三一重工股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 9
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11
5、 资产负债表 13
6、 利润表 15
7、 现金流量表 16
8、 股东权益变动表 17
9、 财务报表附注 18
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
三一重工股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
一、公司基本情况
三一重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年12月在湖南省长
沙市注册成立，现总部位于北京市昌平区北清路8号。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］55号文核准，本公司于2003年6
月18日向社会首次公开发行股份，并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交易。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数7,800,711,422股，详见附注
六、38“股本”所述。
本公司的母公司为三一集团有限公司，最终控制人为梁稳根先生。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月29日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
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四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事凝土机械、挖掘机械、起重机械、路面机械及桩工机
械的生产、销售与维修。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会
计准则的规定，对收入确认、存货成本结转等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见本附注四、24“收入”、11、“存货”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为占应收账款余额 5%以上、其他应收款余额 10%以上的应收款项
确认为单项金额重大的应收款项。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不属于按性质组
账龄组合
合的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组
以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、合并报表范围内
性质组合 子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无
显著回收风险的款项划为性质组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年及未到合同收款日应收款） 1% 1%
1-2 年 6% 6%
2-3 年 15% 15%
3-4 年 40% 40%
4-5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
b.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
性质组合 - -
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通
过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实
际成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计算存
货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提存货跌价准
备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
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认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0-3 2.43-6.67
机器设备 4-15 0-3 6.47-25.00
运输设备 8-10 0-3 9.70-12.50
经营租赁租出设备 4-6 0-3 16.17-25.00
办公设备及其他 2-15 0-3 6.47-50.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金
流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司
作为公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目
标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有
效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时
调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、
或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的
部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资
本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如
果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原
计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，
计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥
补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转
出，计入当期损益。
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当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行
使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公
积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。
如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损
益。
③境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利
得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部
分的利得或损失则计入当期损益。
已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期
损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
序号 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
据及应收账款”，本期合并后金额 20,802,003
千元，上期合并后金额 19,239,401 千元； “应
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，
并列示为“应收票据及应收账款”； “应收利息” 本期合并后金额 1,703,612 千元，上期合并后
和“应收股利”并入“其他应收款”列示； “固定资 金额 1,788,837 千元；“工程物资”并入“在建工
产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入 程”列示，本期合并后金额 791,073 千元，上
1
“在建工程”列示；“应付票据”和“应付账款”合并 期合并后金额 833,369 千元；
列示为“应付票据及应付账款”； “应付利息”和 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
“应付股利”并入“其他应付款”列示；“专项应付 据及应付账款”，本期合并后金额 17,190,710
款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。千元，上期合并后金额 10,937,749 千元；“应
付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，
本期合并后金额 2,960,738 千元，上期合并后
金额 2,339,458 千元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 调减“管理费用”本期金额 1,754,475 千元，上
2
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 期金额 770,873 千元，重分类至“研发费用”。
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（2）会计估计变更
本报告期内没有发生会计估计变更的事项。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（10）股份支付
本公司实施了限制性股票及股票期权激励计划，用以换取职工提供的服务，对该
计划以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期
内的服务才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新情况的发展变化，并根据公司未
来的业绩预测是否满足激励计划规定的业绩条件，如果根据最新获取证据表明前期的
业绩估计与激励计划的业绩条件不一致，则对所授予的权益工具数量的最佳估计进行
修正。
对业绩的预测需要本公司管理层判断，以决定是否满足行权条件。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
其中，如附注十三、2 所述，本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备
回购担保，并根据可能发生的回购担保损失预计负债。预计负债时已考虑了本公司历
史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据，但历史的
数据可能无法反映将来的回购损失情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未
来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。注册在境外的子公司根据当地税法要
求适用当地增值税税率。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
本公司按应纳税所得额的25%计缴。除享有税收优惠的子公司（详见附注五、
企业所得税 2）外，其余境内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；注册在境外
的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
2、税收优惠及批文
（1）子公司湖南三一中阳机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业资格
认定取得GR201643000854号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（2）子公司娄底市中兴液压件有限公司于2017年12月1日通过高新技术企业资格
复审取得GR201743001190号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（3）子公司三一汽车制造有限公司于2017年09月5日通过高新技术企业资格复审
取得GR201743000183号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（4）子公司三一汽车起重机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业资格
复审取得GR201643000198号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（5）子公司三一重机有限公司于2017年12月7日通过高新技术企业资格复审取得
GR201732003589号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（6）子公司娄底市中源新材料有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业资格
复审取得GR201643000849号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（7）子公司湖南三一智能控制设备有限公司于2018年10月17日通过高新技术企
业资格认定取得GR201843000820号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所
得税；
（8）子公司上海三一重机股份有限公司于2018年11月02日通过高新技术企业资
格复审取得GR201831001202号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得
税；
（9）子公司常德市三一机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业资格认
定取得GR201643000303号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（10）子公司浙江三一装备有限公司于2016年11月21日通过高新技术企业资格认
定取得GR201633001840号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（11）子公司索特传动设备有限公司于2017年12月27日通过高新技术企业资格认
定取得GR201732004294号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（12）子公司上海华兴数字科技有限公司于2016年11月24日通过高新技术企业资
格认定取得GR201631001133号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得
税；
（13）子公司昆山三一动力有限公司于2016年11月30日通过高新技术企业资格认
定取得GR201632004260号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税。
3、其他说明
本公司及境内子公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1
月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,800 2,488
银行存款 11,311,089 3,723,291
其他货币资金 671,150 377,867
合计 11,985,039 4,103,646
其中：存放在境外的款项总额 771,072 1,498,617
注：其他货币资金主要系按揭保证金、银行承兑汇票保证金等，为受限货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 1,556,719 40,069
其中：债务工具投资 948,720 40,069
其他 607,999
合计 1,556,719 40,069
3、衍生金融资产
项目 年末余额 年初余额
衍生金融资产 559,072 1,013,181
合计 559,072 1,013,181
注：衍生金融资产主要系远期外汇合约，资产负债表日对尚未到期的合约按公允
价值计量产生的收益，确认为衍生金融资产。
4、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 668,643 873,767
应收账款 20,133,360 18,365,634
合 计 20,802,003 19,239,401
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 644,632 860,974
商业承兑汇票 24,011 12,793
合计 668,643 873,767
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 121,980
商业承兑汇票
合 计 121,980
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,646,204
商业承兑汇票 6,051
合计 2,652,255
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 20,579,823 90.71 1,662,690 8.08 18,917,133
性质组合 1,150,789 5.07 1,150,789
组合小计 21,730,612 95.78 1,662,690 7.65 20,067,922
单项金额虽不重大但单项计提
956,655 4.22 891,217 93.16 65,438
坏账准备的应收账款
合计 22,687,267 100.00 2,553,907 11.26 20,133,360
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账龄组合 18,909,296 90.82 1,795,684 9.50 17,113,612
性质组合 1,151,301 5.53 1,151,301
组合小计 20,060,597 96.35 1,795,684 8.95 18,264,913
单项金额虽不重大但单项计提
759,159 3.65 658,438 86.73 100,721
坏账准备的应收账款
合计 20,819,756 100.00 2,454,122 11.79 18,365,634
A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,050,568 160,506 1.00
1至2年 1,469,420 88,165 6.00
2至3年 1,173,513 176,027 15.00
3至4年 851,303 340,521 40.00
4至5年 458,493 320,945 70.00
5 年以上 576,526 576,526 100.00
合计 20,579,823 1,662,690 8.08
B、按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
已购买保险的国际出口业务或信用证方式
875,071
结算产生的应收款项
应收三一集团及其附属企业的款项 275,718
合计 1,150,789
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
货款 956,655 891,217 预计未来现金流量现值低于其账面价值
合计 956,655 891,217
本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,018,249 千元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,082,828
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
其中：重要的应收账款核销情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
单位 A 货款 56,511 客户经营不善，严重资不抵债 否
单位 B 货款 44,661 客户经营不善，无还款能力 否
单位 C 货款 25,995 客户经营不善，无还款能力 否
单位 D 货款 17,222 客户经营不善，诉讼后无可执行资产 否
单位 E 货款 15,566 客户破产 否
合计 159,955
注：本公司对有确凿证据表明确实无法回收的应收账款，如债务单位已撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经公司管理处批
准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。本公司对核销的坏账进行备查登记，做到
账销案存。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
单位 A 非关联方 446,575 1 年以内 1.97
单位 B 非关联方 422,997 1-5 年 1.86
单位 C 非关联方 366,210 1-5 年 1.61
单位 D 非关联方 337,744 1-5 年 1.49
单位 E 非关联方 326,619 1 年以内 1.44
合计 1,900,145 8.37
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
⑥年末应收账款中用作借款质押的账面价值为 143,338 千元，质押情况详见
附注六、63。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 970,603 98.87 682,104 97.80
1至2年 1,294 0.13 10,132 1.45
2至3年 7,549 0.77 1,677 0.25
3 年以上 2,207 0.23 3,522 0.50
合计 981,653 100.00 697,435 100.00
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
单位 A 非关联方 204,011 1 年以内 合同未履行完毕
单位 B 非关联方 156,927 1 年以内 合同未履行完毕
单位 C 非关联方 87,204 1 年以内 合同未履行完毕
单位 D 非关联方 86,502 1 年以内 合同未履行完毕
单位 E 非关联方 39,161 1 年以内 合同未履行完毕
合计 573,805
6、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 142,594 4,682
应收股利
其他应收款 1,561,018 1,784,155
合 计 1,703,612 1,788,837
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
应收金融机构利息 142,594 4,682
合计 142,594 4,682
应收利息期末余额主要系尚未到期的结构性存款对应的利息，不存在逾期利息情
况。
（2）应收股利
应收股利年初年末无余额。
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,628,856 91.23 107,341 6.59 1,521,515
性质组合 31,659 1.77 31,659
组合小计 1,660,515 93.00 107,341 6.46 1,553,174
单项金额虽不重大但单项计提
125,011 7.00 117,167 93.73 7,844
坏账准备的其他应收款
合计 1,785,526 100.00 224,508 12.57 1,561,018
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,823,064 89.94 132,861 7.29 1,690,203
性质组合 91,495 4.51 91,495
组合小计 1,914,559 94.45 132,861 6.94 1,781,698
单项金额虽不重大但单项计提
112,461 5.55 110,004 97.82 2,457
坏账准备的其他应收款
合计 2,027,020 100.00 242,865 11.98 1,784,155
A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,262,647 12,626 1.00
1至2年 161,772 9,706 6.00
