售模式
公司设立营销中心具体负责市场开拓、产品销售、客户维护、资金回款等工
作。营销中心主要通过存量客户介绍、参加行业展会和销售人员上门拜访等方式
进行产品推广和客户开发。在获取潜在客户资源的基础上，销售人员及时保持与
客户充分沟通并适时选送样品给客户进行试用和检测，客户试用满意或检测通过
后签署销售合同或订单，公司依据合同或订单组织安排生产和供货。
公司销售以直销模式为主。人造金刚石产品属于下游客户生产过程中的关键
材料之一，需要满足客户提出的产品性能要求，产品及其应用特点决定了公司主
要以直销模式开拓市场。公司以经销模式为辅，经销商销售模式下的客户不是一
般传统的加盟商、代理商或者经销商，该等客户只是公司为了区分最终客户而将
其定义为经销商，公司对其执行的销售政策、信用政策与其他直销客户不存在明
显差别。公司对经销商均采用买断式销售，不存在经销商替公司代销产品的情况。
（4）研发模式
经过长期的研发和生产实践，公司以技术研发中心为自主研发平台建立了一
套较为完善的研发体系，并形成了研发带动销售、销售促进研发的良性循环模式。
公司以市场需求和行业发展趋势为导向，持续开展对人造金刚石原材料配方技术、
新型密封传压介质制造技术、大腔体系列合成技术、高品级培育钻石合成技术、
金刚石微粉制备技术等核心技术的研发活动，一方面，根据市场需求动态提出研
发课题，对现有系列产品进行配方优化和工艺改进；另一方面，根据行业发展趋
势和技术动态提出研究课题，研发新产品、新工艺，不断丰富和优化产品体系，
提高市场竞争力。
三、公司业绩波动情况
2018 年至 2021 年公司主营业务各产品收入及占比列示如下表：
万元
2021 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
金刚石单晶 13,728.39 28.00% 9,938.23 41.85% 8,737.52 41.05% 6,202.75 31.31%
金刚石微粉 15,573.55 31.77% 10,077.05 42.43% 9,036.12 42.45% 12,305.07 62.11%
培育钻石 19,720.13 40.23% 3,734.10 15.72% 3,511.12 16.50% 1,302.61 6.58%
合计 49,022.07 100.00% 23,749.38 100.00% 21,284.76 100.00% 19,810.43 100.00%
2018 年度至 2021 年度，公司净利润分别为 7,213.46 万元、6,312.18 万元、
7,299.68 万元、23,955.53 万元。扣非净利润分别为 6,058.52 万元、5,982.17 万元、
6,715.96 万元、22,915.64 万元。①2019 年度公司利润有所下降，主要系 2018 年
出台“光伏 531 新政”后金刚石微粉需求由极度紧张，慢慢趋于平衡，毛利率有所
下降，同时金刚石微粉需求波动导致其主要原材料金刚石单晶价格下滑，毛利率
下降，因此公司 2019 年增收未增利。②2020 年度公司业绩微增，主要系受到新
冠疫情冲击，导致 2020 年上半年公司工业产品下游需求减弱，培育钻石市场基
本停滞，三季度开始市场逐步恢复，叠加公司培育钻石生产技术突破，培育钻石
业务快速恢复到疫情前水平，2020 年度业绩有所增长。③2021 年度公司业绩大
幅增长，主要系：第一、随着培育钻石产品市场认可度提升，市场需求增长迅速，
国内主流生产企业大幅增加培育钻石生产能力，而行业新增设备建设进度缓慢，
导致工业用金刚石单晶产能大幅降低，同时伴随着国内光伏新能源、消费电子等
领域对工业金刚石单晶需求的增长，工业金刚石单晶市场供应紧张，销售价格上
涨明显；第二、公司新建厂区陆续投产，产能快速释放。因此，受益于超硬材料
行业景气度上升，公司产能不断释放，特别是 2021 年度培育钻石业务快速爆发，
业绩呈现出爆发式增长的态势。综上，公司 2018 年度至 2021 年度受益于超硬材
料行业景气度上升，公司产能不断释放，特别是到 2021 年度培育钻石业务快速
爆发，业绩呈现出稳步增长的态势。
综上，公司具备稳健、可持续的盈利能力，本次现金分红及转增具有合理的
业绩基础，与业绩成长情况匹配。
四、未来重大资金支出安排
公司 2021 年度日常经营现金流情况及重大资金支出安排计划如下表所示：
单位：万元
2021 年度 金额
营业收入 49,835.19
净利润 23,955.53
经营活动产生的现金流量净额 28,807.65
2021 年末 金额
货币资金（不含使用受
10,065.29
限的其他货币资金）
资金持有情况
交易性金融资产 14,940.00
合计 25,005.39
宝晶新材料工业金刚石
在建项目资金需
及合成钻石智能化工厂 18,500.00
求情况
建设项目
通过上表可以看出，2021 年度，公司营业收入、净利润、经营活动产生的
现金流量净额均保持在较高水平，公司通过日常经营获取现金的能力较强。本次
实施利润分配后，公司自有资金仍可覆盖在建项目的资金需求。
