三一重工股份有限公司

    2010 年半年度报告

    三一重工股份有限公司董事会

    二0 一0 年八月二十日三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示.................................................... 2

    二、公司基本情况................................................ 2

    三、股本变动及股东情况.......................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员.................................... 7

    五、董事会报告.................................................. 9

    六、重要事项................................................... 11

    七、财务报告................................................... 26

    八、备查文件目录.............................................. 112三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事以通讯表决方式参加了董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司审计并出具了

    标准无保留意见的审计报告。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人梁稳根、主管会计工作负责人肖友良及会计机构负责人（会计

    主管人员）刘华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：三一重工股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：三一重工

    公司英文名称：SANY HEAVY INDUSTRY CO.,LTD

    公司英文名称缩写：SANY

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：三一重工

    公司A 股代码：600031

    3、公司注册地址：湖南省长沙经济技术开发区

    公司办公地址：湖南省长沙经济技术开发区

    邮政编码：410100

    公司国际互联网网址：http：//www.sany.com.cn

    公司电子信箱：sany@sany.com.cn

    4、公司法定代表人：梁稳根

    5、公司董事会秘书：肖友良三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    电话：0731—84031555

    传真：0731—84031777

    E-mail：xiaoyl@sany.com.cn

    联系地址：湖南省长沙经济技术开发区

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券办

    (二)主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    主要会计数据 2010.6.30 2009.12.31 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 28,743,466,430.43 22,075,951,741.85 30.20%

    归属于普通股股东的净资产

    （或股东权益） 8,991,959,389.94 8,926,852,032.38 0.73%

    每股净资产(元) 3.73 3.70 0.73%

    主要会计数据 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业收入 16,946,000,474.85 8,540,157,776.49 98.43%

    利润总额 3,618,492,503.31 1,395,309,660.97 159.33%

    归属于公司普通股股东的

    净利润 2,875,242,003.16 1,095,799,527.47 162.39%

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 2,492,740,159.43 775,375,136.22 221.49%

    基本每股收益(元) 1.19 0.45 162.39%

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元) 1.05 0.35 201.38%

    稀释每股收益(元) 1.19 0.45 162.39%

    扣除非经常性损益后的

    稀释每股收益(元) 1.05 0.35 201.38%

    加权平均净资产收益率(%) 27.73% 15.43% 上升12.30 个百分点

    扣除非经常性损益后的加权

    平均净资产收益率(%) 26.23% 12.44% 上升13.79 个百分点

    经营活动产生的现金流量净

    额 2,504,476,998.13 2,591,149,196.53 -3.34%

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元） 1.04 1.07 -3.34%三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 9,766,472.09

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外） 28,311,820.57

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,678,648.84

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 383,532,147.63

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -26,642,479.38

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,162,384.24

    小计 384,484,225.51

    减：所得税影响数 -472,024.74

    非经常性损益净额 384,956,250.25

    归属于少数股东的非经常性损益净额 2,454,406.52

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 382,501,843.73

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,492,740,159.43

    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2 、国有法人

    持股

    3 、其他内资

    持股

    0 0 119,133,574 23,826,715 35,740,072 0 178,700,361 7.41%

    其中：境内非

    国有法人持股

    境内自然人持

    股

    0 0 119,133,574 23,826,715 35,740,072 0 178,700,361 7.41%

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    有限售条件股

    份合计

    0 0 119,133,574 23,826,715 35,740,072 0 178,700,361 7.41%三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    二、无限售条件流通股份

    1 、人民币普

    通股

    1,488,000,000 100% 0 297,600,000 446,400,000 0 2,232,000,000 92.59%

    2 、境内上市

    的外资股

    3 、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股合计

    1,488,000,000 100% 0 297,600,000 446,400,000 0 2,232,000,000 92.59%

    三、股份总数 1,488,000,000 100% 119,133,574 321,426,715 482,140,072 0 2,410,700,361 100%

    股份变动的批准情况：

    2009 年12 月31 日，公司收到了中国证券监督管理委员会《关于核准三一

    重工股份有限公司向梁稳根等发行股份购买资产的批复》（ 证监许可

    [2009]1496 号），核准公司向梁稳根等10 名自然人合计发行119,133,574 股

    股份购买相关资产。

    2010 年5 月20 日，公司召开2009 年年度股东大会，会议审议通过了

    《公司2009 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》， 以总股本

    1,607,133,574 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，派发现金红利

    1.6 元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3

    股。

    (二)股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 110,286 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    三一集团有限公司

    境内非国

    有法人

    56.38% 1,359,146,353 455,534,786 0 无

    梁稳根 自然人 3.77% 90,976,355 90,976,355 90,976,355 无

    广发聚丰股票型证券投

    资基金

    其他 1.33% 32,000,000 10,428,277 0 未知

    大成价值增长证券投资

    基金

    其他 0.66% 15,792,786 9,396,134 0 未知

    唐修国 自然人 0.62% 15,010,830 15,010,830 15,010,830 无三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    银华核心价值优选股票

    型证券投资基金

    其他 0.62% 14,993,938 14,993,938 0 未知

    向文波 自然人 0.57% 13,724,187 13,724,187 13,724,187 无

    毛中吾 自然人 0.57% 13,724,187 13,724,187 13,724,187 无

    广发小盘成长股票型证

    券投资基金

    其他 0.51% 12,179,835 12,179,835 0 未知

    嘉实优质企业股票型开

    放式证券投资基金

    其他 0.50% 12,009,091 5,009,091 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    三一集团有限公司 1,359,146,353 人民币普通股

    广发聚丰股票型证券投资基金 32,000,000 人民币普通股

    大成价值增长证券投资基金 15,792,786 人民币普通股

    银华核心价值优选股票型证券投资基金 14,993,938 人民币普通股

    广发小盘成长股票型证券投资基金 12,179,835 人民币普通股

    嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金 12,009,091 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 12,000,000 人民币普通股

    南方避险增值基金 11,896,251 人民币普通股

    银华－道琼斯88 精选证券投资基金 11,373,411 人民币普通股

    无锡亿利大机械有限公司 8,701,650 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    广发聚丰、广发小盘同属于广发基金管理有限公司管理，存

    在关联关系，属于一致行动人。银华价值优选、银华道琼斯

    88 同属于银华基金管理有限公司管理，存在关联关系，属

    于一致行动人。其他股东之间未知是否存在关联关系或属于

    《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 梁稳根 90,976,355 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    2 唐修国 15,010,830 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    3 向文波 13,724,187 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    4 毛中吾 13,724,187 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    5 翟纯 11,885,075 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    6 郭良保 8,935,018 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    7 袁金华 8,148,736 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    8 周福贵 6,004,332 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    9 易小刚 5,146,571 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    10 王海燕 5,146,570 2013 年1 月25 日- 自发行日起

    锁定三年

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述十位自然人股东除王海燕外属一致行动人

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓名 职务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    持有本公司

    的股票期权

    被授予的限制

    性股票数量

    梁稳根 董事 0 90,976,355 0 90,976,355

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -

    唐修国 董事 0 15,010,830 0 15,010,830

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -

    向文波 董事 0 13,724,187 0 13,724,187

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -

    易小刚 董事 0 5,146,571 0 5,146,571

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -

    袁金华 高管 0 8,148,736 0 8,148,736

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -

    周福贵 高管 0 6,004,332 0 6,004,332

    定向增发、

    送股、转增股本

    - -三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2010 年1 月22 日，公司召开2010 年第一次临时股东大会，会议审议通

    过了《关于增补赵想章先生、梁在中先生为公司第三届董事会董事成员的议

    案》，增补赵想章先生、梁在中先生为公司第三届董事会董事成员。

    根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司董事会、监事会每届任期3

    年，公司第三届董事会、监事会任期于2010 年4 月已届满。2010 年5 月20

    日，公司召开2009 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会换届和

    推选第四届董事会候选人的议案》，推选梁稳根、唐修国、向文波、易小刚、

    赵想章、黄建龙、梁在中、蒋民生、王善平、谢志华、冯宝珊为公司第四届董

    事会董事，其中蒋民生、王善平、谢志华、冯宝珊为公司第四届董事会独立董

    事；会议同时审议通过了《关于公司监事会换届和推选第四届监事会候选人的

    议案》，推选翟宪、姚川大、李道成为公司第三届监事会监事，其中李道成为

    公司职工代表。

    2010 年6 月10 日，公司召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过了

    《关于选举董事长、副董事长的议案》，推选梁稳根为第四届董事会董事长，

    向文波为第四届董事会副董事长；会议同时审议通过了《关于聘任公司高级管

    理人员的议案》，为进一步完善公司法人治理结构，公司董事会同意重新聘任

    公司高级管理人员，聘期为三年，具体聘任情况如下：聘任向文波为公司总

    裁、聘任易小刚为公司执行总裁、聘任周福贵、王佐春、袁金华、赵想章为公

    司高级副总裁、聘任梁林河、段大为、黄建龙、贺东东、黎中银、戴晴华、刘

    金江、俞宏福、向儒安为公司副总裁、聘任肖友良为公司财务总监、聘任梅永

    华为公司董事会秘书。

    2010 年7 月28 日，公司召开第四届董事会第二次会议，会议审议通过了

    《关于公司董事会秘书任职调整的议案》，同意梅永华先生辞去公司副总经理

    兼董事会秘书职务，聘任公司副总经理、财务总监肖友良先生兼任公司董事会

    秘书。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年，国内经济保持较快增长，经济复苏回升势头得到进一步确

    认，虽然愈演愈烈的欧洲主权债务危机给世界经济蒙上了一层阴影，但国际经

    济整体仍延续了复苏态势。国内工程机械行业也保持了较高的景气度，其增长

    主要缘于“四万亿”投资在项目进展以及资金落实上的滞后效应、固定资产投

    资高速增长以及出口逐渐复苏等因素。

    在上半年经济局势良好发展的态势下，公司积极拓展市场，有效应对客户

    要求，取得了良好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入169.46 亿元，

    较上年同期增长98.43%；实现利润总额36.18 亿元，较上年同期增长

    159.33%，企业竞争力和行业领导地位进一步巩固和提升，公司混凝土机械依

    然保持行业规模最大，主导产品拖泵、泵车、旋挖钻机、履带起重机继续保持

    行业领跑者地位。

    报告期内，公司持续关注经营质量，在提升存货周转率、服务满意度、配

    件供应效率及降低商务采购成本等关键方面成绩显著。在把握市场机会方面，

    公司持续关注外部环境，有效把握行业变化，同时实施内部动态监控，逐步完

    善考评体系，有效地提高了市场占有率。公司不断加强与客户的联系，在和客

    户保持良好关系的基础下，积极寻求与客户的战略合作机会，扩大优质客户数

    量，并时刻关注客户需求变化，提高产品竞争力。公司进一步加强营销网络体

    系建设，营销网络覆盖更广，资源配置更趋优化，各事业部相继细分责任营销

    区域，网络布局更趋合理，营销团队力量大幅提升。公司同时启动营销模式变

    革，有序地进行经销体系建设，逐步完善经销商营销队伍、二级网点的建设，

    消除市场间隙，树立经销商标杆客户，扩大渠道网络影响力，建立经销商营销

    服务考核体系，提升对经销商管理能力，培养标杆经销商，推广经销商运营经

    验。

    报告期内，公司完成了对湖南汽车制造有限公司及三一汽车制造有限公司

    的收购，进一步强化公司主营业务，减少关联交易，增强公司盈利能力和抗风

    险能力，提升公司核心竞争力。继收购昆山三一重机挖掘机资产后，公司进一

    步实现了产品多元化并拥有了新的利润增长点。报告期内，公司与巴西圣保罗三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    州政府达成了投资两亿美元在圣保罗州建立工程机械生产基地的投资意向，拟

    生产挖掘机、履带起重机等工程机械产品。该投资计划一旦正式签署，公司将

    启动在圣保罗州征地建设研发制造基地，以及针对南美市场研发和营销管理的

    相关工作，以实现产品在巴西的本地化制造和销售，并进一步辐射南美市场。

    继先后在印度、美国、德国投资建设研发制造基地后，公司逐步完善了国际战

    略布局，为实现产品本地化、人才本地化、资源本地化，进而推动整体国际化

    打下了坚实的基础。

    公司目前主要困难体现在：(1) 公司管理流程有待优化，计划管理意识有

    待加强；(2)标志性人才不能完全满足公司快速发展的需要； (3)公司供应链

    建设、精细化管理、费用控制需进一步加强。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    工程机械行业 16,584,943,491.75 10,270,662,626.74 38.07% 103.29% 96.15% 上升2.26

    个百分点

    分产品

    混凝土机械类 8,773,430,691.00 5,040,836,397.01 42.54% 117.30% 112.70% 上升1.24

    个百分点

    挖掘机械类 3,398,988,480.57 2,304,872,008.35 32.19% 128.02% 116.28% 上升3.68

    个百分点

    履带起重机类 860,090,217.24 617,464,045.65 28.21% 15.76% 27.92% 下降6.82

    个百分点

    汽车起重机类 1,231,596,376.08 908,472,273.96 26.24% 161.95% 136.57% 上升7.91

    个百分点

    桩工机械类 1,007,918,740.75 528,957,708.27 47.52% 51.22% 59.75% 下降2.80

    个百分点

    路面机械类 610,792,305.65 411,252,304.84 32.67% 93.04% 69.60% 上升9.30

    个百分点

    配件类 531,055,398.73 315,020,456.43 40.68% 78.07% 35.09% 上升18.87

    个百分点

    其他类 171,071,281.73 143,787,432.24 15.95% 26.03% 13.10% 上升9.61

    个百分点

    合计 16,584,943,491.75 10,270,662,626.74 38.07% 103.29% 96.15% 上升2.26

    个百分点三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    国 际 858,418,574.26 22.51%

    国 内 15,726,524,917.49 110.88%

    合 计 16,584,943,491.75 103.29%

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金投资项目情况

    报告期内，公司除收购三一汽车制造有限公司、湖南汽车制造有限公司股

    权外，非募集资金投资3,029.6 万元，其中本期对新增子公司投资446.32 万

    元，对控股子公司增资546.08 万元，对联营及合营公司投资2,037.2 万元。

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准

    则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规规章的要

    求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证

    监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年5 月20 日，公司召开的2009 年度股东大会审议通过了公司2009

    年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以总股本1,607,133,574 股为基

    数，向全体股东每10 股送红股2 股，派发现金红利1.6 元（含税），同时以

    资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股，剩余未分配利润结转下

    年度分配。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    2010 年6 月18 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

    报》及上海证券交易所网站上刊登了《三一重工股份有限公司2009 年度分配

    及转增股本实施公告》。本次分红派息的股权登记日为2010 年6 月23 日，除

    权、除息日为2010 年6 月24 日，现金红利发放日为2010 年6 月30 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司章程规定的利润分配政策（包含现金分红）为：

    (1) 公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保

    持连续性和稳定性；

    (2) 公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；

    (3) 在董事会拟定的利润分配预案中，最近三年以现金方式累计分配的利

    润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因特殊原因不

    能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明；

    (4) 如当年盈利而公司董事会未提出现金利润分配预案的，应当在年度报

    告中披露原因并说明用途，独立董事应当对此发表独立意见；

    (5) 存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现

    金红利，以偿还其占用的资金。

    2、报告期内，公司实施了2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以

    总股本1,607,133,574 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，派发现金

    红利1.6 元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增

    3 股，剩余未分配利润结转下年度分配。

    (四) 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序号 证券代码 证券简称 初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末证券总投

    资比例（％）

    报告期损

    益（元）

    1 600705 SST 北亚 4,022,462.00 537,600 2,386,944.00 100% 0.00

    期末持有的其他证券投资 /

    报告期已出售证券投资损益 / / / /

    合计 4,022,462.00 / 2,386,944.00 100% 0.00

    注： “SST 北亚”因股改于2007 年4 月27 日起停牌至今仍未复牌；三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    2、公司持有非上市金融企业股权的情况

    所持对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    长沙银行股份有

    限公司

    20,000,000.00 19,066,666 1.95 20,000,000.00

    长期股

    权投资

    增资

    入股

    岳阳市商业银行

    股份有限公司

    122,050,000.00 40,000,000 18 122,050,000.00

    长期股

    权投资

    竞拍

    (六) 报告期内，公司资产交易事项。

    为进一步强化公司主营业务，减少关联交易，增强盈利能力和抗风险能

    力，提升核心竞争力，2010 年6 月10 日，公司与控股股东三一集团有限公司

    签署了《湖南汽车制造有限公司股权转让协议》，根据该协议，公司以人民币

    22,136.0001 万元的价格收购三一集团持有的湖南汽车制造有限公司100%的股

    权。此项资产交易构成关联交易，但不属于上市公司重大资产重组。2010 年6

    月26 日，公司召开2010 年第二次临时股东大会审议并通过了该项资产收购事

    宜。

    2010 年6 月10 日，公司与三一集团有限公司、易小刚签署了《三一汽车

    制造有限公司股权转让协议》，根据该协议，公司以人民币205,880 万元的价

    格收购三一集团、易小刚分别持有的三一汽车制造有限公司98.24%、1.76%的

    股权（合计100.00%），其中向三一集团支付202,257 万元人民币，向易小刚

    支付3,623 万元人民币。此项资产交易构成关联交易，但不属于上市公司重大

    资产重组。2010 年6 月26 日，公司召开2010 年第二次临时股东大会审议并通

    过了该项资产收购事宜。

    (七) 报告期内，公司重大关联交易事项

    （1）向关联方购买

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    三一集团有限公司 购买材料、商品104,320,871.24 104,815,779.37

    三一重型装备有限公司 购买材料 0.00 119,366,612.91

    新利恒机械有限公司 购买材料 31,947,509.48 42,834,561.30

    索特传动设备有限公司 购买材料 57,514,836.66 0.00

    合 计 193,783,217.38 267,016,953.58

    （2）向关联方销售

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    三一集团有限公司 销售商品、材料 54,140,906.09 56,238,097.54三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    三一重型装备有限公司 销售商品、材料 23,803,414.22 31,877,408.56

    新利恒机械有限公司 销售商品 0.00 2,597,642.00

    中国康富国际租赁有限公司 销售商品 269,941,025.64 852,111,367.50

    中富（亚洲）机械有限公司 销售商品 13,541,544.08 5,807,499.11

    北京三一工程机械有限公司 销售商品 291,619,553.21 128,926,935.53

    湖北华中三一机械设备有限公司 销售商品 289,983,787.71 37,458,624.74

    上海新利恒基础工程有限公司 销售商品 310,477.74 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 销售商品、材料169,144,943.42 24,688,190.96

    湖南中宏融资租赁有限公司 销售商品 24,461,538.46 0.00

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 销售商品 3,004,195.49 0.00

    中富（澳门）机械有限公司 销售商品 23,005.23 0.00

    中富（越南）机械有限公司 销售商品 640,871.32 0.00

    陕西三一工程机械设备有限公司 销售商品 136,691,074.90 0.00

    安徽三一工程设备有限公司 销售商品 112,491,263.43 0.00

    河南三一工程机械有限公司 销售商品 68,906,284.10 0.00

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 销售商品 24,332,627.52 0.00

    山东华东三一工程机械有限公司 销售商品 126,322,307.25 0.00

    宁夏三益机电设备有限公司 销售商品 10,635,042.74 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 销售商品 116,279,679.15 0.00

    三一电气有限责任公司 销售材料 3,997,494.81 0.00

    索特传动设备有限公司 销售材料 954,877.90 0.00

    合 计 1,741,225,914.41 1,139,705,765.94

    （3）租赁

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    上海竹胜园地产有限公司 租出办公楼 35,188.56 0.00

    上海三一精机有限公司 租出办公楼 227,739.60 0.00

    三一集团有限公司

    租出办公楼、厂

    房 945,420.72 0.00

    三一重型装备有限公司 租入维修厂房 110,000.00 0.00

    上海三一投资管理有限公司 租出办公楼 17,653.68 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 租出办公楼 77,307.48 77,307.48

    合 计 1,413,310.04 77,307.48

    （4）接受担保

    截至2010 年6 月30 日止，本公司长短期借款（含一年内到期的非流动负

    债）2,275,598,222.00 元由三一集团有限公司提供担保。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    （5）办理按揭业务

    根据本公司与湖南中发资产管理有限公司（简称湖南中发）和昆山中发资

    产管理有限公司（简称昆山中发）签署的协议，本公司全权委托湖南中发和昆

    山中发办理本公司客户向银行申请工程机械按揭贷款购买本公司生产的工程机

    械设备的手续。截至2010 年6 月30 日止本公司客户通过湖南中发及昆山中发

    办理的按揭贷款余额为111.70 亿元。湖南中发和昆山中发与本公司共同承担因

    客户逾期付款按揭贷款业务的债务代偿责任。

    （6）共同投资

    本期公司与三一集团有限公司共同投资设立“浙江三一铸造有限公司”，

    该公司注册资本为6,376,000.00 元，其中本公司持有70%股权、三一集团有限

    公司持有30%股权。

    （7）受让股权

    ①根据公司2008 年11 月20 日召开的2008 年第一次临时股东大会表决通

    过的《关于公司与梁稳根等10 名自然人签订附生效条件的<非公开发行股份购

    买资产协议>的议案》及2010 年1 月22 日召开的2010 年第一次临时股东大会

    表决通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易方案决议有效

    期延期一年的议案》，公司将发行人民币普通股以购买公司实际控制人梁稳根

    等10 名自然人所持有的三一重机投资有限公司100%的股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字

    [2008]第098 号《资产评估报告书》确认的截止2008 年9 月30 日的评估值为

    206,127.02 万元，交易双方协商确定的拟购买资产定价为19.8 亿元。发行股

    份的发行价格按照市场化原则，确定为以第三届董事会第十六次会议决议公告

    日（2008 年10 月10 日）前二十个交易日公司股票均价（即14.72 元/每股）

    为基础，上浮14.1%，即发行价格为16.8 元/股。后因公司实施2008 年利润分

    配，发行价格调整为16.62 元，即此次的发行规模为119,133,574 股。2009 年

    12 月31 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496 号文核准了该事

    项。2010 年1 月25 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司就本次交

    易涉及的股份变动事项办理了股份登记手续。至此，本次发行股份及购买三一三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    重机投资有限公司股权事项已经完成，三一重机投资有限公司股东已变更为本