2至3年 88,768 13,315 15.00
3至4年 67,863 27,147 40.00
4至5年 10,860 7,601 70.00
5 年以上 36,946 36,946 100.00
合计 1,628,856 107,341 6.59
B、按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
出口退税及其他政府垫款 5,929
应收三一集团及其附属企业的款项 25,730
合计 31,659
C、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
单项计提的其他应收款 125,011 117,167 预计未来现金流量现值低于其账面价值
合计 125,011 117,167
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 15,922 千元。
③本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本公司管理层对有确凿证据表明确实无法回收的其他应收款，如债务单位已撤
销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经本公司管
理层批准作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。本公司对核销的坏账进行备查登记，
做到账销案存。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
关联方关系 占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 金额 年限
的比例（%） 年末余额
单位 A 非关联方 172,899 1-4 年 9.68 4,105
单位 B 非关联方 130,941 1-2 年 7.33 3,148
单位 C 非关联方 126,696 1 年以内 7.10 1,267
单位 D 非关联方 115,194 1-3 年 6.45 6,692
单位 E 非关联方 86,138 1-2 年 4.82 2,003
合计 631,868 35.38 17,215
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,453,642 193,912 3,259,730
在产品 2,426,548 10,325 2,416,223
产成品 6,042,983 124,309 5,918,674
合计 11,923,173 328,546 11,594,627
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,975,884 183,972 2,791,912
在产品 1,829,938 10,836 1,819,102
产成品 3,267,304 236,429 3,030,875
合计 8,073,126 431,237 7,641,889
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 汇率变动 年末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 183,972 34,684 25,457 713 193,912
在产品 10,836 537 26 10,325
产成品 236,429 29,321 143,988 2,547 124,309
合计 431,237 64,005 169,982 3,286 328,546
57
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货 本年转销存货
项目 计提存货跌价准备的具体依据
跌价准备的原因 跌价准备的原因
原材料 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
在产品 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
产成品 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
8、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期应收款 233,231 209,855 详见附注六、11
合计 233,231 209,855
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 547,002 355,531
预付所得税 95,318 37,449
预付其他税 266,386 218,768
理财产品 1,271,280 861,388
短期债权投资 300,000
合计 2,479,986 1,473,136
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,126,321 5,811 1,120,510 687,051 5,811 681,240
其中：按公允价值计量 543,539 543,539 111,367 111,367
其中：按成本计量 582,782 5,811 576,971 575,684 5,811 569,873
合计 1,126,321 5,811 1,120,510 687,051 5,811 681,240
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 168,970 168,970
公允价值 543,539 543,539
累计计入其他综合收益的金额 374,569 374,569
其中：累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 371,497 371,497
累计计入其他综合收益的外币报表折算差金额 3,072 3,072
已计提减值金额
注：年末按公允价值计量的可供出售金融资产主要系持有长沙银行股份有限公司
A 股股票与国银金融租赁股份有限公司 H 股流通股，按 2018 年末收盘价确定公允价
值。
58
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
Can-China Global Resource Fund L.P. 131,595 14,961 146,556 4.22 7,926
深圳市三一科技有限公司 106,060 29,391 135,451 16.60
北京中信投资中心（有限合伙） 82,224 82,224 0.84
三一汽车金融有限公司 80,000 80,000 3.00
航天凯天环保科技股份有限公司 40,000 40,000 2.29
上海康富核能机械有限公司 6,016 6,016 6.00
树根互联技术有限公司 3,665 3,665 6.46
长沙银行股份有限公司 51,000 51,000 ——
浙江成峰工程机械有限公司 2,294 2,294 9.00
广西三一工程机械有限公司 2,220 2,220 19.00
江西大豫丰工程机械有限公司 1,900 1,900 19.00
浙江旭业工程设备有限公司 1,900 1,900 19.00
上海朴德机械设备有限公司 1,824 1,824 19.00
辽宁三君工程机械有限公司 1,700 1,700 16.00
广州市巨和工程机械有限公司 1,675 1,675 9.00
合肥湘元工程机械有限公司 1,629 1,629 9.00
包头市弘达工程机械有限公司 1,600 1,600 16.00
广西山宁工程机械有限公司 1,600 1,600 16.00
59
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
内蒙古君泰工程机械有限责任公司 1,557 1,557 16.00
无锡市永佳利工程机械有限公司 1,530 1,530 9.00
天津天朗工程机械有限公司 1,520 1,520 19.00
贵州湘黔三好工程机械有限公司 1,520 1,520 19.00
江苏力好工程机械有限公司 1,350 1,350 9.00
山西三龙工程机械销售有限公司 1,310 1,310 15.00
临沂市亚华工程机械有限公司 1,277 1,277 9.00
湖南中旺工程机械设备有限公司 1,197 1,197 8.73
广州京项基工程机械有限公司 1,140 1,140 19.00
云南京泰工程机械有限公司 1,140 1,140 19.00
上海建力机械有限公司 950 950
烟台开发区宏通机械有限公司 909 909 9.00
郑州湘元三一工程机械有限公司 900 900 9.00
云南睿德工贸有限公司 900 900 9.00
海南海龙鹏汽车机电设备有限公司 900 900 9.00
新疆京泓工程机械有限公司 900 900 9.00
福建闽瑞通工程机械有限公司 900 900 9.00
烟台宏力达工程机械有限公司 900 900 9.00
河北汇邦工程机械有限公司 900 900 9.00
60
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
陕西泰亨工程机械有限公司 883 883 9.00
张掖市海峰挖掘机有限责任公司 742 742 9.00
青海海畴工程机械有限公司 720 720 9.00
广东华三行工程机械有限公司 600 600 5.00
江苏三翼工程机械有限公司 600 600 5.00
山西京盛基工程机械有限公司 570 570 19.00
乌鲁木齐京恒基工程机械有限公司 570 570 19.00
甘肃九元工程机械有限公司 570 570
陕西唐达工程机械有限公司 570 570
广州山屹机械有限公司 570 570 19.00
四川京盛基工程机械有限公司 540 540 9.00
陕西京盛基工程机械有限公司 540 540 9.00
南京力好工程机械有限公司 538 538 9.00
贵州通程兄弟工程机械有限公司 500 500 9.00
福建山鑫工程机械有限公司 500 500 5.00
云南湘泰工程设备有限公司 500 500 5.00 185
山西晋湘伟业工程机械有限公司 500 500 5.00 834
安徽良亿工程设备有限公司 500 500 5.00
河北冀鼎工程机械有限公司 500 500 5.00
61
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
湖南智汇工程机械有限公司 500 500 1,000 5.00 625
北京三一工程机械有限公司 500 500 5.00
武汉中湘和机械有限公司 500 500 5.00
连云港福泰机械有限公司 499 499 9.00
甘肃成峰工程机械有限责任公司 495 495 9.00
宜昌四力工程矿山设备有限公司 486 486 9.00
重庆国杰工程机械有限公司 477 477 16.00
北京建国者工程机械有限公司 469 469 9.00
北京鑫昊基工程机械有限公司 450 450 9.00
贵州三之力工程机械有限公司 450 450 9.00
湖南大驰工程机械有限公司 450 450 9.00
四川盛和机械设备有限公司 450 450 9.00
石家庄建国者工程机械有限公司 450 450 9.00
吉林三君工程机械有限公司 450 450 9.00
杭州鼎腾实业有限公司 450 450 9.00
北京三一众力工程机械有限公司 450 450 9.00
石家庄三一众力工程机械有限公司 450 450 9.00
四川鹏烜工程机械有限公司 450 450 9.00
山东省济宁福泰机械有限公司 442 442 9.00
62
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
黑龙江三君工程机械有限公司 428 428 9.00
湖北鸿辉机械有限公司 420 420 9.00
重庆国彬工程机械有限公司 400 400 5.00
吉林省亿拓工程机械有限公司 400 400 5.00
海南山益工程机械有限公司 400 400 5.00
甘肃泓畅工程机械有限公司 400 400 5.00
内蒙古三一众力工程机械有限公司 350 350 16.00
巴州邦立华工程机械销售有限公司 316 316 9.00
陕西悦大商贸有限公司 306 306 9.00
河南三湘机械设备有限公司 300 300 5.00
陕西三一工程设备有限公司 300 300 5.00
广州市巨合工程机械有限公司 300 300 3.00
济南京鑫基工程机械有限公司 270 270 9.00
湖北京恒基工程机械有限公司 270 270 9.00
安徽京恒工程机械有限公司 270 270 9.00
宜昌博勒工程机械有限公司 270 270 9.00
天津东岳富强工程机械贸易有限公司 270 270 9.00
重庆湘汇工程机械有限公司 270 270 9.00
山东海义工程机械有限公司 250 250 5.00
63
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
山西北起工程机械有限公司 250 250 5.00
厦门博威特机械贸易有限公司 206 206 3.00
连云港广德工程机械销售有限公司 198 198 9.00
承德鸿泰百川工程机械销售有限公司 180 180 9.00
合肥金永信资产管理有限公司 180 180 9.00
合肥金永元工程机械维修服务有限公司 180 180 9.00
四川廉丰资产管理有限公司 180 180 9.00
贵州名康资产管理有限公司 180 180 9.00
海口澳士利资产管理有限公司 180 180 9.00
四川中安信工程设备有限公司 180 180 9.00
新疆华东吊装运输有限公司 175 175 3.00
临沂市冠泰工程机械有限公司 150 150 3.00
广西南宁巨缘合工程机械有限公司 135 135 9.00
云南肯瑞工程机械有限公司 99 99 9.00
宁夏三川工程机械有限公司 91 91 9.00
上海力好机械有限公司 90 90 9.00
武汉银基资产管理有限公司 90 90 9.00
郑州市合顺工程机械有限公司 90 90 3.00
沈阳三益德工程机械设备有限公司 90 90 9.00
64
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
汇率变动 持股
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红
影响 比例（%）
咸阳邦立投资管理有限公司 75 75 -
湘潭中旺工程机械设备有限公司 54 54 9.00
宜昌邦立资产管理有限公司 45 45 9.00
南京凯雷工程机械有限公司 45 45 9.00
深圳市沃拓机械设备有限公司 30 30 3.00
宁夏三益机电设备有限公司 401 401 16.00
乌鲁木齐元正投资担保咨询有限公司 27 27 9.00
湖南三一智能产业私募股权基金企业(有限合伙) 1,750 1,750 1.00
武汉九州龙工程机械有限公司 13,260 13,260 9.00
青海路桥建设股份有限公司 5,811 5,811 1.30
合计 575,684 60,263 53,165 582,782 9,570
65
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 5,811 5,811
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 5,811 5,811
注：青海路桥建设股份有限公司由于经营不善已资不抵债，根据减值测试情况对
其投资全额计提减值准备 5,811 千元。
11、长期应收款
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收长期设备款总额 659,642 5,597 654,045 521,962 3,932 518,030
减：未实现融资收益 55,021 55,021 34,937 34,937
长期应收款合计 604,621 5,597 599,024 487,025 3,932 483,093
减：一年内到期的
235,580 2,349 233,231 211,919 2,064 209,855
长期应收款
合计 369,041 3,248 365,793 275,106 1,868 273,238
12、长期股权投资
本年增减变动
权益法
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权益
下确认的
投资 投资 收益调整 变动
投资损益
一、合营企业
三一帕尔菲格特种车辆装备
161,252 7,513
有限公司
PALFINGER SANY CRANE CIS
小计 161,252 7,513
二、联营企业
北京城建远东建设投资集团
54,729 34,988
有限公司
武汉九州龙工程机械有限公司 24,929 58,932 34,003
Palfinger AG 729,431 23,635 -4,056
66
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本年增减变动
权益法
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权益
下确认的
投资 投资 收益调整 变动
投资损益
中一联合装备股份有限公司 44,175 44,350 175
山东宏通振友机械有限公（注） 29,506 -2,735
湖南三湘银行股份有限公司 360,246 18,391
西安华雷船舶实业有限公司 8,961 288
华胥（广州）产业投资基金管理
740,000 56
合伙企业（有限合伙）
湖南三一快而居住宅工业有限
11,070 160,553
公司
PT SANY MAKMUR PERKASA 2,752 881
小计 1,243,016 751,713 103,282 120,752 -4,056 160,553
合计 1,404,268 751,713 103,282 128,265 -4,056 160,553
注：青岛三一机械有限公司已更名为山东宏通振友机械有限公司。
（续）
本年增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提减值 汇率变动 年末余额
现金股利 年末余额
准备 影响
或利润
一、合营企业
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 168,765
PALFINGER SANY CRANE CIS
小计 168,765
二、联营企业
北京城建远东建设投资集团有限公司 3,000 86,717
武汉九州龙工程机械有限公司
Palfinger AG 10,365 4,256 742,901
中一联合装备股份有限公司
山东宏通振友机械有限公司 26,771
湖南三湘银行股份有限公司 378,637
西安华雷船舶实业有限公司 9,249
67
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本年增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提减值 汇率变动 年末余额
现金股利 年末余额
准备 影响
或利润
华胥（广州）产业投资基金管理合伙
740,056
企业（有限合伙）
湖南三一快而居住宅工业有限公司 171,623
PT SANY MAKMUR PERKASA 3,633
小计 13,365 4,256 2,159,587
合计 13,365 4,256 2,328,352
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 69,348 69,348
1、年初余额
2、本年增加金额 27,826 1,864 29,690
（1）外购
（2）固定资产\无形资产转入 27,826 1,864 29,690
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 97,174 1,864 99,038
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 31,651 31,651
2、本年增加金额 16,942 333 17,274
（1）计提或摊销 3,363 3,363
（2）固定资产\无形资产转入 13,578 333 13,911
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 48,592 333 48,925
三、减值准备
68
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）固定资产\无形资产转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 48,582 1,531 50,113
2、年初账面价值 37,697 37,697
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
宁乡产业园员工小区食堂工程 11,207 未执行完相关法律程序
（3）房地产转换情况
2018 年 12 月 31 日，本公司原自用房产改为出租，自固定资产转作投资性房地
产并采用成本价值计量，转换日其原值 27,826 千元，累计折旧 13,578 千元；自无形
资产转做投资性房地产并采用成本价值计量，转换日其原值 1,864 千元，累计摊销 333
千元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及 机器 运输 经营租赁 办公设备
项目 合计
建筑物 设备 设备 租出设备 及其他
一、账面原值
1、年初余额 11,602,723 9,670,989 303,509 95,554 1,196,892 22,869,667
2、本年增加金额 437,579 368,775 12,105 63,663 94,136 976,258
（1）购置 223,792 263,639 12,105 63,663 86,816 650,015
（2）在建工程转入 213,787 105,136 7,320 326,243
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 212,682 336,060 47,271 55,700 73,689 725,402
（1）处置或报废 184,856 313,316 46,599 55,700 72,154 672,625
（2）转入投资性房地产 27,826 27,826
（3）本年处置子公司转出 22,744 672 1,535 24,951
69
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
房屋及 机器 运输 经营租赁 办公设备
项目 合计
建筑物 设备 设备 租出设备 及其他
4、汇率变动影响 12,647 2,657 -249 -762 881 15,174
5、年末余额 11,840,267 9,706,361 268,094 102,755 1,218,220 23,135,697
二、累计折旧
1、年初余额 3,521,890 5,376,341 265,870 45,517 841,724 10,051,342
2、本年增加金额 520,051 865,643 21,531 20,178 105,294 1,532,697
（1）计提 520,051 865,643 21,531 20,178 105,294 1,532,697
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 28,620 188,606 40,181 21,531 58,261 337,199
（1）处置或报废 15,042 173,431 39,834 21,531 57,116 306,954
（2）转入投资性房地产 13,578 13,578
（3）本年处置子公司转出 15,175 347 1,145 16,667
4、汇率变动影响 4,739 3,420 -134 -1,108 1,829 8,746
5、年末余额 4,018,060 6,056,798 247,086 43,056 890,586 11,255,586
三、减值准备
1、年初余额 535 5,265 1,379 5,715 12,894
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额 50 33 83
（1）处置或报废 50 33 83
（2）转入投资性房地产
（3）本年处置子公司转出
4、汇率变动影响 2 28 33 63
5、年末余额 487 5,293 1,346 5,748 12,874
四、账面价值
1、年末账面价值 7,821,720 3,644,270 19,662 59,699 321,886 11,867,237
2、年初账面价值 8,080,298 4,289,383 36,260 50,037 349,453 12,805,431
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 352,056 226,645 125,411
办公设备及其他 1,773 1,361 412
