山东力诺特种玻璃股份有限公司
2022 年度财务决算报告
公司 2022 年度的财务报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力诺特玻 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
一、公司资产情况分析： 单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比率
货币资金 413,452,159.80 710,788,542.58 -41.83%
交易性金融资产 117,431,331.17
应收票据 23,499,554.54 14,570,100.55 61.29%
应收账款 145,934,854.54 149,571,478.31 -2.43%
应收款项融资 42,996,307.93 7,532,969.86 470.77%
预付款项 16,598,648.23 14,414,897.60 15.15%
其他应收款 2,436,821.78 351,740.79 592.79%
存货 165,295,187.41 118,384,314.87 39.63%
其他流动资产 7,725,935.27 5,881,491.57 31.36%
长期股权投资 44,374,473.17 39,270,203.92 13.00%
固定资产 518,883,464.54 334,885,962.40 54.94%
在建工程 72,857,443.99 108,953,946.49 -33.13%
使用权资产 3,508,120.11 4,015,896.27 -12.64%
无形资产 27,402,587.40 28,640,103.43 -4.32%
长期待摊费用 4,854,121.10 6,375,143.37 -23.86%
递延所得税资产 2,211,840.62 1,693,113.79 30.64%
其他非流动资产 30,522,690.25 15,372,292.20 98.56%
资产总计 1,639,985,541.85 1,560,702,198.00 5.08%
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1.货币资金 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日降幅 41.83%，主要原
因系支付募投项目、购置设备及购买理财产品支出的资金所致。
2. 交易性金融资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增加
117,431,331.17 元，主要原因系公司购买理财产品增加所致。
3.应收票据 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 61.29%，主要原
因系公司药包销售规模增加、销售回款中银行承兑收款增加所致。
4.应收款项融资 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 470.77%，主
要原因系公司药包销售规模增加、销售回款中银行承兑收款增加所致。
5. 其他应收款 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 592.79%，主
要原因系公司支付铂金押金及保函保证金增加所致。
6．存货 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 39.63%，主要原因为
2022 年受经济下行影响，耐热产品出口业务下滑，导致公司库存量增加所致。
7．其他流动资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 31.36%，主
要原因系公司预缴所得税、土地使用税增加所致。
8．固定资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 54.94%，主要原
因系公司中性硼硅药用玻璃扩产项目厂房及综合仓库建成并投入使用所致。
9. 在建工程 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日降幅 33.13%，主要原
因系公司中性硼硅药用玻璃扩产项目厂房及综合仓库建成并投入使用所致。
10．递延所得税资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 30.64%，
主要原因为计提存跌价准备增加导致确认的递延所得税资产增加所致。
11．其他非流动资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 98.56%，
主要原因系公司采购规模增加，进项税留抵金额增加所致。
公司负债情况分析： 单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动比率
短期借款 0.00 25,000,000.00 -100.00%
应付票据 15,694,383.92 784,479.02 1900.61%
应付账款 135,083,291.08 122,425,428.34 10.34%
合同负债 16,113,878.64 10,343,120.51 55.79%
应付职工薪酬 13,323,025.61 12,231,313.67 8.93%
应交税费 1,474,252.47 4,872,032.56 -69.74%
其他应付款 2,641,545.25 1,632,281.21 61.83%
一年内到期的非流动负债 333,249.28 484,414.45 -31.21%
其他流动负债 11,296,967.83 12,328,444.25 -8.37%
租赁负债 709,890.83 1,043,040.10 -31.94%
递延收益 2,334,672.32 3,118,649.14 -25.14%
递延所得税负债 9,741,751.03 5,542,401.71 75.77%
负债 208,746,908.26 199,805,604.96 4.48%