    公司，公司合计持有三一重机投资有限公司100%股权。

    ②根据第四届董事会第一次会议以及2010 年第二次临时股东大会表决通过

    的《关于三一重工股份有限公司收购湖南汽车制造有限公司100%股权的议

    案》，本公司以人民币22,136.0001 万元的价格收购三一集团持有的湖南汽车

    制造有限公司100%股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字

    [2010]第168 号《资产评估报告书》确认的截止2010 年5 月31 日采用成本法

    进行评估的评估值为57,636 万元。本公司与三一集团有限公司一致确认：以六

    合正旭出具的湖南汽车资产评估报告书所确定的湖南汽车100%股权评估值

    57,636 万元为基础，扣除湖南汽车已宣告但未发放的分红35,500 万元后加1

    元作为湖南汽车100%股权转让的总价款，即交易价格为22,136.0001 万元。

    ③根据第四届董事会第一次会议以及2010 年第二次临时股东大会表决通过

    的《关于三一重工股份有限公司收购三一集团有限公司、易小刚分别持有的三

    一汽车制造有限公司98.24%、1.76%股权的议案》，本公司拟以人民币205,880

    万的价格元收购三一集团有限公司、易小刚持有的三一汽车98.24%、1.76%，

    共计100.00%的股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字

    [2010]第169 号《资产评估报告书》确认的截止2010 年5 月31 日采用收益法

    进行评估的评估值为227,126 万元。本公司与三一集团有限公司、易小刚一致

    确认：以六合正旭出具的三一汽车资产评估报告书所确定的三一汽车股权评估

    值为基础，经协商确定三一汽车制造有限公司股权转让的总价款为205,880 万

    元。

    （8）关联方应收应付款项余额

    2010.6.30 2009.12.31

    企业名称 金额

    占该项目

    比例% 金额

    占该项目

    比例%

    应收票据：

    上海新利恒租赁有限公司 19,870,125.00 4.64 0.00 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 723,016.40 0.17 0.00 0.00

    合 计 20,593,141.40 4.81 0.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    应收账款：

    中国康富国际租赁有限公司 222,481,213.74 2.56 185,936,424.89 3.89

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 4,549,903.00 0.05 4,574,894.00 0.10

    中富（越南）机械有限公司 15,198,744.71 0.18 15,454,912.30 0.32

    中富（新加坡）机械有限公司 3,877,875.46 0.04 3,730,846.27 0.08

    中富（澳门）机械有限公司 1,072,814.98 0.01 1,422,963.15 0.03

    中富（中东）机械有限公司 17,097,444.71 0.20 19,526,615.01 0.41

    北京三一工程机械有限公司 148,746,213.35 1.71 96,167,940.03 2.01

    湖北华中三一机械设备有限公司 75,396,289.92 0.87 32,701,819.14 0.68

    陕西三一工程设备有限公司 97,564,595.18 1.12 39,738,328.86 0.83

    安徽三一工程设备有限公司 68,745,139.21 0.79 12,752,778.00 0.27

    河南三一工程机械有限公司 34,373,958.72 0.40 2,231,200.00 0.05

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 21,449,020.93 0.25 485,000.00 0.01

    山东华东三一工程机械有限公司 48,797,260.71 0.56 0.00 0.00

    湖南三一工程机械有限公司 69,190.80 0.00 0.00 0.00

    中富(华越）机械有限公司 4,923,124.97 0.06 4,926,967.53 0.10

    上海新利恒基础工程有限公司 430,294.21 0.00 151,281.14 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 0.00 0.00 16,702,189.80 0.35

    三一重型装备有限公司 0.00 0.00 1,456,970.98 0.03

    湖南中辉混凝土有限公司 0.00 0.00 587,005.81 0.01

    三一集团有限公司 213,053.41 0.00 213,053.41 0.00

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 2,228,641.48 0.03 0.00 0.00

    索特传动设备有限公司 39,739.99 0.00 0.00 0.00

    宁夏三益机电设备有限公司 1,435,053.79 0.02 0.00 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 47,295,455.92 0.55 0.00 0.00

    合 计 815,985,029.19 9.40 438,761,190.32 9.17

    预付账款：

    新利恒机械有限公司 20,920,788.24 1.80 26,899,669.16 3.49

    上海新利恒租赁有限公司 2,125,000.00 0.18 2,125,000.00 0.28

    合 计 23,045,788.24 1.98 29,024,669.16 3.77

    其他应收款：

    中国康富国际租赁有限公司 0.00 0.00 4,769,778.46 0.60

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 3,395,450.00 0.76 3,414,100.00 0.43

    湖北华中三一机械设备有限公司 0.00 0.00 114,374.35 0.01

    陕西三一工程设备有限公司 16,701,103.63 3.74 4,491,132.75 0.57

    安徽三一工程设备有限公司 12,028,704.01 2.70 2,882,526.02 0.36三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    河南三一工程机械有限公司 2,340,692.09 0.52 1,307,881.15 0.17

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 7,247,524.68 1.63 2,407,494.84 0.30

    山东华东三一工程机械有限公司 0.00 0.00 919,813.43 0.12

    湖南三一工程机械有限公司 765,909.44 0.17 0.00 0.00

    三一集团有限公司 0.00 0.00 496,356,193.76 62.83

    三一电气有限责任公司 2,838.72 0.00 2,838.72 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 57,164.00 0.01 0.00 0.00

    索特传动设备有限公司 198,400.05 0.04 0.00 0.00

    中富（中东）机械有限公司 4,807.72 0.00 0.00 0.00

    合 计 42,742,594.34 9.57 516,666,133.48 65.39

    应付票据

    三一集团有限公司 300,000,000.00 11.01 0.00 0.00

    合 计 300,000,000.00 11.01 0.00 0.00

    应付账款：

    新利恒机械有限公司 0.00 0.00 3,243,099.78 0.14

    三一集团有限公司 16,690,886.32 0.44 23,015,411.24 0.98

    三一重型装备有限公司 0.00 0.00 5,668,294.18 0.24

    中富（亚洲）机械有限公司 59,370,938.72 1.55 59,876,348.84 2.55

    索特传动设备有限公司 1,217,420.31 0.03 0.00 0.00

    合 计 77,279,245.35 2.02 91,803,154.04 3.91

    2010.6.30 2009.12.31

    企业名称 金额

    占该项目

    比例% 金额

    占该项目

    比例%

    预收账款：

    上海新利恒租赁有限公司 502,559.08 0.05 20,193,906.53 3.80

    新利恒机械有限公司 2,925,325.15 0.27 2,667,829.42 0.50

    中富（亚洲）机械有限公司 1,650,375.83 0.15 18,217,142.10 3.42

    合 计 5,078,260.06 0.47 41,078,878.05 7.72

    应付股利：

    中富（亚洲）机械有限公司 260,569,300.00 72.27 0.00 0.00

    梁稳根等自然人 100,000,000.00 27.73 100,000,000.00 100.00

    合 计 360,569,300.00 100.00 100,000,000.00 100.00

    其他应付款：

    三一集团有限公司 1,349,175,912.60 48.80 1,406,731,865.75 47.58三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    湖南中发资产管理有限公司 168,262,565.91 6.09 149,159,965.99 5.05

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 648,738.43 0.02 648,738.43 0.02

    新利恒机械有限公司 42,624,127.92 1.54 43,013,365.35 1.45

    中富（亚洲）机械有限公司 21,111,109.32 0.76 21,302,091.89 0.72

    北京三一工程机械有限公司 474,023.04 0.02 2,097,399.59 0.07

    中国康富国际租赁有限公司 85,304,509.11 3.09 84,450,869.74 2.86

    湖南三一起重机械有限公司 20,001,991.70 0.72 19,873,612.87 0.67

    湖南三一客车有限公司 5,393,611.70 0.20 5,298,611.70 0.18

    湖南紫竹源房地产有限公司 0.00 0.00 52,878,609.99 1.79

    昆山中发资产管理有限公司 41,282,273.91 1.49 38,743,591.29 1.31

    三一香港集团有限公司 20,354,400.60 0.74 20,509,046.25 0.69

    湖北华中三一机械设备有限公司 5,452,367.33 0.20 0.00 0.00

    湖南中宏融资租赁有限公司 644,133.50 0.02 0.00 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 102,599.68 0.00 0.00 0.00

    湖南中辉混凝土有限公司 0.00 0.00 80,160.00 0.00

    合 计 1,760,832,364.75 63.69 1,844,787,928.84 62.39

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司无资产托管事项。

    2、报告期内，公司无资产承包事项。

    3、租赁情况

    截止报告期末，公司对外经营性租赁租出设备帐面净值为444,551,582.51

    元。

    4、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    发生日期

    (协议签署日)

    担保金额 担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    无 / 0.00 / / / /

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 1,135,060,794.12三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    报告期末对子公司担保余额合计 2,407,836,994.12

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额 2,407,836,994.12

    担保总额占公司净资产的比例 26.78%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的

    债务担保金额

    2,029,927,994.12

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00

    上述三项担保金额合计 2,029,927,994.12

    5、报告期内，公司无委托理财情况。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、三一集团有限公司就其持有的三一重工股份有限公司股份减持事宜作出以下

    承诺：

    (1) 三一集团承诺于2008 年6 月17 日解禁上市流通的518,126,188 股三

    一重工股份，自2008 年6 月19 日起自愿继续锁定两年。

    (2) 自2008 年6 月17 日起两年内，若三一重工股票二级市场价格低于

    2008 年6 月16 日收盘价的两倍（即55.76 元/股）,三一集团承诺不通过二级

    市场减持其持有的三一重工股份。

    2、梁稳根等十位自然人就公司向其发行股份，收购其拥有的三一重机投资有限

    公司100%的股权事宜作出如下承诺：

    (1) 梁稳根等10 位自然人（以下简称“承诺人”）承诺：自三一重工完

    成本次发行股份购买资产的股权登记之日起36 个月内，因本次发行而取得的

    三一重工股份不上市交易或者转让。三一集团有限公司承诺：自三一重工完成

    本次发行股份购买资产的股权登记之日起12 个月内，不转让其拥有权益的三

    一重工股份。

    (2)承诺人承诺：三一重机2009 年实现净利润不低于3.8 亿元、2010 年实

    现净利润不低于4.5 亿元、2011 年至2013 年每年实现净利润不低于5 亿元。

    2009 年～2013 年三一重机实现净利润数以会计师出具的标准无保留意见的专项

    审计报告为准，若不足则承诺人在三一重工当年年度报告披露后的30 日内，就

    不足部分以现金方式全额补偿三一重工。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    (3) 如果三一重机经会计师专项审计的2009～2013 年度逐年实际的净利润

    低于承诺人承诺的净利润，承诺人承诺逐年以现金补足差额；若承诺人当年的

    现金补偿不足，则三一重工可按总价人民币1.00 元的价格定向回购承诺人持有

    的一定数量三一重工股份（各年度累计回购股份数量的上限为本次交易承诺人

    认购的股份数量）。具体数量按以下公式确定：

    当年回购股份数量＝（承诺人承诺三一重机的该年度净利润－三一重机该

    年度实现净利润－承诺人当年现金补偿金额）×本次购买资产市盈率÷股份发

    行价格

    (4) 自本承诺出具日起至回购实施日，如三一重工股票发生派发股利、送

    红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为，本次回购价格亦将作相

    应调整，回购股数也随之进行调整。

    3、三一集团有限公司和易小刚就三一重工股份有限公司收购其合计持有的三一

    汽车制造有限公司100%的股权事宜作出以下承诺：

    三一重工完成本次收购三一汽车的股权后，三一汽车2010～2012 年三年内

    每年实现的净利润数不低于预计数（即2010 年不低于2.44 亿元，2011 年不

    低于4.17 亿元，2012 年不低于5.53 亿元），2010 年～2012 年三一汽车实

    现净利润数以会计师出具的标准无保留意见的专项审计报告为准，若不足上述

    预计数，则三一集团和易小刚将在三一重工当年年度报告披露后的30 日内，

    依据其向三一重工出让三一汽车的股权比例，就不足部分以现金方式全额补偿

    三一重工，累计补偿金额不超过本次收购的交易价格。

    4、按工程机械行业经营惯例，承购人以所购买的工程机械作抵押，向银行办理

    按揭，按揭合同规定单个承购人贷款金额不超过购工程机械款的7 成，期限最

    长为3 年。按公司与按揭贷款银行的约定，如承购人未按期归还贷款，本公司

    负有回购义务。截止2010 年6 月30 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额

    为111.70 亿元，客户逾期按揭款及回购款余额为567,783,252.24 元，本公司

    已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入应收账款并按相应账龄计提坏账准

    备。为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国

    际租赁有限公司 (以下简称为“康富国际”)开展融资租赁销售合作，并与康富

    国际、三一集团有限公司及相关银行签订融资租赁银企合作协议，约定：(1)三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    康富国际将其应收融资租赁款出售给银行，如果承租人在约定的还款期限内无

    法按约定条款支付租金，则康富国际负有向相关银行回购剩余融资租赁款的义

    务；(2)三一集团有限公司对康富国际向相关银行回购剩余融资租赁款的义务提

    供担保责任；(3) 如果康富国际和三一集团有限公司均无法履行上述第(1)和(2)

    项约定的相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止

    2010 年6 月30 日，本公司承担此类回购义务的余额为人民币22.24 亿元，本

    报告期公司没有发生承担设备回购义务的情况。

    (十) 公司股东增持情况

    公司控股股东三一集团有限公司于2010 年6 月29 日通过上海证券交易所

    交易系统增持公司股份2,083,001 股，占公司总股本的0.0864%。三一集团拟

    在此增持日起未来6 个月内，在公司股票价格不超过20 元人民币/股（上述期

    间内如发生派息、送股、资本公积金转增等除权、除息行为将相应调整价格）

    的前提下，将继续通过上海证券交易所证券交易系统增持公司股份，此次增持

    计划增持比例不超过公司总股本的1％（含已增持部分的股份）。如上述期间

    公司股票价格超过20 元人民币/股，则后续增持计划不再实施。具体增持方式

    为三一集团及三一电气有限责任公司等一致行动人通过上海证券交易所交易系

    统增持（包括但不限于集中竞价和大宗交易）。同时，三一集团承诺在本次增

    持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的公司股份。

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所，继续聘任利安达会计师事务所有限

    责任公司担任公司的财务审计机构。

    (十二) 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到

    中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    (十三)信息披露索引

    事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站

    关于梁稳根及其一致行动人获得豁免

    要约收购义务批复的公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn

    关于公司向特定对象发行股份购买资

    产暨关联交易事宜获得中国证监会核

    准的公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    简式权益变动报告书 / 2010 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    向特定对象发行股份购买资产暨关联

    交易报告书

    / 2010 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第二十九次会议决议公

    告暨召开2010 年第一次临时股东大会

    的通知

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会会议资料 / 2010 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn

    召开2010 年第一次临时股东大会的提

    示性公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月20 日 http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第三十次会议决议公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    关于落实湖南证监局限期整改通知的

    报告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会决议公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票购买资产过户事

    宜的公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会的法律意

    见书

    / 2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度业绩预增公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    向梁稳根等10 名自然人发行股份购买

    资产暨关联交易实施情况及股份变动

    报告书

    / 2010 年2 月3 日 http://www.sse.com.cn

    重大事项公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第三十一次会议决议公

    告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年年度报告 / 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年年度报告摘要

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    第三届监事会第十三次会议决议公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    外部信息使用人管理制度（2010 年4

    月）

    / 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    年报信息披露重大差错责任追究制度

    （2010 年4 月）

    / 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    内幕信息知情人管理制度（2010 年4

    月）

    / 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    关于公司2009 年度非经营性资金占用

    及其他关联资金往来情况的专项审核

    说明

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第三十二次会议决议公

    告暨召开2009 年度股东大会的通知

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn

    独立董事候选人提示性公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第一季度报告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会会议资料 / 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn

    资产重组持续督导工作报告书 / 2010 年5 月15 日 http://www.sse.com.cn

    召开2009 年度股东大会的提示性公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会的法律意见书 / 2010 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn

    第四届董事会第一次会议决议公告暨

    召开2010 年度第二次临时股东大会的

    通知

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年6 月11 日 http://www.sse.com.cn

    资产收购暨关联交易公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年6 月11 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度分配及转增股本实施公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年6 月18 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年度第二次临时股东大会会议资

    料

    / 2010 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    2010 年度第二次临时股东大会的法律

    意见书

    / 2010 年6 月29 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第二次临时股东大会决议公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年6 月29 日 http://www.sse.com.cn

    股股东三一集团有限公司及其一致行

    动人增持公告

    《中国证券报》《上海

    证券报》《证券时报》

    2010 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    七、财务会计报告

    （一）审计报告

    审 计 报 告

    利安达审字[2010]第1335 号

    三一重工股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的三一重工股份有限公司（以下简称三一重工）财务报表，包括

    2010 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年1-6 月的利润表及合并利

    润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财

    务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是三一重工管理层的责任。这种责任包

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由

    于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理

    的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

    职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

    证。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

    的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

    报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设

    计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价

    管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

    报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，三一重工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方

    面公允反映了三一重工2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和

    现金流量。

    利安达会计师事务所 中国注册会计师 欧昌献

    有限责任公司

    中国注册会计师 杨敢林

    中国·北京 二〇一〇年八月二十日三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    （二）会计报表

    合并资产负债表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位: 元 币种:人民币

    资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 七、1 4,979,025,601.84 4,239,754,153.10 短期借款 七、16 3,982,920,477.32 1,699,082,041.22

    交易性金融资产 七、2 19,579,012.04 2,684,573.69 交易性金融负债 七、17 28,718,984.90 -

    应收票据 七、3 428,465,144.14 259,804,880.05 应付票据 七、18 2,724,631,690.27 1,202,900,866.17

    应收账款 七、4 8,118,261,566.60 4,448,444,996.94 应付账款 七、19 3,828,867,008.38 2,343,768,656.18

    预付款项 七、5 1,187,636,280.39 787,269,830.97 预收款项 七、20 1,082,547,993.48 531,934,698.20

    应收利息 应付职工薪酬 七、21 140,061,373.76 87,273,560.89

    应收股利 应交税费 七、22 713,214,822.50 381,138,545.97

    其他应收款 七、6 391,763,033.45 726,712,365.63 应付利息 七、23 30,834,994.48 18,920,240.32

    存货 七、7 4,926,774,096.60 3,992,917,602.43 应付股利 七、24 360,569,300.00 100,000,000.00

    一年内到期的非

    流动资产

    其他应付款 七、25 3,306,353,870.62 3,212,681,536.28

    其他流动资产 一年内到期的非流

    动负债 七、26 722,299,100.00 460,903,500.00

    流动资产合计 20,051,504,735.06 14,457,588,402.81 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 16,921,019,615.71 10,038,603,645.23

    可供出售金融资

    产

    非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款 七、27 1,381,744,400.00 1,659,683,800.00

    长期应收款 应付债券 七、28 487,826,035.92 487,097,160.58

    长期股权投资 七、8 214,419,888.70 229,356,320.25 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 七、9 5,049,938,578.39 4,333,647,190.51 预计负债 七、29 55,851,179.15 38,242,445.66

    在建工程 七、10 1,538,366,056.61 1,318,556,386.93 递延所得税负债 七、30 102,938,464.44 185,219,461.24

    工程物资 七、11 370,651,322.06 245,921,112.76 其他非流动负债 七、31 53,297,624.99 19,743,233.33

    固定资产清理 非流动负债合计 2,081,657,704.50 2,389,986,100.81

    生产性生物资产 负债合计 19,002,677,320.21 12,428,589,746.04

    油气资产 股东权益：

    无形资产 七、12 1,258,499,612.37 1,190,774,243.13 股本 七、32 2,410,700,361.00 1,488,000,000.00

    开发支出 3,970,470.11 860,750.56 资本公积 七、33 9,694,596.46 1,238,203,258.63

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 2,790,887.60 3,627,334.43 盈余公积 七、34 770,469,815.09 857,929,257.62

    递延所得税资产 七、15 253,324,879.53 293,820,439.27 未分配利润 七、35 5,900,346,935.65 5,441,126,206.42

    其他非流动资产 1,799,561.20 外币报表折算差额 -99,252,318.26 -98,406,690.29

    非流动资产合计 8,691,961,695.37 7,618,363,339.04 归属于母公司股东权

    益合计 8,991,959,389.94 8,926,852,032.38

    少数股东权益 748,829,720.28 720,509,963.43

    股东权益合计 9,740,789,110.22 9,647,361,995.81

    资产总计 28,743,466,430.43 22,075,951,741.85 负债和股东权益总计 28,743,466,430.43 22,075,951,741.85

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    合并利润表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    项 目 附注 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    一、营业收入 七、36 16,946,000,474.85 8,540,157,776.49

    减：营业成本 七、36 10,574,648,457.24 5,596,857,287.20

    营业税金及附加 七、37 64,300,489.17 26,555,906.76

    销售费用 1,433,875,398.09 891,737,162.31

    管理费用 789,075,633.47 427,788,490.00

    财务费用 七、38 235,693,351.55 96,779,206.26

    资产减值损失 七、39 233,803,926.08 103,695,783.21

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、40 -11,721,601.55 27,607,394.74

    投资收益（损失以“-”号填列） 七、41 -9,872,295.64 -33,792,224.12

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,937,206.18 1,041,407.58

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,593,009,322.06 1,390,559,111.37

    加：营业外收入 七、42 57,105,916.61 24,897,979.27

    减：营业外支出 七、43 31,622,735.36 20,147,429.67

    其中：非流动资产处置损失 4,168,490.94 3,295,703.04

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,618,492,503.31 1,395,309,660.97

