迪阿股份有限公司
2021 年度财务决算报告
2021年，迪阿股份有限公司（以下简称“公司”或“迪阿股份”）在董事会、
管理层和全体员工的共同努力下，公司实现了总体收入和净利润的双增长。现将
2021年度财务决算情况汇报如下：
一、2021 年度公司财务报表的审计情况
（一）审计情况
公司2021年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，已经安永华明会计师
事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了标准无保留意见的审计报告（安永
华明（2022）审字第61403707_H01号）。
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
营业收入 4,622,729,780.48 2,464,497,974.60 87.57%
归属于上市公司股东的净利润 1,301,768,398.86 563,304,918.84 131.09%
归属于上市公司股东的扣除非
1,248,508,013.88 540,418,472.80 131.03%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,544,212,850.71 893,551,134.53 72.82%
基本每股收益（元/股） 3.62 1.56 132.05%
稀释每股收益（元/股） 3.62 1.56 132.05%
加权平均净资产收益率（%） 32.61% 63.02% -30.41%
2021 年末 2020 年末 同比增减
资产总额（元） 8,269,184,150.24 1,931,631,364.56 328.09%
归属于上市公司股东的净资产 6,866,575,701.17 1,118,352,286.90 513.99%
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二、财务报表情况
（一）主要资产情况
单位：人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减变动额 变动幅度
货币资金 4,741,510,453.45 181,495,843.19 4,560,014,610.26 2,512.46%
交易性金融资产 1,824,097,569.32 921,529,895.64 902,567,673.68 97.94%
预付款项 60,177,173.86 13,984,830.57 46,192,343.29 330.30%
其他应收款 10,279,311.35 4,238,879.93 6,040,431.42 142.50%
存货 439,973,154.82 297,127,642.97 142,845,511.85 48.08%
一年内到期的非
192,823,541.46 - 不适用 不适用
流动资产
债权投资 218,585,379.05 156,007,035.74 62,578,343.31 40.11%
固定资产 6,325,614.51 3,275,834.83 3,049,779.68 93.10%
使用权资产 429,297,028.76 277,901,089.38 151,395,939.38 54.48%
（1）货币资金期末余额人民币 474,151.05 万元，较上年末增加人民币
456,001.46 万元，较上年末大幅增长，主要系公司 2021 年 12 月首次公开发行
股票募集资金到账所致。
（2）交易性金融资产期末余额人民币 182,409.76 万元，较上年末增加人民
币 90,256.77 万元，增幅为 97.94%，主要系本期理财购买增加所致。
（3）预付款项期末余额人民币 6,017.72 万元，较上年末增加人民币
4,619.23 万元，较上年末大幅增长，主要系本期预付广告业务宣传费增加所致。
（4）其他应收款期末余额人民币 1,027.93 万元，较上年末增加人民币
604.04 万元，增幅为 142.50%，主要系本期应收电商平台返点增加所致。
（5）存货期末余额人民币 43,997.32 万元，较上年末增加人民币 14,284.55
万元，增幅为 48.08%，主要系本期门店增加，铺货量增加所致。
（6）一年内到期的非流动资产期末余额人民币 19,282.35 万元，主要系本
期一年内到期的大额存单增加所致。
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（7）债权投资期末余额人民币 21,858.54 万元，较上年末增加人民币
6,257.83 万元，增幅为 40.11%，主要系公司购入的存款期限超过一年的大额存
单增加所致。
（8）固定资产期末余额人民币 632.56 万元，较上年末增加人民币 304.98
万元，增幅为 93.10%，主要系本期办公设备及其他增加所致。
（9）使用权资产末余额人民币 42,929.70 万元，较上年末增加人民币
15,139.59 元，增幅为 54.48%，主要系 2021 年度内公司新签署门店租赁合同所
致。
（二）主要负债情况
单位：人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减变动额 变动幅度