运输设备 114 105 9
合计 353,943 228,111 125,832
70
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 35,313 9,813 25,500
机器设备 3,192 2,069 1,123
合计 38,505 11,882 26,623
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 791,587 285,725 505,862
机器设备 102,755 43,056 59,699
合计 894,342 328,781 565,561
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,261,681 未执行完相关法律程序
合计 1,261,681
（6）年末固定资产受限情况详见附注六、63。
15、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 730,000 761,018
工程物资 61,073 72,351
合 计 791,073 833,369
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建厂房及产业园 432,531 432,531 526,700 526,700
设备安装 289,033 7,682 281,351 149,255 5,118 144,137
其他 16,118 16,118 90,181 90,181
合计 737,682 7,682 730,000 766,136 5,118 761,018
②重要在建工程项目本年变动情况
年初 本年 本年转入 其他 汇率变动 年末
项目名称 预算数
余额 增加 固定资产 减少 影响 余额
德国三一产业园 282,940 9,002 5,518 51 3,535
昆山产业园 280,750 2,432 5,857 5,751 2,538
71
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
年初 本年 本年转入 其他 汇率变动 年末
项目名称 预算数
余额 增加 固定资产 减少 影响 余额
宁乡产业园 136,800 48,896 726 8,135 41,487
上海临港产业园 449,300 78,000 78,000
中兴产业园 205,000 13,574 13,574
西北重工产业园 980,257 135,624 754 263 136,115
印度三一产业园 208,000 12,219 11,161 15,444 5,620 -590 1,726
浙江三一装备产业园 541,000 88,247 63 87,129 248 933
中阳产业园 215,000 15,417 18,849 34,266
6S 店工程 318,691 67,869 3,528 21,976 38,922 10,499
索特产业园 100,000 55,420 3,813 15,563 43,670
常德三一产业园 115,000 54,839 54,839
三一智造产业园 48,355 3,580 3,580
安仁产业园 80,000 13,887 13,887
合计 3,961,093 526,700 117,057 157,841 52,846 -539 432,531
（续）
工程累计 其中：本年
工程进度 利息资本化 本年利息资
工程名称 投入占预算 利息资本化 资金来源
（%） 累计金额 本化率（%）
比例（%） 金额
德国三一产业园 93.20 94.00 自有
昆山产业园 93.73 94.00 借款+自有
宁乡产业园 88.53 89.00 借款+自有
上海临港产业园 86.72 87.00 借款+自有
中兴产业园 72.19 72.00 3,888 借款+自有
西北重工产业园 98.21 98.00 借款+自有
印度三一产业园 101.88 98.00 自有
浙江三一装备产业园 97.63 98.00 14,971 借款+自有
中阳产业园 107.67 99.00 借款+自有
6S 店工程 96.74 97.00 自有
索特产业园 86.94 87.00 自有
常德三一产业园 47.69 48.00 自有
三一智造产业园 7.40 7.00 自有
安仁产业园 17.36 17.00 自有
合计 18,859
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
③本年计提在建工程减值准备情况
汇率变动
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
影响
预计可收回金额
设备安装 5,118 2,564 7,682
低于其账面价值
合计 5,118 2,564 7,682
（2）工程物资
项目 年末余额 年初余额
预付设备及工程款 61,073 72,351
合计 61,073 72,351
16、无形资产
（1）无形资产情况
土地 Putzmeister
项目 软件 专有技术 商标权 其他 合计
使用权 专营权
一、账面原值
1、年初余额 2,276,029 150,882 316,691 2,009,621 1,057,279 37,335 5,847,837
、本年增加金额 12,087 59,818 149,806 11,047 232,758
（1）购置 12,087 59,167 5,236 11,047 87,537
（2）内部研发 651 144,570 145,221
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 11,703 20,915 80,318 112,936
（1）处置 9,839 12,786 76,601 99,226
（2）转入投资性房地产 1,864 1,864
（2）本年处置子公司转出 8,129 3,717 11,846
4、汇率变动影响 -835 870 1,452 6,095 6,098 266 13,946
5、年末余额 2,275,578 151,752 357,046 2,085,204 1,063,377 48,648 5,981,605
二、累计摊销
1、年初余额 365,064 86,757 276,577 963,487 67 4,293 1,696,245
2、本年增加金额 46,106 15,105 30,419 285,121 10 1,439 378,200
（1）计提 46,106 15,105 30,419 285,121 10 1,439 378,200
3、本年减少金额 2,197 7,099 54,124 63,420
（1）处置 1,864 3,475 52,225 57,564
（2）转入投资性房地产 333 333
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
土地 Putzmeister
项目 软件 专有技术 商标权 其他 合计
使用权 专营权
（2）本年处置子公司转出 3,624 1,899 5,523
4、汇率变动影响 -91 570 1,577 3,267 31 5,354
5、年末余额 408,882 102,432 301,474 1,197,751 77 5,763 2,016,379
三、减值准备
1、年初余额 2,361 57,419 59,780
2、本年增加金额 25,496 25,496
（1）计提 25,496 25,496
3、本年减少金额
（1）处置
（2）转入投资性房地产
（2）本年处置子公司转出
4、汇率变动影响 14 436 450
5、年末余额 2,375 83,351 85,726
四、账面价值
1、年末账面价值 1,866,696 49,320 53,197 804,102 1,063,300 42,885 3,879,500
2、年初账面价值 1,910,965 64,125 37,753 988,715 1,057,212 33,042 4,091,812
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
14.50%。
（2）重要的无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限（月）
土地使用权 1 249,507 503
土地使用权 2 167,611 491
土地使用权 3 158,416 463
土地使用权 4 100,423 515
土地使用权 5 86,599 522
合计 762,556
17、开发支出
本年增加 本年减少
确认为无 汇率变动
项目 年初余额 内部开发 转入当期 年末余额
其他 形 影响
支出 损益
资产
开发支出 298,679 1,748,437 145,221 1,754,475 544 147,964
合计 298,679 1,748,437 145,221 1,754,475 544 147,964
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
18、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 汇率变动 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置
形成的 影响
IntermixGmbH 38,626 -223 38,849
江西九象工程机械有限公司 1,244 1,244
咸阳泰瑞达商贸有限公司 5,551 5,551
沈阳三益源工程机械有限公司 2,866 2,866
华北宝思威（天津）工程机械
2,337 2,337
有限公司
合计 50,624 -223 50,847
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20。
19、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
长期待摊费用 16,114 30,161 17,920 995 27,360
合计 16,114 30,161 17,920 995 27,360
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,621,538 440,724 2,475,045 387,301
交易性金融负债及衍生工具的
44,316 7,407 65,690 16,422
公允价值变动
固定资产折旧 103,684 17,442 110,133 20,986
无形资产摊销 15,194 4,092 11,727 3,378
递延收益的纳税时间性差异 160,367 26,294 116,518 19,722
可抵扣亏损 2,851,397 522,506 4,853,460 935,160
暂时不能税前抵扣的预计费用 2,185,519 413,601 1,233,586 244,315
存货可抵减时间性差异 5,724,397 903,285 4,968,287 828,942
其他 259,624 72,666 192,543 54,939
合计 13,966,036 2,408,017 14,026,989 2,511,165
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（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
无形资产摊销 241,263 69,912 268,909 77,926
固定资产折旧 271,234 64,587 250,463 60,566
交易性金融资产及衍生工具、可供
383,667 95,894 59,640 14,910
出售金融资产的公允价值变动
应收款项应纳税时间性差异 7,358,635 1,164,024 6,659,549 1,084,678
不征税收入 77,579 19,395 77,579 19,395
合并收购子公司资产按公允价值
1,505,760 412,277 1,593,303 436,167
计价的差异
其他 312,275 79,791 63,515 12,235
合计 10,150,413 1,905,880 8,972,958 1,705,877
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延
项目 和负债年末互抵 所得税资产或 资产和负债 所得税资产或
金额 负债年末余额 年初互抵金额 负债年初余额
递延所得税资产 1,256,064 1,151,953 1,059,596 1,451,569
递延所得税负债 1,256,064 649,817 1,059,596 646,281
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 653,203 573,080
可抵扣亏损 2,862,749 3,188,196
合计 3,515,952 3,761,276
21、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 11,000 17,041
其他 87,079 69,159
合计 98,079 86,200
22、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 220,422 1,497,003
信用借款 5,093,782 759,955
质押借款 102,542
合计 5,416,746 2,256,958
注：年末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保；质押借款为
有追索权的应收账款保理业务形成的借款，参见附注六、63。
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23、衍生金融负债
项目 年末余额 年初余额
衍生金融负债 898,547 926,206
合计 898,547 926,206
注：衍生金融负债主要系远期外汇合约、期货合约，资产负债表日对尚未到期的
合约按公允价值计量产生的损失，确认为衍生金融负债。
24、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 8,405,000 4,719,916
应付账款 8,785,710 6,217,833
合 计 17,190,710 10,937,749
（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,630,910 2,434,830
商业承兑汇票 2,774,090 2,285,086
合计 8,405,000 4,719,916
（2）应付账款
①应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 8,556,450 6,002,082
其他 229,260 215,751
合计 8,785,710 6,217,833
②账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 7,133 未结算余款
单位 B 6,321 未结算余款
单位 C 4,101 未结算余款
单位 D 4,081 未结算余款
单位 E 4,070 未结算余款
合计 25,706
25、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款 1,357,096 1,470,168
合计 1,357,096 1,470,168
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 14,669 合同未履行完毕
单位 B 5,103 合同未履行完毕
单位 C 2,852 合同未履行完毕
单位 D 2,599 合同未履行完毕
单位 E 2,562 合同未履行完毕
合计 27,785
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
一、短期薪酬 481,732 5,063,086 4,503,395 1,260 1,042,683
二、离职后福利-设定提存计划 5,485 160,951 162,866 3,570
三、辞退福利 1,392 246 1,638
四、一年内到期的其他福利
合计 488,609 5,224,283 4,667,899 1,260 1,046,253
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 463,260 4,800,239 4,231,276 1,227 1,033,450
2、职工福利费 2,375 108,599 109,563 33 1,444
3、社会保险费 6,208 78,104 81,927 2,385
其中：医疗保险费 4,964 64,900 68,446 1,418
工伤保险费 690 8,757 8,548 899
生育保险费 554 4,447 4,933 68
4、住房公积金 1,922 62,924 63,293 1,553
5、工会经费和职工教育经费 7,967 13,220 17,336 3,851
6、其他
合计 481,732 5,063,086 4,503,395 1,260 1,042,683
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
1、基本养老保险 4,271 155,757 157,185 2,843
2、失业保险费 1,214 5,194 5,681 727
3、企业年金缴费
合计 5,485 160,951 162,866 3,570
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27、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 128,419 235,413
企业所得税 307,371 227,234
城建税 2,090 7,646
教育费附加 2,350 7,835
个人所得税 55,424 29,507
房产税 6,518 5,545
土地使用税 5,485 5,565
其他 16,095 14,373
合计 523,752 533,118
28、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 54,115 47,999
应付股利 91,157 85,639
其他应付款 2,815,466 2,205,820
合 计 2,960,738 2,339,458
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
银行借款利息 12,513 26,015
企业债券利息 41,602 21,984
合计 54,115 47,999
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
梁稳根等自然人（注） 74,300 74,300
限制性股票股利 16,857 11,339
合计 91,157 85,639
注：本项目年末余额中应付梁稳根等自然人的 74,300 千元系三一重机投资有
限公司在被本公司同一控制下合并前向其前股东分配而尚未支付的股利。
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付单位往来 1,037,360 995,816
预提费用 1,466,449 841,937
应付个人往来 143,914 135,944
应付设备款 80,638 162,621
应付工程款 81,172 68,855
其他 5,933 647
合计 2,815,466 2,205,820
79
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 30,000 未结算余款
单位 B 20,692 未结算余款
单位 C 15,777 未结算余款
单位 D 9,500 未结算余款
单位 E 9,160 未结算余款
合计 85,129
29、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、31） 2,860,266 2,953,603
1 年内到期的长期应付款（附注六、33） 58,815 45,610
合计 2,919,081 2,999,213
30、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转增值税销项税额 1,180,337 1,031,063
质押式回购借入资金 442,098
合计 1,622,435 1,031,063
31、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 430,638
保证借款 2,551,219 2,840,602
信用借款 2,208,955 2,844,145
质押借款 40,796 205,133
减：一年内到期的长期借款（附
2,860,266 2,953,603
注六、29）
合计 1,940,704 3,366,915
注：年末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接向银行提供担保。
32、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
三一转债 4,033,475 4,209,622
合计 4,033,475 4,209,622
80
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
三一转债 4,500,000 2016-1-4 6年 4,500,000 4,209,622
（续）
按面值计提 本年已付
债券名称 本年发行 溢折价摊销 本年转股 年末余额
利息 利息
三一转债 41,044 21,425 -116,710 292,857 4,033,475
注：经中国证券监督管理委员会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2015]3090 号文）核准，本公司于 2016 年 1 月 18 日
发行票面金额为人民币 100 元的可转换债券 4,500 万张（总额 4,500,000 千元），债
券票面利率为第一年为 0.2%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.5%、第
五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每年的付息日为本次发行的可转换债券发行首日每满
一年的当日，到期一次还本。转股期限自本次可转债发行结束之日起满 6 个月后的第
一个交易日起至可转债到期日止，初始行权价格为人民币 7.50 元/股。本公司于 2016
年 8 月 24 日实施 2015 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的约定，“三一转债”
的转股价格于 2016 年 8 月 24 日起由原来的 7.50 元/股调整为 7.49 元/股。公司于 2017
年 1 月 3 日办理完毕新增 4707.7813 万股限制性股票的登记手续；2017 年 1 月 9 日，
公司第六届董事会第十一次会议审议通过《三一重工股份有限公司可转债转股价格调
整的议案》，“三一转债”的转股价格由 7.49 元/股调整为 7.46 元/股。公司于 2017 年 8
月 24 日实施 2016 年度利润分配方案，转股价格由 7.46 元/股调整为 7.45 元/股。公
司于 2017 年 10 月 24 日实施 2017 年半年度利润分配方案，转股价格由 7.45 元/股调
整为 7.43 元。2017 年债转股数量为 13,856,461 股。
2018 年 7 月 30 日，公司召开第六届董事会第三十一次会议审议通过关于可转债
转股价格调整的议案》，同意“三一转债”目前的 7.43 元/股调整为 7.41 元/股，调整后
的转股价格自 2018 年 8 月 1 日起生效。公司于 2018 年 8 月 21 日实施 2017 年
度利润分配方案，转股价格由 7.41 元/股调整为 7.25 元/股。2018 年债转股数量为
39,415,290 股。
截至 2018 年 12 月 31 日，债转股数量累计为 53,293,487 股，因债转股减少可转
换债券面值 395,977 千元。
81
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
回售条款：（1）有条件回售条款，自本次可转债第五个计息年度起，如果公司股
票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%，可转债持有人有权
将其持有的可转债全部或部分按面值的 103%（含当期计息年度利息）回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本
次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则
在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后