    减：所得税费用 七、44 463,203,871.51 141,809,474.10

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,155,288,631.80 1,253,500,186.87

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 383,532,147.63 322,967,348.23

    归属于母公司所有者的净利润 2,875,242,003.16 1,095,799,527.47

    少数股东损益 280,046,628.64 157,700,659.40

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 1.19 0.45

    （二）稀释每股收益 1.19 0.45

    六、其他综合收益 七、45 8,896,355.44 -17,193,080.81

    七、综合收益总额 3,164,184,987.24 1,236,307,106.06

    归属于母公司股东的综合收益总额 2,882,093,795.93 1,079,328,114.17

    归属于少数股东的综合收益总额 282,091,191.31 158,013,315.52

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    合并现金流量表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 15,776,937,537.18 8,359,463,841.24

    收到的税费返还 29,942,740.78 79,921,787.71

    收到其他与经营活动有关的现金 七、46 593,457,202.66 767,392,631.21

    经营活动现金流入小计 16,400,337,480.62 9,206,778,260.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 10,104,871,831.05 4,691,576,040.84

    支付给职工以及为职工支付的现金 950,675,825.56 574,498,045.35

    支付的各项税费 1,228,595,154.89 526,074,890.95

    支付其他与经营活动有关的现金 七、47 1,611,717,670.99 823,480,086.49

    经营活动现金流出小计 13,895,860,482.49 6,615,629,063.63

    经营活动产生的现金流量净额 2,504,476,998.13 2,591,149,196.53

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 9,598,587.75 1,255,230.47

    取得投资收益收到的现金 2,120,273.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,856,703.86 86,026,555.13

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 七、48 496,356,193.76

    投资活动现金流入小计 556,811,485.37 89,402,059.22

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,290,885,483.42 667,551,709.86

    投资支付的现金 38,649,698.83 60,055,321.70

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,368,096,001.00

    支付其他与投资活动有关的现金 七、49 202,294,674.34 350,351,448.78

    投资活动现金流出小计 2,899,925,857.59 1,077,958,480.34

    投资活动产生的现金流量净额 -2,343,114,372.22 -988,556,421.12

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 101,912,800.00

    取得借款收到的现金 4,391,905,232.12 2,338,042,657.82

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 4,493,818,032.12 2,338,042,657.82

    偿还债务支付的现金 2,094,550,439.81 2,950,508,692.73

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 717,745,871.14 1,016,955,131.07

    支付其他与筹资活动有关的现金 七、50 1,311,099,303.80 128,637,519.17

    筹资活动现金流出小计 4,123,395,614.75 4,096,101,342.97

    筹资活动产生的现金流量净额 370,422,417.37 -1,758,058,685.15

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,191,731.12 2,376,411.69

    五、现金及现金等价物净增加额 536,976,774.40 -153,089,498.05

    加：期初现金及现金等价物余额 4,089,610,097.77 3,221,111,709.90

    六、期末现金及现金等价物余额 4,626,586,872.17 3,068,022,211.85

    法定代表人： 梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华合并股东权益变动表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    本 年 金 额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    外币报表折

    算差额

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余

    额

    1,488,000,000.00 1,238,203,258.63 857,929,257.62 5,441,126,206.42 -98,406,690.29 720,509,963.43 9,647,361,995.81

    加：会计政策变

    更

    -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余

    额

    1,488,000,000.00 1,238,203,258.63 - 857,929,257.62 5,441,126,206.42 -98,406,690.29 720,509,963.43 9,647,361,995.81

    三、本期增减变

    动金额

    922,700,361.00 -1,228,508,662.17 - -87,459,442.53 459,220,729.22 -845,627.97 28,319,756.85 93,427,114.40

    （一）净利润 2,875,242,003.16 280,046,628.64 3,155,288,631.80

    （二）其他综合

    收益

    6,851,792.77 2,044,562.67 8,896,355.44

    上述（一）和

    （二）小计 - - - - 2,875,242,003.16 6,851,792.77 282,091,191.31 3,164,184,987.24

    （三）股东投入

    和减少股本

    119,133,574.00 836,888,176.34 - - - - 1,912,800.00 957,934,550.34

    1．股东投入股本 119,133,574.00 836,888,176.34 1,912,800.00 957,934,550.34

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - -612,141,371.84 - -260,569,300.00 -872,710,671.84

    1．提取盈余公积 -

    2．提取一般风险

    准备

    -

    3．对股东的分配 -612,141,371.84 -260,569,300.00 -872,710,671.84

    4．其他 -

    （五）股东权益

    内部结转

    803,566,787.00 -482,140,072.20 - - -321,426,714.80 - - -

    1．资本公积转增

    股本

    482,140,072.20 -482,140,072.20 -

    2．盈余公积转增

    股本

    -

    3．盈余公积弥补

    亏损

    -

    4．其他 321,426,714.80 -321,426,714.80 -

    （六）专项储备 -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    （七）其他 -1,583,256,766.31 -87,459,442.53 -1,482,453,187.30 -7,697,420.74 4,885,065.54 -3,155,981,751.34

    四、本期期末余

    额

    2,410,700,361.00 9,694,596.46 - 770,469,815.09 5,900,346,935.64 -99,252,318.26 748,829,720.28 9,740,789,110.22

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人:肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    合并股东权益变动表(续)

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    上 年 金 额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    外币报表折算

    差额

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,488,000,000.00 1,239,237,582.26 642,954,127.42 3,284,036,604.01 -92,786,726.13 334,612,603.59 6,896,054,191.15

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正

    二、本年年初

    余额

    1,488,000,000.00 1,239,237,582.26 - 642,954,127.42 3,284,036,604.01 -92,786,726.13 334,612,603.59 6,896,054,191.15

    三、本期增减

    变动金额

    - -1,034,323.63 - - 827,959,527.47 -16,471,413.30 158,013,315.52 968,467,106.06

    （一）净利润 1,095,799,527.47 157,700,659.40 1,253,500,186.87

    （二）其他综

    合收益

    -1,034,323.63 -16,471,413.30 312,656.12 -17,193,080.81

    上述（一）和

    （二）小计 - -1,034,323.63 - - 1,095,799,527.47 -16,471,413.30 158,013,315.52 1,236,307,106.06

    （三）股东投

    入和减少股本

    -

    1．股东投入

    股本

    -

    2．股份支付

    计入股东权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配 -267,840,000.00 -267,840,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对股东的

    分配

    -267,840,000.00 -267,840,000.00

    4．其他

    （五）股东权

    益内部结转

    1．资本公积

    转增股本

    2．盈余公积

    转增股本

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    （七）其他 -

    四、本期期末

    余额

    1,488,000,000.00 1,238,203,258.63 - 642,954,127.42 4,111,996,131.48 -109,258,139.43 492,625,919.11 7,864,521,297.21

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    资产负债表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位: 元 币种:人民币

    资 产 附注 期末余额 年初余额 负债股东权益 附注期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 2,974,579,919.64 2,500,868,129.13 短期借款 1,423,910,713.20 247,547,618.40

    交易性金融资产 17,192,068.04 194,954.69 交易性金融负债 28,718,984.90

    应收票据 235,420,053.40 163,138,849.53 应付票据 964,635,075.09 317,611,500.00

    应收账款

    十三、

    1 5,168,250,788.45 2,958,239,301.44 应付账款 258,754,917.56 148,218,788.79

    预付款项 248,241,413.13 97,601,489.86 预收款项 1,540,124,032.37 562,230,051.96

    应收利息 应付职工薪酬 6,060,783.56 3,451,109.31

    应收股利 2,153,374,400.00 应交税费 258,328,797.20 124,427,578.32

    其他应收款

    十三、

    2 2,048,991,156.27 924,882,507.12 应付利息 26,000,000.00 13,000,000.00

    存货 575,980,154.83 342,795,999.79 应付股利

    一年内到期的非流

    动资产

    其他应付款 6,583,553,050.50 3,053,959,786.35

    其他流动资产

    一年内到期的非流动

    负债 332,754,100.00 460,903,500.00

    流动资产合计 13,422,029,953.76 6,987,721,231.56 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 11,422,840,454.38 4,931,349,933.13

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款 987,744,400.00 744,273,800.00

    长期应收款 应付债券 487,826,035.92 487,097,160.58

    长期股权投资

    十三、

    3 3,626,526,344.98 2,135,831,309.23 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 1,209,352,942.41 1,034,617,191.56 预计负债 35,807,108.01 26,117,350.00

    在建工程 496,067,346.42 391,296,152.78 递延所得税负债 57,131,161.41 157,780,553.97

    工程物资 62,906,633.34 88,936,058.02 其他非流动负债 16,000,000.00 8,000,000.00

    固定资产清理 非流动负债合计 1,584,508,705.34 1,423,268,864.55

    生产性生物资产 负债合计 13,007,349,159.72 6,354,618,797.68

    油气资产 股东权益：

    无形资产 88,298,429.68 91,606,248.06 股本 2,410,700,361.00 1,488,000,000.00

    开发支出 资本公积 - 711,415,341.10

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 盈余公积 296,439,748.26 364,249,804.23

    递延所得税资产 143,683,205.26 192,903,027.46 未分配利润 3,334,452,486.03 2,004,712,431.55

    其他非流动资产 外币报表折算差额 -76,899.16 -85,155.89

    非流动资产合计 5,626,834,902.09 3,935,189,987.11 股东权益合计 6,041,515,696.13 4,568,292,420.99

    资产总计 19,048,864,855.85 10,922,911,218.67 负债和股东权益总计 19,048,864,855.85 10,922,911,218.67

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    利润表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    项 目 附注 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    一、营业收入

    12,580,510,139.09 8,228,108,739.70

    减：营业成本

    10,765,128,576.65 7,342,215,495.17

    营业税金及附加

    26,089,675.35 5,191,298.64

    销售费用

    841,311,444.51 526,824,702.92

    管理费用

    145,805,433.78 92,388,747.47

    财务费用

    91,958,131.26 61,505,922.84

    资产减值损失

    208,846,718.04 62,616,897.00

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    -11,721,601.55 27,646,589.58

    投资收益（损失以“-”号填列）

    十三、4

    2,095,350,567.86 -64,426,153.82

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    -43,546,710.63 -21,269,066.13

    二、营业利润（亏损以“-”号填列）

    2,584,999,125.81 100,586,111.42

    加：营业外收入

    19,694,449.50 14,266,177.84

    减：营业外支出

    17,934,278.59 12,529,768.60

    其中：非流动资产处置损失

    3,660,377.34 3,295,703.04

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    2,586,759,296.72 102,322,520.66

    减：所得税费用

    68,160,651.85 2,618,740.68

    四、净利润（净亏损以“-”号填列）

    2,518,598,644.87 99,703,779.98

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    8,256.73 -2,450.46

    七、综合收益总额

    2,518,606,901.60 99,701,329.52

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    现金流量表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 12,895,812,286.07 5,341,098,197.66

    收到的税费返还 18,231,283.05 58,401,560.89

    收到其他与经营活动有关的现金 346,679,159.84 229,298,620.43

    经营活动现金流入小计 13,260,722,728.96 5,628,798,378.98

    购买商品、接受劳务支付的现金 10,566,328,172.02 3,793,637,031.68

    支付给职工以及为职工支付的现金 122,856,650.03 92,764,730.36

    支付的各项税费 270,640,694.15 84,620,100.00

    支付其他与经营活动有关的现金 1,097,184,890.14 1,290,433,575.52

    经营活动现金流出小计 12,057,010,406.34 5,261,455,437.56

    经营活动产生的现金流量净额 1,203,712,322.62 367,342,941.42

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,200,000.00

    取得投资收益收到的现金 2,111,520.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    24,523,751.62 58,887,648.86

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 24,523,751.62 62,199,169.26

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    278,860,992.71 94,820,169.82

    投资支付的现金 37,222,029.77 110,942,087.69

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,368,096,001.00

    支付其他与投资活动有关的现金 198,171,623.33

    投资活动现金流出小计 1,882,350,646.81 205,762,257.51

    投资活动产生的现金流量净额 -1,857,826,895.19 -143,563,088.25

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,630,315,918.00 416,549,400.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,630,315,918.00 416,549,400.00

    偿还债务支付的现金 372,935,750.00 893,430,966.99

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 304,227,184.83 316,525,726.26

    支付其他与筹资活动有关的现金 19,800,000.00 15,972,005.23

    筹资活动现金流出小计 696,962,934.83 1,225,928,698.48

    筹资活动产生的现金流量净额 933,352,983.17 -809,379,298.48

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,698,243.42 3,564,940.10

    五、现金及现金等价物净增加额 275,540,167.18 -582,034,505.21

    加：期初现金及现金等价物余额 2,500,868,129.13 2,589,614,000.28

    六、期末现金及现金等价物余额 2,776,408,296.31 2,007,579,495.07

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    股东权益变动表

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    本 年 金 额

    项 目

    附

    注 股本 资本公积

    库存股

    （减项）

    盈余公积 未分配利润

    外币报表折

    算差额 股东权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,488,000,000.00 711,415,341.10 364,249,804.23 2,004,712,431.55 -85,155.89 4,568,292,420.99

    加： 1．会计

    政策变更

    -

    2．前期差错

    更正

    -

    二、本年年初

    余额

    1,488,000,000.00 711,415,341.10 - 364,249,804.23 2,004,712,431.55 -85,155.89 4,568,292,420.99

    三、本期增减

    变动金额(减少

    以“-”号填列)

    922,700,361.00 -711,415,341.10 - -67,810,055.97 1,329,740,054.47 8,256.73 1,473,223,275.13

    （一）净利润 2,518,598,644.87 2,518,598,644.87

    （二）其他综

    合收益

    8,256.73 8,256.73

    上述（一）和

    （二）小计 - - - - 2,518,598,644.87 8,256.73 2,518,606,901.60

    （三）股东投

    入和减少股本

    119,133,574.00 736,888,176.34 - - - - 856,021,750.34

    1．股东投入

    股本

    119,133,574.00 736,888,176.34 856,021,750.34

    2．股份支付

    计入股东权益

    的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分

    配

    - - - - -257,141,371.84 - -257,141,371.84

    1．提取盈余

    公积

    -

    2．对股东的

    分配

    -257,141,371.84 -257,141,371.84

    3．其他 -

    （五）股东权

    益内部结转

    803,566,787.00 -482,140,072.20 - - -321,426,714.80 - -

    1．资本公积

    转增资本股本

    482,140,072.20 -482,140,072.20 -

    2．盈余公积

    转增资本股本

    321,426,714.80 -321,426,714.80 -

    3．盈余公积

    弥补亏损

    -

    4． 其他 -

    （六）专项储

    备

    -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    （七）其他 -966,163,445.24 -67,810,055.97 -610,290,503.76 -1,644,264,004.97

    四、本期期末

    余额

    2,410,700,361.00 - - 296,439,748.26 3,334,452,486.02 -76,899.16 6,041,515,696.12

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    股东权益变动表(续)

    编制单位：三一重工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币

    法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：刘华

    上 年 金 额

    附注

    股本 资本公积

    库存股

    （减项）

    盈余公积 未分配利润

    外币报表折

    算差额

    股东权益合计

    一、上年年末余

    额

    1,488,000,000.00 711,415,341.10 - 328,511,292.06 1,950,905,822.01 -81,328.92 4,478,751,126.25

    加： 1．会计政

    策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余

    额 1,488,000,000.00 711,415,341.10 - 328,511,292.06 1,950,905,822.01 -81,328.92 4,478,751,126.25

    三、本年增减变

    动金额(减少以“-”

    号填列)

    - - - - -168,136,220.02 -2,450.46 -168,138,670.48

    （一）本年净利

    润

    99,703,779.98 99,703,779.98

    （二）其他综合

    收益

    -2,450.46 -2,450.46

    上述（一）和

    （二）小计 99,703,779.98 -2,450.46 99,701,329.52

    （三）股东投入

    和减少股本

    1．股东投入股本

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润

    分配 -267,840,000.00 -267,840,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配 -267,840,000.00 -267,840,000.00

    3．其他

    （五）股东权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    股本

    2．盈余公积转增

    股本

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    （七）其他 -

    四、本年年末余

    额 1,488,000,000.00 711,415,341.10 - 328,511,292.06 1,782,769,601.99 -83,779.38 4,310,612,455.77三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    （三）会计报表附注

    三一重工股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    （除特别说明，以人民币元表述）

    一、公司基本情况

    1.历史沿革

    三一重工股份有限公司（以下简称：本公司或公司）是经湖南省人民政府以湘政函[2000]209

    号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股份有限公司。2000 年12 月8 日经湖南

    省工商行政管理局核准，领取了注册号为4300002000116 的企业法人营业执照。经中国证券监督管

    理委员会证监发行字［2003］55 号文核准，本公司于2003 年6 月18 日向社会公开发行人民币普

    通股（A 股）6,000 万股，每股面值1.00 元，每股发行价15.56 元，并于2003 年7 月3 日在上海

    证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为2.4 亿元。

    2005 年6 月10 日，公司2005 年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司股权分置改革方

    案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005 年6 月15 日）公司总股本24000 万股、流通

    股6000 万股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付总额为2100 万股公司股票和4800 万元现

    金对价。即：流通股股东每持10 股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5 股公司股票和8 元

    现金对价。本次股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，其中有限售条件的股份

    总数为15900 万股，占总股本的66.25%，非限售条件的股份总数为8100 万股，占总股本的

    33.75%，原非流通股的上市流通时间为2006 年6 月17 日。

    经公司2004 年股东大会决议，公司以2004 年12 月31 日的股本总数24000 万股为基数，以资

    本公积金每10 股转增10 股的比例转增股本（股权登记日为2005 年6 月29 日，除权日为2005 年

    6 月30 日），共转增24000 万元股本，转增后公司总股本为48000 万元。经公司2006 年股东大会

    决议，公司以2006 年12 月31 日的股本总数48000 万股为基数，以资本公积每10 股转增10 股的

    比例转增股本（股权登记日为2007 年4 月20 日，除权日为2007 年4 月23 日），共转增48000 万

    元股本，转增后公司总股本为96000 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］160 号文件核准，公司于2007 年7 月26 日向

    中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机械有限公司、新华人寿保险股份有

    限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、中融国际信托投资有限公司、JF 资产

    管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司及长盛基金管理有限公司等十位投资者发行人民币普通

    股（A 股）新股3200 万股，每股面值1.00 元，每股发行价33 元，发行后公司总股本99200 万

    元。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    经公司2007 年股东大会决议，公司以2007 年12 月31 日的股本总数99200 万股为基数，向全

    体股东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股的比例转

    增股本（股权登记日为2008 年7 月9 日，除权、除息日为2008 年7 月10 日），实施派送红股

    和资本公积金转增股本后，公司股本总数为148,800 万股。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496 号文核准，公司于2010 年1 月25 日向梁稳

    根等10 名自然人发行人民币普通股（A 股）新股119,133,574 股，每股面值1.00 元，每股发行价

    16.62 元，发行后公司股本总数为1,607,133,574 股。

    经公司2009 年股东大会决议，公司以股本总数1,607,133,574 股为基数，向全体股东每10

    股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股的比例转增股本（股

    权登记日为2010 年6 月23 日，除权、除息日为2010 年6 月24 日），实施派送红股和资本公积金

    转增股本后，公司股本总数为2,410,700,361 股。

    公司注册地及总部地址：湖南省长沙经济技术开发区。

    公司组织形式：股份有限公司。

    公司的母公司及最终母公司：三一集团有限公司。

    2. 公司所处行业

    本公司所处行业为工程机械行业。

    3. 公司经营范围

    本公司经营范围为：建筑工程机械、起重机械、停车库、通用设备及机电设备的生产、销售与

    维修；金属制品、橡胶制品及电子产品、钢丝增强液压橡胶软管和软管组合件的生产、销售，客车

    （不含小轿车）的制造与销售；五金及政策允许的矿产品、金属材料销售；提供建筑工程机械租赁

    服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。

    4．公司主要产品

    公司目前主要产品包括五大类：混凝土机械（泵车、拖泵、车载泵、混凝土搅拌车、混凝土搅

    拌站等）、路面机械（压路机、平地机、摊铺机等）、起重机械（汽车起重机、履带起重机等）、

    挖掘机械（挖机）及桩工机械（旋挖钻）。

    5．公司主业的变更情况

    本报告期，公司主业没有发生重大变化。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年

    2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体准则、其后颁布的企业会计准则应用指

    南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于本附注四所述的

    “公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法”而编制。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1．会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3．记账基础和计量属性及其原则

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准

    则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资

    产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款、实质上具有融资性质的

    固定资产、无形资产等以购买价款的现值为基础确认；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其

    他发生减值的资产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财

    务报表项目以历史成本计量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4．现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物是指同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    5．外币业务核算方法

    （1）外币交易

    本公司对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

    额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成

    本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允

    价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

    原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    与购建或生产符合资本化条件的资产的相关外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准则—借

    款费用》的原则处理。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

    “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列示。

    6．金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定

    以及金融资产、金融负债的特征， 将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等；将金融负债划分以公允价值

    计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金

    融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

    获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

    具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金

    融资产或金融负债：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

    或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或

    该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国

    债、符合其他条件的浮动利率公司债券等。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公

    司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划

    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的非衍

    生金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

    或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，且不扣除将来处置该金融资产可能发生的交易费用。公允价值变动及终止确认产生的利得或损

    失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法（实际利率与票面利率差异较小时采用票面利率），按

    照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销

    产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资

    本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间

    取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按

    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金

    额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入

    当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金

    额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用

    于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额

    扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊

    销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

    算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存

    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

    利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨

    期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ①本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项

    金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度

    确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值

    准备。其中：

    ①应收款项三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之

    间的差额计算确认减值损失。

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用

    风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金

    流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合

    （即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

    账龄 比例%

    未到合同收款日应收款 2.00

    1 年以内（含1 年） 5.00

    1-2 年（含2 年） 10.00

    2-3 年（含3 年） 20.00

    3 年以上 50.00

    本公司对于以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产生的应收账款单独作为一个信用

    组合不计提坏账准备。

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产

    公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在

    综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发

    生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者

    权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    （6）金融资产之间及金融负债之间的转换

    ①公司在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债

    也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    ②公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的