应付票据 341,669,947.83 197,510,831.56 144,159,116.27 72.99%
应付职工薪酬 73,334,819.63 54,445,019.77 18,889,799.86 34.70%
其他应付款 72,156,628.68 43,358,596.31 28,798,032.37 66.42%
一年内到期的非
215,037,794.03 128,409,427.97 86,628,366.06 67.46%
流动负债
租赁负债 215,671,484.31 137,614,477.38 78,057,006.93 56.72%
预计负债 12,388,588.98 8,687,446.99 3,701,141.99 42.60%
递延所得税负债 4,606,117.98 565,394.08 4,040,723.90 714.67%
（1）应付票据期末余额人民币 34,166.99 万元，较上年末增加人民币
14,415.91 万元，增幅为 72.99%，主要系随着销售规模增长，采购原材料增加，
应付供应商票据款增加所致。
（2）应付职工薪酬期末余额人民币 7,333.48 万元，较上年末增加人民币
1,888.98 万元，增幅为 34.70%，主要系公司为应对业务发展，员工数量增多所
致。
（3）其他应付款期末余额人民币 7,215.66 万元，较上年末增加人民币
2,879.8 万元，增幅为 66.42%，主要系本期应付房租及物业管理费、装修款增多
所致。
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（4）一年内到期的非流动负债期末余额人民币 21,503.78 万元，租赁负债
期末余额人民币 21,567.15 万元，分别较上年末增加人民币 8,662.84 万元和
7,805.7 万元，增幅分别为 67.46%和 56.72%，均主要系 2021 年度内公司新签署
门店租赁合同所致。
（5）预计负债期末余额人民币 1,238.86 万元，较上年末增加人民币
370.11 万元，增幅为 42.60%，主要系门店增加，门店复原费增加所致。
（6）递延所得税负债期末余额人民币 460.61 万元，较上年末增加人民币
404.07 元，较上年末大幅增长，主要系金融资产公允价值变动产生的应纳税差
异增加所致。
（三）主要股东权益情况
单位：人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动额 变动幅度
股本 400,010,000.00 360,000,000.00 40,010,000.00 11.11%
资本公积 4,459,216,399.61 51,332,087.41 4,407,884,312.20 8,587.00%
其他综合收益 -2,693,984.92 -1,254,688.13 -1,439,296.79 114.71%
盈余公积 179,210,032.06 67,535,237.00 111,674,795.06 165.36%
未分配利润 1,830,833,254.42 640,739,650.62 1,190,093,603.80 185.74%
（1）股本期末余额人民币 40,001.00 万元，较上年末增加人民币 4,001.00
万元，增幅为 11.11%；资本公积期末余额人民币 445,921.64 万元，较上年末大
幅增加，均主要系公司 2021 年内公开发行人民币 A 股普通股股票所致。
（2）盈余公积期末余额人民币 17,921.00 万元，较上年末增加人民币
11,167.48 万元，增幅为 165.36%，主要系提取的法定盈余公积金所致。
（3）其他综合收益主要系外币报表折算差异。
（4）未分配利润期末余额人民币 183,083.33 万元，较上年末增加人民币
119,009.36 万元，增幅约 185.74%，主要系公司销售规模增长，2021 年度实现
归属于上市公司所有者的综合收益总额人民币 13,0176.84 万元，提取法定盈余
公积金人民币 11,167.48 万元的综合影响所致。
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（四）主要经营成果情况
单位：人民币元
项目 2021 年 2020 年 增减变动额 变动幅度
营业收入 4,622,729,780.48 2,464,497,974.60 2,158,231,805.88 87.57%
营业成本 1,380,551,157.67 754,798,981.87 625,752,175.80 82.90%
税金及附加 255,187,611.06 130,469,768.46 124,717,842.60 95.59%
销售费用 1,217,911,552.07 729,091,555.47 488,819,996.60 67.05%
财务费用 25,914,966.43 11,349,621.03 14,565,345.40 128.33%
其他收益 33,062,670.73 20,120,964.21 12,941,706.52 64.32%
投资收益 41,629,744.15 16,219,261.73 25,410,482.42 156.67%
公允价值变动