的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续三十个
交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。自本次可转债第五个计息
年度起，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，
若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施
回售的，该计息年度不应再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。（2）
附加回售条款，若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集
说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集
资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的
权利。可转债持有人有权将全部或部分其持有的可转债按照 103 元（含当期应计利息）
回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内
进行回售，本次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
2018 年度可转换公司债券回售金额（含债券利息）为 2,060 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，因债转股、回售可转债面值变更为 4,104,021 千元。
33、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 111,106 175,822
应付融资利息 171,117 100,928
应付融资租赁款 15,316 19,749
其他 4,009 1,868
减：一年内到期部分（附注六、29） 58,815 45,610
合计 242,733 252,757
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 55,932 59,147
二、辞退福利
三、其他长期福利 23,065 20,666
合计 78,997 79,813
82
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 101,319 96,807
二、计入当期损益的设定受益成本 1,888 1,824
1、当期服务成本 318 351
2、结算利得（损失以“－”表示）
3、利息净额 1,570 1,473
三、计入其他综合收益的设定受益成本 4,789 912
1、精算损失 4,789 912
四、其他变动 -10,137 1,776
1、雇员投入 173 376
2、已支付的福利 -4,767 -5,128
3、其他 -5,543 6,528
五、年末余额 97,859 101,319
②计划资产
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 42,172 40,488
二、计入当期损益的设定受益成本 759
1、利息净额 759
三、计入其他综合收益的设定受益成本 701 950
1、精算利得 701 950
四、其他变动 -1,705 734
1、雇主投入 502 725
2、已支付的福利 -2,448 -2,538
3、其他 241 2,547
五、年末余额 41,927 42,172
③设定受益计划净负债（净资产）
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 59,147 56,319
二、计入当期损益的设定受益成本 1,129 1,824
三、计入其他综合收益的设定受益成本 4,088 -38
四、其他变动 -8,432 1,042
五、年末余额 55,932 59,147
83
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
④设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性
的影响说明
本公司根据德国劳动力市场的需要和要求设置了基于年度收益单位的设定收益计
划（以下简称“收益计划”）。根据收益计划，满足收益计划要求的员工可通过降低每月
实收收入的方式参与收益计划。在员工未退休之前，该收益计划每年按照一定比例向
收益计划中的名义账户注入资金；在员工退休之时，累积在名义账户中的金额将全额
转化为退休金或全额转化为退休金与配偶福利。于 2018 年 12 月 31 日，收益计划的
加权平均年限为 7.9 年（2017 年 12 月 31 日：8.2 年）；收益计划的平均服务年限为
23.1 年（2017 年 12 月 31 日：22.1 年）。
⑤设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
（1）重大精算假设
本公司的收益计划每年由合资格的独立精算师采用预期单位利益法计算。由于计
算过程涉及不确定因素，于资产负债表日，收益计划净负债系基于本公司管理层在结
合未来发展预期、市场环境、行业准则的基础上对不确定因素的最佳判断计算的。对
本公司收益计划净负债存在重大管理的不确定因素的精算假设如下表所示：
精算假设 本年度 上年度
折算率 1.40% 1.60%
收入增长率 0.00% 0.00%
退休金增长率 0.00%-1.75% 0.00%-1.75%
计划资产预期收益率 不适用 不适用
非计划资产预期收益率 不适用 不适用
（2）敏感性分析
精算假设变化 收益计划义务现值 当期服务成本
利率上升至 2.60% -3,320 -72
利率下降至 0.60% 17,991 -11
收入增长率上升至 1.00% 6,137 -44
收入增长率下降至-1.00% 6,137 -44
退休金增长率上升至 1.00% 15,527 -44
退休金增长率下降至-1.00% -1,703 -44
35、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
回购担保准备金 78,181 43,425 设备回购担保准备金
未决诉讼 295 8,543 未决诉讼
产品质量保证 31,992 28,762 产品质量保证金
其他负债 6,741 11,547 其他义务
合计 117,209 92,277
84
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
36、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 230,346 85,211 43,811 271,746 政府补助
合计 230,346 85,211 43,811 271,746 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入 本年计入
本年其他 与资产/
项目 年初余额 本年增加 其他收益 营业外收 年末余额
变动 收益相关
金额 入金额
产业园建设项目补助 190,318 80,200 6,274 30,395 233,849 与资产相关
购置研发设备补贴款 11,898 4,252 7,646 与资产相关
技术改造项目专项资金 18,176 1,319 2,890 16,605 与收益相关
其他 9,954 3,692 13,646
小计 230,346 85,211 13,416 30,395 271,746
37、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
贫困学生困难补助金 2,571 3,956
合 计 2,571 3,956
38、股本
本年增减变动（+-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 7,668,211 94,601 37,899 132,500 7,800,711
注：1、本期公司取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的过户登记
确认书，限制性股票 1,515,660 股过户至公司开立的回购专用证券账户，并予以注销；
2、本期因可转换公司债券持有人转股增加股本 39,415,290 股；
3、本期因股票期权行权增加股本 94,601,132 股。
39、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证监会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转换公司债的批复》
（证监许可[2015]3090 号文核准，本公司于 2016 年 1 月 18 日发票面金额为人民币
100 元的可转换公司债券 4,500 万张。债券票面利率为第一年为 0.2%、第二年为 0.5%、
第三年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每年的付息日为
本次发行的可转换债券发行首日每满一年的当日，到期一次还本。转股期限自本次可
转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，初始行权价格
为人民币 7.50 元/股。本公司于 2016 年 8 月 24 日实施 2015 年度权益分派方案，根
据《募集说明书》的约定，“三一转债”的转股价格于 2016 年 8 月 24 日起由原来的 7.50
元/股调整为 7.49 元/股。
85
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本公司于 2017 年 1 月 5 日披露了《三一重工股份有限公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票激励计划首次授予股票期权与限制性股票登记完成的公告》，根据中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司于 2017 年 1 月 3 日出具的《证券变更登记证明》，
本公司已办理完毕新增 47,078 千股限制性股票的登记手续。2017 年 1 月 9 日，本公
司召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《三一重工股份有限公司可转债转股价
格调整的议案》，同意“三一转债”的转股价格由目前的 7.49 元/股调整为 7.46 元/股，
调整后的转股价格自 2017 年 1 月 11 日起生效。
公司于 2017 年 8 月 24 日实施 2016 年度利润分配方案，转股价格由 7.46 元/股
调整为 7.45 元/股。
公司于 2017 年 10 月 24 日实施 2017 年半年度利润分配方案，转股价格由 7.45
元/股调整为 7.43 元。
2018 年 7 月 30 日，公司召开第六届董事会第三十一次会议审议通过关于可转债
转股价格调整的议案》，同意“三一转债”目前的 7.43 元/股调整为 7.41 元/股，调整后
的转股价格自 2018 年 8 月 1 日起生效。
公司于 2018 年 8 月 21 日实施 2017 年度利润分配方案，转股价格由 7.41
元/股调整为 7.25 元/股。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在外的金融工具 账面 账面 账面 账面
数量 数量 数量 数量
价值 价值 价值 价值
三一转债 43,968 395,337 2,928 26,341 41,040 368,996
注：本年可转换公司债券发生债转股造成其他权益工具金额的减少。
40、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 719,540 912,149 2,827 1,628,862
其他资本公积 330,257 125,057 200,784 254,530
合计 1,049,797 1,037,206 203,611 1,883,392
注：1、本期限制性股票及股票期权公允价值摊销增加其他资本公积 125,057 千
元；
2、本期可转换公司债券行使转换权增加资本溢价 278,664 千元；
3、授予的股票期权本期行权增加资本溢价 432,702 千元；
4、本期注销部分股票期权和回购部分限制性股票，减少资本溢价 2,827 千元；
5、本期限制性股票和股票期权实际行权增加资本溢价 200,784 千元，减少其他
资本公积 200,784 千元。
86
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
41、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 175,822 64,716 111,106
本年注销限制性股票 1,515,660 股，减少库存股 4,273 千元；本年限制性股票解
锁 21,433,579 股，减少库存股 60,443 千元。
42、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年所 减：前期计入 税后归 年末
项目 减：所 税后归属
余额 得税前 其他综合收益 属于少 余额
得税费用 于母公司
发生额 当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合 -29,407 4,088 6,513 -2,425 -31,832
收益
其中：重新计量设定
受益计划净负债或 -29,407 4,088 6,513 -2,425 -31,832
净资产的变动
二、以后将重分类进
-1,502,215 201,928 -47 93,219 113,803 -5,047 -1,388,412
损益的其他综合收益
其中：权益法下在
被投资
单位以后将重分类 -17,461 -4,055 -4,055 -21,516
进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产
-10,097 381,546 -47 93,219 288,374 278,277
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
-1,474,657 -175,563 -170,516 -5,047 -1,645,173
差额
其他综合收益合计 -1,531,622 206,016 -47 99,732 111,378 -5,047 -1,420,244
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
43、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 42,456 42,456
合计 42,456 42,456
注：安全生产费用是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改
进企业或者项目安全生产条件的资金。本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企[2012]16 号）的规定提取和使用安全生产费用。
44、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,965,758 216,048 3,181,806
合计 2,965,758 216,048 3,181,806
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
45、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 15,125,945 13,616,252
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 15,125,945 13,616,252
加：本年归属于母公司股东的净利润 6,116,288 2,092,253
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 216,048 353,108
提取任意盈余公积
应付普通股股利 1,244,835 229,452
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 19,781,350 15,125,945
46、营业收入和营业成本
（1）分项目列示
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 54,336,469 37,428,629 37,656,599 26,315,359
其他业务 1,485,035 1,299,329 678,488 490,494
合计 55,821,504 38,727,958 38,335,087 26,805,853
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械行业 54,336,469 37,428,629 37,656,599 26,315,359
合计 54,336,469 37,428,629 37,656,599 26,315,359
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混凝土机械 16,963,930 12,682,656 12,599,589 9,547,372
挖掘机械 19,246,784 11,805,591 13,669,329 8,116,966
起重机械 9,347,241 7,024,511 5,243,513 4,038,086
桩工机械 4,690,537 2,941,064 2,913,332 2,020,343
路面机械 2,132,418 1,464,086 1,343,407 1,098,877
其他 1,955,559 1,510,721 1,887,429 1,493,715
合计 54,336,469 37,428,629 37,656,599 26,315,359
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 40,709,543 27,228,569 26,038,298 17,659,320
国际 13,626,926 10,200,060 11,618,301 8,656,039
合计 54,336,469 37,428,629 37,656,599 26,315,359
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2018 年度 4,906,749 8.79
47、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 87,231 63,890
教育费附加 81,837 59,610
房产税 61,496 54,387
土地使用税 54,106 51,120
其他 41,694 50,213
合计 326,364 279,220
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48、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
销售佣金 2,227,314 1,857,498
薪金及福利 831,363 697,329
促销及广告开支 53,743 55,113
产品运输开支 613,334 450,231
其他 720,878 772,086
合计 4,446,632 3,832,257
49、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
薪金及福利 1,066,913 607,365
折旧及摊销开支 484,603 492,961
其他 494,383 661,939
合计 2,045,899 1,762,265
50、研发费用
项目 本年发生数 上年发生数
直接投入 673,644 146,777
薪金及福利 595,968 341,592
折旧及摊销开支 257,522 228,684
其他 227,341 53,820
合计 1,754,475 770,873
51、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 563,522 649,531
减：利息收入 343,601 72,398
汇兑损益 -136,808 724,614
手续费及其他 52,532 17,287
合计 135,645 1,319,034
52、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,003,319 884,457
存货跌价损失 64,005 231,920
固定资产减值损失 9,990
在建工程减值损失 2,564 5,118
无形资产减值损失 25,496 57,535
合计 1,095,384 1,189,020
90
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53、其他收益
计入当期非经常
项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
增值税即征即退 116,097 13,224
财政补助及扶持资金 144,363 95,660 144,363
新产品研发补贴 23,702 5,163 23,702
递延收益转入 13,416 8,353 13,416
其他与日常经营活动相关的政府补助 43,990 11,956 43,990
合计 341,568 134,356 225,471
54、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 128,265 102,240
处置长期股权投资产生的投资收益 161,299 30,195
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
21,439
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
100,500 -223,540
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,953 15,020
理财收益 61,532 60,580
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -2,075 22
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 145,543
其他 -3,811
合计 637,456 -19,294
其中：按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
北京城建远东建设投资集团有限公司 34,988 7,130 权益法核算
武汉九州龙工程机械有限公司 34,003 12,657 权益法核算
中一联合装备股份有限公司 175 175 权益法核算
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 7,513 -675 权益法核算
山东宏通振友机械有限公司 -2,735 -226 权益法核算
PalfingerAG 23,635 78,484 权益法核算
湖南三湘银行股份有限公司 18,391 4,695 权益法核算
西安华雷船舶实业有限公司 288 权益法核算
华胥（广州）产业投资基金管理合伙企业
56 权益法核算
（有限合伙）
湖南三一快而居住宅工业有限公司 11,070 权益法核算
PT SANY MAKMUR PERKASA 881 权益法核算
合计 128,265 102,240
91
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55、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -387,264 941,093
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -393,388 963,160
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 25,588 -538,415
合计 -361,676 402,678
56、资产处置收益
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 11,470 47,581 11,470
固定资产处置损失 -39,523 -65,855 -39,523
合计 -28,053 -18,274 -28,053
57、营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
与日常经营活动无关的政府补助
2,428 16,603 2,428
（详见下表：政府补助明细表）
债务重组利得及其他 120,756 81,768 120,756