    金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，应当将该类投资的剩余部分重分类为可供三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资产划分为持有至到期

    投资。但是，下列情况除外：

    a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变

    化对该项投资的公允价值没有显著影响；

    b、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予

    以出售或重分类；

    c、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引

    起。此种情况主要包括： 因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售； 因相关

    税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣金额，将持有至

    到期投资予以出售； 因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用

    风险政策，将持有至到期投资予以出售； 因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的

    投资限额作出重大调整，将持有至到期投资予以出售； 因监管部门要求大幅度提高资产流动性，

    或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。

    7. 存货的确认及计量

    （1）存货的分类

    存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包含原材料、委托加工材料、在产品及半成品、库存

    商品、发出商品等。

    （2）存货的盘存制度

    本公司的存货采用永续盘存制。

    （3）存货的计量

    ①原材料按计划成本计价入库，同时核算材料成本差异，期末结转材料成本差异，将其调整为

    实际成本；

    ②库存商品、发出商品按实际成本核算，发出的成本按加权平均法核算。

    ③低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销。

    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提

    取存货跌价准备。

    当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①

    已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和

    转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

    当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的

    希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或

    消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质

    上已经发生减值的情形。

    本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计

    价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料

    存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

    后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

    价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当

    以一般销售价格为基础计算。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢

    复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    8．长期股权投资的确认及计量

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投

    资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）长期股权投资初始投资成本的计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债

    务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

    面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

    之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相

    关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期

    损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除

    外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的

    已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

    出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产

    的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则

    按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始

    投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）长期股权投资的后续计量

    ①对被投资单位具有控制的长期股权投资，采用成本法进行后续计量，编制合并财务报表时按

    照权益法进行调整。

    ②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法进行后续计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取

    得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享

    有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进行后续计量。

    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在

    确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投

    资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的

    公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算

    确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营

    企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后

    各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金

    额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

    的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益（投资收益）。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益（投资收益）。

    （4）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

    对有市价的长期股权投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续2 年低于账面价值；②

    该项投资暂停交易1 年或2 年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2 年发生

    亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

    对无市价的长期股权投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法

    律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的

    需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等

    发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投

    资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

    本公司对因上述情况导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见

    的未来期间内不可能恢复的，对有市价的长期股权投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的

    差额，计提长期股权投资减值准备；对没有市价的长期股权投资按账面价值与类似金融资产当时市

    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减

    值一经确认，不得转回。

    9．固定资产的确认和计量

    （1）固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

    的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件

    的,发生时计入当期损益。

    （2）固定资产分类三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备和经营租赁租

    出设备。

    （3）固定资产初始计量

    固定资产按取得时的成本进行初始计量。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相

    关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。但下列情况除外：①对于购买固

    定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的

    现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17

    号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益；②接受债务人以非现金资产

    抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；③以非货币性资产交易换入的固定资产，如果

    该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，应当以公允价值和应支付的相

    关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；如果该交换不具

    有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，应当以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；④融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公

    允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

    应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    （4）折旧方法

    固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其

    年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：

    固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）

    房屋及建筑物 20 4.85 3

    机器设备 10 9.70 3

    运输设备 8.33 11.64 3

    办公设备及其他 8.33 11.64 3

    经营租赁租出设备 5 19.40 3

    因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除

    外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全

    额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②

    由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固

    定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给

    公司带来经济利益的固定资产。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，固定资产减

    值准备一经确认，不得转回；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    （6）对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

    残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的

    原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的

    固定资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。

    10．在建工程的确认和计量

    （1）在建工程的确认

    在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

    （2）在建工程计量

    在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预定可使

    用状态之前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当期损益；所建造的

    在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入

    固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整，但不调整原已计提的折旧额。

    （3）在建工程减值准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于

    账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在3 年内不会重新开工

    的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的

    经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    11．无形资产的确认和计量

    （1）无形资产确认条件

    无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满

    足下列条件的，才能予以确认：

    ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形

    资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照

    《企业会计准则第17 号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

    ②自行开发的无形资产，研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项

    目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益

    的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

    在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发无形资产的成本资本化时，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ③投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

    价值不公允的除外。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照

    《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会

    计准则第16 号—政府补助》和《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。

    （3）无形资产的后续计量

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命

    的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。具体为土地使用

    权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独计价软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊

    销。

    ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但资产负债表日均对该无形资产的使用寿命进行复核，

    并进行减值测试。

    ③资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，

    无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊

    销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形

    资产的使用寿命是有限的，将估计其使用寿命，并在预计使用年限内分期平均摊销。

    （4）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项

    情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术所替代，

    并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为

    企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    资产负债表日，当无形资产存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项

    无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形

    资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期

    限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    资产负债表日，公司按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减

    值准备；资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12．长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费

    用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销；以经营租赁方式租入固定资产改良

    支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。

    13. 资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资

    产、在建工程、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减

    值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

    收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

    合。

    （2）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认

    定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区

    或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一

    致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品

    （或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资

    产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格

    的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组

    （或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组

    的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商

    誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认

    归属于母公司的商誉减值损失。

    （3）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    14．职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工

    教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受

    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前

    不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自

    愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ① 辞退福利的确认原则：

    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ② 辞退福利的计量方法：

    a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职

    工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数

    量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③ 辞退福利的确认标准：

    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预

    计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分

    计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之

    间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费

    用。

    15. 股份支付的确认和计量

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

    允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳

    估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负

    债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具

    数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本

    公积。在等待期内如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

    理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

    满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    16. 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

    弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

    虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并

    对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确

    认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果

    所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确

    认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作

    为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    17. 收入确认原则与计量方法

    （1）销售商品

    本公司在销售的商品同时满足以下条件时确认销售收入的实现：①已将商品所有权上的主要风

    险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量。

    其中：对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发出商

    品收入金额的确认，本公司按照以下原则进行：①收款期限在三年以内的，按应收的合同或协议价

    款全额确认收入；②收款期限在三年以上的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金

    额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定

    的金额进行摊销，冲减财务费用。

    对按揭销售方式销售的商品，本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收入。

    （2）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳

    务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18. 政府补助的确认和计量

    （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出

    售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

    益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接

    计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    19．借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用。符合资本化条件的资

    产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用开始资本化的时点

    借款费用只有同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （3）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产

    达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

    时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

    产的购建或者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借

    款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的

    资本化。

    （4）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成

    本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （5）资本化率的确定

    ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

    20．企业所得税的确认和计量

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的

    递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

    列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    21．应付债券的核算

    按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本

    进行后续计量。利息费用除在符合借款费用资本化条件予以资本化外，直接计入当期损益。

    22．合并财务报表编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制

    为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的

    主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经

    营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买

    日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果

    及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并

    单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新

    取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的

    净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对

    子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公

    司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵

    销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股

    东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股

    东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    23．会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正

    本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项及会计差错更正事项。

    五、主要税项

    1、公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 注1 17%

    营业税 应税营业收入 5%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%

    教育费附加 应缴纳流转税额 4.5%

    企业所得税 应纳税所得额 15%注2

    注1：本公司经税务机关认定为增值税一般纳税人。国内商品的销售适用增值税税率为17%，

    自营出口产品的销售，适用增值税税率为零；

    注2：2008 年12 月31 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税

    局联合向本公司颁发了GR200843000262 号高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，本

    期按15%税率缴纳企业所得税。

    2、主要子公司的所得税税率

    ①2008 年11 月27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税局联

    合向湖南三一泵送机械有限公司颁发了GR200843000008 号高新技术企业证书，湖南三一泵送机械

    有限公司被认定为高新技术企业，本期按15%税率缴纳企业所得税。

    ②2008 年11 月27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税局联

    合向湖南三一路面机械有限公司颁发了GR200843000007 号高新技术企业证书，湖南三一路面机械

    有限公司被认定为高新技术企业。此外，湖南三一路面机械有限公司于2005 年变更为中外合资经

    营企业，并于2007 年开始实现盈利，根据规定，公司2007 年、2008 年免征所得税，2009 至2011三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    年减半征收所得税，分别适用10％、11％和12％的企业所得税税率,本期按11%税率缴纳企业所得

    税。

    ③2008 年12 月15 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市

    地方税务局联合向上海三一科技有限公司颁发了GR200831000944 号高新技术企业证书，上海三一

    科技有限公司被认定为高新技术企业，本期按15%税率缴纳企业所得税。

    ④2008 年12 月18 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市

    地方税务局联合向北京市三一重机有限公司颁发了GR200811000365 号高新技术企业证书，北京市

    三一重机有限公司被认定为高新技术企业，本期按15%税率缴纳企业所得税。

    ⑤昆山三一机械有限公司为2006 年7 月11 日成立的生产型外商投资企业，根据主管税务机关

    的审批，公司2007 年、2008 年免征所得税，2009 至2011 年减半征收所得税，分别适用10％、11

    ％和12％的企业所得税税率。2008 年10 月21 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国

    家税务局、江苏省地方税务局联合向昆山三一机械有限公司颁发了GR200832000733 号高新技术企

    业证书，昆山三一机械有限公司被认定为高新技术企业，本期按11%税率缴纳企业所得税。

    ⑥娄底市中兴液压件有限公司为2005 年7 月19 日成立的生产型外商投资企业，根据主管税务

    机关的审批，公司2006 年、2007 年免征所得税，2008 至2010 年按照25%的所得税税率减半征收

    企业所得税。2008 年11 月27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地

    税局联合向娄底市中兴液压件有限公司颁发了GR200843000102 号高新技术企业证书，娄底市中兴

    液压件有限公司被认定为高新技术企业，本期按12.5%税率缴纳企业所得税。

    ⑦2008 年12 月31 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和地方税务局

    联合向湖南汽车制造有限公司颁发的高新技术企业证书，有效期3 年，湖南汽车制造有限公司被认

    定为高新技术企业，本期按15%税率缴纳企业所得税。

    ⑧2008 年12 月17 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税局联

    合向三一汽车制造有限公司颁发了GR200843000042 号高新技术企业证书，三一汽车制造有限公司

    被认定为高新技术企业，本期按15%税率缴纳企业所得税。

    ⑨三一重机有限公司于2007 年5 月31 日经昆山市国家税务局《关于外资企业申请所得税定期

    减免的批复》[2007 昆国税外（批）076 号]文件批准，2006 年至2010 年享受“两免三减半”的税

    收优惠政策，2006 年为获利年度。2009 年1 月20 日经江苏昆山经济技术开发区管理委员会批准并

    出具了《区内企业确认书》，确认三一重机有限公司为昆山经济技术开发区区内企业，根据昆山经

    济技术开发区优惠政策，区内外商投资的生产性企业，所得税税率按15%征收，同时根据国务院

    《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发〔2007〕39 号]和国家税务总局《关于贯彻落

    实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》[财税（2008）21 号]文件的规定，

    三一重机有限公司2008 年至2010 年适用的企业所得税率分别为18%、20%和22%，相应减半征收税三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    率分别为9%、10%和11%。2008 年10 月21 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税

    务局、江苏省地方税务局向三一重机有限公司颁发了GR200832000731 号高新技术企业证书，三一

    重机有限公司被认定为高新技术企业,本期按11%税率缴纳企业所得税。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一） 通过设立或投资等方式取得的重要子公司情况

    序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围

    1 湖南三一泵送机械有限公司 控股子公司 湖南 机械制造 8,600 万元

    混凝土机械产品和配件的开发、生产及产

    品自销

    2 湖南三一路面机械有限公司 控股子公司 湖南 机械制造 4,280 万元

    路面机械类产品及配件的开发、生产和销

    售、租赁

    3 湖南中成机械有限公司 控股子公司之子公司湖南 机械配件制造 318 万元

    混凝土输送管道、配套钢结构件、工程机

    械零配件生产、产品自销

    4 娄底市中兴液压件有限公司 控股子公司 湖南 机械配件制造 11,000 万元

    液压缸、输送缸、液压泵、液压控制阀、

    电镀产品及其配套产品的生产和销售

    5 上海三一科技有限公司 控股子公司 上海 机械制造 13,180 万元

    普通机械设备及相关产品、电子产品、建

    筑机械、工程机械、起重机械的研制、开

    发、生产、销售，金属材料的研制、开

    发、销售,自有机械设备的融资租赁

    6 昆山三一机械有限公司 控股子公司 江苏 机械制造 300 万美元

    生产建筑工程机械、起重机械、通用设

    备、机电设备，并销售自产产品

    7 湖州三一矿机有限公司 全资子公司 浙江 机械制造 3,180 万元采矿机械的研发、生产、销售

    8 浙江三一装备有限公司 控股子公司之子公司浙江 机械制造 13,180 万元工程机械的研发、生产和销售

    9 上海三一重机有限公司 控股子公司之子公司上海 机械制造 8,318 万元

    机械设备（除特种设备）、电子产品的研

    制、开发、制造、加工、批发、零售，从

    事货物及技术的进出口业务，机械设备

    （除特种设备）租赁

    10 三一国际发展有限公司 全资子公司 香港 机械设备销售、投资6,000 万美元机械设备销售，维修、投资

    11 三一重工卡塔尔有限公司 全资子公司 卡塔尔机械租赁 2500 万卡币

    销售和租赁业务，土地平整，打桩和回填

    工程建筑

    12 印度三一私人有限公司 控股子公司之子公司印度 机械制造、租赁

    152,323 万卢

    比

    工程机械生产、租赁、组装、进出口、销

    售等

    13 SANY AMERICA INC 控股子公司之子公司美国 机械制造、租赁 1900 万美元按注册地法律确定

    14 三一南美有限公司 全资子公司 巴西 机械销售

    177.2 万

    雷亚尔币

    工程机械生产、租赁、组装、进出口、销

    售等

    15 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD 控股子公司之子公司新加坡机械销售 3,940 万新币工程机械的销售及维修三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    16 SANY BELGIUM HOLDING 控股子公司之子公司比利时机械销售、投资 30 万欧元

    工程机械的研发、生产、销售及售后服

    务，进出口贸易

    17 SANY GERMANY GMBH 控股子公司之子公司德国 机械制造销售 30 万欧元

    工程机械的研发、生产、销售及服务，进

    出口贸易

    18 湖南三一智能控制设备有限公司 全资子公司 湖南 机械配件制造 3,000 万元

    工业自动控制系统装置、电力电子元器

    件、通信传输设备、电子计算机整机的制

    造、应用软件服务

    19 常德市三一机械有限公司 控股子公司 湖南 机械制造 10,000 万元

    路面机械、通用设备、机电设备及配件的

    研发、生产、销售

    20 三一日本株式会社 控股子公司之子公司日本 机械销售 8900 万日元

    工程机械的研发、生产、销售及售后服

    务，进出口贸易

    通过设立或投资等方式取得的重要子公司（续）

    序号 子公司全称 期末实际投资金额

    实质上构成对子公司净投

    资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例%

    1 湖南三一泵送机械有限公司 8,200 万元0.00 95.35 95.35

    2 湖南三一路面机械有限公司 3,180 万元0.00 74.30 74.30

    3 湖南中成机械有限公司 222.6 万元0.00 52.01 70.00

    4 娄底市中兴液压件有限公司 8,250 万元0.00 75.00 75.00

    5 上海三一科技有限公司 13,180 万元0.00 98.14 98.14

    6 昆山三一机械有限公司 1,791 万元0.00 75.00 75.00

    7 湖州三一矿机有限公司 3,180 万元0.00 100.00 100.00

    8 浙江三一装备有限公司 13,180 万元0.00 98.14 98.14

    9 上海三一重机有限公司 8,318 万元0.00 98.14 98.14

    10 三一国际发展有限公司 6,000 万美元0.00 100.00 100.00

    11 三一重工卡塔尔有限公司 3,497.6 万卡币0.00 100.00 100.00

    12 印度三一私人有限公司 156,148 万卢比0.00 99.99 99.99

    13 SANY AMERICA INC 18,999,908 美元0.00 99.47 100.00

    14 三一南美有限公司 177.2 万雷亚尔0.00 100.00 100.00

    15 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD 3,940 万新币0.00 100.00 100.00

    16 SANY BELGIUM HOLDING 29.7 万欧元0.00 99.00 99.00

    17 SANY GERMANY GMBH 29.7 万欧元0.00 99.00 100.00

    18 湖南三一智能控制设备有限公司 3,000 万元0.00 100.00 100.00

    19 常德市三一机械有限公司 3,000 万元0.00 87.43 87.43

    20 三一日本株式会社 8,917.82 万日元0.00 100.00 100.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    通过设立或投资等方式取得的重要子公司（续）

    序号 子公司全称

    是否合

    并报表 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    1 湖南三一泵送机械有限公司 是

    68,741,900.36 0.00 0.00

    2 湖南三一路面机械有限公司 是 304,648,571.91 0.00 0.00

    3 湖南中成机械有限公司 是 99,850,674.52 0.00 0.00

    4 娄底市中兴液压件有限公司 是 109,974,525.94 0.00 0.00

    5 上海三一科技有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    6 昆山三一机械有限公司 是 317,720,085.49 0.00 0.00

    7 湖州三一矿机有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    8 浙江三一装备有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    9 上海三一重机有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    10 三一国际发展有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    11 三一重工卡塔尔有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    12 印度三一私人有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    13 SANY AMERICA INC 是 0.00 0.00 0.00

    14 三一南美有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    15 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD. 是 0.00 0.00 0.00

    16 SANY BELGIUM HOLDING 是 -1,085,995.58 0.00 0.00

    17 SANY GERMANY GMBH 是 0.00 0.00 0.00

    18 湖南三一智能控制设备有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    19 常德市三一机械有限公司 是 3,723,482.33 0.00 0.00

    20 三一日本株式会社 是 0.00 0.00 0.00

    （二） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。

    （三） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    娄底市中源新材料有限公司控股子公司 娄底 机械配件制造3,180 万元铸件、锻件、结构件生产及销售三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    北京市三一重机有限公司 全资子公司 北京 机械制造 16,436 万元制造工程机械；货物进出口

    三一重机投资有限公司 全资子公司 英属维尔京机械制造 5 万美元 挖掘机械的研发、生产、销售

    三一汽车制造有限公司 全资子公司 长沙 机械制造 32,880 万元汽车起重机械的研发、生产、销售

    湖南汽车制造有限公司 全资子公司 邵阳 机械制造 8,400 万元

    汽车、汽车底盘、农用车、汽车及

    农用车零配件制造与销售

    同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称 期末实际投资金额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    娄底市中源新材料有限公司 2,570.63 万元 74.94 74.94

    北京市三一重机有限公司 80,000 万元 100.00 100.00

    三一重机投资有限公司 198,000 万元 100.00 100.00

    三一汽车制造有限公司 205,880 万元 100.00 100.00

    湖南汽车制造有限公司 22,136.0001 万元 100.00 100.00

    同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称

    是否

    合并报表

    少数股东权益

    少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    娄底市中源新材料有限公司 是 110,437,937.03 0.00 0.00

    北京市三一重机有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    三一重机投资有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    三一汽车制造有限公司 是 4,578,210.37 0.00

    湖南汽车制造有限公司 是 0.00 0.00 0.00

    注：三一汽车制造有限公司的少数股东权益系其子公司三一工业职业技术学院的少数股东享受

    的权益。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    七、合并财务报表主要项目注释

    1．货币资金

    （1）分项目列示

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币

    库存现金

    人民币 2,450,593.52 1.0000 2,450,593.52 1,898,625.92 1.0000 1,898,625.92

    港币 179,583.90 0.8724 156,668.99 184,524.67 0.8805 162,473.97

    美元 76,878.10 6.7909 522,071.49 73,118.30 6.8282 499,266.38

    欧元 200,088.90 8.2710 1,654,935.29 63,602.35 9.7971 623,118.58

    其他币种 416,486.83 267,062.94

    小 计 5,200,756.12 3,450,547.79

    银行存款

    人民币 2,112,185,702.57 1.0000 2,112,185,702.57 2,796,559,297.63 1.0000 2,796,559,297.63

    港币 1,300,739.43 0.8724 1,134,765.08 3,174,903.79 0.8805 2,795,502.79

    美元 83,330,022.25 6.7909 565,885,848.10 31,370,347.57 6.8282 214,203,007.28

    欧元 14,738,050.20 8.2710 121,898,413.20 10,167,433.25 9.7971 99,611,360.29

    其他币种 116,511,393.03 93,699,308.73

    小 计 2,917,616,121.98 3,206,868,476.72

    其他货币

    资金

    人民币 2,049,627,160.04 1.0000 2,049,627,160.04 1,029,435,128.59 1.0000 1,029,435,128.59

    港币 1,060,000.00 0.8724 924,744.00

    美元 833,000.00 6.7909 5,656,819.70

    小 计 2,056,208,723.74 1,029,435,128.59

    合 计 4,979,025,601.84 4,239,754,153.10

    （2）银行存款中含定期存款70,000,000.00 元，不存在质押等权利受限情况；

    （3）其他货币资金主要系按揭保证金、银行承兑汇票保证金和保函保证金等。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    2．交易性金融资产

    （1）分项目列示

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    初始成本公允价值初始成本 公允价值

    交易性权益工具投资 4,022,462.00 2,386,944.00 4,125,137.00 2,489,619.00

    远期外汇合约汇率变动收益 0.00 17,192,068.04 0.00 194,954.69

    合 计 4,022,462.00 19,579,012.04 4,125,137.00 2,684,573.69

    （2）本公司于资产负债表日按照银行提供的预期远期汇率牌价计算远期合约产生的收益，确

    认为交易性金融资产。

    3．应收票据

    （1）分项目列示

    票据类型 2010.6.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 428,465,144.14 259,804,880.05

    商业承兑汇票 0.00 0.00

    合 计 428,465,144.14 259,804,880.05

    （2）本项目不存在质押等权利受限情况；

    （3）本项目期末余额较期初余额增长64.92%，主要系本期销售规模增长，票据结算量增加；

    （4）截至2010 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    4．应收账款

    （1）应收账款构成

    2010.6.30

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 235,279,310.74 2.71 119,384,021.03