五、公司股本规模和股价情况
目前,公司的股本总计为 60,371,980 股。2021 年 9 月，公司首次向社会公众
公开发行人民币普通股 1,509.2995 万股，扣除各项发行费用后，公司首次公开发
行股票募集资金净额为 27,373.32 万元。2021 年，公司实现归属于母公司股东的
净利润为 23,955.53 万元。首次公开发行股票融资和良好的经营业绩，使公司 2021
年期末净资产增加至 95,831.84 万元，增幅 115.24%，实现了净资产的大幅增长。
本次转增的规模与公司净资产增长相匹配，具有合理性。截至 2022 年 2 月 28
日收盘，公司股价为 281.82 元/股，对应的 PE 倍数为 71 倍。
六、主要股东持股比例
截至 2021 年末，公司前十名股东持股情况如下：
持有有限售 持有无限售条
持股比 持股数量 质押股份数
股东名称 股东性质 条件的股份 件的股份数量
例 （股） （股）
数量（股） （股）
邵增明 境内自然人 39.83% 24,047,916 24,047,916 - -
李爱真 境内自然人 16.56% 10,000,000 10,000,000 - -
翁伟武 境内自然人 3.83% 2,313,095 2,313,095 - -
商丘汇力金刚
石科技服务中 非法人组织 2.94% 1,773,333 1,773,333 - -
心（有限合伙）
林佩霞 境内自然人 2.87% 1,734,821 1,734,821 - -
河南省国控基
金管理有限公
司－河南省国
其他 2.06% 1,245,330 1,245,330 - -
控互联网产业
创业投资基金
（有限合伙）
夏红明 境内自然人 2.03% 1,224,013 1,224,013 - -
农银二号无锡
股权投资中心 非法人组织 1.92% 1,156,548 1,156,548 - -
（有限合伙）
王六一 境内自然人 1.72% 1,039,137 1,039,137 - -
太平人寿保险
国有法人 1.59% 960,000 - 960,000 -
有限公司
合计 - 75.35% 45,494,193 44,534,193 960,000 -
其中邵增明和李爱真为公司实际控制人，“商丘汇力”为实际控制人一致行
动人，邵增明直接持有公司股份 24,047,916 股，通过“商丘汇力”间接持有公司
股份 876,736 股；李爱真直接持有公司股份 10,000,000 股，通过“商丘汇力”间
接持有公司股份 16,669 股。实际控制人及其一致行动人合计持有公司股份比例
为 59.33%，其中实际控制人直接和间接合计持有公司股份比例为 57.88%。实施
本次现金分红方案后，实际控制人将分得的现金股利为 34,941,321.00 元（含税）。
本次利润分配方案实施后，公司股本增加至 120,743,960 股，股本扩大有利
于优化公司资本结构，推动公司的进一步发展，并且不会对主要股东持股比例产
生影响。
七、本次分配比例的确定依据及其合理性
（1）本次利润分配方案系公司切实履行利润分配承诺的体现
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证
监发[2012]37 号）规定，“随着上市公司的成长和发展，给予投资者合理的投资
回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，是上市公司应尽的责任和义务。”
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》7.3.8 规定上市公司
制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免
出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原
则来确定具体的利润分配比例。
2021 年度，公司实现净利润 23,955.53 万元，考虑公司生产经营及未来项目
建设的资金需求后，公司拟分配现金股利 6,037.20 万元，现金分配的利润占当年
可分配利润的比为 25.20%，符合《公司章程》的规定，切实履行了《股东未来
分红回报规划》和关于利润分配政策的承诺中对利润分配的承诺。
（2）本次利润分配方案符合股东的合理诉求
目前，公司股本数量相对较低，通过资本公积金转增股本可优化公司股本结
构、增强股票的流动性。
此外，公司的现金分红能够给予广大股东良好回报的同时，不会影响公司的
经营。因人造金刚石领域应用广泛，行业发展前景广阔，公司后续可充分利用现
有经营优势和技术优势，在外延和内涵等多个方面发展，通过对市场和研发的不
断投入持续提升经营业绩。
因此，公司综合考虑了稳健的经营能力、良好的财务状况、未来的资金需求
及广大投资者特别是中小投资者的利益和合理诉求后，提出了本次利润分配方案，
符合股东的合理诉求，是兼顾了股东的即期利益和长远利益后作出的决定。综上，
本次利润分配方案是必要的。
（3）本次利润分配方案合法合规