合计 123,184 98,371 123,184
其中，计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
其他 2,428 16,603 与收益相关
合计 2,428 16,603
58、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 44,339 44,339
对外捐赠支出 23,362 149 23,362
未到期按揭、融资回购担保准备金 34,756 34,756
业务重组支出 123,182 123,182
债务重组损失及其他 225,743 105,407 75,606
合计 451,382 105,556 301,245
59、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,047,533 500,327
递延所得税费用 199,224 141,434
合计 1,246,757 641,761
92
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 7,550,244
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,887,561
子公司适用不同税率的影响 -547,793
调整以前期间所得税的影响 -4,614
非应税收入的影响 -25,009
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,335
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 29,495
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 74,680
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除影响 -177,898
所得税费用 1,246,757
60、其他综合收益
其他综合收益详见附注六、42。
61、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 216,579 192,051
利息收入 221,342 71,155
经营性往来 655,574 463,007
其他 120,757 81,768
合计 1,214,252 807,981
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现管理费用和销售费用 4,318,672 3,276,160
财务费用中的手续费 52,532 16,172
经营性往来 275,398 115,792
合计 4,646,602 3,408,124
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的减少额 14,010
合计 14,010
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（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的增加额 293,284
合计 293,284
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到质押式回购借入资金 442,098
合计 442,098
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励注销款 4,343 94,125
购买控股子公司剩余股权 116,058
合计 4,343 210,183
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,303,487 2,227,085
加：资产减值准备 -7,520 903,107
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,536,060 1,574,806
无形资产摊销 378,200 338,651
长期待摊费用摊销 17,920
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
28,053 18,274
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
无形资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,800
其他非流动资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,539
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 361,676 -402,678
财务费用（收益以“－”号填列） 387,947 1,270,854
投资损失（收益以“－”号填列） -637,456 19,294
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 290,857 -262,001
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,684 427,469
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,166,622 -1,565,466
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补充资料 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,448,167 -1,213,129
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,402,752 4,904,235
其他 125,057 324,000
经营活动产生的现金流量净额 10,526,899 8,564,501
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 292,857 102,731
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,320,889 3,725,779
减：现金的年初余额 3,725,779 7,050,185
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年余额
现金及现金等价物净增加额 595,110 -3,324,406
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 315,688
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,010
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 310,678
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 4,320,889 3,725,779
其中：库存现金 2,800 2,488
可随时用于支付的银行存款 4,318,089 3,723,291
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 4,320,889 3,725,779
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
95
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63、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 671,150 按揭保证金、银行承兑汇票保证金
以公允价值计量且其变动计入当期损益 597,940
国债回购借入资金质押
的金融资产
应收票据 121,980 已质押未到期
应收账款 143,338 应收账款有追索权保理、信用证押汇
固定资产 26,623 融资租赁租入资产
合计 1,561,031
64、外币货币性项目
年末折算
项目 年末外币余额 折算汇率
人民币余额
货币资金 975,621
其中：美元 73,153 6.8632 502,065
欧元 33,312 7.8473 261,413
印度尼西亚卢比 118,163,136 0.0005 55,773
印度卢比 494,939 0.0980 48,504
新加坡币 7,638 5.0062 38,236
巴西雷亚尔 7,850 1.7742 13,928
泰铢 49,774 0.2110 10,501
卡塔尔里亚尔 3,858 1.8833 7,265
南非兰特 12,743 0.4747 6,049
尼日利亚奈拉 278,201 0.0189 5,258
港币 4,128 0.8762 3,617
澳元 717 4.8250 3,459
安哥拉宽扎 41,081 0.0222 912
其他 18,641
应收账款 5,027,068
其中：美元 300,203 6.8632 2,060,355
欧元 175,927 7.8473 1,380,554
印度尼西亚卢比 1,293,851,695 0.0005 610,698
印度卢比 6,454,112 0.0980 632,503
巴西雷亚尔 98,191 1.7742 174,210
泰铢 526,608 0.2110 111,101
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年末折算
项目 年末外币余额 折算汇率
人民币余额
澳元 505 4.8250 2,439
日元 16,255 0.0619 1,006
卡塔尔里亚尔 10,460 1.8833 19,699
巴林第纳尔 240,076 0.0577 13,862
俄罗斯卢布 134,097 0.0987 13,230
新加坡币 727 5.0062 3,640
安哥拉宽扎 83,919 0.0222 1,863
其他 1,908
其他应收款 48,240
其中：美元 5,268 6.8632 36,154
欧元 1,002 7.8473 7,865
新加坡币 154 5.0062 773
港币 593 0.8762 520
澳元 11 4.8250 54
卡塔尔里亚尔 1,151 1.8833 2,168
南非兰特 480 0.4747 228
泰铢 2,266 0.2110 478
一年内到期的非流动资产 219,371
其中：美元 26,910 6.8632 184,692
泰铢 157,810 0.2110 33,294
欧元 91 7.8473 716
南非兰特 1,409 0.4747 669
长期应收款 365,793
其中：美元 34,496 6.8632 236,755
欧元 3,721 7.8473 29,203
南非兰特 28,936 0.4747 13,736
泰铢 408,101 0.2110 86,099
短期借款 393,018
其中：美元 19,850 6.8632 136,235
97
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年末折算
项目 年末外币余额 折算汇率
人民币余额
欧元 14,044 7.8473 110,211
日元 1,263,642 0.0619 78,203
新加坡币 7,335 5.0062 36,719
泰铢 150,018 0.2110 31,650
应付账款 2,354,756
其中：美元 9,252 6.8632 63,499
欧元 99,620 7.8473 781,747
日元 21,532,697 0.0619 1,332,594
巴西雷亚尔 6,604 1.7742 11,717
泰铢 396,625 0.2110 83,678
印度卢比 781,173 0.0980 76,555
澳元 4 4.8250 18
新加坡币 19 5.0062 95
卡塔尔里亚尔 19 1.8833 36
其他 4,817
其他应付款 295,699
其中：美元 5,955 6.8632 40,871
港币 47,002 0.8762 41,183
欧元 26,335 7.8473 206,655
新加坡币 13 5.0062 65
阿联酋迪拉姆 63 1.8679 118
南非兰特 2 0.4747 1
泰铢 9,594 0.2110 2,024
印度尼西亚卢比 1,269,068 0.0005 599
卡塔尔里亚尔 19 1.8833 36
日元 11,101 0.0619 687
巴林第纳尔 52 0.0577 3
其他 3,457
一年内到期的非流动负债 2,336,841
其中：港币 2,662,029 0.8762 2,332,470
98
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年末折算
项目 年末外币余额 折算汇率
人民币余额
欧元 541 7.8473 4,242
泰铢 611 0.2110 129
长期借款 746,704
其中：港币 249,656 0.8762 218,749
欧元 67,279 7.8473 527,955
长期应付款 12,094
其中： 欧元 1,392 7.8473 10,924
印度尼西亚卢比 2,478,814 0.0005 1,170
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 116,097 其他收益 116,097
财政补助及扶持资金 144,363 其他收益 144,363
新产品研发补贴 23,702 其他收益 23,702
其他与日常经营活动相关的政府补助 43,990 其他收益 43,990
其他与日常经营活动无关的政府补助 2,428 营业外收入 2,428
产业园建设项目补助 80,200 递延收益 6,274
购置研发设备补贴款 递延收益 4,252
技术改造项目专项资金 1,319 递延收益 2,890
其他 3,692 递延收益
合计 415,791 343,996
（2）政府补助退回情况
本年度无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
本年股权 本年股权
被购买方名称 股权成本 股权比例（%）
取得时点 取得方式
湖南省地面无人装备工程
2018-8-1 0.21 85.00 购买、增资
研究中心有限责任公司
99
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（续）
购买日至年末 购买日至年末
购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润
签署股权交割确认函，
2018-8-1 17
并实现控制权的转移
2018 年 7 月 16 日，本公司之子公司三一汽车制造有限公司向湖南省地面无人装
备工程研究中心有限责任公司原股东购买其持有的 85%股权，购买价格为 0.21 千元，
于 2018 年 8 月 1 日纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
湖南省地面无人装备工程
项目
研究中心有限责任公司
合并成本
—现金 0.21
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于
购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 0.21
减：取得的可辨认净
0.21
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
湖南省地面无人装备工程研究中心有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 0.25 0.25
货币资金 0.03 0.03
其他流动资产 0.22 0.22
负债：
净资产 0.25 0.25
减：少数股东权益 0.04 0.04
取得的净资产 0.21 0.21
100
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
2、同一控制下企业合并
本年无发生的同一控制下企业合并情况。
3、反向购买
本年未发生反向购买情况。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位：人民币千元
处置价款与处置投
股权处 丧失控制权
股权处 股权处 丧失控制权 资对应的合并报表
子公司名称 置比例 时点的确定
置价款 置方式 的时点 层面享有该子公司
（%） 依据
净资产份额的差额
湖南汽车制造有限责任公司 58,064 100.00 转让 2018 年 10 月 控制权转移 -130
青海三一机械有限公司 1,924 100.00 转让 2018 年 11 月 控制权转移 -16,473
湖南三一快而居住宅工业 222,624 60.00 转让 2018 年 10 月 控制权转移 200,109
有限公司
合计 282,612 183,506
（续）
丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权
权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股权
余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
的比例（%）
账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
湖南汽车制造
有限责任公司
青海三一机械
有限公司
湖南三一快而
居住宅工业有 40.00 15,010 160,553 145,543 评估
限公司
合计 15,010 160,553 145,543 -
101
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）报告期内因注销子公司导致合并范围变动情形
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
衡阳三一机械有限公司 9,538 -396
三一重工广西搅拌设备有限公司 19,878
河北三一搅拌设备制造有限公司 19,712 1,133
漯河三一机械有限公司 7,686
茂名三一机械有限公司 9,278
上海三一重机贸易有限公司 31,831
STE SANY CONGO EQUIPEMENT SPRL 142 17,282
Marent Rental Angola Co., Ltd 9 362
5、其他原因的合并范围变动
2018 年 1 月 24 日本公司设立乐瑞全债 8 号证券投资私募基金，出资金额为人
民币 50,200 万元，持有份额为 100%；2018 年 2 月 9 日本公司之子公司湖南三一众
创孵化器有限公司设立湖南三一文化产业有限公司，注册资本为人民币 200 万元，持
股比例为 70%；2018 年 8 月 17 日本公司之子公司三一汽车制造有限公司设立湖南三
一科技有限公司，注册资本为人民币 10,000 万元，持股比例为 100%；2018 年 9 月
6 日本公司之子公司三一汽车制造有限公司设立湖南三一精创科技有限公司，注册资
本为人民币 200 万元，持股比例为 100%；2018 年 10 月 30 日本公司设立三一专用
汽车有限责任公司，注册资本为人民币 8,000 万元，持股比例为 100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的重要子公司情况
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三一汽车制造有限公司 长沙 长沙 机械制造 100 同一控制合并
三一重机有限公司 昆山 昆山 机械制造 100 同一控制合并
上海三一重机股份有限公司 上海 上海 机械制造 100 同一控制合并
三一汽车起重机械有限公司 湖南 湖南 机械制造 90 同一控制合并
三一专用汽车有限责任公司 湖南 湖南 机械制造 100 投资设立
娄底市中源新材料有限公司 娄底 娄底 机械配件制造 74.84 同一控制合并
索特传动设备有限公司 江苏 江苏 机械配件制造 63.34 36.66 同一控制合并
Putzmeister Holding GmbH 德国 德国 机械制造 99 非同一控制合并
102
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江三一装备有限公司 浙江 浙江 机械制造 90 投资设立
娄底市中兴液压件有限公司 湖南 湖南 机械配件制造 75 投资设立
常德市三一机械有限公司 湖南 湖南 机械制造 80 8.43 投资设立
昆山三一机械有限公司 江苏 江苏 机械制造 75 投资设立
湖南三一物流有限责任公司 湖南 湖南 货运代理 100 投资设立
三一西北重工有限公司 新疆 新疆 机械制造 100 投资设立
湖南三一中阳机械有限公司 湖南 湖南 机械配件制造 100 投资设立
机械设备销售、
三一国际发展有限公司 香港 香港 100 投资设立
投资
香港中兴恒远国际贸易有限
香港 香港 国际采购 100 投资设立
公司
SANY AMERICA INC. 美国 美国 机械制造、租赁 47.37 52.10 投资设立
印度三一私人有限公司 印度 印度 机械制造、租赁 10.63 89.37 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于 本年向少数股东 年末少数
子公司名称
持股比例（%） 少数股东的损益 分派的股利 股东权益余额
娄底市中兴液压件有限公司 25.00 49,037 50,952 137,838
昆山三一机械有限公司 25.00 10,233 172,697
娄底市中源新材料有限公司 25.16 38,098 224,532
三一汽车起重机械有限公司 10.00 33,050 244,457
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
娄底市中兴液压件有限公司 313,198 558,474 871,672 318,672 1,646 320,318
昆山三一机械有限公司 691,010 691,010 221 221
娄底市中源新材料有限公司 569,582 469,536 1,039,118 143,605 3,000 146,605
三一汽车起重机械有限公司 8,101,319 2,227,305 10,328,624 7,718,411 132,955 7,851,366
103
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
娄底市中兴液压件有限公司 232,006 626,025 858,031 297,033 1,987 299,020
昆山三一机械有限公司 743,538 49,727 793,265 143,408 143,408
娄底市中源新材料有限公司 337,719 518,592 856,311 112,238 3,000 115,238
三一汽车起重机械有限公司 6,217,048 2,829,952 9,047,000 6,865,389 63,219 6,928,608
（续）
本年发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
娄底市中兴液压件有限公司 1,471,224 196,147 196,147 224,344
昆山三一机械有限公司 779,899 40,931 40,931 5,020
娄底市中源新材料有限公司 841,396 151,440 151,440 17,933
三一汽车起重机械有限公司 9,441,451 358,866 358,866 298,642
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
娄底市中兴液压件有限公司 850,067 105,162 105,162 387,078
昆山三一机械有限公司 512,134 46,415 46,415 8,780
娄底市中源新材料有限公司 824,142 256,351 256,351 16,299
三一汽车起重机械有限公司 5,216,885 -130,085 -130,085 336,394
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 168,765 161,252
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 7,513 -675
104
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
—其他综合收益
—综合收益总额 7,513 -675
联营企业：
投资账面价值合计 2,159,587 1,243,016
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 120,751 102,915
—其他综合收益 -4,056 -33,439
