哈飞股份：关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2010-04-11
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关于哈飞航空工业股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2010]第0905 号
哈飞航空工业股份有限公司董事会：
我们接受委托，在审计了哈飞航空工业股份有限公司（以下简称“哈飞股份”）
2009 年12 月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表、所有者权益
变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中
国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是哈飞股份
管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计哈飞股份2009 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解哈飞股份2009 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1本审核报告仅供哈飞股份2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2010 年4 月8 日
2附表
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2009年期初占用资
金余额
2009年度累计占用发生
金额（不含利息）
2009年度占用资金
的利息
2009年度偿还累计
发生额
2009年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
经营性资金占用 资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2009年期初往来资
金余额
2009年度往来累计发生
金额（不含利息）
2009年度往来资金
的利息
2009年度偿还累计
发生额
2009年期末往来
资金余额
往来形成原因 往来性质
哈尔滨飞机工业集团
有限责任公司
同一实际控制人应收账款 39,883.00 150,312.54 151,364.11 38,831.43 货款 经营性占用
哈尔滨飞机工业集团
有限责任公司
同一实际控制人应收票据 50,000.00 20,000.00 50,000.00 20,000.00 货款 经营性占用
小 计 89,883.00 170,312.54 201,364.11 58,831.43
总 计 89,883.00 170,312.54 201,364.11 58,831.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上市公司的子公司及其
附属企业
上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
金额单位：人民币万元
关联自然人及其控制的
法人
其他关联人及其附属企
业
现大股东及其附属企业
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