    115,895,289.71

    其他不重大应收款项 8,438,980,226.13 97.29 436,613,949.24 8,002,366,276.89

    合 计 8,674,259,536.87 100.00 555,997,970.27 8,118,261,566.60

    2009.12.31

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 174,348,212.46 3.65 88,943,471.90 85,404,740.56

    其他不重大应收款项 4,602,861,215.04 96.35 239,820,958.66 4,363,040,256.38

    合 计 4,777,209,427.50 100.00 328,764,430.56 4,448,444,996.94三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    （2）账龄分析

    2010.6.30

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    未到合同收款日应收款 2,135,219,855.97 24.62 42,707,969.12

    2,092,511,886.85

    1 年以内 5,346,326,475.41 61.63 262,342,865.11

    5,083,983,610.30

    1-2 年 647,968,539.73 7.47 67,604,297.32

    580,364,242.41

    2-3 年 309,465,355.02 3.57 63,958,817.69

    245,506,537.33

    3 年以上 235,279,310.74 2.71 119,384,021.03

    115,895,289.71

    合 计 8,674,259,536.87 100.00 555,997,970.27

    8,118,261,566.60

    2009.12.31

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    未到合同收款日应收款 1,412,648,056.55 29.57 28,252,961.15 1,384,395,095.40

    1 年以内 2,479,885,568.57 51.91 110,870,306.35 2,369,015,262.22

    1-2 年 465,788,973.55 9.75 51,589,403.44 414,199,570.11

    2-3 年 244,538,616.37 5.12 49,108,287.72 195,430,328.65

    3 年以上 174,348,212.46 3.65 88,943,471.90 85,404,740.56

    合 计 4,777,209,427.50 100.00 328,764,430.56 4,448,444,996.94

    ①截至2010 年6 月30 日止，应收客户逾期按揭款及回购款为567,783,252.24 元，其中1 年

    以内54,744,383.39 元，1-2 年201,958,192.40 元，2-3 年205,809,679.27 元，3 年以上

    105,270,997.18 元，已按销售的时点确认账龄并计提坏账准备；

    ②截至2010 年6 月30 日止，对以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务形成的应收账

    款167,492,591.14 元，该项应收账款未计提坏账准备；

    ③ 本公司采用分期收款方式的销售实质上不具有融资性质，因此将分期收款方式下形成的未

    到合同或协议约定收款日的应收款项归类为未到合同收款日应收款，按期末余额的2%计提坏账准

    备；

    ④期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款9,190,296.17 元全额计提坏

    账准备，其中1-2 年以内3,119,381.50 元，2-3 年2,582,183.36 元，3 年以上3,488,731.31 元；三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    （3）截至2010 年6 月30 日止，前五名的客户欠款金额合计为819,380,910.02 元，占应收账

    款总额的9.45%；

    （4）本公司将单个客户欠款余额占应收账款余额5%及以上的列示为单项金额重大的应收款

    项；

    （5）本公司将账龄在3 年以上且不重大的客户欠款列示为单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合风险较大的应收款项；

    （6）截至2010 年6 月30 日止，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注

    八、6；

    （7）截至2010 年6 月30 日止，应收关联方账款情况详见附注八、6；

    （8）本项目期末余额较期初余额增长81.58%，主要原因系销售增长。

    5．预付款项

    （1）账龄分析

    账 龄 2010.6.30 比例% 2009.12.31 比例%

    1 年以内 1,182,286,731.37 99.55 772,619,907.06 98.14

    1-2 年 3,308,780.59 0.28 12,597,148.98 1.60

    2-3 年 2,040,768.43 0.17 2,052,774.93 0.26

    合 计 1,187,636,280.39 100.00 787,269,830.97 100.00

    （2）账龄超过1 年的预付款项主要为未结算尾款；

    （3）截至2010 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （4）截至2010 年6 月30 日止，前五名的供应商欠款金额合计为517,791,922.11 元，占预付

    账款总额的43.60%；

    （5）本项目期末较期初增长50.86%，主要原因系业务规模扩大，预付材料款增加。

    （6）待摊费用明细

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    广告宣传费 9,670,037.77 22,709,176.00 19,379,433.03 12,999,780.74

    房屋租金 3,729,526.10 752,252.16 1,354,251.38 3,127,526.88

    其他 3,073,053.28 15,823,673.56 12,640,690.84 6,256,036.00

    合 计 16,472,617.15 39,285,101.72 33,374,375.25 22,383,343.62三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    6．其他应收款

    （1）其他应收款构成

    2010.6.30

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 19,624,436.55 4.40 15,248,314.20 4,376,122.35

    其他不重大应收款项 426,356,517.06 95.60 38,969,605.96 387,386,911.10

    合 计 445,980,953.61 100.00 54,217,920.16 391,763,033.45

    2009.12.31

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 496,356,193.76 62.84 24,817,809.69 471,538,384.07

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 11,228,496.73 1.42 10,709,967.49 518,529.24

    其他不重大应收款项 282,358,767.32 35.74 27,703,315.00 254,655,452.32

    合 计 789,943,457.81 100.00 63,231,092.18 726,712,365.63

    （2）账龄分析

    2010.6.30

    账 龄 账面余额 比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内 306,638,870.94 68.76 16,365,708.96 290,273,161.98

    1-2 年 45,447,572.41 10.19 7,052,689.55 38,394,882.86

    2-3 年 74,270,073.71 16.65 15,551,207.45 58,718,866.26

    3 年以上 19,624,436.55 4.40 15,248,314.20 4,376,122.35

    合 计 445,980,953.61 100.00 54,217,920.16 391,763,033.45

    2009.12.31

    账 龄 账面余额 比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内 681,295,688.41 86.25 34,064,784.42 647,230,903.99

    1-2 年 74,628,445.29 9.45 11,913,510.64 62,714,934.65

    2-3 年 22,790,827.38 2.88 6,542,829.63 16,247,997.75

    3 年以上 11,228,496.73 1.42 10,709,967.49 518,529.24

    合 计 789,943,457.81 100.00 63,231,092.18 726,712,365.63

    （3）本公司将单个债务人欠款余额占其他应收款余额10%及以上的列示为单项金额重大的应

    收款项；三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    （4）本公司将账龄在3 年以上且不重大的欠款列示为单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合风险较大的应收款项；

    （5）截至2010 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （6）截至2010 年6 月30 日止，应收关联方账款情况详见附注八、6。

    7．存货

    （1）按存货类别列示

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料 1,766,581,423.07 24,094,346.50 1,742,487,076.57 1,521,145,093.24 25,138,534.87 1,496,006,558.37

    在产品 1,595,498,825.96 3,097,896.79 1,592,400,929.17 1,006,684,144.90 1,418,324.59 1,005,265,820.31

    库存商品 1,309,424,541.80 17,127,598.36 1,292,296,943.44 1,378,840,902.25 13,953,110.31 1,364,887,791.94

    发出商品 296,439,424.74 1,763,807.84 294,675,616.90 120,052,936.54 921,013.83 119,131,922.71

    其他 5,452,956.80 539,426.28 4,913,530.52 8,164,935.38 539,426.28 7,625,509.10

    合 计 4,973,397,172.37 46,623,075.77 4,926,774,096.60 4,034,888,012.31 41,970,409.88 3,992,917,602.43

    （2）跌价准备

    项 目 2009.12.31 本期增加本期转回本期转出 2010.6.30

    原材料 25,138,534.87 9,352,969.60 0.00 10,397,157.97 24,094,346.50

    在产品 1,418,324.59 1,679,572.20 0.00 0.00 3,097,896.79

    库存商品 13,953,110.31 3,174,488.05 0.00 0.00 17,127,598.36

    发出商品 921,013.83 842,794.01 0.00 0.00 1,763,807.84

    其他 539,426.28 0.00 0.00 0.00 539,426.28

    合 计 41,970,409.88 15,049,823.86 0.00 10,397,157.97 46,623,075.77

    8．长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    成本法核算 176,944,142.73 8,680,018.73 168,264,124.00 168,519,168.74 8,680,018.73 159,839,150.01

    权益法核算 46,155,764.70 0.00 46,155,764.70 69,517,170.24 0.00 69,517,170.24

    合 计 223,099,907.43 8,680,018.73 214,419,888.70 238,036,338.98 8,680,018.73 229,356,320.25三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 持股比例% 现金红利

    青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 4.01 0.00

    长沙银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 1.95 0.00

    岳阳市商业银行股份有限公司 122,050,000.00 122,050,000.00 0.00 0.00 122,050,000.00 18.00 0.00

    湖南三一客车有限公司 2,869,200.00 2,869,200.00 0.00 0.00 2,869,200.00 8.47 0.00

    陕西悦大商贸有限公司 405,880.00 405,880.00 0.00 0.00 405,880.00 15.00 0.00

    合肥湘元工程机械有限公司 1,809,500.00 1,809,500.00 0.00 0.00 1,809,500.00 10.00 0.00

    四川盛和机械设备有限公司 600,000.00 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 12.00 0.00

    重庆国杰工程机械有限公司 356,670.00 356,670.00 0.00 0.00 356,670.00 10.00 0.00

    南京力好工程机械公司 885,800.00 885,800.00 0.00 0.00 885,800.00 11.20 0.00

    贵州通程兄弟工程机械有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 10.00 0.00

    包头市弘达工程机械有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 10.00 0.00

    连云港福泰机械有限公司 831,600.00 831,600.00 0.00 0.00 831,600.00 15.00 0.00

    湖南中旺工程机械有限公司 1,197,000.00 1,197,000.00 0.00 0.00 1,197,000.00 10.00 0.00

    广西山宁工程机械有限公司 1,602,100.00 1,602,100.00 0.00 0.00 1,602,100.00 15.00 0.00

    郑州湘元三一工程机械有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 10.00 0.00

    被投资单位名称 初始金额 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30 持股比例% 现金红利

    烟台开发区宏通机械有限公司 612,200.00 612,200.00 0.00 0.00 612,200.00 12.00 0.00

    辽宁柳工机械挖掘机销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 10.00 0.00

    临沂亚华工程机械有限公司 1,577,200.00 1,577,200.00 0.00 0.00 1,577,200.00 15.00 0.00

    山西三龙工程机械有限公司 1,309,500.00 1,309,500.00 0.00 0.00 1,309,500.00 15.00 0.00

    无锡永佳利工程机械有限公司 1,580,700.00 1,580,700.00 0.00 0.00 1,580,700.00 15.00 0.00

    云南睿德工贸有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 15.00 0.00

    三一苏丹混凝土租赁有限公司 0.00 0.00 7,924,974.00 0.00 7,924,974.00 30.00 0.00

    北京建国者工程机械有限公司 521,000.00 521,000.00 0.00 0.00 521,000.00 10.00 0.00

    石家庄建国者工程机械有限公司 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 10.00 0.00

    合 计 168,519,168.73 8,424,974.00 0.00 176,944,142.73 0.00

    （3） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资成本 2009.12.31 本期新增投资额本期损益调整本期减少 2010.6.30 持股比例% 现金红利

    ① 合营企业

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 5,967,925.00 4,788,147.55 -638,423.88 4,149,723.67 50.00 0.00

    小 计 4,788,147.55 -638,423.88 4,149,723.67 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    ② 联营企业

    北京城建远东建设投资集团有限公司 20,000,000.00 22,643,732.47 1,242,203.25 23,885,935.72 20.00 0.00

    北京三一工程机械有限公司 4,500,000.00 7,348,812.72 596,262.13 7,945,074.85 45.00 0.00

    湖北华中三一机械设备有限公司 4,500,000.00 6,716,500.19 -7,883,508.58 -1,167,008.39 45.00 0.00

    陕西三一工程设备有限公司 2,700,000.00 731,723.40 -5,184,497.88 -4,452,774.48 45.00 0.00

    安徽三一工程设备有限公司 4,500,000.00 2,851,361.31 -6,607,687.67 -3,756,326.36 45.00 0.00

    河南三一工程机械有限公司 2,700,000.00 1,128,346.83 -4,618,352.82 -3,490,005.99 45.00 0.00

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 2,700,000.00 2,425,603.38 -2,594,271.15 -168,667.77 45.00 0.00

    山东华东三一工程机械有限公司 4,500,000.00 3,560,014.40 -6,978,059.06 -3,418,044.66 45.00 0.00

    上海三一工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 -220,778.06 4,279,221.94 45.00 0.00

    广西三一工程机械有限公司 3,600,000.00 0.00 3,600,000.00 0.00 3,600,000.00 45.00 0.00

    山西三一晋湘工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 45.00 0.00

    湖南三一工程机械有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 -1,241,753.40 0.00 3,258,246.60 45.00 0.00

    三一苏丹混凝土租赁有限公司 8,511,820.48 7,924,974.00 0.00 0.00 7,924,974.00 0.00 0.00 0.00

    湖南紫竹源房地产有限公司 6,360,000.00 4,312,223.99 0.00 0.00 4,312,223.99 0.00 20.00 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 6,585,730.00 585,730.00 6,200,029.38 3,010,906.48 9,796,665.86 40.00 0.00

    宁夏三益机电设备有限公司 1,272,000.00 0.00 1,272,000.00 -78,276.29 1,193,723.71 40.00 0.00

    小 计 64,729,022.69 20,072,029.38

    -

    30,557,813.05 12,237,197.99 42,006,041.03 0.00

    合 计 69,517,170.24 20,072,029.38

    -

    31,196,236.93 12,237,197.99 46,155,764.70 0.00

    注：本公司拟出售三一苏丹混凝土租赁有限公司的股权，因此本期转为成本法核算。

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2009.12.31 本期计提本期减少 2010.6.30

    青海路桥建设股份有限公司5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73

    湖南三一客车有限公司 2,869,200.00 0.00 0.00 2,869,200.00

    合 计 8,680,018.73 0.00 0.00 8,680,018.73

    9．固定资产

    （1）分项目列示

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    固定资产原值：

    房屋及建筑物 2,607,759,244.25 520,397,370.08 0.00 3,128,156,614.33

    机器设备 1,468,401,270.46 294,049,235.44 8,085,861.48 1,754,364,644.42

    运输设备 253,958,731.08 51,808,470.07 3,184,153.54 302,583,047.61

    经营租赁租出设备 559,829,120.89 79,824,020.63 67,308,786.93 572,344,354.59三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    办公设备及其他 429,480,449.16 69,191,293.00 4,325,799.18 494,345,942.98

    合 计 5,319,428,815.84 1,015,270,389.22 82,904,601.13 6,251,794,603.93

    累计折旧：

    房屋及建筑物 314,669,311.27 64,889,789.50 0.00 379,559,100.77

    机器设备 339,240,351.29 76,714,112.86 1,005,514.54 414,948,949.61

    运输设备 96,681,831.88 15,564,485.19 1,969,411.76 110,276,905.31

    经营租赁租出设备 89,358,645.96 48,777,286.57 10,343,160.45 127,792,772.08

    办公设备及其他 139,404,136.95 24,874,824.11 1,428,011.27 162,850,949.79

    合 计 979,354,277.35 230,820,498.23 14,746,098.02 1,195,428,677.56

    固定资产净值：

    房屋及建筑物 2,293,089,932.98 455,507,580.58 0.00 2,748,597,513.56

    机器设备 1,129,160,919.17 217,335,122.58 7,080,346.94 1,339,415,694.81

    运输设备 157,276,899.20 36,243,984.88 1,214,741.78 192,306,142.30

    经营租赁租出设备 470,470,474.93 31,046,734.06 56,965,626.48 444,551,582.51

    办公设备及其他 290,076,312.21 44,316,468.89 2,897,787.91 331,494,993.19

    合 计 4,340,074,538.49 784,449,890.99 68,158,503.11 5,056,365,926.37

    固定资产减值准备：

    房屋及建筑物 2,917,081.78 0.00 0.00 2,917,081.78

    机器设备 959,489.27 0.00 0.00 959,489.27

    运输设备 2,484,811.96 0.00 0.00 2,484,811.96

    经营租赁租出设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备及其他 65,964.97 0.00 0.00 65,964.97

    合 计 6,427,347.98 0.00 0.00 6,427,347.98

    固定资产净额 4,333,647,190.51 5,049,938,578.39

    （2）本期增加固定资产原值1,015,270,389.22 元，其中：在建工程完工转入

    607,028,360.08 元；本期减少固定资产原值82,904,601.13 元，主要系处置固定资产；

    （3）本项目中期末账面价值为998,367,384.33 元的房屋及建筑物的产权证尚在办理之中。

    10．在建工程

    （1）工程总额

    工程名称 2010.6.30 2009.12.31

    账面原值 减值准备 净值账面原值减值准备 净值

    在建厂房 950,870,595.99 0.00 950,870,595.99 1,036,074,550.51 0.00 1,036,074,550.51

    设备安装 463,873,842.78 0.00 463,873,842.78 225,116,641.40 0.00 225,116,641.40

    其他 123,621,617.84 0.00 123,621,617.84 57,365,195.02 0.00 57,365,195.02

    合 计 1,538,366,056.61 0.00 1,538,366,056.61 1,318,556,386.93 0.00 1,318,556,386.93三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    （2）主要工程项目明细

    工程名称 2009.12.31 本期增加

    本期转入固定资

    产其他减少 2010.6.30

    18 号厂房 115,691,557.24 14,835,475.32 0.00 0.00 130,527,032.56

    一区食堂及办公楼 100,955,786.26 48,205,765.99 149,161,552.25 0.00 0.00

    北京产业园 116,793,136.28 1,616,146.22 0.00 0.00 118,409,282.50

    上海川沙工业园 8,388,187.78 298,117.20 6,022,782.38 0.00 2,663,522.60

    深圳工业园 16,532,927.24 1,876,800.00 0.00 0.00 18,409,727.24

    三一印度工业园 56,309,573.59 2,773,487.69 0.00 0.00 59,083,061.28

    美国三一工业园 82,927,118.38 9,163,009.07 0.00 0.00 92,090,127.45

    6S 店工程 146,456,339.31 47,086,360.55 0.00 0.00 193,542,699.86

    三一宁乡产业园 25,017,200.21 46,410,087.98 14,429,395.17 0.00 56,997,893.02

    榔梨产业园工程 183,476,302.33 27,706,976.63 211,183,278.96 0.00 0.00

    工业城二期工程 87,525,396.90 71,092,924.17 0.00 0.00 158,618,321.07

    湖汽产业园 1,000.00 11,661,527.97 0.00 0.00 11,662,527.97

    昆山园区 96,000,024.99 79,266,852.77 66,400,477.32 0.00 108,866,400.44

    设备安装工程 225,116,641.40 395,619,923.68 156,862,722.30 0.00 463,873,842.78

    其他 57,365,195.02 69,224,574.52 2,968,151.70 0.00 123,621,617.84

    合 计 1,318,556,386.93 826,838,029.76 607,028,360.08 0.00 1,538,366,056.61

    工程项目（续）

    工程名称

    期末余额中

    借款费用资本化金额工程预算数资金来源

    工程投入占

    预算比例

    18 号厂房 2,144,660.34 225,201,700.00 借款/自筹 58%

    一区食堂及办公楼 0.00 137,770,000.00 自筹 100%

    北京产业园 2,501,878.82 —— 借款/自筹 ——

    三一印度工业园 0.00 403,545,200.00 自筹 31%

    美国三一工业园 0.00 456,735,100.00 自筹 20%

    6S 店工程 2,264,812.48 —— 借款/自筹 ——

    湖汽产业园 0.00 23,760,000.00 自筹 49%

    昆山园区 0.00 594,000,000.00 自筹 21%

    合 计 6,911,351.64三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    （3）本项目期末比期初增长16.67%，主要系为应对公司快速增长的需求，本期加大了基建的

    投资建设；

    （4）管理层经复核后认为本公司在建工程期末无需计提减值准备。

    11．工程物资

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    工程物资 245,921,112.76 337,198,967.61 212,468,758.31 370,651,322.06

    合 计 245,921,112.76 337,198,967.61 212,468,758.31 370,651,322.06

    注：本项目期末比期初增长50.72%，主要系在建工程的增加，工程物资相应增加。

    12．无形资产及累计摊销

    （1）分项目列示

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    无形资产原价：

    土地使用权 1,210,650,125.30 77,527,607.63 0.00 1,288,177,732.93

    软件 68,220,832.92 4,967,762.55 100,000.00 73,088,595.47

    专利权 8,729,634.15 0.00 0.00 8,729,634.15

    商标权 49,690.00 0.00 0.00 49,690.00

    其他 24,383.30 0.00 0.00 24,383.30

    合 计 1,287,674,665.67 82,495,370.18 100,000.00 1,370,070,035.85

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    累计摊销：

    土地使用权 62,301,926.97 7,333,623.64 0.00 69,635,550.61

    软件 34,550,763.45 6,484,180.82 26,945.95 41,007,998.32

    专利权 0.00 872,963.48 0.00 872,963.48

    商标权 39,752.00 4,969.00 0.00 44,721.00

    其他 7,980.12 1,209.95 0.00 9,190.07

    合 计 96,900,422.54 14,696,946.89 26,945.95 111,570,423.48

    无形资产减值准备：

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    专利权 0.00 0.00 0.00 0.00

    商标权 0.00 0.00 0.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00

    无形资产账面价值：

    土地使用权 1,148,348,198.33 1,218,542,182.32

    软件 33,670,069.47 32,080,597.15

    专利权 8,729,634.15 7,856,670.67

    商标权 9,938.00 4,969.00

    其他 16,403.18 15,193.23

    合 计 1,190,774,243.13 1,258,499,612.37

    （2）本项目中有期末账面价值91,038,300.75 元的土地使用权产权证尚在办理之中；

    （3）管理层经复核后认为本公司无形资产期末可收回金额超过账面价值，不需计提减值准

    备；

    13.资产减值准备

    本期减少

    项 目 2009.12.31 本期增加转回转出/核销 2010.6.30

    一、坏账损失 391,995,522.74 218,886,676.14 0.00 666,308.45 610,215,890.43

    二、存货跌价损失 41,970,409.88 15,049,823.86 0.00 10,397,157.97 46,623,075.77

    三、长期股权投资减值损失 8,680,018.73 0.00 0.00 0.00 8,680,018.73

    四、固定资产减值损失 6,427,347.98 0.00 0.00 0.00 6,427,347.98

    合 计 449,073,299.33 233,936,500.00 0.00 11,063,466.42 671,946,332.91

    注1：本项目本期增加的233,936,500.00 元，与利润表中的资产减值损失233,803,926.08 元

    相差132,573.92 元，该差异系外币报表折算差异所致。

    注2：本期经管理层批准核销已经全额计提坏账准备的应收账款666,308.45 元。

    14．所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    一、用于担保的资产

    1、用于质押的银行承兑汇票 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、用于抵押的房屋及建筑物 22,115,964.15 0.00 22,115,964.15 0.00