—综合收益总额 116,695 69,476
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未 本年未确认的损失 本年末累积未
合营或联营企业名称
确认的损失 （或本年分享的净利润） 确认的损失
PALFINGER SANY CRANE CIS -8,640 963 -7,677
注：负数代表损失。
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款及其他应收款项、股权投资、银
行借款、应付账款及其他应付款项、债券及衍生金融工具等。各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政
策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部
控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内
部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定
期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险。本公司主要面临包括利率、外币外汇及其他价格变动产生的市场风险。
105
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1）外汇风险
本公司面对主要因外币销售、采购和借贷，以及由此形成的应收款项、应付款项、
银行借款及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元、雷亚尔及日元
汇率的影响。本公司密切关注国际外汇市场上汇率的变动，并且在外币借款融资和外
币存款投资时，考虑汇率的影响。同时，本公司亦根据外币销售及采购对应的未来现
金流情况，购买外币远期合同以消除外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
于 2018 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑有关外币
的汇率变动使人民币升值/贬值 5%将导致净利润和股东权益减少/增加人民币 18,327
千元。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。
本公司的利率风险主要源于银行存款、银行借款及债券。在利率风险管理方面，
本公司动态地分析利率的变动方向，如果出现对公司重大不利的情况，公司将多种可
能的方案以降低利率风险，包括对现有融资的替换、展期或其他融资渠道等。本公司
亦通过签订利率衍生合同，合理搭配付息债务固定利率和浮动利率的比例，从而规避
利率风险。
利率风险敏感性分析：
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行借款利率上升/
下降 100 个基本点，本年合并税后利润将会减少/增加人民币 65,032 千元，主要是借
款利息费用变动所致。
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行存款的利率上
升/下降 100 个基本点，本年合并税后利润将会分别增加/减少人民币 91,630 千元，主
要是银行存款利息收入变动所致。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司管理层会持续监控应收款项的信用风险，以确保采取跟进措施收回逾期未
付款项。
针对应收账款及其他应收款，本公司对所有要求超过一定信用额度的客户均会进
行个别信用风险评估。该等评估关注客户背景、业务开展能力、财务能力以及过往偿
还到期款项的记录及现时的还款能力，境外客户还会考虑有关客户所在地的经济环境。
境内客户的销售方式主要包括：1）信用销售：通常信用销售的信用期为三至六个月，
106
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货；2）分期销售：对于分期付款销售，付
款期通常为六个月至二十四个月，客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货；3）
融资销售：客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货，同时公司为客户的融资提
供回购担保，公司会监控客户向融资结构的还款情况，必要时协助金融机构对客户的
款项催收工作。此外，信用评级较低的客户还需提供诸如房产等不动产、设备车辆等
动产或第三方保函等作为抵押。境外客户的销售方式包括：1）信用证销售：公司在收
到客户当地所在银行开出的信用证后发货，信用证到期后收款；2）信用销售：通常信
用销售的信用期为三至十二个月，客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货，同
时公司对该等应收款项购买了保险。
对于融资销售，本公司的销售工程机械设备终端客户以工程机械设备为抵押物与
金融机构签订设备贷款或融资租赁协议，以获得融资为工程机械设备付款。作为卖方，
本公司通常与金融机构单独签订协议，若终端客户未能偿还贷款，则本公司有责任向
银行偿付未偿还贷款，在此情况下，本公司可收回抵押设备并转售。因此，本公司管
理层认为将有可能收回本公司所提供担保引致的损失，故提供给金融机构的回购担保
所面临的风险较低。
本公司持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期的
数额内。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司前五大客户的应收账款占应收账款年末余额的
8.37%，并无重大集中信用风险。
本公司的现金及现金等价物存放于中国大陆的银行、海外银行。本公司已采取政
策以确保风险不集中于任何一家金融机构。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不
至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，
以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。于
2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款授信额度为 617.77 亿元。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期
限分析如下：
按要求或
项目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
1 年以内
短期借款 5,416,746 5,416,746
衍生金融负债 898,547 898,547
应付票据 8,405,000 8,405,000
107
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
按要求或
项目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
1 年以内
应付账款 8,785,710 8,785,710
应付利息 54,115 54,115
其他应付款 2,815,466 2,815,466
一年内到期的非流动负债 2,919,081 2,919,081
长期借款 1,721,954 218,750 1,940,704
应付债券 4,033,475 4,033,475
长期应付款 242,733 242,733
回购义务 15,635,604 15,635,604
合计 44,930,269 1,964,687 4,252,225 51,147,181
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产：
本公司将收到的承兑汇票背书给其他方，由于与这些承兑汇票相关的利率风险等
主要风险与报酬已转移给了其他方，因此，本公司终止确认已背书未到期的承兑汇票。
根据《票据法》，如该承兑汇票到期未能承兑，其他方有权要求本公司付清未结算的余
额。因此本公司继续涉入了已背书的承兑汇票，于 2018 年 12 月 31 日，已背书未到
期的票据金额为人民币 2,652,255 千元。
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公
允价值与账面价值相若。
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，
以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
权益性工具投资主要是在中国或香港上市的股票，其公允价值是根据对应交易所
所列的报价确定。
衍生金融工具主要为远期外汇衍生合约及远期利率衍生合约，其公允价值是根据
到期合约相应的所报远期汇率计算确定。
本公司于本年度确定衍生金融工具公允价值计量方法与上年度相一致。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次输入值：第一层次输入值是在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资
产或负债的不可观察输入值。
108
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
于 2018 年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有
转入或者转出到第三级的情况。
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量-资产
1、以公允价值计量且其变动计入
1,556,719 559,072 2,115,791
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 948,720 948,720
（2）衍生金融资产 559,072 559,072
（3）其他 607,999 607,999
2、可供出售金融资产 543,539 543,539
（1）权益工具投资 543,539 543,539
持续以公允价值计量的资产总额 2,100,258 559,072 2,659,330
持续的公允价值计量-负债
1、衍生金融负债 898,547 898,547
持续以公允价值计量的负债总额 898,547 898,547
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司
本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
（%） （%）
高新技术产业、汽车制造业、
三一集团有限公司 长沙 文化教育业、房地产业的投资； 32,288 万元 33.47 33.47
新材料、生物技术研究开发等
本公司最终控制方为梁稳根先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
109
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
3、本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司的关系
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 合营企业
PALFINGER SANY CRANE CIS 合营企业
北京城建远东建设投资集团有限公司 联营企业
武汉九州龙工程机械有限公司 联营企业（注 1）
Palfinger AG 联营企业
中一联合装备股份有限公司 联营企业（注 2）
湖南三一快而居住宅工业有限公司 联营企业
山东宏通振友机械有限公司 联营企业
湖南三湘银行股份有限公司 联营企业
西安华雷船舶实业有限公司 联营企业
华胥（广州）产业投资基金管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
PT.SANY MAKMUR PERKASA 联营企业
注 1：本公司于 2018 年 9 月转让武汉九州龙工程机械有限公司部分股权，转让
后本公司持有其 9%股权，至此，本公司与武汉九州龙工程机械有限公司无关联方关
系；
注 2：本公司于 2018 年 12 月转让中一联合装备股份有限公司全部股权，转让后
本公司不再持有其股权，至此，本公司与中一联合装备股份有限公司无关联方关系。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中富沙特机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富香港机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富设备有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富新加坡机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
腾飞机械设备有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
新利恒机械有限公司(香港) 主要管理成员可行使重大影响力
上海新利恒租赁有限公司及其子公司 主要管理成员可行使重大影响力
湖南中发资产管理有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
树根互联技术有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
北京三一公益基金会 主要管理成员可行使重大影响力
三一重型装备有限公司 同受梁稳根先生控制
三一矿机有限公司 同受梁稳根先生控制
110
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
湖南爱卡互联科技有限公司 同受梁稳根先生控制
湖南润中企业管理合伙企业（有限合伙） 同受梁稳根先生控制
中富（亚洲）机械有限公司 梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重大影响力
中富华越机械有限公司 梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重大影响力
湖南三一筑工有限公司 同系附属公司
文山三一筑工有限公司 同系附属公司
湖南竹胜园物业服务有限公司 同系附属公司
杭州力龙液压有限公司 同系附属公司
三一重能有限公司 同系附属公司
珠海三一港口机械有限公司 同系附属公司
中富机械控股有限公司 同系附属公司
湖南三一港口设备有限公司 同系附属公司
三一环保科技有限公司 同系附属公司
三一石油智能装备有限公司 同系附属公司
三一海洋重工有限公司 同系附属公司
三一筑工发展（非洲）有限公司 同系附属公司
三一筑工马来西亚有限公司 同系附属公司
昆山三一环保科技有限公司 同系附属公司
三一筑工科技有限公司 同系附属公司
江苏三一筑工有限公司 同系附属公司
深圳市三一科技有限公司 同系附属公司
Tenancy Co., Limited 同系附属公司
北京市三一重机有限公司 同系附属公司
湖南中宏融资租赁有限公司 同系附属公司
三一机器人技术有限公司 同系附属公司
三一太阳能有限公司 同系附属公司
三一汽车金融有限公司 同系附属公司
沈阳三一建筑设计研究有限公司 同系附属公司
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 同系附属公司
湖南安仁三一筑工科技有限公司 同系附属公司
邵阳中盛新能源有限责任公司 同系附属公司
常德市泰盛电力开发有限公司 同系附属公司
111
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
北京三一盛能投资有限公司 同系附属公司
上海竹胜园地产有限公司 同系附属公司
常德竹胜园房地产有限公司 同系附属公司
湖南三一电控科技有限公司 同系附属公司
上海三一筑工建设有限公司 同系附属公司
上海三一科技有限公司 同系附属公司
湖南紫竹源房地产有限公司 同系附属公司
株洲竹胜源房地产有限公司 同系附属公司
三一（珠海）投资有限公司 同系附属公司
三一新能源投资有限公司及其子公司 同系附属公司
三一煤化工有限公司 同系附属公司
中富马来西亚有限公司 同系附属公司
久隆财产保险有限公司 本公司母公司之联营企业
中国康富国际租赁股份有限公司 本公司母公司之联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖南三一港口设备有限公司 购买材料、商品 226,101 161,508
杭州力龙液压有限公司 购买材料、商品 139,694 76,639
三一集团有限公司 购买材料、商品 37,503 3,027
三一海洋重工有限公司 购买材料、商品 30,010 557
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 购买材料、商品 26,896 246,566
三一重型装备有限公司 购买材料、商品 28,617 22,709
三一太阳能有限公司 购买材料、商品 18,623 11,998
上海三一筑工建设有限公司 购买材料、商品 12,465
北京市三一重机有限公司 购买材料、商品 9,830 29,020
北京三一盛能投资有限公司 购买材料、商品 4,898 2,365
湖南三一快而居住宅工业有限公司 购买材料、商品 1,910
湖南三一电控科技有限公司 购买材料、商品 1,699 1,430
三一重能有限公司 购买材料、商品 347 3,126
三一石油智能装备有限公司 购买材料、商品 79 15
112
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
树根互联技术有限公司 购买材料、商品 35 43
三一筑工科技有限公司 购买材料、商品 12 5
三一筑工科技有限公司 基建项目支出 36,979
江苏三一筑工有限公司 基建项目支出 10,474
三一集团有限公司 接受劳务 14,553 7,816
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 接受劳务 1,207 14
湖南三一筑工有限公司 接受劳务 57
三一汽车金融有限公司 利息支出 167 5,504
树根互联技术有限公司 平台使用费 87,484
合计 689,583 572,399
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉九州龙工程机械有限公司 销售商品、材料 580,640 446,846
湖南三一港口设备有限公司 销售商品、材料 127,210 85,975
Palfinger Sany Crane CIS 销售商品、材料 117,068 113,809
三一重型装备有限公司 销售商品、材料 89,960 75,053
三一石油智能装备有限公司 销售商品、材料 67,676 4,977
三一重能有限公司 销售商品、材料 47,887 58,044
PT.SANY MAKMUR PERKASA 销售商品、材料 39,678
中富马来西亚有限公司 销售商品、材料 21,998
湖南三一筑工有限公司 销售商品、材料 21,950 341
Tenancy Co., Limited 销售商品、材料 19,816
三一海洋重工有限公司 销售商品、材料 11,425 2,941
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 销售商品、材料 12,763 488
三一筑工马来西亚有限公司 销售商品、材料 10,726 11,102
上海三一筑工建设有限公司 销售商品、材料 7,493 1,076
杭州力龙液压有限公司 销售商品、材料 5,933 6,786
中富设备有限公司 销售商品、材料 5,797 630
中富香港机械有限公司 销售商品、材料 5,068 3,030
湖南三一电控科技有限公司 销售商品、材料 4,266 5,534
湖南三一快而居住宅工业有限公司 销售商品、材料 4,169
三一集团有限公司 销售商品、材料 3,041 547
113
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一筑工科技有限公司 销售商品、材料 1,160 1,866
中富沙特机械有限公司 销售商品、材料 592 94
昆山三一环保科技有限公司 销售商品、材料 116 40
中富新加坡机械有限公司 销售商品、材料 111
腾飞机械设备有限公司 销售商品、材料 106
树根互联技术有限公司 销售商品、材料 86
江苏三一筑工有限公司 销售商品、材料 79 25,651
上海三一科技有限公司 销售商品、材料 61
中富（亚洲）机械有限公司 销售商品、材料 47
三一（珠海）投资有限公司 销售商品、材料 44
三一汽车金融有限公司 销售商品、材料 22
中富机械控股有限公司 销售商品、材料 2,731
北京市三一重机有限公司 销售商品、材料 43,898
久隆财产保险有限公司 销售商品、材料 294
文山三一筑工有限公司 销售商品、材料 11,595
三一重型装备有限公司 提供物流服务 63,200 10,511
湖南三一港口设备有限公司 提供物流服务 39,705 31,950
湖南三一快而居住宅工业有限公司 提供物流服务 2,591
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 提供物流服务 2,155 1,184
三一石油智能装备有限公司 提供物流服务 1,641 403
三一海洋重工有限公司 提供物流服务 1,225 1,140
三一集团有限公司 提供物流服务 916 401
昆山三一环保科技有限公司 提供物流服务 421 389
三一筑工科技有限公司 提供物流服务 191 166
上海三一筑工建设有限公司 提供物流服务 82
江苏三一筑工有限公司 提供物流服务 59 2
北京三一盛能投资有限公司 提供物流服务 24 5
西安华雷船舶实业有限公司 提供物流服务 19
三一重能有限公司 提供物流服务 16 14,129
三一矿机有限公司 提供物流服务 501
三一汽车金融有限公司 提供物流服务 5
湖南中宏融资租赁有限公司 提供融资放款服务 24,886
湖南三一港口设备有限公司 提供机器加工服务 2,176 1,411
114
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖南三一快而居住宅工业有限公司 提供机器加工服务 425
三一集团有限公司 提供机器加工服务 19 144
三一重能有限公司 提供机器加工服务 37
三一集团有限公司 提供行政服务 7,514 2,232
湖南三一港口设备有限公司 提供行政服务 6,637 6,035
湖南紫竹源房地产有限公司 提供行政服务 1,577 770
三一重能有限公司 提供行政服务 1,303 470
江苏三一筑工有限公司 提供行政服务 1,031 686
珠海三一港口机械有限公司 提供行政服务 704
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 提供行政服务 363 14
湖南三一快而居住宅工业有限公司 提供行政服务 341
昆山三一环保科技有限公司 提供行政服务 310 243
中国康富国际租赁股份有限公司 提供行政服务 254 107
久隆财产保险有限公司 提供行政服务 192 83
三一汽车金融有限公司 提供行政服务 118 141
湖南三一筑工有限公司 提供行政服务 53 9
三一海洋重工有限公司 提供行政服务 253
树根互联技术有限公司 提供行政服务 41 134
上海三一科技有限公司 提供行政服务 27 36
株洲竹胜源房地产有限公司 提供行政服务 13 1
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 提供行政服务 13 11
北京三一盛能投资有限公司 提供行政服务 8 11
深圳市三一科技有限公司 提供行政服务 7 149
三一筑工科技有限公司 提供行政服务 5
常德竹胜园房地产有限公司 提供行政服务 5 14
三一重型装备有限公司 提供行政服务 700
北京三一公益基金会 提供行政服务 1
湖南中发资产管理有限公司 提供行政服务 6,649
湖南竹胜园物业服务有限公司 提供行政服务 1
合计 1,342,369 1,009,362
115
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本年确认的 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
湖南三一快而居住宅工业有限公司 厂房租赁 617
昆山三一环保科技有限公司 厂房租赁 421
上海三一科技有限公司 厂房租赁 24
三一重能有限公司 设备租赁 28,347 42,977
三一海洋重工有限公司 设备租赁 1,701 2,878
江苏三一筑工有限公司 设备租赁 197 152
湖南三一快而居住宅工业有限公司 设备租赁 43
三一集团有限公司 设备租赁 300
