哈飞航空工业股份有限公司
600038
2011 年半年度报告
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................12
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................65
1
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 曲景文
主管会计工作负责人姓名 郭念
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 郑庆友
公司负责人曲景文、主管会计工作负责人郭念及会计机构负责人（会计主管人员）郑庆友 声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 哈飞航空工业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 哈飞股份
公司的法定英文名称 HAFEI AVIATION INDUSTRY CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 HAI
公司法定代表人 曲景文
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 顾韶辉
联系地址 哈尔滨市平房区友协街 15 号
电话 0451-86528350
传真 0451-86524324
电子信箱 hf600038@sina.com
(三) 基本情况简介
2
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼
注册地址的邮政编码 150090
办公地址 哈尔滨市平房区友协街 15 号
办公地址的邮政编码 150066
公司国际互联网网址 www.hafei.com
电子信箱 HAI@hafei .com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 哈飞股份 600038
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,272,145,431.81 2,785,269,667.39 17.48
所有者权益（或股东权益） 1,463,262,491.50 1,429,304,873.41 2.38
归属于上市公司股东的每
4.3375 4.2369 2.37
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 40,017,815.58 28,889,036.50 38.52
利润总额 39,950,138.93 28,999,225.79 37.76
归属于上市公司股东的净
33,957,618.09 24,648,684.47 37.77
利润
归属于上市公司股东的扣
34,015,143.24 24,555,023.57 38.53
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.1007 0.0731 37.76
扣除非经常性损益后的基
0.1008 0.0728 38.46
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1007 0.0731 37.76
加权平均净资产收益率
2.35 1.82 增加 0.53 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
8,473,206.07 84,195,924.41 -89.94
净额
3
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
每股经营活动产生的现金
0.0251 0.2496 -89.94
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -489,428.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,751.61
所得税影响额 10,151.50
合计 -57,525.15
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,665 户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 条件股份数 结的股份
性质 例(%) 增减
量 数量
哈尔滨航空工业（集团） 国有
50.05 168,856,523 0 168,856,523 无
有限公司 法人
中国建银投资有限责任公
未知 8.97 30,266,717 0 0 无
司
中国银行－嘉实主题精选
未知 2.37 8,011,034 -3,709,842 0 无
混合型证券投资基金
南方证券有限公司 未知 1.31 4,414,235 -31,584 0 无
中国农业银行股份有限公
未知 1.15 3,883,006 0 0 无
司上海市分行
中国工商银行－广发稳健
未知 1.10 3,723,015 3,723,015 0 无
增长证券投资基金
中国工商银行－诺安平衡
未知 1.02 3,447,180 3,447,180 0 无
证券投资基金
全国社保基金一零七组合 未知 0.92 3,092,468 0 0 无
中国人寿保险(集团)公司
未知 0.9 3,040,806 2,387,092 0 无
－传统－普通保险产品
中国工商银行股份有限公
司－广发行业领先股票型 未知 0.86 2,900,000 1,286,082 0 无
证券投资基金
4
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
中国建银投资有限责任公司 30,266,717 人民币普通股
中国银行－嘉实主题精选混合型证券
8,011,034 人民币普通股
投资基金
南方证券有限公司 4,414,235 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司上海市分