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1. 应付票据 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 1900.61%，主要
原因系公司项目及设备付款中银行承兑付款增加所致。
2. 合同负债 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 55.79%，主要原
因系客户预收账款增加所致。
3. 应交税费 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日降幅 69.74%，主要原因
系公司享受税收政策，税费下降。
4. 其他应付款 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 61.83%，主要原
因系公司销售规模增加，客户模具款押金增加所致。
5.递延所得税负债 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日增幅 75.77%，
主要原因系公司第四季度购置设备享受设备税所得税税收优惠政策所致。
二、 公司经营状况分析 单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 变动比率
营业收入 822,021,882.39 888,879,852.56 -7.52%
营业成本 640,409,988.88 666,280,856.89 -3.88%
税金及附加 5,835,498.42 6,288,263.73 -7.20%
销售费用 25,503,630.71 23,130,690.80 10.26%
管理费用 24,762,054.88 28,108,857.04 -11.91%
研发费用 25,962,310.02 32,503,619.31 -20.12%
财务费用 -8,366,428.34 2,243,162.19 -472.97%
其他收益 10,073,069.31 9,406,798.46 7.08%
投资收益 12,875,544.46 5,180,821.15 148.52%
公允价值变动收益 1,346,892.41
信用减值损失 -147,175.25 -2,297,430.68 93.59%
资产减值损失 -5,568,499.37 -2,707,975.46 105.63%
资产处置收益 465,540.86 446,156.96 4.34%
营业利润 126,960,200.24 140,352,773.03 -9.54%
营业外收入 6,859.28 34,631.23 -80.19%
营业外支出 246,038.09 113,523.57 116.73%
利润总额 126,721,021.43 140,273,880.69 -9.66%
所得税费用 10,066,307.46 15,493,207.15 -35.03%
净利润 116,654,713.97 124,780,673.54 -6.51%
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1. 财务费用 2022 年度较 2021 年度降幅 472.97%，主要原因系公司压缩短期
借款规模、利息收入增加及外币汇兑收益增加所致。
2. 投资收益 2022 年度较 2021 年度增幅 148.52%，主要原因为公司购买理
财产品取得的收益增加所致。
3. 信用减值损失 2022 年度较 2021 年度增幅 93.59%，主要原因系公司应收
账款减少，本期计提坏账准备减少所致。
4. 资产减值损失 2022 年度较 2021 年度增幅 105.63%，主要原因系公司计
提存货跌价准备增加所致。
5. 营业外支出 2022 年度较 2021 年度增幅 116.73%，主要原因系公司捐赠
支出增加所致。
6．所得税费用 2022 年度较 2021 年度降幅 35.03%，主要原因系公司享受设
备税收政策所致。
三、 现金流量分析 单位：元
项 目 2022 年度 2021 年度 变动比率
经营活动现金流入小计 713,082,058.48 724,930,214.65 -1.63%
经营活动现金流出小计 666,696,834.05 672,462,569.27 -0.86%
经营活动产生的现金流量净额 46,385,224.43 52,467,645.38 -11.59%
投资活动现金流入小计 1,291,941,798.03 367,156.00 351,778.17%
投资活动现金流出小计 1,593,273,225.01 73,379,160.54 2,071.29%
投资活动产生的现金流量净额 -301,331,426.98 -73,012,004.54 312.71%
筹资活动现金流入小计 749,101,474.94 -100.00%
筹资活动现金流出小计 75,832,556.31 68,912,970.18 10.04%
筹资活动产生的现金流量净额 -75,832,556.31 680,188,504.76 -111.15%
现金及现金等价物净增加额 -330,778,758.86 659,644,145.60 -150.15%
主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1、经营活动产生的现流量净额较上年同期降幅 11.59%，主要系原材料价格
上涨，公司采购付现大幅增加；报告期内通过票据收取货款的金额增长，大于采
购付款支付的票据
2、投资活动产生的现金流入较上年同期增加，主要系本期购买理财产品赎
回影响。
3、投资活动产生的现金流出较上年同期增加，主要系本期购买理财产品影
响。
4、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系购买理财产品影
响。
5、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系上年度募集资金
到账影响。
山东力诺特种玻璃股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 25 日