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 租出办公楼 7,475 7,475
三一重能有限公司 租出办公楼 1,948 10,473
上海竹胜园地产有限公司 租出办公楼 483
三一汽车金融有限公司 租出办公楼 214 242
江苏三一筑工有限公司 租出办公楼 57 1,625
北京三一盛能投资有限公司 租出办公楼 42 55
湖南中宏融资租赁有限公司 租出办公楼 24
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 租出办公楼 6
中国康富国际租赁股份有限公司 租出办公楼 99
三一筑工科技有限公司 租出办公楼 1,544
上海三一筑工建设有限公司 租出办公楼 1,890
三一集团有限公司 租出办公楼、厂房 8,226 16,473
湖南三一港口设备有限公司 租出办公楼、厂房 4,356 5,978
合计 54,175 92,167
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
上海竹胜园地产有限公司 租入办公楼 591
北京市三一重机有限公司 厂房、土地租赁 17,306
三一重能有限公司 厂房、土地租赁 7,905
合计 25,211 591
116
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）关联方资产转让、债务重组情况
①公司与关联方出售及购买固定资产情况
a、本公司作为转让方
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一重能有限公司 资产转让 4351 296
湖南三一筑工有限公司 资产转让 552 16,737
三一集团有限公司 资产转让 329 75
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 资产转让 84
湖南三一港口设备有限公司 资产转让 26 612
江苏三一筑工有限公司 资产转让 11
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 资产转让 10
三一筑工科技有限公司 资产转让 4 397
三一海洋重工有限公司 资产转让 3 4,316
三一新能源投资有限公司及其子公司 资产转让 1
三一石油智能装备有限公司 资产转让 1
湖南三一电控科技有限公司 资产转让 4
北京三一盛能投资有限公司 资产转让 9
上海三一科技有限公司 资产转让 2
上海三一筑工建设有限公司 资产转让 35
合计 5,372 22,483
b、本公司作为受让方
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一集团有限公司 资产受让 34,879 343
三一重能有限公司 资产受让 3,699 1,291
三一重型装备有限公司 资产受让 995
湖南三一港口设备有限公司 资产受让 7 5
三一海洋重工有限公司 资产受让 3,579
湖南三一筑工有限公司 资产受让 48 87
三一筑工科技有限公司 资产受让 1
北京市三一重机有限公司 资产受让 2,463
上海三一筑工建设有限公司 资产受让 206
三一煤化工有限公司 资产受让 128
合计 41,430 6,301
117
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
②本公司出售全资子公司湖南三一快而居住宅工业有限公司 60%股权给三一筑
工科技有限公司，转让对价 22,262 万元，转让后本公司持有湖南三一快而居住宅工业
有限公司股权比例为 40%；本公司出售全资子公司湖南汽车制造有限责任公司 100%
股权给湖南爱卡互联科技有限公司及湖南中润企业管理合伙企业（有限合伙），转让对
价 5,806.42 万元，转让后本公司不再持有湖南汽车制造有限责任公司股权。
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
董事、监事及高级管理人员报酬 51,722 19,183
（5）回购担保义务
本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的经销商（以
下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）向三一汽车金
融有限公司办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款的
70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据金融机构惯例，如承购人未按期归还贷款，湖南
中发（或经销商）、本公司负有向三一汽车金融有限公司回购剩余按揭贷款的义务。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 19.14 亿元。
为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国际租赁
股份有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖
南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融机构签订融资
租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款出售给金融机构，
如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司有向康富国际及
湖南中宏回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司承
担此类回购担保义务的余额为人民币 57.20 亿元。
（6）其他关联交易情况
①2018 年 11 月 28 日召开的第六届董事会第三十五次会议及第六届监事会第二
十六次会议以及 2018 年 12 月 14 日召开的第二次临时股东大会，审议通过《关于在
关联银行开展存贷款及理财业务的议案》，公司拟在关联方湖南三湘银行股份有限公
司开展存贷款及保本型理财产品业务，单日存贷款及保本型理财产品业务余额上限不
超过人民币 50 亿元。截至 2018 年 12 月 31 日止，公司在湖南三湘银行股份有限公
司存款余额 222,008 万元，发生利息收入 10,292 万元。
②2018 年度，公司委托北京三一公益基金会对外捐赠 2,233.29 万元。
118
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
三一集团有限公司 6,881 16,393
杭州力龙液压有限公司 903 407
三一重能有限公司 10,443 50,469
三一重型装备有限公司 51,977 40,251
珠海三一港口机械有限公司 1,482 774
武汉九州龙工程机械有限公司 161,479 1,615
中富（亚洲）机械有限公司 521 1,823
中富沙特机械有限公司 2,473 1,889
中富香港机械有限公司 4,530 5,094
中富机械控股有限公司 12,522 12,873
中富设备有限公司 5,483
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 7,716 77 4,043 40
Palfinger Sany Crane CIS 126,678 1,267 28,139 281
湖南三一港口设备有限公司 126,438 53,653
三一环保科技有限公司 1
三一石油智能装备有限公司 1,002 274
三一海洋重工有限公司 8,605 52
三一筑工发展（非洲）有限公司 5,352 5,095
三一筑工马来西亚有限公司 9,822 12,077
昆山三一环保科技有限公司 46
三一筑工科技有限公司 54
江苏三一筑工有限公司 1 97
深圳市三一科技有限公司 143
腾飞机械设备有限公司 9,974 9,933
久隆财产保险有限公司 311 3
中国康富国际租赁股份有限公司 15,454 927
树根互联技术有限公司 3
中富新加坡机械有限公司 29
PT.SANY MAKMUR PERKASA 13,013 130
西安华雷船舶实业有限公司 21
Tenancy Co., Limited 20,554
中富马来西亚有限公司 2,209
合计 438,603 2,401 410,853 1,939
119
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
三一海洋重工有限公司 400
三一重型装备有限公司 700 1,086
三一重能有限公司 1,400 643
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 351
合计 2,451 2,129
预付款项：
三一集团有限公司 2,740
新利恒机械有限公司(香港) 3,397
杭州力龙液压有限公司 3,295
三一重型装备有限公司 8,319
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 151
三一重能有限公司 2
北京市三一重机有限公司 668
三一矿机有限公司 295
湖南中宏融资租赁有限公司 88
三一海洋重工有限公司 808
树根互联技术有限公司 462
合计 13,418 6,807
其他应收款：
湖南三一港口设备有限公司 4,112 1,538
三一机器人技术有限公司 3,650
三一重能有限公司 3,463 3,084
三一集团有限公司 13,546 9,295
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 384 4
三一重型装备有限公司 4,342 23,147
三一海洋重工有限公司 198 188
湖南三一筑工有限公司 16,571
湖南中宏融资租赁有限公司 69 1,607
合计 26,114 4 59,080
一年内到期的非流动资产：
中国康富国际租赁股份有限公司 17,619 176
合计 17,619 176
长期应收款：
中国康富国际租赁股份有限公司 14,000 140 14,000 140
合计 14,000 140 14,000 140
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
三一集团有限公司 43,489 4,788
三一重型装备有限公司 11,133 28,508
杭州力龙液压有限公司 15,580 5,169
三一重能有限公司 106 655
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 21,385 6,063
Palfinger Sany Crane CIS 547 2,828
湖南三一港口设备有限公司 80,249 18,496
北京市三一重机有限公司 4,000
三一海洋重工有限公司 20,045
湖南三一快而居住宅工业有限公司 32647
久隆财产保险有限公司 17
三一筑工科技有限公司 4
三一太阳能有限公司 46
北京三一盛能投资有限公司 1289
树根互联技术有限公司 25
合计 230,562 66,507
应付票据：
杭州力龙液压有限公司 801 8,106
合计 801 8,106
预收款项：
中富（亚洲）机械有限公司 17,491 16,776
江苏三一筑工有限公司 6
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 2
Palfinger Sany Crane CIS 6
中富华越机械有限公司 93 93
中富机械控股有限公司 131
三一海洋重工有限公司 494
合计 18,084 17,008
应付股利：
梁稳根等自然人 74,300 74,300
合计 74,300 74,300
其他应付款：
三一集团有限公司 317,282 35,449
三一重型装备有限公司 52
121
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
中富沙特机械有限公司 245
新利恒机械有限公司(香港) 41,181 40,135
上海新利恒租赁有限公司及其子公司 294
中富设备有限公司 25
江苏三一筑工有限公司 93
昆山三一环保科技有限公司 45
三一海洋重工有限公司 4,187
三一太阳能有限公司 294 124
三一汽车金融有限公司 17
三一筑工科技有限公司 44,632
深圳市三一科技有限公司 39
三一重能有限公司 20
沈阳三一建筑设计研究有限公司 12,725
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 62
湖南安仁三一筑工科技有限公司 15,466
北京三一盛能投资有限公司 15
邵阳中盛新能源有限责任公司 55
树根互联技术有限公司 20,354
常德市泰盛电力开发有限公司 95
合计 452,220 80,666
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 36,617.4976 万股
公司本年行权的各项权益工具总额 11,603.4711 万股
公司本年失效的各项权益工具总额 5,395.7235 万股
①2016 年 12 月 8 日发行 26,132.53 万份股票期权的行
公司年末发行在外的股份期权行权价格 权价格 5.64 元，行权期为 2018 年至 2020 年；
的范围和合同剩余期限 ②2017 年 11 月 2 日发行 4,695.20 万份股票期权的行权
价格 7.95 元，行权期为 2018 年至 2020 年。
①2016 年 12 月 8 日发行 4,707.7813 万股限制性股票价
公司年末其他权益工具行权价格的范围 格 2.82 元/股，解锁期为 2018 年至 2019 年；
和合同剩余期限 ②2017 年 11 月 2 日发行 1081.9863 万限制性股票价格
3.98 元/股，解锁期为 2018 年至 2019 年。
122
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
于 2016 年 11 月 7 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会决议并通过了《关
于<三一重工股份有限公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘
要的议案》（以下简称《本激励计划》）；于 2017 年 11 月 2 日，本公司第六届董事会
第二十二次会议审议并通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票相关
事项的议案》，确定本激励计划授予日为 2017 年 11 月 2 日。本激励计划对象包括：
本公司及子公司的董事、高级管理人员（不含独立董事和监事）、对本公司整体业绩和
持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干及其他合资格人士。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激
励计划两部分，具体情况如下：
（1）股票期权激励计划：本公司向激励对象共计授予 30,827.73 万份股票期权。
其中 2016 年授予的 26,132.53 万份股票期权，在满足行权条件的情况下，拥有在有
效期内以 5.64 元的价格购买 1 股公司股票的权利；2017 年授予的 4,695.20 万份预留
股票期权，在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 7.95 元的价格购买 1 股公司
股票的权利。
股票期权的有限期为 5 年，在授予日起 16 个月后可行权，按 50%、25%、25%
的比例在三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 16
个月、28 个月、40 个月后的首个交易日。行权条件为：2017 年-2019 年各年度与上
年相比净利润增长率不低于 10%，若股票期权的行权条件达成，激励对象持有股票期
权按照计划规定比例逐年行权。若第一个和第二个行权期内公司业绩未达到业绩考核
目标条件的，这部分标的股票期权可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条
件时行权。若下一年仍未达到行权条件，该部分股票期权不得行权，该部分股票期权
将由公司注销。第三个行权期内，如公司业绩考核达不到业绩考核目标条件时，该部
分股票期权将由公司注销。
（2）限制性股票激励计划：本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合授
予条件的股权激励对象发行股票，共计 5,789.7676 万股。其中 2016 年授予 4,707.7813
万股，每股发行价格为 2.82 元；2017 年授予 1081.9863 万股，每股发行价格 3.98
元。
该限制性股票的有限期为 5 年，限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全
部限制性股票的锁定期为 16 个月。锁定期后分两次按各 50%的比例在两个解锁日解
锁，即每个解锁期分别为自授权日起算满 16 个月、28 个月后的首个交易日。解锁条
件为：2017 年-2018 年各年度与上年相比净利润增长率不低于 10%。若限制性股票的
解锁条件达成，激励对象持有股权按照计划规定比例逐年解锁。若第一个解锁期内公
司业绩未达到业绩考核目标条件的，这部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达
到业绩考核目标条件时解锁，若下一年仍未达到解锁条件，该部分股票不得解锁，该
部分股票将由本公司回购注销。第二个解锁期内，如本公司业绩考核达不到业绩考核
目标条件时，该部分股票将由本公司回购注销。
123
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）股票期权、限制性股票本期行权情况
2016 年 股 权 激 励 计 划 首 次 授 予 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 符 合 条 件 总 数 量
10,467.1345 万股，截止 2018 年 12 月 31 日已行权 9,460.1132 万股；2016 年限制
性股票激励计划，本期满足解锁条件的限制性股票 2,143.3579 万股。
（4）股票期权、限制性股票本期失效情况
本期因员工离职、业绩考核不达标失效股票期权 4,836.9805 万股、限制性股票
558.7430 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
（1）总体情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见附注十二、2（2）
可行权权益工具数量的确定依据 注①
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 462,759 千元
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 125,057 千元（详见附注十二、2（3））
注①：可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（2）授予日权益工具公允价值的确定方法
①2016 年授予部分公允价值的确定方法
根据《企业会计准则 22 号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规
定，需要选择适当的估值模型对股票期权及限制性股票的公允价值进行估值，本公司
选用 Black-Scholes 模型确定股票期权公允价值，选用限制性股票授予日收盘价（6.66
元/股）确定限制性股票公允价值，公允价值总计 472,104 千元，具体情况如下：
项目 第一期 第二期 第三期 合计
每股限制性股票的公允价值（元） 3.84 3.84
解锁份额（万股） 2,143.36 2,055.48 4,198.84
限制性股权当期成本总额(千元) 82,305 78,930 161,235
每股股票期权的公允价值（元） 1.25 1.50 1.75
行权份额（万股） 10,467.13 5,522.81 5,522.81 21,512.75
股票期权当期成本总额（千元） 131,090 83,102 96,677 310,869
当期成本总额合计（千元） 213,395 162,032 96,677 472,104
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
②2017 年授予部分公允价值的确定方法
根据《企业会计准则 22 号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规
定，需要选择适当的估值模型对股票期权及限制性股票的公允价值进行估值，本公司
选用 Black-Scholes 模型确定股票期权公允价值，选用限制性股票授予日收盘价（7.84
元/股）确定限制性股票公允价值，公允价值总计 74,002 千元，具体情况如下：
项目 第一期 第二期 第三期 合计
每股限制性股票的公允价值（元） 3.86 3.86
解锁份额（万股） 516.09 516.09 1,032.19
限制性股权当期成本总额(千元) 19,921 19,921 39,842
每股股票期权的公允价值（元） 0.26 0.89 1.64
行权份额（万股） 2,239.00 1,119.50 1,119.50 4,478.00
股票期权当期成本总额（千元） 5,821 10,007 18,332 34,160
当期成本总额合计（千元） 25,742 29,928 18,332 74,002
（3）本年度实际确认的权益结算的股份支付成本情况
根据上述计算：
①2016 年 12 月 8 日（授予日）本公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额
为 472,104 千元，该等公允价值总额作为本次股权激励计划的总成本将在股权激励计
划的实施过程中按照解锁或行权比例进行分期确认。因此，2016 年至 2020 年股票
期权及限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：千元
项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 合计
限制性股票成本 6,587 101,382 43,886 9,381 161,236
股票期权成本 12,963 209,658 49,560 32,358 6,329 310,868
合计 19,550 311,040 93,446 41,739 6,329 472,104
②2017 年 11 月 2 日（授予日）本公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额
为 74,002 千元，该等公允价值总额作为本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划
的实施过程中按照解锁或行权比例进行分期确认。因此，2017 年至 2021 年股票期权
及限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：千元
项目 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 合计
限制性股票成本 3,951 23,296 11,148 1,447 39,842
股票期权成本 3,164 8,315 19,031 3,202 448 34,160
合计 7,115 31,611 30,179 4,649 448 74,002
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司预计未来股权激励将达标业绩要求，预计未
来可行权股份数量为 31,221.7740 万股。本期资本公积中以权益结算的股份支付的累
计金额 462,759 千元；本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 125,057
千元。
3、股份支付的修改、终止情况
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司前期已失效的限制性股票 680.042 万股需办
理回购注销手续。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）、本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的经
销商（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）向金
融机构办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款的 70%-80%，
期限通常为 2-4 年。根据公司与按揭贷款金融机构的约定，如承购人未按期归还贷款，
