天亿马:《广东天亿马信息产业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》2022-04-28
广东天亿马信息产业股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
广东天亿马信息产业股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化广东天亿马信息产业股份有限公司(以下简称“公司”)董
事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完
善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《广东天
亿马信息产业股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定,
公司特设立董事会审计委员会,并制订本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是在董事会中设立的专门工作机构,主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,包括审查公司内部控制,监督内部
控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜
等。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成,其中包括至少两名独立董事,
委员中至少有一名独立董事为会计专业人士(会计专业人士是指具备注册会计师
资格或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士
学位)。
第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由会计专业人士的独立
董事担任,为审计委员会负责人,其应当具备相应的独立性、良好的职业操守和
专业胜任能力,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举产生,并报董事会
备案。
第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述
第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人
数时,公司董事会应尽快增补新的委员人选。在审计委员会委员人数达到规定人
数以前,审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。
第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构,负责日常工作联络和会
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议组织等工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限:
(一)监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构;
(二)监督公司的内部审计制度及其实施;
(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;
(四)审核公司的财务信息及其披露;
(五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;
(六)负责法律法规、公司章程和公司董事会授权的其他事宜。
第十条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会监督审计活动。
第四章 决策程序
第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关
方面的书面资料:
(一)公司相关财务报告;
(二)内外部审计机构的工作报告;
(三)外部审计合同及相关工作报告;
(四)公司对外披露信息情况;
(五)公司重大关联交易审计报告;
(六)其他相关事宜。
第十二条 审计委员会会议,对审计部提供的报告进行评议,并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论:
(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;
(三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规、规范性文件及公司制度的规定;
(四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
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(五)其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会每年至少召开一次会议,并于会议召开前两天通知全
体委员,但是遇有紧急事由时,可以口头、电话、邮件等方式随时通知召开会议。
会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主
持。
第十四条 会议通知应至少包括以下内容:
(一)会议召开时间、地点;
(二)会议期限;
(三)会议需要讨论的议题;
(四)会议联系人及联系方式;
(五)会议通知的日期。
会议通知应附内容完整的议案。
第十五条 审计委员会会议可以采用现场会议方式,也可以采用非现场会议
的通讯方式召开。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名
委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
第十七条 审计委员会委员应亲自出席会议,并对审议事项表达明确的意
见。委员因故不能亲自出席会议时,可以委托其他委员代为出席会议并行使表决
权。委托其他委员代为出席会议并行使表决权的,应向会议主持人提交授权委托
书,授权委托书应注明委托权限、委托事项并经委托人和被委托人双方签名。授
权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
第十八条 审计委员会委员既不亲自出席会议,也未委托其他委员代为出
席会议的,视为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的,视为不能
适当履行其职责,董事会可以罢免其职务。
第十九条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;会议可以采取
通讯表决的方式召开。
第二十条 审计部成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司其他董
事、监事及高级管理人员列席会议。
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第二十一条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见,费用由公司支付。
第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第二十三条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上
签名;会议记录由公司董事会秘书保存,保存期限为五年。
第二十四条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容:
(一)会议召开的日期、地点和召集人姓名;
(二)出席会议人员的姓名,受他人委托出席会议的应特别注明;
(三)会议议程;
(四)委员发言要点;
(五)每一决议事项或议案的表决方式和结果(表决结果应载明赞成、反对
或弃权的票数);
(六)其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董
事会。
第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有
关信息。
第六章 附则
第二十七条 本细则未尽事宜,按照国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行。本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并立即修订,
报董事会审议通过。
第二十八条 本细则由公司董事会负责解释和修订。
第二十九条 本细则自董事会审议通过后生效。
广东天亿马信息产业股份有限公司
二〇二二年四月
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