    3、用于抵押的在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00

    4、用于抵押的土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    小 计 22,115,964.15 0.00 22,115,964.15 0.00

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 22,115,964.15 0.00 22,115,964.15 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    15．递延所得税资产

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    1、应收款项坏账准备 80,040,430.84 50,943,835.54

    2、存货跌价准备 6,254,382.28 5,847,933.24

    3、长期投资减值准备 1,187,234.81 1,187,234.81

    4、固定资产减值准备 825,265.42 825,265.42

    5、交易性金融负债公允价值变动 4,307,847.74 0.00

    6、未弥补亏损 10,351,518.12 17,210,898.88

    7、递延收益的纳税时间性差异 8,152,906.25 836,916.66

    8、暂时不能税前抵扣的预计费用 81,374,377.74 42,391,376.79

    9、存货可抵减时间性差异 60,830,916.33 174,576,977.93

    合 计 253,324,879.53 293,820,439.27

    16．短期借款

    （1）按借款类别列示

    类 别 2010.6.30 2009.12.31

    信用借款 900,729,161.20 304,165,618.56

    保证借款 3,082,191,316.12 1,394,916,422.66

    合 计 3,982,920,477.32 1,699,082,041.22

    （2）本项目保证借款中的1,818,291,994.12 元借款由本公司为子公司借款提供担保，另外

    的1,263,899,322.00 元由三一集团有限公司为本公司提供担保；

    （3）本项目期末余额无逾期借款。

    17．交易性金融负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    远期外汇合约汇率变动损失 28,718,984.90 0.00

    合 计 28,718,984.90 0.00

    注：本公司于资产负债表日按照银行提供的预期远期汇率牌价计算的交易损失，确认为交易性

    金融负债。

    18．应付票据

    票据种类 2010.6.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 2,724,631,690.27 1,202,900,866.17

    合 计 2,724,631,690.27 1,202,900,866.17三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    （1）本项目期末比期初增长1.27 倍，主要系本期业务规模扩大采购量增长；

    （2）截至2010 年6 月30 日止，本项目中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款

    项。款项情况详见附注八、6。

    19．应付账款

    （1）账龄分析

    账 龄 2010.6.30 比例% 2009.12.31 比例%

    1 年以内 3,781,500,024.29 98.76 2,293,517,788.73 97.86

    1-2 年 28,401,728.38 0.74 39,415,630.18 1.68

    2-3 年 16,077,644.96 0.42 7,757,929.59 0.33

    3 年以上 2,887,610.75 0.08 3,077,307.68 0.13

    合 计 3,828,867,008.38 100.00 2,343,768,656.18 100.00

    （2）本项目期末比期初增长63.36%，主要系本期采购量增长；

    （3）本项目账龄在1 年以上的欠款主要为未结算余款；

    （4）截至2010 年6 月30 日止，本项目中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    及其他关联方款项情况详见附注八、6。

    20．预收款项

    （1）账龄分析

    账 龄 2010.6.30 比例% 2009.12.31 比例%

    1 年以内 1,028,176,033.94 94.98 496,267,517.08 93.29

    1-2 年 35,746,414.79 3.30 25,366,438.37 4.77

    2－3 年 11,207,252.78 1.03 9,414,580.06 1.77

    3 年以上 7,418,291.97 0.69 886,162.69 0.17

    合 计 1,082,547,993.48 100.00 531,934,698.20 100.00

    （2）本项目账龄在1 年以上预收款项主要系未结算余款；

    （3）本项目期末较期初增长1.04 倍，主要系本期销售大幅增长；

    （4）截至2010 年6 月30 日止，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    （5）截至2010 年6 月30 日止，预收关联方款项见附注八、6。

    21．应付职工薪酬

    项 目 2009.12.31 本期增加本期支付 2010.6.30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 77,639,326.13 920,035,298.11 873,046,143.88 124,628,480.36

    二、职工福利费 45,535.20 51,273,525.40 51,319,060.60 0.00

    三、社会保险费 2,582,277.80 49,157,012.24 44,663,222.29 7,076,067.75三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    其中：1.医疗保险费 933,974.67 11,814,269.51 10,307,023.88 2,441,220.30

    2.基本养老保险费 1,157,535.94 33,005,030.94 30,937,153.31 3,225,413.57

    3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.失业保险费 302,685.20 2,348,586.59 1,988,998.06 662,273.73

    5.工伤保险费 177,228.47 1,656,040.44 1,126,336.92 706,931.99

    6.生育保险费 10,853.52 333,084.76 303,710.12 40,228.16

    四、住房公积金 1,159,290.36 6,253,704.90 6,365,234.91 1,047,760.35

    五、工会经费和职工教育经费 5,425,377.57 14,947,888.77 13,521,755.47 6,851,510.87

    六、非货币性福利 421,753.83 6,939,125.47 6,903,324.87 457,554.43

    七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00

    八、其他 0.00 447,769.17 447,769.17 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 87,273,560.89 1,049,054,324.06 996,266,511.19 140,061,373.76

    注：本项目期末比期初增长60.49%，主要系本期随着生产和销售规模的扩大，工资总额相应

    增加。

    22．应交税费

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    增值税 111,847,482.39 8,743,208.28

    营业税 1,423,520.53 3,642,619.35

    城建税 9,505,378.63 5,578,061.20

    企业所得税 500,465,114.77 323,242,756.68

    个人所得税 59,693,705.23 14,103,019.60

    房产税 4,313,245.28 3,958,995.05

    土地使用税 11,334,088.46 11,442,531.28

    教育费附加 10,267,619.24 4,922,188.57

    其他 4,364,667.97 5,505,165.96

    合 计 713,214,822.50 381,138,545.97

    23．应付利息

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    银行借款利息 4,834,994.48 5,920,240.32

    债券利息 26,000,000.00 13,000,000.00

    合 计 30,834,994.48 18,920,240.32三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    24．应付股利

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    中富（亚洲）机械有限公司 260,569,300.00 0.00

    梁稳根等自然人 100,000,000.00 100,000,000.00

    合 计 360,569,300.00 100,000,000.00

    注：本项目期末余额中应付梁稳根等自然人的1 亿元股利系三一重机投资有限公司在被本公司

    收购之前向其前股东分配而尚未支付的股利。

    25．其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 2010.6.30 比例% 2009.12.31 比例%

    1 年以内 2,018,497,184.43 61.05 2,923,362,049.98 90.99

    1-2 年 1,118,389,886.99 33.83 154,460,980.71 4.81

    2-3 年 34,812,562.63 1.05 16,095,155.61 0.50

    3 年以上 134,654,236.57 4.07 118,763,349.98 3.70

    合 计 3,306,353,870.62 100.00 3,212,681,536.28 100.00

    （2）预提费用明细

    项 目 2010.6.30 2009.12.31 欠款原因

    水电费 8,572,996.67 6,492,084.23 按权责发生制计提

    运输费 9,309,034.35 8,448,681.80 按权责发生制计提

    业务推广费 481,570,959.33 197,113,216.73 按权责发生制计提

    其他 42,184,968.14 44,356,077.24 按权责发生制计提

    合 计 541,637,958.49 256,410,060.00

    注：预提费用期末余额较期初增长1.11 倍，主要系销售的增长，业务推广费增加。

    （3）截至2010 年6 月30 日大额明细如下

    单位名称 金 额 占总额比% 欠款时间 欠款性质

    三一集团有限公司 1,349,175,912.60 48.80 1 年以内 股权收购款等/经营性往来

    递延税金 315,723,539.45 11.42 1 年以内 未到期增值税

    湖南中发资产管理有限公司 168,262,565.91 6.09 1 年以内/1-2 年经营性往来

    宁乡县新城开发建设投资有限公司 145,060,000.00 5.25 1 年以内 土地使用权款三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    中国康富国际租赁有限公司 85,304,509.11 3.09 1 年以内 经营性往来

    新利恒机械有限公司 42,624,127.92 1.54 3 年以上 非经营性往来

    昆山中发资产管理有限公司 41,282,273.91 1.49 1 年以内 经营性往来

    合 计 2,147,432,928.90 77.68

    注：本项目递延税金系未到期的增值税。根据企业会计准则的规定，对于分期收款销售方式下

    的销售于满足条件时一次性确认收入；《增值税暂行条例》中规定，分期收款销售方式的纳税义务

    产生时点为合同约定的收款日。本公司将因企业会计准则与税法对于收入确认时点不一致形成的增

    值税归集于其他应付款核算。

    （4）截至2010 年6 月30 日止，欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方的款

    项详见附注八、6。

    26. 一年内到期的非流动负债

    （1）分项目列示

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    一年内到期的长期借款 722,299,100.00 460,903,500.00

    合 计 722,299,100.00 460,903,500.00

    （2）一年内到期的长期借款

    ①1 年内到期的长期借款类别

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    信用借款 196,936,100.00 0.00

    保证借款 525,363,000.00 460,903,500.00

    合 计 722,299,100.00 460,903,500.00

    ②1 年内到期的长期借款明细

    2010.6.30 2009.12.31

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日 币种外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    交通银行定王台支行 2007-5-18 2010-5-16 USD 0.00 0.00 12,500,000.00 85,352,500.00

    中国银行湖南省分行 2007-5-8 2010-5-8 USD 0.00 0.00 12,500,000.00 85,352,500.00

    中国银行湖南省分行 2007-5-23 2010-5-22 USD 0.00 0.00 12,500,000.00 85,352,500.00

    法国东方汇理厦门分行 2008-2-18 2010-2-4 USD 0.00 0.00 10,000,000.00 68,282,000.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    法国东方汇理厦门分行 2008-2-27 2010-2-15 USD 0.00 0.00 10,000,000.00 68,282,000.00

    法国东方汇理厦门分行 2008-2-28 2010-2-4 USD 0.00 0.00 5,000,000.00 34,141,000.00

    工商银行星沙支行 2007-5-30 2010-5-30 USD 0.00 0.00 5,000,000.00 34,141,000.00

    中国进出口银行湖南分行 2009-4-30 2011-4-30 USD 29,000,000.00 196,936,100.00 0.00 0.00

    法国兴业银行广州分行 2010-4-21 2011-4-28 USD 20,000,000.00 135,818,000.00 0.00 0.00

    中国银行北京沙河支行 2009-5-13 2011-5-12 RMB 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00

    交通银行香港分行 2008-7-9 2011-5-18 USD 1,000,000.00 6,790,900.00 0.00 0.00

    交通银行香港分行 2008-7-30 2011-5-18 USD 10,000,000.00 67,909,000.00 0.00 0.00

    交通银行香港分行 2008-8-15 2011-5-18 USD 24,000,000.00 162,981,600.00 0.00 0.00

    交通银行香港分行 2008-8-27 2011-5-18 USD 11,000,000.00 74,699,900.00 0.00 0.00

    交通银行香港分行 2008-9-25 2011-5-18 USD 4,000,000.00 27,163,600.00 0.00 0.00

    合 计 722,299,100.00 460,903,500.00

    注1：本项目保证借款中的389,545,000.00 元借款由本公司为子公司借款提供担保，另外的

    135,818,000.00 元由三一集团有限公司为本公司提供担保；

    注2：本项目期末余额无逾期借款。

    27．长期借款

    （1）按借款类别列示

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    信用借款 305,863,500.00 304,440,800.00

    保证借款 1,075,880,900.00 1,355,243,000.00

    合 计 1,381,744,400.00 1,659,683,800.00

    （2）期末余额按借款单位列示

    2010.6.30

    项 目

    币种 原币金额 折本位币

    借款条件 到期日

    中国银行湖南省分行 USD 30,000,000.00 203,727,000.00 保证借款 2012-06-29

    中国银行湖南省分行 USD 35,000,000.00 237,681,500.00 保证借款 2012-07-13

    建行银行新世纪支行 USD 15,000,000.00 101,863,500.00 信用借款 2012-08-06

    国家开发银行湖南省分行 USD 16,000,000.00 108,654,400.00 保证借款 2013-04-08三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    汇丰银行长沙分行 USD 20,000,000.00 135,818,000.00 保证借款 2012-05-07

    中国进出口银行湖南分行 RMB 200,000,000.00 200,000,000.00 信用借款 2012-06-23

    中国银行北京沙河支行 RMB 150,000,000.00 150,000,000.00 保证借款 2012-05-12

    中国银行北京沙河支行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 2011-11-12

    江苏省国际信托有限责任公司 RMB 4,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 2012-11-27

    中国工商银行昆山支行 RMB 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 2011-12-01

    交通银行定王台支行 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 2012-08-20

    深发展银行深圳中心城支行 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 2012-03-01

    合 计 1,381,744,400.00

    （3）本项目保证借款中的 200,000,000.00 元借款由本公司为子公司借款提供担保， 另外的

    875,880,900.00 元由三一集团有限公司为本公司提供担保；

    （4）本项目期末余额无逾期借款。

    28．应付债券

    债券性质 期限 发行日期 票面总额 溢(折)价金额利息调整 票面利率 期末价值

    公司债券 10 年 2007-7-12 500,000,000.00 0.00 12,173,964.08 5.20% 487,826,035.92

    注：根据国家发展和改革委员会发改财金［2007］1421 号文同意本公司发行2007 年公司债券

    的批复，本公司于2007 年7 月12 日向境内机构投资者公开发行十年期、票面利率5.20%的“三一

    重工股份有限公司公司债券”5 亿元，本债券平价发行，按年付息，发行费用1,615 万元按期进行

    调整。

    29．预计负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    未到期按揭贷款回购准备金 55,851,179.15 38,121,634.50

    其他 0.00 120,811.16

    合 计 55,851,179.15 38,242,445.66

    注：未到期按揭贷款回购准备金系根据谨慎性原则按期末客户尚未到期的按揭贷款余额0.5%

    计提。

    30. 递延所得税负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    1、交易性金融资产公允价值变动 2,578,810.21 29,243.20

    2、应收账款应纳税时间性差异 95,537,302.97 181,555,329.43

    3、固定资产折旧 4,822,351.26 3,634,888.61

    合 计 102,938,464.44 185,219,461.24三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    31．其他非流动负债

    项 目 2009.12.31 本期增加本期转销 2010.6.30

    购置研发设备补贴款 7,608,333.33 0.00 1,383,333.34 6,224,999.99

    购地补贴款 4,134,900.00 0.00 62,275.00 4,072,625.00

    产业园建设项目补助 0.00 27,000,000.00 0.00 27,000,000.00

    重大工业产业补助 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 16,000,000.00

    合 计 19,743,233.33 35,000,000.00 1,445,608.34 53,297,624.99

    32．股本

    项目 本期变动增减 2010.6.30

    2009.12.31 配股

    额

    送股额公积金转股增发额其他小计

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2、国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3、其他内资持股 0.00 0.00 23,826,715.00 35,740,072.00 119,133,574.00 0.00 178,700,361.00 178,700,361.00

    其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内自然人持股 0.00 0.00 23,826,715.00 35,740,072.00 119,133,574.00 0.00 178,700,361.00 178,700,361.00

    4、境外持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    有限售条件股份小计 0.00 0.00 23,826,715.00 35,740,072.00 119,133,574.00 0.00 178,700,361.00 178,700,361.00

    二、无限售条件股份

    1.境内上市的人民币普通股 1,488,000,000.00 0.00 297,600,000.00 446,400,000.00 0.00 0.00 744,000,000.00 2,232,000,000.00

    2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    无限售条件流通股份小计 1,488,000,000.00 0.00 297,600,000.00 446,400,000.00 0.00 0.00 744,000,000.00 2,232,000,000.00

    股份总数 1,488,000,000.00 0.00 321,426,715.00 482,140,072.00 119,133,574.00 0.00 922,700,361.00 2,410,700,361.00

    注1:根据公司2008 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可

    [2009]1496 号文核准，公司采取非公开发行股票方式于2010 年1 月25 日向梁稳根等10 名自然人

    发行人民币普通股（A 股）新股119,133,574 股，梁稳根等10 名自然人以其持有的三一重机投资

    有限公司股权认缴出资；本次发行结束后，将根据《上市公司证券发行管理办法》对所发行股份进

    行锁定，锁定期三年；本次发行业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第B-

    1003 号验资报告验证。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    注2：根据公司2009 年度股东大会决议，公司以股本总数1,607,133,574 股为基数，向全体

    股东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股的比例转增

    股本；本次派送红股和资本公积金转增股本业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字

    [2010]第1046 号验资报告验证。

    33．资本公积

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    股本溢价 1,218,733,321.07 836,888,176.34 2,055,621,497.41 0.00

    其他 19,469,937.56 0.00 9,775,341.10 9,694,596.46

    合 计 1,238,203,258.63 836,888,176.34 2,065,396,838.51 9,694,596.46

    注1：本期资本公积增加836,888,176.35 元，形成原因如下：

    ①本期非公开发行股份收购三一重机投资有限公司，将溢价756,688,176.35 元扣除发行费用

    19,800,000.00 元后余额736,888,176.35 计入资本公积；

    ②本期纳入合并范围的三一汽车制造有限公司在合并前收到前股东注入实收资本

    100,000,000.00 元，因其为合并前的权益变动行为，将其计入资本公积；

    注2：本期资本公积减少2,065,396,838.52 元，主要原因如下：

    ①本期以资本公积482,140,072.20 元转增股本；

    ②本期溢价收购三一汽车制造有限公司及湖南汽车制造有限公司股权，共计产生

    1,668,781,504.97 元溢价，以股本溢价余额966,163,445.25 元为限冲减资本公积，不足部分共计

    702,618,059.72 元冲减留存收益，其中冲减盈余公积70,261,805.97 元，冲减未分利润

    632,356,253.75 元；

    ③因期初同一控制下企业合并增加的净资产401,302,721.07 元及本期被合并方在合并日前收

    到前股东注入资本100,000,000.00 元在本期净转回；

    ④期初将原收购北京市三一重机有限公司时溢价冲减资本公积115,790,600.00 元进行还原

    （详见附注七、34、注4、②，本期将该资本公积用于恢复被合并方合并前实现的留存收益而减

    少；

    注3：因合并方的资本公积(股本溢价)余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于

    合并方的盈余公积19,649,386.56 元，未分配利润847,645,183.55 元在合并资产负债表中未予恢

    复；

    注4：公司上年年末资本公积余额721,109,937.56 元，本年年初资本公积余额

    1,238,203,258.63 元，差异517,093,321.07 元，系：①公司本期发生同一控制下企业合并，按企

    业会计准则的相关规定，将被合并方纳入前期财务报表合并范围，年初因合并而增加的净资产计入

    资本公积401,302,721.07 元；②公司于2007 年向三一重机投资有限公司子公司三一重机有限公

    司收购北京市三一重机有限公司时溢价冲减资本公积115,790,600.00 元，由于本期收购三一重机

    投资有限公司，将其原收购交易进行抵消，从而还原原冲减的资本公积。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    34．盈余公积

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    法定盈余公积 857,929,257.62 0.00 87,459,442.53 770,469,815.09

    合 计 857,929,257.62 0.00 87,459,442.53 770,469,815.09

    注1：本期减少系：①溢价收购三一汽车制造有限公司及湖南汽车制造有限公司股权冲减盈余

    公积67,810,055.97元；②被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方金额合计

    867,294,570.11元（其中盈余公积19,649,386.56元，未分配利润847,645,183.55元），因合并方

    的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，在本期合并资产负债表中未予恢复而减少；

    注2：公司上年年末盈余公积余额为804,937,224.01 元， 本年年初盈余公积余额

    857,929,257.62 元，增加52,992,033.61 元，差异原因系：①被合并方在合并日前实现的留存收

    益归属于本公司的金额相应增加盈余公积19,649,386.56 元；②公司于2007 年向三一重机投资有

    限公司子公司三一重机有限公司收购北京市三一重机有限公司时溢价冲减盈余公积33,342,647.05

    元，由于本期收购三一重机投资有限公司，将其原收购交易进行抵消，从而还原原冲减的盈余公

    积。

    35．未分配利润

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    调整前上年末未分配利润 4,619,166,266.33 3,120,681,935.65

    加：调整年初未分配利润合计

    数 821,959,940.09 163,354,668.36

    调整后年初未分配利润 5,441,126,206.42 3,284,036,604.01

    加：归属于母公司股东净利润 2,875,242,003.16 2,639,904,732.61

    减：提取法定盈余公积 0.00 214,975,130.20

    应付普通股股利 612,141,371.84 267,840,000.00

    转作股本的普通股股利 321,426,714.80 0.00

    同一控制下企业合并冲减 1,482,453,187.30 0.00

    期末未分配利润 5,900,346,935.65 5,441,126,206.42

    注1：调整年初未分配利润系由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润

    821,959,940.09 元；三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    注2：本期应付普通股股利共计612,141,371.84 元，系本期向人民币普通股股东现金分红

    257,141,371.84 元及被合并方湖南汽车制造有限公司在纳入合并前向前股东分配股利

    355,000,000.00 元；

    注3：本期发生同一控制下企业合并冲减1,482,453,187.30 元，系溢价收购三一汽车制造有

    限公司及湖南汽车制造有限公司股权冲减未分利润610,290,503.76 元及未予恢复被合并方合并前

    实现的未分配利润872,162,683.54 元，详见附注七、33、注2 及附注七、34。

    36．营业收入及营业成本

    （1）分项目列示

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入 16,584,943,491.75 8,158,230,914.29