本次利润分配方案已经公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十
次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，尚待股东
大会审议通过。
公司实施此次利润分配方案符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》第七章第七节利润分配和资本公积金转增股
本的相关规定：
①上市公司披露高送转方案的，应当符合下列条件之一：
A、最近两年同期净利润持续增长，且每股送转股比例不得高于上市公司最
近两年同期净利润的复合增长率；
B、报告期内实施再融资、并购重组等导致净资产有较大变化的，每股送转
股比例不得高于上市公司报告期末净资产较之于期初净资产的增长率；
C、最近两年净利润持续增长且最近三年每股收益均不低于 1 元，上市公司
认为确有必要披露高送转方案的，应当充分披露高送转的主要考虑及其合理性，
且送转股后每股收益不低于 0.5 元（仅适用于依据年度财务报表进行高送转）。
2019-2021 年，公司基本每股收益分别为 1.41 元、1.61 元、4.88 元，均高于
1 元；公司净利润分别为 6,312.18 万元、7,299.68 万元、23,955.53 万元,持续增长。
按照每 10 股转增 10 股的方案实施后，2021 年的每股收益变为 2.44 元，高于 0.5
元。鉴于公司业绩持续增长，未来发展前景广阔，成长性持续向好，且 2021 年
期末公司未分配利润与资本公积较为充足，公司股本规模相对较小，为优化公司
股本结构、增强股票流动性，充分考虑中小投资者的利益和合理诉求，更好地实
现公司可持续发展以回报全体股东，在符合相关法律法规和《公司章程》中关于
利润分配政策的规定、保证公司正常运营和长远发展的前提下，提议进行本次高
送转方案暨利润分配预案。综上，本公司送转方案符合深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》第七章第七节利润分配和资
本公积金转增股本的相关规定。
②上市公司存在下列情形之一的，不得披露高送转方案：
A、报告期净利润为负、净利润同比下降 50%以上或者送转股后每股收益低
于 0.2 元的；
公司 2019-2021 年，公司基本每股收益分别为 1.41 元、1.61 元、4.88 元，均
高于 1 元；公司净利润分别为 6,312.18 万元、7,299.68 万元、23,955.53 万元,持
续增长。本公司不存在此项不符合披露高送转方案情形。
B、公司的提议股东和控股股东及其一致行动人、董事、监事及高级管理人
员（以下统称相关股东）在前三个月存在减持情形或者后三个月存在减持计划的；
上市公司应当向相关股东问询其未来三个月是否不存在减持计划及未来四至六
个月的减持计划并披露。相关股东应当将其作为承诺事项予以遵守。上市公司在
相关股东所持限售股（股权激励限售股除外）限售期届满前后三个月内，不得披
露高送转方案。
本公司提议股东和控股股东及其一致行动人、董事、监事及高级管理人员直
接或间接持有的股份解禁期为 2024 年 9 月，公司不存在此项不符合披露高送转
方案情形。
综上，本公司披露的高送转方案符合《公司法》、《企业会计准则》、证监会
《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3
号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》第七章第七节利润分配和资本公积金转增股本及《公
司章程》等规定相关规定。
八、公司不存在通过披露利润分配预案炒作股价的情形
公司自上市以来严格遵守各项法律法规、公司董事、监事及高级管理人员勤
勉尽责，切实履行相关义务，维护广大投资者利益。公司本次提出的利润分配预
案，是综合考虑了公司的业绩增长情况，未来发展前景以及公司的经营规模、股
本及公积金情况，并考虑了中小投资者的合理诉求做出的决策，不存在通过披露
利润分配预案炒作股价的情形。
九、相关风险提示
公司已在本次利润分配预案中提示相关风险：资本公积金转增股本对公司报
告期内净资产收益率以及投资者持股比例没有实质性的影响，本次资本公积金转
增股本预案实施后，预计每股收益、每股净资产等指标将相应摊薄。
项目 实施前（元） 实施后（元）
每股净资产 15.87 7.94
每股收益 4.88 2.44
本次利润分配预案尚需股东大会审议通过，存在不确定性。
综上，结合公司所处行业特点、发展阶段、业绩成长情况等因素，本次利
润分配方案具有必要性和合理性，与公司业绩成长匹配，不存在炒作股价的情
形，公司已提示相关风险。
2.请说明本次利润分配预案筹划、制定及决策过程，以及你公司
在信息保密方面所采取的措施，相关内幕信息知情人员及其近亲属在
利润分配预案披露前一个月内买卖公司股票情况，并核实是否存在信
息泄漏和内幕交易情形。
公司回复：
一、筹划、制定及决策过程及防范内幕交易措施
