广东天亿马信息产业股份有限公司                        董事会审计委员会工作细则




                     广东天亿马信息产业股份有限公司

                          董事会审计委员会工作细则

                                  第一章     总则

     第一条     为强化广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完
善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《广东天
亿马信息产业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。

     第二条     董事会审计委员会是在董事会中设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，包括审查公司内部控制，监督内部
控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜
等。

                                 第二章    人员组成

     第三条     审计委员会成员由三名董事组成，其中包括至少两名独立董事，
委员中至少有一名独立董事为会计专业人士（会计专业人士是指具备注册会计师
资格或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士
学位）。

     第四条     审计委员会委员由董事会选举产生。

     第五条     审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立
董事担任，为审计委员会负责人，其应当具备相应的独立性、良好的职业操守和
专业胜任能力，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生，并报董事会
备案。

     第六条     审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第三条至第五条规定补足委员人数。

     第七条     审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人
数时，公司董事会应尽快增补新的委员人选。在审计委员会委员人数达到规定人
数以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

     第八条     审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会


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议组织等工作。

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     第九条     审计委员会的主要职责权限：

     （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

     （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

     （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

     （四）审核公司的财务信息及其披露；

     （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

     （六）负责法律法规、公司章程和公司董事会授权的其他事宜。

     第十条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会监督审计活动。

                                 第四章   决策程序

     第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：

     （一）公司相关财务报告；

     （二）内外部审计机构的工作报告；

     （三）外部审计合同及相关工作报告；

     （四）公司对外披露信息情况；

     （五）公司重大关联交易审计报告；

     （六）其他相关事宜。

     第十二条     审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：

     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

     （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规、规范性文件及公司制度的规定；

     （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

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     （五）其他相关事宜。

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       第十三条 审计委员会每年至少召开一次会议，并于会议召开前两天通知全
体委员，但是遇有紧急事由时，可以口头、电话、邮件等方式随时通知召开会议。
会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主
持。

     第十四条     会议通知应至少包括以下内容：

     （一）会议召开时间、地点；

     （二）会议期限；

     （三）会议需要讨论的议题；

     （四）会议联系人及联系方式；

     （五）会议通知的日期。

     会议通知应附内容完整的议案。

     第十五条     审计委员会会议可以采用现场会议方式，也可以采用非现场会议
的通讯方式召开。

     第十六条     审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

     第十七条     审计委员会委员应亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意
见。委员因故不能亲自出席会议时，可以委托其他委员代为出席会议并行使表决
权。委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托
书，授权委托书应注明委托权限、委托事项并经委托人和被委托人双方签名。授
权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。

     第十八条     审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出
席会议的，视为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能
适当履行其职责，董事会可以罢免其职务。

     第十九条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取
通讯表决的方式召开。

     第二十条     审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董
事、监事及高级管理人员列席会议。


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     第二十一条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。

     第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

     第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限为五年。

     第二十四条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：

     （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

     （二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；

     （三）会议议程；

     （四）委员发言要点；

     （五）每一决议事项或议案的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对
     或弃权的票数）；

     （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。

     第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。

     第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。

                                 第六章   附则

     第二十七条      本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行。本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并立即修订,
报董事会审议通过。

     第二十八条      本细则由公司董事会负责解释和修订。

     第二十九条      本细则自董事会审议通过后生效。

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                                                               二〇二二年四月




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