    其他业务收入 361,056,983.10 381,926,862.2

    营业收入合计 16,946,000,474.85 8,540,157,776.49

    主营业务成本 10,270,662,626.74 5,236,184,185.90

    其他业务成本 303,985,830.50 360,673,101.30

    营业成本合计 10,574,648,457.24 5,596,857,287.20

    （2）主营业务按产品分项列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 主营业务成本主营业务毛利主营业务收入主营业务成本 主营业务毛利

    混凝土机械类 8,773,430,691.00 5,040,836,397.01 3,732,594,293.99 4,037,508,318.39 2,369,885,294.87 1,667,623,023.52

    路面机械类 610,792,305.65 411,252,304.83 199,540,000.82 316,406,993.71 242,477,207.57 73,929,786.14

    履带起重机机械类 860,090,217.24 617,464,045.65 242,626,171.59 742,971,538.22 482,702,698.87 260,268,839.35

    汽车起重机机械类 1,231,596,376.08 908,472,273.96 323,124,102.12 470,173,218.48 384,015,026.53 86,158,191.95

    桩工机械类 1,007,918,740.75 528,957,708.27 478,961,032.48 666,544,653.22 331,120,162.84 335,424,490.38

    挖掘机械类 3,398,988,480.57 2,304,872,008.35 1,094,116,472.22 1,490,664,252.45 1,065,664,866.91 424,999,385.54

    配件 531,055,398.73 315,020,456.43 216,034,942.30 298,220,963.22 233,184,905.61 65,036,057.61

    其他 171,071,281.73 143,787,432.24 27,283,849.49 135,740,976.60 127,134,022.70 8,606,953.90

    合 计 16,584,943,491.75 10,270,662,626.74 6,314,280,865.01 8,158,230,914.29 5,236,184,185.90 2,922,046,728.39三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    （3）主营业务按地区分部列示

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    主营业务收入 主营业务成本主营业务毛利主营业务收入主营业务成本 主营业务毛利

    国际 858,418,574.26 539,362,012.07 319,056,562.19 700,714,827.98 487,013,724.80 213,701,103.18

    国内 15,726,524,917.49 9,731,300,614.67 5,995,224,302.82 7,457,516,086.31 4,749,170,461.10 2,708,345,625.21

    合计 16,584,943,491.75 10,270,662,626.74 6,314,280,865.01 8,158,230,914.29 5,236,184,185.90 2,922,046,728.39

    （4）主营业务前五名客户主营销售总额列示

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    金额比例% 金额 比例

    前五名客户销售收入总额 1,585,907,614.42 9.36 1,125,408,036.80 13.18

    37．营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    营业税 942,538.41 1,097,809.30

    城建税及教育费附加 62,029,329.97 21,877,814.21

    其他 1,328,620.79 3,580,283.25

    合 计 64,300,489.17 26,555,906.76

    注：本项目本期比上期增长1.42 倍，主要系本期销售增长，缴纳的增值税增加，相应城建税

    及教育费附加增加。

    38．财务费用

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    利息支出 119,064,953.46 98,313,649.40

    减：利息收入 16,153,856.26 11,936,574.15

    汇兑损益 112,369,358.36 -11,296,406.50

    手续费 20,412,895.99 21,698,537.51

    合 计 235,693,351.55 96,779,206.26三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    39．资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、坏账损失 218,754,102.22 99,891,979.81

    二、存货跌价损失 15,049,823.86 3,803,803.40

    三、固定资产减值损失 0.00 0.00

    合 计 233,803,926.08 103,695,783.21

    40．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    远期外汇合约 -11,721,601.55 27,607,394.74

    合 计 -11,721,601.55 27,607,394.74

    41．投资收益

    （1）按收益来源列示

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00

    权益法核算的长期股权投资收益 2,937,206.18 1,041,407.58

    处置长期股权投资产生的投资收益 2,111,376.01 1,043,076.85

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有至到期投资期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -14,920,877.83 -35,876,708.55

    处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00

    合 计 -9,872,295.64 -33,792,224.12

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1、SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD -638,423.88 -139,863.93

    2、北京城建远东建设投资集团有限公司 1,242,203.25 1,052,828.78

    3、北京三一工程机械有限公司 1,747,281.54 545,190.66三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    4、湖北华中三一机械设备有限公司 1,586,299.80 104,544.28

    5、陕西三一工程设备有限公司 545,317.60 -4,762.80

    6、安徽三一工程设备有限公司 -298,056.51 -11,192.63

    7、河南三一工程机械有限公司 -94,856.99 -5,228.55

    8、内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 -1,862,633.22 0.00

    9、山东华东三一工程机械有限公司 718,595.32 0.00

    10、上海三一工程机械有限公司 -220,778.06 0.00

    11、广西三一工程机械有限公司 0.00 0.00

    12、山西三一晋湘工程机械有限公司 0.00 0.00

    13、湖南三一工程机械有限公司 -1,241,753.40 0.00

    14、三一苏丹混凝土租赁有限公司 0.00 942.75

    15、湖南紫竹源房地产有限公司 0.00 -501,050.98

    16、武汉九州龙工程机械有限公司 1,532,287.02 0.00

    17、宁夏三益机电设备有限公司 -78,276.29 0.00

    合 计 2,937,206.18 1,041,407.58

    42．营业外收入

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    罚款收入 3,150,353.86 2,831,543.60

    处置长期资产收益 11,823,587.02 7,859,231.55

    政府补助 28,311,820.57 8,907,225.45

    其他 13,820,155.16 5,299,978.67

    合 计 57,105,916.61 24,897,979.27

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    其中政府补

    助：

    财政补贴 25,729,545.57 7,211,479.45

    新产品研发补

    贴 2,520,000.00 192,500.00

    其他 62,275.00 1,503,246.00

    合 计 28,311,820.57 8,907,225.45三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    43．营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    固定资产处置损失 4,168,490.94 4,542,379.78

    罚款支出 336,084.59 1,876,383.31

    捐赠支出 2,521,411.68 103,900.00

    赔偿支出 5,155,937.12 3,063,636.49

    未到期按揭贷款回购准备金

    17,729,544.65 4,688,475.76

    其 他 1,711,266.38 5,872,654.33

    合 计 31,622,735.36 20,147,429.67

    44．所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    当期所得税费用 504,989,308.57 165,734,498.98

    递延所得税费用 -41,785,437.06 -23,925,024.88

    合 计 463,203,871.51 141,809,474.10

    注：本项目本期较上期增长主要原因为税前利润大幅增长，以及部分子公司处于所得税过渡期

    所得税税率有所提高所致。

    45．其他综合收益

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额0.00 0.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额产生的所得税影响

    0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    4．外币财务报表折算金额 8,896,355.44 -17,193,080.81

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计 8,896,355.44 -17,193,080.81

    5. 其他 0.00 0.00

    减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    合 计 8,896,355.44 -17,193,080.81

    46．收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    政府补助 61,866,212.23

    利息收入 16,153,856.26

    经营性往来 498,466,625.15

    其他 16,970,509.02

    合 计 593,457,202.66

    47．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    付现管理费用和销售费用 1,449,944,674.42

    预付的费用性支出 39,285,101.72

    财务费用中的手续费 20,412,895.99

    经营性往来 92,350,299.09

    其他 9,724,699.77

    合 计 1,611,717,670.99三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    48．收到的其他与投资活动有关的现金

    本期收到其他与投资活动有关的现金496,356,193.76 元主要系湖南汽车制造有限公司等公司在

    被本公司收购之前收到的关联方非贸易性往来款项。

    49．支付的其他与投资活动有关的现金

    本期支付其他与投资活动有关的现金202,294,674.34 元系使用受到限制的现金增加额。

    50．支付的其他与筹资活动有关的现金

    本期支付其他与筹资活动有关的现金1,311,099,303.80 元系因发行股份收购三一重机投资有

    限公司向保荐机构支付的保荐费19,800,000.00 元以及三一汽车有限公司等公司在被本公司收购之

    前向关联方归还的非贸易性往来款项1,291,299,303.80 元。

    51．合并现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 3,155,288,631.80 1,253,500,186.87

    加：资产减值准备 222,873,033.58 103,695,783.21

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 230,820,498.23 188,787,521.16

    无形资产摊销 14,696,946.89 12,932,288.42

    长期待摊费用及长期资产摊销 836,446.83 472,407.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） -7,655,096.08 -3,316,851.77

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,721,601.55 -27,607,394.74

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    财务费用（收益以“－”号填列） 231,434,311.82 87,017,242.90

    投资损失（收益以“－”号填列） 9,872,295.64 33,792,224.12

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,495,559.74 -58,859,900.06

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -82,280,996.80 34,934,875.18

    存货的减少（增加以“－”号填列） -938,509,160.06 -732,346,629.83三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -

    4,165,217,514.61 -1,281,795,834.63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,780,100,439.60 2,979,943,277.95

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 2,504,476,998.13 2,591,149,196.53

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,626,586,872.17 3,068,022,211.85

    减：现金的期初余额 4,089,610,097.77 3,221,111,709.90

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 536,976,774.40 -153,089,498.05

    （2）现金及现金等价物

    项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    一、现金 4,626,586,872.17 4,089,610,097.77

    其中：库存现金 5,200,756.12 3,450,547.79

    可随时用于支付的银行存款 2,917,616,121.98 3,206,868,476.72

    可随时用于支付的其他货币资金 1,703,769,994.07 879,291,073.26

    二、现金等价物

    其中：三个月到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 4,626,586,872.17 4,089,610,097.77

    52．股东权益变动表项目注释

    同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项详见附注七32—35。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    八、关联方关系及其交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    三一集团有限公司 本公司之

    母公司

    有限责任

    公司

    长沙经济技

    术开发区

    易小刚 新材料、生物技术、光电子

    产品等开发、生产、销售

    32,288 万

    元

    续表：

    母公司名称 对本公司的控股比例 对本公司的表决权比例 最终控制方 组织机构代码

    三一集团有限公司 56.38% 56.38% 梁稳根 72259227-1

    2、本公司的其他控股子公司概况详见附注六、（一）。

    3、本公司的合营和联营企业情况：

    公司名称 与本公司的关系 组织机构代码

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 本公司之合营公司 ——

    北京城建远东建设投资集团有限公司 本公司之联营公司 ——

    北京三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    湖北华中三一机械设备有限公司 本公司之联营公司 ——

    陕西三一工程设备有限公司 本公司之联营公司 ——

    安徽三一工程设备有限公司 本公司之联营公司 ——

    河南三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 本公司之联营公司 ——

    山东华东三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    湖南三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    三一苏丹混凝土租赁有限公司 本公司之联营公司 ——

    上海三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    广西三一工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    山西三一晋湘工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    武汉九州龙工程机械有限公司 本公司之联营公司 ——

    宁夏三益机电设备有限公司 本公司之联营公司 ——三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    4、本公司的其他关联方情况

    公司名称 与本公司的关系 组织机构代码

    湖南三一客车有限公司 同受三一集团有限公司控制 74592995-7

    中国康富国际租赁有限公司 同受三一集团有限公司控制 60002150-X

    上海三一精机有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    索特传动设备有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    三一电气有限责任公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    湖南中宏融资租赁有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    湖南紫竹源房地产有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    上海竹胜园地产有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    湖南三一起重机械有限公司 同受三一集团有限公司控制 ——

    三一香港集团有限公司 实质上的关联方 ——

    三一重型装备有限公司 实质上的关联方 75551353-3

    上海新利恒基础工程有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（华越）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    湖南中发资产管理有限公司 实质上的关联方 74835159-9

    上海新利恒租赁有限公司 实质上的关联方 74115477-9

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 实质上的关联方 73511486-9

    新利恒机械有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（亚洲）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（新加坡）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（越南）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（澳门）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    中富（中东）机械有限公司 实质上的关联方 ——

    上海三一投资管理有限公司 实质上的关联方 ——

    5、合并报表关联方交易

    （1）向关联方购买

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    三一集团有限公司 购买材料、商品 104,320,871.24 104,815,779.37

    三一重型装备有限公司 购买材料 0.00 119,366,612.91

    新利恒机械有限公司 购买材料 31,947,509.48 42,834,561.30

    索特传动设备有限公司 购买材料 57,514,836.66 0.00

    合 计 193,783,217.38 267,016,953.58三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    （2）向关联方销售

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    三一集团有限公司 销售商品、材料 54,140,906.09 56,238,097.54

    三一重型装备有限公司 销售商品、材料 23,803,414.22 31,877,408.56

    新利恒机械有限公司 销售商品 0.00 2,597,642.00

    中国康富国际租赁有限公司 销售商品 269,941,025.64 852,111,367.50

    中富（亚洲）机械有限公司 销售商品 13,541,544.08 5,807,499.11

    北京三一工程机械有限公司 销售商品 291,619,553.21 128,926,935.53

    湖北华中三一机械设备有限公司 销售商品 289,983,787.71 37,458,624.74

    上海新利恒基础工程有限公司 销售商品 310,477.74 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 销售商品、材料 169,144,943.42 24,688,190.96

    湖南中宏融资租赁有限公司 销售商品 24,461,538.46 0.00

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 销售商品 3,004,195.49 0.00

    中富（澳门）机械有限公司 销售商品 23,005.23 0.00

    中富（越南）机械有限公司 销售商品 640,871.32 0.00

    陕西三一工程设备有限公司 销售商品 136,691,074.90 0.00

    安徽三一工程设备有限公司 销售商品 112,491,263.43 0.00

    河南三一工程机械有限公司 销售商品 68,906,284.10 0.00

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 销售商品 24,332,627.52 0.00

    山东华东三一工程机械有限公司 销售商品 126,322,307.25 0.00

    宁夏三益机电设备有限公司 销售商品 10,635,042.74 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 销售商品 116,279,679.15 0.00

    三一电气有限责任公司 销售材料 3,997,494.81 0.00

    索特传动设备有限公司 销售材料 954,877.90 0.00

    合 计 1,741,225,914.41 1,139,705,765.94

    （3）租赁

    关联方单位名称 交易内容 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    上海竹胜园地产有限公司 租出办公楼 35,188.56 0.00

    上海三一精机有限公司 租出办公楼 227,739.60 0.00

    三一集团有限公司 租出办公楼、厂房 945,420.72 0.00

    三一重型装备有限公司 租入维修厂房 110,000.00 0.00

    上海三一投资管理有限公司 租出办公楼 17,653.68 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 租出办公楼 77,307.48 77,307.48

    合 计 1,413,310.04 77,307.48三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    （4）接受担保

    截至2010 年6 月30 日止， 本公司长短期借款（ 含一年内到期的非流动负债）

    2,275,598,222.00 元由三一集团有限公司提供担保。

    （5）办理按揭业务

    根据本公司与湖南中发资产管理有限公司（简称湖南中发）和昆山中发资产管理有限公司（简

    称昆山中发）签署的协议，本公司全权委托湖南中发和昆山中发办理本公司客户向银行申请工程机

    械按揭贷款购买本公司生产的工程机械设备的手续。截至2010 年6 月30 日止本公司客户通过湖南

    中发及昆山中发办理的按揭贷款余额为111.70 亿元。湖南中发和昆山中发与本公司共同承担因客

    户逾期付款按揭贷款业务的债务代偿责任。

    （6）共同投资

    本期公司与三一集团有限公司共同投资设立“浙江三一铸造有限公司”，该公司注册资本为

    6,376,000.00 元，其中本公司持有70%股权、三一集团有限公司持有30%股权。

    （7）受让股权

    ①根据公司2008 年11 月20 日召开的2008 年第一次临时股东大会表决通过的《关于公司与梁

    稳根等10 名自然人签订附生效条件的<非公开发行股份购买资产协议>的议案》及2010 年1 月22

    日召开的2010 年第一次临时股东大会表决通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联

    交易方案决议有效期延期一年的议案》，公司将发行人民币普通股以购买公司实际控制人梁稳根等

    10 名自然人所持有的三一重机投资有限公司100%的股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字[2008]第098 号《资产

    评估报告书》确认的截止2008 年9 月30 日的评估值为206,127.02 万元，交易双方协商确定的拟

    购买资产定价为19.8 亿元。发行股份的发行价格按照市场化原则，确定为以第三届董事会第十六

    次会议决议公告日（2008 年10 月10 日）前二十个交易日公司股票均价（即14.72 元/每股）为基

    础，上浮14.1%，即发行价格为16.8 元/股。后因公司实施2008 年利润分配，发行价格调整为

    16.62 元，即此次的发行规模为119,133,574 股。2009 年12 月31 日，经中国证券监督管理委员会

    证监许可[2009]1496 号文核准了该事项。2010 年1 月25 日，中国证券登记结算有限责任公司上海

    分公司就本次交易涉及的股份变动事项办理了股份登记手续。至此，本次发行股份及购买三一重机

    投资有限公司股权事项已经完成，三一重机投资有限公司股东已变更为本公司，公司合计持有三一

    重机投资有限公司100%股权。

    ②根据第四届董事会第一次会议以及2010 年第二次临时股东大会表决通过的《关于三一重工

    股份有限公司收购湖南汽车制造有限公司100%股权的议案》，本公司以人民币22,136.0001 万元

    的价格收购三一集团持有的湖南汽车制造有限公司100%股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字[2010]第168 号《资产

    评估报告书》确认的截止2010 年5 月31 日采用成本法进行评估的评估值为57,636 万元。本公司

    与三一集团有限公司一致确认：以六合正旭出具的湖南汽车资产评估报告书所确定的湖南汽车三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    100%股权评估值57,636 万元为基础，扣除湖南汽车已宣告但未发放的分红35,500 万元后加1 元

    作为湖南汽车100%股权转让的总价款，即交易价格为22,136.0001 万元。

    ③根据第四届董事会第一次会议以及2010 年第二次临时股东大会表决通过的《关于三一重工

    股份有限公司收购三一集团有限公司、易小刚分别持有的三一汽车制造有限公司98.24%、1.76%股

    权的议案》，本公司拟以人民币205,880 万元的价格元收购三一集团有限公司、易小刚持有的三一

    汽车98.24%、1.76%，共计100.00%的股权。

    上述资产经北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评报字[2010]第169 号《资产

    评估报告书》确认的截止2010 年5 月31 日采用收益法进行评估的评估值为227,126 万元。本公司

    与三一集团有限公司、易小刚一致确认：以六合正旭出具的三一汽车资产评估报告书所确定的三一

    汽车股权评估值为基础，经协商确定三一汽车制造有限公司股权转让的总价款为205,880 万元。

    6、关联方应收应付款项

    2010.6.30 2009.12.31

    企业名称 金额 占该项目比例% 金额 占该项目比例%

    应收票据：

    上海新利恒租赁有限公司 19,870,125.00 4.64 0.00 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 723,016.40 0.17 0.00 0.00

    合 计 20,593,141.40 4.81 0.00 0.00

    应收账款：

    中国康富国际租赁有限公司 222,481,213.74 2.56 185,936,424.89 3.89

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 4,549,903.00 0.05 4,574,894.00 0.10

    中富（越南）机械有限公司 15,198,744.71 0.18 15,454,912.30 0.32

    中富（新加坡）机械有限公司 3,877,875.46 0.04 3,730,846.27 0.08

    中富（澳门）机械有限公司 1,072,814.98 0.01 1,422,963.15 0.03

    中富（中东）机械有限公司 17,097,444.71 0.20 19,526,615.01 0.41

    北京三一工程机械有限公司 148,746,213.35 1.71 96,167,940.03 2.01

    湖北华中三一机械设备有限公司 75,396,289.92 0.87 32,701,819.14 0.68

    陕西三一工程设备有限公司 97,564,595.18 1.12 39,738,328.86 0.83

    安徽三一工程设备有限公司 68,745,139.21 0.79 12,752,778.00 0.27

    河南三一工程机械有限公司 34,373,958.72 0.40 2,231,200.00 0.05

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 21,449,020.93 0.25 485,000.00 0.01

    山东华东三一工程机械有限公司 48,797,260.71 0.56 0.00 0.00

    湖南三一工程机械有限公司 69,190.80 0.00 0.00 0.00

    中富(华越)机械有限公司 4,923,124.97 0.06 4,926,967.53 0.10

    上海新利恒基础工程有限公司 430,294.21 0.00 151,281.14 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 0.00 0.00 16,702,189.80 0.35

    三一重型装备有限公司 0.00 0.00 1,456,970.98 0.03三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    湖南中辉混凝土有限公司 0.00 0.00 587,005.81 0.01

    三一集团有限公司 213,053.41 0.00 213,053.41 0.00

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 2,228,641.48 0.03 0.00 0.00

    索特传动设备有限公司 39,739.99 0.00 0.00 0.00

    宁夏三益机电设备有限公司 1,435,053.79 0.02 0.00 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 47,295,455.92 0.55 0.00 0.00

    合 计 815,985,029.19 9.40 438,761,190.32 9.17

    2010.6.30 2009.12.31

    企业名称 金额 占该项目比例% 金额 占该项目比例%

    预付账款：

    新利恒机械有限公司 20,920,788.24 1.80 26,899,669.16 3.49

    上海新利恒租赁有限公司 2,125,000.00 0.18 2,125,000.00 0.28

    合 计 23,045,788.24 1.98 29,024,669.16 3.77

    其他应收款：

    中国康富国际租赁有限公司 0.00 0.00 4,769,778.46 0.60

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 3,395,450.00 0.76 3,414,100.00 0.43

    湖北华中三一机械设备有限公司 0.00 0.00 114,374.35 0.01

    陕西三一工程设备有限公司 16,701,103.63 3.74 4,491,132.75 0.57

    安徽三一工程设备有限公司 12,028,704.01 2.70 2,882,526.02 0.36

    河南三一工程机械有限公司 2,340,692.09 0.52 1,307,881.15 0.17

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 7,247,524.68 1.63 2,407,494.84 0.30