2021 年 12 月 9 日，公司披露了《2021 年度业绩预告》，经财务部初步核算，
公司 2021 年业绩状况良好，营收及净利润均同比增长。2022 年 2 月 7 日，大华
会计师事务所（特殊普通合伙）向公司提供了审计报告初稿，2022 年 2 月 10 日
公司实际控制人、董事长、总经理邵增明先生与董事会秘书兼财务总监童越先生
据此对公司 2021 年度利润分配方案进行了内部商议，并初步达成了拟以资本公
积向全体股东转增的利润分配方案意向。商讨后，董事会秘书告知证券事务代表
查询实施利润分配相关的法律法规，判断是否满足进行利润分配预案的条件。
2022 年 2 月 14 日，公司董事长邵增明先生就以资本公积转增的利润分配方
案征求各董事的意见，各董事对董事长提出的利润分配方案表示了初步认可。
2022 年 2 月 14 日，公司董事会按照公司实际控制人、董事长、总经理邵增明先
生的提议形成了 2021 年度高送转方案暨利润分配预案，并将相关会议的董事会
会议通知及监事会会议通知发送给公司董事、监事及高级管理人员。2022 年 2
月 25 日，公司召开了第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次会议，
会议审议并通过了《关于公司 2021 年度利润分配方案的议案》，同意公司以截止
2021 年 12 月 31 日的总股本 60,371,980 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 10 元（含税），共派发现金股利人民币 60,371,980 元（含税）；同
时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 60,371,980 股。公
司独立董事针对此次事项发表了同意的独立意见。
2022 年 2 月 25 日，公司向深圳证券交易所报送了相关事项的内幕信息知情
人信息以及经公司董事长、董事会秘书签署的《关于 2021 年度利润分配方案内
幕信息知情人承诺函》，并上传披露《2021 年度利润分配方案》（2022-002）。公
司已建立了《内幕信息管理制度》，在此次分配预案筹划过程中，公司严格遵守
该制度，在内幕信息公开披露前将该信息的知情人控制在最小范围内，并通过签
禁止内幕交易告知书等方式将保密义务和违反保密规定的责任告知相关知情人，
并要求所有内幕信息知情人不得擅自以任何形式对外泄露该利润分配预案，以确
保内幕信息不被泄露。
二、自查情况
公司董事会收到关注函后，即刻组织公司董监高及其他内幕信息知情人进行
自查，并形成了自查报告。经自查，所有内幕信息知情人及其近亲属在利润分配
预案披露前一个月内不存在买卖公司股票的行为。
综上，公司本次利润分配预案筹划、制定及决策程序符合《公司法》、证监
会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第
3 号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定。公司利润分配方案
筹划、制定及决策过程中严格遵守《内幕信息管理制度》，相关内幕信息知情人
员及其近亲属在利润分配预案披露前一个月内不存在买卖公司股票的情况，公司
本次利润分配方案不存在信息泄漏和内幕交易情形。
3.请说明利润分配方案披露前一个月内你公司接受媒体采访、机
构调研的情况，并核实是否存在向特定投资者泄露未公开重大信息等
违反信息披露公平性原则及配合炒作股价等情形。
公司回复：
一、机构调研情况
公司在披露《2021 年度利润分配方案》前一个月内未接受到过投资者调研
不存在向特定对象泄露利润分配预案相关信息的情形。
二、媒体采访情况
中共河南省委宣传部定于 2 月 18 日至 2 月 23 日组织实施“奋进新征程建功
新时代”第一阶段主题采访活动。活动围绕“万人助万企”、“推进三个一批重点
项目建设”、“科技创新”三个主题分三条采访线路开展集中采访。在 2022 年 2
月 22 日上午，根据省委宣传部安排公司接受“科技创新”主题采访，由副总经
理周智华先生在公司展厅接待了省委宣传部记者团参观采访，例行介绍了公司发
展情况、科技创新、公司产品应用领域等内容，不存在向特定对象泄露利润分配
预案相关信息及其他未公开重大信息的情形。
综上，公司自上市以来严格遵守各项法律法规、公司董事、监事及高级管理
人员勤勉尽责，切实履行相关义务，维护广大投资者利益。公司本次提出的利润
分配预案，是综合考虑了公司的业绩增长情况，未来发展前景以及公司的经营规
模、股本及公积金情况，并考虑了中小投资者的合理诉求做出的决策，不存在通
过披露利润分配预案炒作股价的情形。
4.你公司认为应予以说明的其他事项。
公司回复：
再次提醒广大投资者，公司每 10 股转增 10 股的利润分配方案实质是股东权
益的内部调整，公司股东的权益并不会因此而增加，并不会给上市公司的经营状
况带来任何实质性的变化，请广大投资者注意投资风险。
河南省力量钻石股份有限公司
董事会
二〇二二年三月二日