17,567,673.68 6,029,895.64 11,537,778.04 191.34%
收益
资产处置损失 732,715.39 416,861.00 315,854.39 75.77%
营业外收入 1,158,823.31 340,544.61 818,278.70 240.29%
营业外支出 2,057,244.49 1,054,119.12 1,003,125.37 95.16%
所得税费用 329,850,761.92 128,418,884.85 201,431,877.07 156.86%
（1）2021 年度营业收入人民币 462,272.98 万元，较去年同期增加人民币
215,823.18 万元，增幅为 87.57%，主要系 2020 年至今公司对于新开门店的选址
策略调整为以填补空白城市、空白商圈为主，在稳步扩大市场份额的同时更加强
调拓店质量，逐步形成了“优胜劣汰”的良性管理生态，同时公司品牌影响力的
提升和门店运营能力的优化，使其 2021 年度店均收入店延续了 2020 年度的良好
增长趋势，店均收入的提升使得销售规模实现较快增长。
（2）2021 年度营业成本人民币 138,055.12 万元，较去年同期增加人民币
62,575.22 万元，增幅为 82.90%，主要系随销售规模和营业收入增长，营业成本
同向增加所致。
（3）2021 年度税金及附加人民币 25,518.76 万元，较去年同期增加人民币
12,471.78 万元，增幅为 95.59%，主要系随销售规模和营业收入增长，税金及附
加同向增加所致。
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（4）2021 年度销售费用人民币 121,791.16 万元，较去年同期增加人民币
48,882.00 万元，增幅为 67.05%，主要系：1、随销售规模和营业收入增长，人
员费用以及商场渠道费用增加；2、2021 年度公司持续加大品牌形象推广宣传费
用所致。2021 年度公司销售费用的增长与销售规模增长基本匹配。
（5）2021 年度财务费用人民币 2,591.50 万元，较去年同期增加人民币
1,456.53 万元，增幅为 128.33%，主要系：1、2021 年 1 月 1 日起适用新租赁准
则，租赁负债按照增量借款利率计算产生租赁负债利息费用；2、销售额增加，
手续费同向增加。
（6）2021 年度其他收益人民币 3,306.27 万元，较去年同期增加人民币
1,294.17 万元，增幅为 64.32%，主要系裸石采购额增长，即征即退的增值税额
增加所致。
（7）2021 年度投资收益人民币 4,162.97 万元，较去年同期增加人民币
2,541.05 万元，增幅为 156.67%，主要系理财产品、结构性存款及期限超过一年
的大额存单等产生的收益增加所致。
（8）2021 年度公允价值变动收益人民币 1,756.77 万元，较去年同期增加
人民币 1,153.78 万元，增幅为 191.34%，主要系持有未到期的交易性金融资产
公允价值变动收益所致。
（9）2021 年度资产处置损失人民币 73.27 万元，较去年同期增加人民币
31.59 万元，增幅为 75.77%，主要系长期资产处置损失增加所致。
（10）2021 年度营业外收入人民币 115.88 万元，较去年同期增加人民币
81.83 万元，较上年度大幅增长，主要系赔偿款增加所致。
（11）2021 年度营业外支出人民币 205.72 万元，较去年同期增加人民币
100.31 万元，增幅为 95.16%，主要系违约金及滞纳金增加所致。
（12）2021 年度所得税费用人民币 32,985.08 万元，较去年同期增加人民
币 20,143.19 万元，增幅为 156.86%，主要系主要系随销售规模和利润总额增长，
企业所得税费用同向增加所致。
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三、财务指标分析
（一）偿债能力
指标 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动比率（倍） 6.37 2.01
速动利率（倍） 5.99 1.64
资产负债率 16.96% 42.10%
注：上述财务指标，均以合并口径计算，指标计算公式如下：
（1）流动比率=流动资产/流动负债
（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
（3）资产负债率=（总负债/总资产）*100%
（二）盈利能力
指标 2021 年度 2020 年度
毛利率 70.14% 69.37%
加权平均净资产收益率 32.61% 63.02%
（4）毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入
（5）加权平均净资产收益率=净利润/净资产账面平均值
（三）营运能力
指标 2021 年度 2020 年度
应收账款周转率（次/年） 27.11 19.75
存货周转率（次/年） 3.75 2.96
（6）应收账款周转率=营业收入/应收账款账面价值平均值
（7）存货周转率=营业成本/存货账面价值平均值
迪阿股份有限公司董事会
2022 年 4 月 20 日
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