山东力诺特种玻璃股份有限公司
2021 年度财务决算报告
公司 2021 年度的财务报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力诺特玻 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
一、 公司资产情况分析：
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比率
货币资金 710,788,542.58 57,088,938.34 1,145.05%
应收票据 14,570,100.55 12,418,454.58 17.33%
应收账款 149,571,478.31 105,082,716.77 42.34%
应收款项融资 7,532,969.86 1,962,910.17 283.77%
预付款项 14,414,897.60 8,668,889.39 66.28%
其他应收款 351,740.79 315,203.27 11.59%
存货 118,384,314.87 100,842,536.37 17.40%
其他流动资产 5,881,491.57 6,333,981.69 -7.14%
长期股权投资 39,270,203.92 34,358,450.34 14.30%
固定资产 334,885,962.40 323,807,426.11 3.42%
在建工程 108,953,946.49 3,516,111.34 2,998.71%
使用权资产 4,015,896.27 2,901,060.41 38.43%
无形资产 28,640,103.43 29,108,821.44 -1.61%
长期待摊费用 6,375,143.37 5,545,231.27 14.97%
递延所得税资产 1,693,113.79 2,122,758.80 -20.24%
其他非流动资产 15,372,292.20 15,798,788.37 -2.70%
资产总计 1,560,702,198.00 709,872,278.66 119.86%
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1.货币资金 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 1,145.05%，主要
原因系公司上市增加募集资金净额 684,888,855.14 元所致。
2. 应收款项融资 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 283.77%，
主要原因系公司销售规模增加销售回款中银行承兑收款增加所致。
3. 预付款项 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 66.28%，主要原
因系公司为应对原材料价格上涨预付部分进口硼砂、玻管等材料款所致。
4. 在建工程 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 2,998.71%，主
要原因系公司在建项目中性硼硅药用玻璃扩产项目及轻量化高硼硅玻璃器具生
产项目（压制 1#炉）增加投入所致。
5. 使用权资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 38.43%，主要
原因系新租赁准则变更广州二级库租赁费增加所致。
公司负债情况分析：
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比率
短期借款 25,000,000.00 34,150,000.00 -26.79%
应付票据 784,479.02 10,736,657.69 -92.69%
应付账款 122,425,428.34 59,866,221.86 104.50%
合同负债 10,343,120.51 9,591,164.11 7.84%
应付职工薪酬 12,231,313.67 11,503,866.01 6.32%
应交税费 4,872,032.56 5,815,639.22 -16.23%
其他应付款 1,632,281.21 1,721,370.63 -5.18%
一年内到期的非流动负债 484,414.45
其他流动负债 12,328,444.25 9,777,244.88 26.09%
租赁负债 1,043,040.10
预计负债 0.00 5,673,464.50 -100.00%
递延收益 3,118,649.14 2,789,143.76 11.81%
递延所得税负债 5,542,401.71 6,751,374.07 -17.91%
负债 199,805,604.96 158,376,146.73 26.16%
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1. 短期借款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日减少 26.79%，主要原
因系公司农业银行借款压缩贷款规模所致。
2. 应付票据 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日减少 92.69%，主要原
因系公司压缩应付票据贷款规模所致。
3. 应付账款 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日增加 104.50%，主要
原因系公司生产规模扩大应付材料款及应付工程设备款增加所致。
4. 预计负债 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日减少 100.00%，主要
原因系公司 2021 年 6 月 18 日支付河北天成药业诉讼赔偿所致。
二、 公司经营状况分析
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 变动比率
营业收入 888,879,852.56 660,054,912.17 34.67%
营业成本 666,280,856.89 491,315,660.81 35.61%
税金及附加 6,288,263.73 4,853,992.66 29.55%
销售费用 23,130,690.80 18,592,330.39 24.41%
管理费用 28,108,857.04 25,046,344.94 12.23%
研发费用 32,503,619.31 24,264,296.45 33.96%
财务费用 2,243,162.19 4,259,300.82 -47.33%
其他收益 9,406,798.46 12,020,622.28 -21.74%
投资收益 5,180,821.15 4,656,721.35 11.25%
信用减值损失 -2,297,430.68 827,364.89 -377.68%
资产减值损失 -2,707,975.46 -1,797,548.85 50.65%
资产处置收益 446,156.96 543,786.66 -17.95%
营业利润 140,352,773.03 107,973,932.43 29.99%
营业外收入 34,631.23 129,111.52 -73.18%
营业外支出 113,523.57 5,954,409.08 -98.09%
利润总额 140,273,880.69 102,148,634.87 37.32%
所得税费用 15,493,207.15 11,345,634.85 36.56%
净利润 124,780,673.54 90,803,000.02 37.42%
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1.营业收入 2021 年度较 2020 年度增加 34.67%，主要原因系公司销售规模
增加所致。
2.营业成本 2021 年度较 2020 年度增加 35.61%，主要原因系公司销售规模
增加所致。
3.研发费用 2021 年度较 2020 年度增加 33.96%，主要系随着公司现有产品
不断改进及新产品新工艺的开发，公司加大研发投入力度。
4. 财务费用 2021 年度较 2020 年度减少 47.33%，主要原因系公司压缩短期
借款规模及募集资金利息收入增加所致。
5. 信用减值损失 2021 年度较 2020 年度增加 377.68%，主要原因系公司计
提坏账准备 2,297,430.68 元所致。
6. 资产减值损失 2021 年度较 2020 年度增加 50.65%，主要原因系公司计提
存货跌价损失 2,707,975.46 元所致。
7. 营业外支出 2021 年度较 2020 年度减少 98.09%，主要原因系公司 2020
年 6 月计提河北天成药业诉讼预计负债所致。
8. 净利润 2021 年度较 2020 年度增加 37.42%，主要原因系通过采取扩大市
场开拓及节能降耗一系列精益生产措施所致。
三、 现金流量分析
单位：元
项 目 2021 年度 2020 年度 变动比率
经营活动现金流入小计 724,930,214.65 610,212,188.80 18.80%
经营活动现金流出小计 672,462,569.27 521,508,064.26 28.95%
经营活动产生的现金流量净额 52,467,645.38 88,704,124.54 -40.85%
投资活动现金流入小计 367,156.00 43,804,548.67 -99.16%
投资活动现金流出小计 73,379,160.54 96,234,240.48 -23.75%
投资活动产生的现金流量净额 -73,012,004.54 -52,429,691.81 39.26%
筹资活动现金流入小计 749,101,474.94 49,298,020.58 1,419.54%
筹资活动现金流出小计 68,912,970.18 82,868,829.48 -16.84%
筹资活动产生的现金流量净额 680,188,504.76 -33,570,808.90 -2,126.13%
五、现金及现金等价物净增加额 659,644,145.60 2,703,623.83 24,298.52%
主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1.经营活动产生的现金流量净额 2021 年度较 2020 年度减少 40.85%，主要
系净利润的增长，及销售商品收到的现金增长幅度低于购买商品支付的现金所致。
2.投资活动产生的现金流量净额 2021 年度较 2020 年度减少 39.26%，主要
系公司 2020 年赎回理财产品及 2021 年中性硼硅药用玻璃扩产项目及轻量化高硼
硅玻璃器具生产项目（压制 1#炉）增加投入所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额 2021 年度较 2020 年度增加 2,126.13%，主
要系公司 2021 年首次公开发行股票募集资金金额较大所致。
山东力诺特种玻璃股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 18 日