湖南中发（或经销商）、本公司负有向金融机构回购剩余按揭贷款的义务。截止 2018
年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 57.06 亿元。
（2）、为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国
际租赁股份有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下简
称“湖南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融机构签
订融资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款出售给金
融机构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司有向金
融机构回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司承担
此类回购担保义务的余额为人民币 57.20 亿元。另外，本公司部分客户通过第三方融
资租赁的方式购买本公司的机械产品，客户与本公司合作的经销商（以下简称“经销商”）
或本公司签订产品买卖协议，湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖南中宏”）或
经销商代理客户向第三方融资租赁公司办理融资租赁手续。根据安排：（1）如果承租
人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则湖南中宏或经销商向第三方融资
租赁公司承担担保责任；（2）如果湖南中宏或经销商无法履行上述第（1）项约定的
相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2018 年 12 月 31
日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币 42.09 亿元。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租赁
款及回购款余额合计为 23.34 亿元，本公司已将代垫和回购款项转入应收账款并计提
坏账准备。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据本公司 2018 年度利润分配预案，本公司拟以实施本次利润分配预案的股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.60 元（含税）。
2、可转换公司债券摘牌情况
本公司股票自 2019 年 2 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日连续 15 个交易日收盘价格
不低于当期转股价格（7.25 元/股）的 130%，根据公司《公开发行可转换公司债券募
集说明书》关于有条件赎回的约定，触发三一转债的赎回条款。截止 2019 年 3 月 26
日，转股 4,094,789 千元，赎回 9,232 千元。自 2019 年 3 月 26 日起，本公司的“三
一转债”（证券代码：110032）、“三一转股”（证券代码：190032）将在上海证券交易
所摘牌。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第
六届董事会第三十七次会议于 2019 年 3 月 29 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月
1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政
策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的
业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。
其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
127
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非
调整事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
五个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部。
①混凝土机械分部：混凝土泵车、混凝土输送泵、混凝土搅拌站、混凝土搅拌车、
混凝土车载泵等混凝土系列产品的研究、开发、生产和销售；
②挖掘机械分部：大型挖掘机、中型挖掘机、小型挖掘机等挖掘机械产品的研究、
开发、生产和销售；
③起重机械分部：汽车起重机、全路面汽车起重机、履带式起重机、塔式起重机
等起重机械产品的研究、开发、生产和销售；
④桩工机械分部：旋挖钻机、电液压桩机、连续墙抓斗等桩工机械产品的研究、
开发、生产和销售；
⑤路面机械分部：压路机、平地机、摊铺机、铣刨机、沥青搅拌站等路面机械产
品的研究、开发、生产和销售。
（2）报告分部的财务信息
本公司主要经营决策者按营业收入和营业毛利呈报分部经营成果。
分部资产和负债没有定期呈报给本公司主要经营决策者，因此对于分部资产和负债
不予披露。
①分部收入情况
经营分部 本年发生数 上年发生数
混凝土机械 16,963,930 12,599,589
挖掘机械 19,246,784 13,669,329
起重机械 9,347,241 5,243,513
桩工机械 4,690,537 2,913,332
路面机械 2,132,418 1,343,407
其他 1,955,559 1,887,429
合计 54,336,469 37,656,599
128
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
②分部毛利情况
经营分部 本年发生数 上年发生数
混凝土机械 4,281,274 3,052,217
挖掘机械 7,441,193 5,552,363
起重机械 2,322,730 1,205,427
桩工机械 1,749,473 892,989
路面机械 668,332 244,530
其他 444,838 393,714
合计 16,907,840 11,341,240
③分部利润调整情况
项目 本年发生数 上年发生数
分部毛利合计 16,907,840 11,341,240
其他毛利合计 185,705 187,994
税金及附加 326,364 279,220
销售费用 4,446,632 3,832,257
管理费用 2,045,899 1,762,265
研发费用 1,754,475 770,873
财务费用 135,645 1,319,034
资产减值损失 1,095,384 1,189,020
公允价值变动收益 -361,676 402,678
投资收益 637,456 -19,294
资产处置收益 -28,053 -18,274
其他收益 341,568 134,356
营业利润总额 7,878,442 2,876,031
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 12,251 97,945
应收账款 1,257,307 1,521,924
合 计 1,269,558 1,619,869
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,591 96,088
商业承兑汇票 660 1,857
合 计 12,251 97,945
②年末已质押的应收票据情况
年末无已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,846
商业承兑汇票 6,051
合 计 53,897
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 434,413 34.13 15,585 3.59 418,828
性质组合 838,479 65.87 838,479
组合小计 1,272,892 100.00 15,585 1.22 1,257,307
单项金额虽不重大但单项计提
20 20
坏账准备的应收账款
合计 1,272,912 100.00 15,605 1.23 1,257,307
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账龄组合 1,432,428 92.33 28,316 1.98 1,404,112
性质组合 117,804 7.59 117,804
组合小计 1,550,232 99.92 28,316 1.83 1,521,916
单项金额虽不重大但单项计提
1,225 0.08 1,217 99.35 8
坏账准备的应收账款
合计 1,551,457 100.00 29,533 1.90 1,521,924
A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 320,565 3,207 1.00
1至2年 78,319 4,699 6.00
2至3年 31,325 4,698 15.00
3至4年 775 310 40.00
4至5年 2,526 1,768 70.00
5 年以上 903 903 100.00
合计 434,413 15,585 3.59
B、年末按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
已购买保险的国际出口业务或信用
证方式结算产生的应收款项
应收三一集团及其附属企业的款项 838,479
合计 838,479
C、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
单项计提的应收账款 20 20 预计未来现金流量现值低于其账面价值
合计 20 20
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 13,765 千元。
③本年实际核销的应收账款情况
本年实际核销的应收账款金额为 78 千元。
131
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
单位 A 合并范围内子公司 759,325 1 年以内 59.65
单位 B 非关联方 70,374 1 年以内 5.53
单位 C 非关联方 37,365 1 年以内 2.94
单位 D 合并范围内子公司 36,880 1 年以内 2.90
单位 E 非关联方 21,020 1 年以内 1.65
合计 924,964 72.67
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 122,259 5,703
应收股利 90,910
其他应收款 11,219,348 14,084,676
合 计 11,432,517 14,090,379
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
应收金融机构利息 117,158 3,977
应收子公司利息 5,101 1,726
合计 122,259 5,703
本公司应收利息期末余额不存在逾期利息情况。
（2）应收股利
项目 年末余额 年初余额
应收子公司股利 90,910
合 计 90,910
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
种类 年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 72,526 0.65 17,462 24.08 55,064
性质组合 11,164,284 99.35 11,164,284
组合小计 11,236,810 100.00 17,462 0.16 11,219,348
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 11,236,810 100.00 17,462 0.16 11,219,348
132
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 167,124 1.18 8,304 4.97 158,820
性质组合 13,923,842 98.78 13,923,842
组合小计 14,090,966 99.96 8,304 0.06 14,082,662
单项金额虽不重大但单项计提
5,256 0.04 3,242 61.68 2,014
坏账准备的其他应收款
合计 14,096,222 100.00 11,546 0.08 14,084,676
A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,509 165 1.00
1至2年 13,057 783 6.00
2至3年 2,756 413 15.00
3至4年 40,148 16,060 40.00
4至5年 50 35 70.00
5 年以上 6 6 100.00
合计 72,526 17,462 24.08
B、年末按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收三一集团及其附属企业的款项 11,164,284
出口退税及其他往来
合计 11,164,284
注：本年末应收三一集团及其附属企业的款项均为应收合并范围内子公司往来。
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 8,778 千元。
③本年实际核销的应收账款情况
本年无实际核销的其他应收款情况。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额
单位 A 合并范围内单位往来款 3,925,245 1 年以内 34.93
单位 B 合并范围内单位往来款 2,448,314 1 年以内 21.79
单位 C 合并范围内单位往来款 1,689,942 1 年以内 15.04
单位 D 合并范围内单位往来款 1,147,844 1 年以内 10.22
单位 E 合并范围内单位往来款 1,129,508 1 年以内 10.05
合计 10,340,853 92.03
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,188,154 10,188,154 10,225,212 10,225,212
对联营、合营企业投资 862,100 862,100 98,905 98,905
合计 11,050,254 11,050,254 10,324,117 10,324,117
134
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
三一重机投资有限公司 875,822 875,822
湖南三一智能控制设备有限公司 30,000 30,000
湖南三一路面机械有限公司 225,018 225,018
常德市三一机械有限公司 81,122 81,122
娄底市中兴液压件有限公司 238,500 238,500
娄底市中源新材料有限公司 239,906 239,906
昆山三一机械有限公司 236,749 236,749
广东三一机械有限公司 9,000 9,000
湖南三一维修服务有限公司 10,000 10,000
三一重工卡塔尔有限公司 73,638 73,638
三一南美有限公司 6,948 6,948
三一俄罗斯(欧洲)有限公司 684 684
三一国际发展有限公司 1,748,634 1,748,634
浙江三一铸造有限公司 29,008 29,008
湖南汽车制造有限责任公司 128,164 128,164
三一专用汽车有限责任公司 122,061 122,061
三一汽车制造有限公司 3,302,681 3,302,681
湖南三一物流有限责任公司 10,000 10,000
湖南三一中阳机械有限公司 318,000 318,000
135
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
三一西北重工有限公司 53,180 53,180
湖南新裕钢铁有限公司 50,000 50,000
三一重工广西搅拌设备有限公司 20,000 20,000
河北三一搅拌设备制造有限公司 20,000 20,000
三一重工甘肃搅拌设备有限公司 20,000 20,000
郴州市中仁机械制造有限公司 20,000 20,000
昆山三一动力有限公司 182,000 182,000
江苏三一重工塔机有限公司 427,895 427,895
安徽三一机械有限公司 20,000 20,000
天津三一机械有限公司 43,180 43,180
内蒙古三一机械有限公司 20,000 20,000
吉林三一机械有限公司 20,000 20,000
三一重工重庆机械有限公司 20,000 20,000
江西三一机械有限公司 20,000 20,000
陕西三一机械有限公司 4,000 4,000
江苏三一机械有限公司 50,426 50,426
四川三一机械有限公司 20,000 20,000
湖北三一机械有限公司 30,000 30,000
山东三一机械有限公司 30,000 30,000
云南三一机械有限公司 20,000 20,000
136
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
黑龙江三一机械有限公司 20,000 20,000
青海三一机械有限公司 20,000 20,000
宁夏三一机械有限公司 20,000 20,000
甘肃三一机械有限公司 20,000 20,000
河北三一机械制造有限公司 20,000 20,000
大庆三一机械有限公司 5,000 5,000
阜阳三一机械有限公司 10,000 10,000
鞍山三一机械有限公司 10,000 10,000
毕节三一机械有限公司 5,000 5,000
四平三一机械有限公司 10,000 10,000
池州三一工程机械有限公司 10,000 10,000
漯河三一机械有限公司 8,000 8,000
茂名三一机械有限公司 10,000 10,000
牡丹江三一机械有限公司 10,000 10,000
延边三一机械有限公司 10,000 10,000
菏泽三一机械有限公司 10,000 10,000
凯里三一机械有限公司 5,000 5,000
九江三一机械有限公司 10,000 10,000
营口三一机械有限公司 10,000 10,000
孝感三一机械有限公司 10,000 10,000
137
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
德州三一机械有限公司 15,000 15,000
昭通三一机械有限公司 8,000 8,000
衡阳三一机械有限公司 10,000 10,000
乐山三一机械有限公司 10,000 10,000
辽宁三一机械有限公司 5,000 5,000
索特传动设备有限公司 744,132 744,132
湖南三一快而居住宅工业有限公司 24,455 24,455
湖南三一众创孵化器有限公司 20,000 20,000
湖南三一工学院股份有限公司 369,735 369,735
SANY AMERICA INC. 68,003 68,003
印度三一私人有限公司 58,413 58,413
SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 33 33
SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD. 605 605
SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 2,270 2,270
西班牙租赁公司 11 11
乐瑞全债 8 号证券投资私募基金 502,000 502,000
北京三一太阳谷科技有限公司 2,000 2,000
合计 10,225,212 624,061 661,119 10,188,154
138
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
北京城建远东建设投资集团有
54,730 34,988
限公司
西安华雷船舶实业有限公司 8,961 288
华胥（广州）产业投资基金
740,000 56
管理合伙企业（有限合伙）
湖南三一快而居住宅工业
11,070 15,007
有限公司
中一联合装备股份有限公司 44,175 44,350 175
合计 98,905 748,961 44,350 46,577 15,007
（续）
本年增减变动
年末 减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准
其他 余额 年末余额
股利或利润 备
北京城建远东建设投资集团
3,000 86,718
有限公司
西安华雷船舶实业有限公司 9,249
华胥（广州）产业投资基金
740,056
管理合伙企业（有限合伙）
湖南三一快而居住宅工业
26,077
有限公司
中一联合装备股份有限公司
合计 3,000 862,100
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,506,158 6,477,498 6,318,680 5,516,022
其他业务 106,267 83,584 104,425 89,629
合计 7,612,425 6,561,082 6,423,105 5,605,651
139
三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械行业 7,506,158 6,477,498 6,318,680 5,516,022
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混凝土机械 4,095,474 4,082,784 3,159,996 3,138,955
挖掘机械 72,129 64,148 491,382 475,639
起重机械 182,433 173,257 94,570 86,921
桩工机械 3,030,976 2,045,069 2,524,604 1,770,620
路面机械 33,660 29,911
其他 91,486 82,329 48,128 43,887
合计 7,506,158 6,477,498 6,318,680 5,516,022
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 7,503,818 6,476,106 6,315,598 5,513,460
国际 2,340 1,392 3,083 2,561
合计 7,506,158 6,477,498 6,318,680 5,516,022
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 1,403,174 3,493,541
权益法核算的长期股权投资收益 46,577 7,306
处置长期股权投资产生的投资收益 341,010 28,404
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
1,356 32,533
投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,662 10,939
理财收益 60,420 55,307
合 计 1,858,199 3,628,030
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 234,450
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
227,899
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 61,532
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -263,251
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,150
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 124,480
所得税影响额 35,490
少数股东权益影响额（税后） 10,196
合计 78,794
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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三一重工股份有限公司 2018 年财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.45 0.7907 0.7466
扣除非经常损益后归属于普通股
21.18 0.7806 0.7372
股东的净利润
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
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