    山东华东三一工程机械有限公司 0.00 0.00 919,813.43 0.12

    湖南三一工程机械有限公司 765,909.44 0.17 0.00 0.00

    三一集团有限公司 0.00 0.00 496,356,193.76 62.83

    三一电气有限责任公司 2,838.72 0.00 2,838.72 0.00

    武汉九州龙工程机械有限公司 57,164.00 0.01 0.00 0.00

    索特传动设备有限公司 198,400.05 0.04 0.00 0.00

    中富（中东）机械有限公司 4,807.72 0.00 0.00 0.00

    合 计 42,742,594.34 9.57 516,666,133.48 65.39

    应付票据

    三一集团有限公司 300,000,000.00 11.01 0.00 0.00

    合 计 300,000,000.00 11.01 0.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    101

    应付账款：

    新利恒机械有限公司 0.00 0.00 3,243,099.78 0.14

    三一集团有限公司 16,690,886.32 0.44 23,015,411.24 0.98

    三一重型装备有限公司 0.00 0.00 5,668,294.18 0.24

    中富（亚洲）机械有限公司 59,370,938.72 1.55 59,876,348.84 2.55

    索特传动设备有限公司 1,217,420.31 0.03 0.00 0.00

    合 计 77,279,245.35 2.02 91,803,154.04 3.91

    2010.6.30 2009.12.31

    企业名称 金额 占该项目比例% 金额 占该项目比例%

    预收账款：

    上海新利恒租赁有限公司 502,559.08 0.05 20,193,906.53 3.80

    新利恒机械有限公司 2,925,325.15 0.27 2,667,829.42 0.50

    中富（亚洲）机械有限公司 1,650,375.83 0.15 18,217,142.10 3.42

    合 计 5,078,260.06 0.47 41,078,878.05 7.72

    应付股利：

    中富（亚洲）机械有限公司 260,569,300.00 72.27 0.00 0.00

    梁稳根等自然人 100,000,000.00 27.73 100,000,000.00 100.00

    合 计 360,569,300.00 100.00 100,000,000.00 100.00

    其他应付款：

    三一集团有限公司 1,349,175,912.60 48.80 1,406,731,865.75 47.58

    湖南中发资产管理有限公司 168,262,565.91 6.09 149,159,965.99 5.05

    北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 648,738.43 0.02 648,738.43 0.02

    新利恒机械有限公司 42,624,127.92 1.54 43,013,365.35 1.45

    中富（亚洲）机械有限公司 21,111,109.32 0.76 21,302,091.89 0.72

    北京三一工程机械有限公司 474,023.04 0.02 2,097,399.59 0.07

    中国康富国际租赁有限公司 85,304,509.11 3.09 84,450,869.74 2.86

    湖南三一起重机械有限公司 20,001,991.70 0.72 19,873,612.87 0.67

    湖南三一客车有限公司 5,393,611.70 0.20 5,298,611.70 0.18

    湖南紫竹源房地产有限公司 0.00 0.00 52,878,609.99 1.79

    昆山中发资产管理有限公司 41,282,273.91 1.49 38,743,591.29 1.31

    三一香港集团有限公司 20,354,400.60 0.74 20,509,046.25 0.69

    湖北华中三一机械有限公司 5,452,367.33 0.20 0.00 0.00

    湖南中宏融资租赁有限公司 644,133.50 0.02 0.00 0.00

    上海新利恒租赁有限公司 102,599.68 0.00 0.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    102

    湖南中辉混凝土有限公司 0.00 0.00 80,160.00 0.00

    合 计 1,760,832,364.75 63.69 1,844,787,928.84 62.39

    九、或有事项

    1． 质押事项

    本公司无影响财务报表的重大质押事项。

    2．担保事项

    本公司无影响财务报表的重大担保事项。

    3．未决诉讼

    本公司无影响财务报表的重大未决诉讼事项。

    十、承诺事项

    1、按工程机械行业经营惯例，承购人以所购买的工程机械作抵押，向银行办理按揭，按揭合

    同规定单个承购人贷款金额不超过购工程机械款的7 成，期限最长为3 年。按公司与按揭贷款银行

    的约定，如承购人未按期归还贷款，本公司负有回购义务。截止2010 年6 月30 日，本公司负有回

    购义务的累计贷款余额为111.70 亿元，客户逾期按揭款及回购款余额为567,783,252.24 元，本公

    司已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入应收账款并按相应账龄计提坏账准备。为促进公司工

    程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国际租赁有限公司 (以下简称为“康富国

    际”)开展融资租赁销售合作，并与康富国际、三一集团有限公司及相关银行签订融资租赁银企合

    作协议，约定：(1) 康富国际将其应收融资租赁款出售给银行，如果承租人在约定的还款期限内无

    法按约定条款支付租金，则康富国际负有向相关银行回购剩余融资租赁款的义务；(2)三一集团有

    限公司对康富国际向相关银行回购剩余融资租赁款的义务提供担保责任；(3) 如果康富国际和三一

    集团有限公司均无法履行上述第(1)和(2)项约定的相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租

    赁物的义务。截止2010 年6 月30 日，本公司承担此类回购义务的余额为人民币22.24 亿元，本报

    告期公司没有发生承担设备回购义务的情况。

    2、本公司之境外子公司SANY Germany GmbH，于2008 年7 月2 号与德国Bedburg 市

    RWEPOWERAktiengeselllschaft 股份公司签订了24.82 万平方米购地合同，拟用于SANY Germany

    GmbH 产业园建设，根据本公司董事长梁稳根与德国北莱恩-威斯特法伦州州长于尔根-吕特格尔斯

    于2009 年1 月29 日签署的联合声明，本公司将在该州投资一亿欧元建造生产车间、研发中心及培

    训基地。

    3、公司于2010 年2 月22 日与巴西圣保罗州政府达成了投资两亿美元在圣保罗州建立工程机

    械研发生产基地的投资意向，公司拟在该地区建立工程机械研发生产基地。三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    103

    十一、资产负债表日后事项

    本次利润分配预案：以总股本2,410,700,361 股为基础，向全体股东每10 股送红股11 股并派

    发现金股利1.3 元（含税）。

    十二、其他重要事项

    1、公司于2010 年2 月22 日与巴西圣保罗州政府达成了投资两亿美元在圣保罗州建立工程机

    械研发生产基地的投资意向，公司拟在该地区建立工程机械研发生产基地。

    2、根据公司2010 年4 月3 日召开的第三届董事会第三十一次会议表决通过的《公司拟启动对

    三一集团下属的三一汽车制造有限公司、湖南汽车制造有限公司全部资产及业务收购的议案》，公

    司将启动收购三一集团下属三一汽车制造有限公司、湖南汽车制造有限公司全部资产及业务，截止

    资产负债表日公司已经办理完相关手续，三一汽车制造有限公司、湖南汽车制造有限公司成为本公

    司全资子公司。

    3、根据公司2009 年度股东大会决议，本公司拟在香港联合交易所发行H 股股票并上市。

    十三、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）应收账款构成

    2010.6.30

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 125,931,124.73 2.29 63,105,622.80 62,825,501.93

    其他不重大应收款项 5,377,457,289.09 97.71 272,032,002.57 5,105,425,286.52

    合 计 5,503,388,413.82 100..00 335,137,625.37 5,168,250,788.45

    2009.12.31

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 82,283,115.22 2.61 41,141,557.61 41,141,557.61

    其他不重大应收款项 3,069,090,630.73 97.39 151,992,886.90 2,917,097,743.83

    合 计 3,151,373,745.95 100.00 193,134,444.51 2,958,239,301.44三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    104

    （2）账龄分析

    2010.6.30

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    未到合同收款日应收款 1,635,214,887.86 29.71 32,707,869.76 1,602,507,018.10

    1 年以内 3,160,406,416.99 57.43 160,249,664.89 3,000,156,752.10

    1-2 年 372,927,289.32 6.78 37,292,728.94 335,634,560.38

    2-3 年 209,188,815.78 3.80 42,061,859.84 167,126,955.94

    3 年以上 125,651,003.87 2.28 62,825,501.94 62,825,501.93

    合 计 5,503,388,413.82 100.00 335,137,625.37 5,168,250,788.45

    2009.12.31

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    未到合同收款日应收款 1,159,330,486.47 36.79 23,186,609.73 1,136,143,876.74

    1 年以内 1,463,223,378.37 46.43 67,194,143.67 1,396,029,234.70

    1-2 年 278,957,841.32 8.85 27,895,784.14 251,062,057.18

    2-3 年 167,578,924.57 5.32 33,716,349.36 133,862,575.21

    3 年以上 82,283,115.22 2.61 41,141,557.61 41,141,557.61

    合 计 3,151,373,745.95 100.00 193,134,444.51 2,958,239,301.44

    2．其他应收款

    （1）其他应收款构成

    2010.6.30

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 22,923,208.80 1.05 18,662,304.62 4,260,904.18

    其他不重大应收款项 2,162,011,772.67 98.95 117,281,520.58 2,044,730,252.09

    合 计 2,184,934,981.47 100.00 135,943,825.20 2,048,991,156.27

    2009.12.31

    类 别 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 14,976,493.58 1.51 14,678,502.84 297,990.74

    其他不重大应收款项 978,997,037.92 98.49 54,412,521.54 924,584,516.38

    合 计 993,973,531.50 100.00 69,091,024.38 924,882,507.12三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    105

    （2）账龄分析

    2010.6.30

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 2,092,576,227.12 95.77 104,432,616.42 1,988,143,610.70

    1-2 年 12,216,439.50 0.56 3,692,235.46 8,524,204.04

    2-3 年 60,748,314.68 2.78 12,685,877.33 48,062,437.35

    3 年以上 19,394,000.17 0.89 15,133,095.99 4,260,904.18

    合 计 2,184,934,981.47 100.00 135,943,825.20 2,048,991,156.27

    2009.12.31

    账 龄 账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 910,049,488.68 91.56 45,510,511.87 864,538,976.81

    1-2 年 54,180,386.55 5.45 8,251,655.00 45,928,731.55

    2-3 年 19,760,272.93 1.99 5,859,132.75 13,901,140.18

    3 年以上 9,983,383.34 1.00 9,469,724.76 513,658.58

    合 计 993,973,531.50 100.00 69,091,024.38 924,882,507.12

    3．长期股权投资

    （1）长期股权投资及减值准备

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值

    成本法核算 3,547,258,925.32 5,810,818.73 3,541,448,106.59 2,017,692,204.94 5,810,818.73 2,011,881,386.21

    权益法核算 85,078,238.39 0.00 85,078,238.39 123,949,923.02 0.00 123,949,923.02

    合 计 3,632,337,163.71 5,810,818.73 3,626,526,344.98 2,141,642,127.96 5,810,818.73 2,135,831,309.23

    （2）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30

    持股比

    例%

    现金

    红利

    ① 子公司

    湖南三一泵送机械有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 95.35 0.00

    湖南三一路面机械有限公司 33,398,026.16 33,398,026.16 0.00 0.00 33,398,026.16 69.63 0.00

    娄底市中兴液压件有限公司 82,500,000.00 82,500,000.00 0.00 0.00 82,500,000.00 75.00 0.00

    娄底市中源新材料有限公司 25,706,250.00 25,706,250.00 0.00 0.00 25,706,250.00 74.94 0.00

    北京市三一重机有限公司 317,440,282.45 317,440,282.45 0.00 0.00 317,440,282.45 100.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    106

    上海三一科技有限公司 122,260,000.00 122,260,000.00 0.00 0.00 122,260,000.00 92.76 0.00

    昆山三一机械有限公司 17,910,000.00 17,910,000.00 0.00 0.00 17,910,000.00 75.00 0.00

    湖州三一矿机有限公司 31,800,000.00 31,800,000.00 0.00 0.00 31,800,000.00 100.00 0.00

    上海市高利科技投资有限公司 83,600,000.00 83,600,000.00 0.00 0.00 83,600,000.00 95.00 0.00

    广东三一机械有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 90.00 0.00

    深圳三一科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    湖南三一维修服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 100.00 0.00

    湖南三一智能控制设备有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 0.00

    常德三一机械有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 0.00 0.00 24,000,000.00 80.00 0.00

    三一重工卡塔尔有限公司 73,637,644.60 73,637,644.60 0.00 0.00 73,637,644.60 100.00 0.00

    SANY AMERICA INC 68,003,100.00 68,003,100.00 0.00 0.00 68,003,100.00 47.37 0.00

    三一南美有限公司 6,947,900.00 1,487,100.00 5,460,800.00 0.00 6,947,900.00 100.00 0.00

    三一俄罗斯(欧洲)有限公司 683,620.00 683,620.00 0.00 0.00 683,620.00 100.00 0.00

    三一国际发展有限公司 455,225,363.00 455,225,363.00 0.00 0.00 455,225,363.00 100.00 0.00

    新疆三一机械有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 0.00 0.00 7,500,000.00 75.00 0.00

    安徽三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    被投资单位名称 初始金额 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30

    持股比

    例%

    现金

    红利

    天津三一机械有限公司 43,180,000.00 43,180,000.00 0.00 0.00 43,180,000.00 100.00 0.00

    内蒙三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    吉林三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    三一重工重庆机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    江西三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    陕西三一机械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 100.00 0.00

    江苏三一机械有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 0.00 0.00 16,500,000.00 100.00 0.00

    四川三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    湖北三一机械有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 0.00

    山东三一机械有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 0.00

    云南三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    河南三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    黑龙江三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    107

    浙江三一机械有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 100.00 0.00

    山西三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00

    浙江三一铸造有限公司 4,463,200.00 0.00 4,463,200.00 0.00 4,463,200.00 70.00 0.00

    三一重机投资有限公司 875,821,750.35 0.00 875,821,750.35 0.00 875,821,750.35 100.00 0.00

    三一汽车制造有限公司 507,732,466.02 0.00 507,732,466.02 0.00 507,732,466.02 100.00% 0.00

    湖南汽车制造有限公司 128,163,530.01 0.00 128,163,530.01 0.00 128,163,530.01 100.00 0.00

    小 计 1,869,831,386.21 1,521,641,746.38 0.00 3,391,473,132.59

    ② 其他企业

    青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 4.01 0.00

    长沙银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 1.96 0.00

    三一苏丹混凝土租赁有限公司 0.00 0.00 7,924,974.00 0.00 7,924,974.00 30.00 0.00

    岳阳市商业银行股份有限公司 122,050,000.00 122,050,000.00 0.00 0.00 122,050,000.00 18.00 0.00

    小 计 147,860,818.73 7,924,974.00 0.00 155,785,792.73 0.00

    合 计 2,017,692,204.94 1,529,566,720.38 0.00 3,547,258,925.32 0.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资成本 2009.12.31

    本期新增

    投资额 本期损益调整

    本期分

    回现金

    股利 本期其他减少2010.6.30

    ① 合营企业

    SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 5,967,925.00 4,788,147.55 0.00 -638,423.88 0.00 0.00 4,149,723.67

    小 计 4,788,147.55 0.00 -638,423.88 0.00 0.00 4,149,723.67

    ② 联营企业

    北京城建远东建设投资集团有限公司 20,000,000.00 22,643,732.47 0.00 1,242,203.25 0.00 0.00 23,885,935.72

    北京三一工程机械有限公司 4,500,000.00 7,348,812.73 0.00 596,262.13 0.00 0.00 7,945,074.86

    湖北华中三一机械设备有限公司 4,500,000.00 6,716,500.19 0.00 -7,883,508.58 0.00 0.00 -1,167,008.39

    陕西三一工程设备有限公司 2,700,000.00 731,723.40 0.00 -5,184,497.88 0.00 0.00 -4,452,774.48

    安徽三一工程设备有限公司 4,500,000.00 2,851,361.31 0.00 -6,607,687.67 0.00 0.00 -3,756,326.36

    河南三一工程机械有限公司 2,700,000.00 1,128,346.83 0.00 -4,618,352.82 0.00 0.00 -3,490,005.99

    内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 2,700,000.00 2,425,603.38 0.00 -2,594,271.15 0.00 0.00 -168,667.77三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    108

    山东华东三一工程机械有限公司 4,500,000.00 3,560,014.40 0.00 -6,978,059.06 0.00 0.00 -3,418,044.66

    湖南三一工程机械有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 -1,241,753.40 0.00 0.00 3,258,246.60

    上海三一工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 -220,778.06 0.00 0.00 4,279,221.94

    广西三一工程机械有限公司 3,600,000.00 0.00 3,600,000.00 0.00 0.00 0.00 3,600,000.00

    山西三一晋湘工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00 0.00 0.00 4,500,000.00

    三一苏丹混凝土租赁有限公司 8,511,820.48 7,924,974.00 0.00 0.00 0.00 7,924,974.00 0.00

    印度三一私人有限公司 58,413,275.86 65,666,853.22 0.00 -3,604,520.58 0.00 0.00 62,062,332.64

    SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 32,508.60 -5,030,704.27 0.00 -4,437,001.93 0.00 0.00 -9,467,706.20

    SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 605,224.00 -5,793,197.33 0.00 -321,439.48 0.00 0.00 -6,114,636.81

    SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH

    AFRICA 2,269,590.00 4,487,755.14 0.00 -1,054,881.52 0.00 0.00 3,432,873.62

    小 计 119,161,775.47 12,600,000.00

    -

    42,908,286.75 0.00 7,924,974.00 80,928,514.72

    合 计 123,949,923.02 12,600,000.00

    -

    43,546,710.63 0.00 7,924,974.00 85,078,238.39

    （4）长期投资减值准备

    单 位 2009.12.31 本期计提本期转回 2010.6.30

    青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73

    4．投资收益

    （1）按收益来源列示

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 2,153,374,400.00 0.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -43,546,710.63 -21,269,066.13

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有至到期投资期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -14,477,121.51 -43,157,087.69

    处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00

    合 计 2,095,350,567.86 -64,426,153.82三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    109

    （2）长期投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、成本法核算的长期股权投资收益 2,153,374,400.00 0.00

    1、湖南三一泵送机械有限公司 584,495,500.00 0.00

    2、湖南三一路面机械有限公司 365,557,500.00 0.00

    3、北京市三一重机有限公司 739,000,000.00 0.00

    4、娄底市中兴液压件有限公司 116,250,000.00 0.00

    5、娄底市中源新材料有限公司 174,610,200.00 0.00

    6、上海三一科技有限公司 173,461,200.00 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资收益 -43,546,710.63 -21,269,066.13

    1、SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD -638,423.88 -139,863.93

    2、北京城建远东建设投资集团有限公司 1,242,203.25 1,052,828.78

    3、北京三一工程机械有限公司 596,262.13 -3,671,643.11

    4、湖北华中三一机械设备有限公司 -7,883,508.58 -307,817.77

    5、陕西三一工程设备有限公司 -5,184,497.88 -4,762.80

    6、安徽三一工程设备有限公司 -6,607,687.67 -11,192.63

    7、河南三一工程机械有限公司 -4,618,352.82 -5,228.55

    8、内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 -2,594,271.15 0.00

    9、山东华东三一工程机械有限公司 -6,978,059.06 0.00

    10、湖南三一工程机械有限公司 -1,241,753.40 0.00

    11、上海三一工程机械有限公司 -220,778.06 0.00

    12、三一苏丹混凝土租赁有限公司 0.00 942.75

    13、印度三一私人有限公司 -3,604,520.58 -1,336,578.61

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    14、SANY EUROPEAN MACHINERY S.L -4,437,001.93 -1,818,905.16

    15、SANY AMERICA INC 0.00 -13,394,302.78

    16、SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD -321,439.48 -2,242,251.78

    17、SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA -1,054,881.52 609,709.46

    5．现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 365,224,244.87 99,703,779.98

    加：资产减值准备 208,846,718.04 62,616,897.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,449,816.95 48,425,943.86

    无形资产摊销 5,653,968.68 5,565,707.68三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    110

    长期待摊费用及长期资产摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） -3,959,361.01 -4,463,381.80

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,721,601.55 -27,646,589.58

    财务费用（收益以“－”号填列） 83,664,614.72 67,258,631.49

    投资损失（收益以“－”号填列） 58,023,832.14 64,426,153.82

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,219,822.20 -40,776,330.58

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -100,649,392.56 29,454,631.62

    存货的减少（增加以“－”号填列） -228,318,005.30 -218,633,131.23

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,780,867,944.98 -583,583,437.34

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,467,702,407.32 864,994,066.50

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,203,712,322.62 367,342,941.42

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,776,408,296.31 2,007,579,495.07

    减：现金的期初余额 2,500,868,129.13 2,589,614,000.28

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 275,540,167.18 -582,034,505.21

    十四、补充资料

    （一）非经常性损益

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规

    定，本公司2010 年1-6 月非经常性损益的发生金额列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．非流动资产处置损益 9,766,472.09 4,359,928.62

    2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

    政府补助除外） 28,311,820.57 8,907,225.45

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    111

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值产生的收益 1,678,648.84

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 383,532,147.63 322,967,348.23

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益 -26,642,479.38 -8,269,313.81

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,162,384.24 -7,473,527.62

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 384,484,225.51 320,491,660.87

    减：所得税影响数 -472,024.74 -182,069.89

    非经常性损益净额 384,956,250.25 320,673,730.76

    归属于少数股东的非经常性损益净额 2,454,406.52 249,339.51

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 382,501,843.73 320,424,391.25

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,492,740,159.43 775,375,136.22

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    （二）净资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年1-6 月27.73% 1.19 1.19

    归属于公司普通股股东的净利润

    2009 年1-6 月15.43% 0.45 0.45

    扣除非经常性损益后归属于公司2010 年1-6 月26.23% 1.05 1.05

    普通股股东的净利润 2009 年1-6 月12.44% 0.35 0.35三一重工股份有限公司 2010 年半年度报告

    112

    十五、财务报表的批准

    本财务报表于2010 年8 月20 日经本公司董事会批准通过。

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的公司2010 年半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、签名、盖章的公司2010 年半年度财务会计报告

    原件；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。

    三一重工股份有限公司

    董事长：梁 稳 根

    2010 年8 月20 日