3,883,006 人民币普通股
行
中国工商银行－广发稳健增长证券投
3,723,015 人民币普通股
资基金
中国工商银行－诺安平衡证券投资基
3,447,180 人民币普通股
金
全国社保基金一零七组合 3,092,468 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普
3,040,806 人民币普通股
通保险产品
中国工商银行股份有限公司－广发行
2,900,000 人民币普通股
业领先股票型证券投资基金
国信证券股份有限公司 2,045,445 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 称 可上市交易时间
数量 股份数量
哈航集团承诺将其
所持有哈飞股份
168,856,523 股，占
哈尔滨航空工业
1 168,856,523 2011 年 8 月 24 日 哈飞股份总股本
（集团）有限公司
50.05%的有限售条
件的股份，锁定至
2011 年 8 月 24 日。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司四届董事会、监事会届满，进行了换届选举。高级管理人员全体重新聘任。
5
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
具体人员如下：
董事会成员：曲景文（董事长）、曹子清、郭殿满、闫灵喜、刘广林、陈晓毅、张继超、王
义、崔学文（独立董事）、陈丽京（独立董事）、肖殿发（独立董事）、王玉伟（独立董事）；
监事会成员：侯月明、罗楠（职工代表监事）、石仕明；高级管理人员：曹子清（总经理）、
刘广林（副总经理）、陈晓毅（副总经理）、王义（副总经理）、张继超（副总经理、总工程
师）、郭念（副总经理、总会计师）、曹生利（副总经理）、顾韶辉（董事会秘书）。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）报告期公司经营情况
报 告 期 内 , 公 司 实 现 营 业 收 入 700,044,177.76 元 ， 较 去 年 同 期 增 长 8.45% ， 营 业 成 本
617,887,993.07 元，较去年同期增加 8.11%，净利润 33,957,618.09 元，较去年同期增长 37.77%。
净利润增长主要是由于本期收入增加引起净利润增加，并且本期回款较好引起资产减值损失
冲回也导致利润增加。公司 90%以上的产品为航空产品，航空产品的营业收入 672,535,888.78
元，营业成本 595,002,353.43 元，毛利率为 11.53%。
（2）行业发展趋势
直升机是事关国家安全、经济建设和科技发展的高科技战略产业，是国家综合实力的重要标
志之一。具有知识密集、产业关联性强、高投入、高产出、高风险、周期长的特点。直升机
的独特原理及军民两用性质决定了它的不可替代作用和广阔的市场空间。
目前,我国民用直升机无论是装备规模、数量、机型结构、应用水平，还是国产直升机的品
种、功能、性能，都远不能满足日益增长的市场需求。总体来看，我国民用直升机研制、生
产和应用已具有初步基础，但与强劲的国民经济发展需求有较大差距，处于高速发展前的酝
酿阶段。积极发展民用直升机产业是国民经济发展的迫切需求。
（3）公司未来发展机遇和新年度的经营计划
1）国家宏观政策的引导。2010 年底国务院、中央军委联合下发了《关于建立和完善军民结
合寓军于民武器装备科研生产体系的若干意见》标志着军工行业相对封闭的格局将被打破，
取而代之是以开放有序、公平竞争、充满活力的新体系。低空空域的开放和寓军于民体系的
建立，既为我们创造了良好的政策环境和机遇，同时也使我们经受更加严峻的市场竞争考验。
2）巨大的国内市场需求。随着中国的崛起，国家战略利益不断拓展，国防安全对直升机具
有迫切需求。尤其是我国低空空域的逐步放开，有效地激活了潜在的市场需求。
3）国际合作不断加深。随着经济全球化趋势深入发展，发达国家民用航空制造业向发展中
国家转移，增强国际合作对公司的经营发展具有重要战略性意义，公司充分发挥复合材料优
势，积极开展航空复合材料领域国际合作，大力开发国际合作，积极开拓国际市场。
为实现公司总体销售收入和净利润较上一年度有稳定增长，公司 2011 年的工作重点为：在
主营产品生产方面，进一步优化生产工艺流程，合理布局，加大产能，保证质量；在新产品
研制方面，以市场需求为导向，加大新产品的技术开发投入；在公司治理方面，加强风险管
理，实施内部控制，以国家法律制度为指导，完善公司治理体制；在管理方面，加强全面预
算管理，实施过程控制，完善考核管理制度，实现绩效与考核挂钩；在市场开发方面，加强
国内外市场开发力度，培育和发展新的战略客户，争取有新的突破。
（4）影响公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素分析
1）宏观经济风险
2011 年我国物价水平不断上涨，银根紧缩以及人民币升值压力增大，对本公司的经营活动
可能产生不利影响。
2）控股股东控制风险
6
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
控股股东及其控制的子公司为公司提供土地租赁、部分材料、生产加工和风、水、电、汽等，
本公司的经营活动可能因其控制而受到影响。
3）主要销售客户依赖风险
由于公司产品的特殊性，本公司的产品销售渠道单一--主要是通过国家定点采购，致使本公
司对国家定点采购企业存在依赖性，产生依赖性风险。
4）人才需求风险
航空制造业是高新技术行业，随着行业发展及新项目的不断启动，对高科技人才的需求不断
增长，公司面临技术人才短缺的风险。
针对上述存在的风险，公司进一步完善内部控制体系，建立健全法人治理结构，增强公司应
对宏观经济波动的能力；制定完善关联交易制度，争取逐步降低与控股股东的关联交易项目；
积极开拓国内外市场，拓宽客户范围，以降低对国家定点采购企业的依赖风险；加强技术人
才培养，制定完善人才培训计划，采取有效的激励机制，化解技术人才短缺风险。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或分 营业利 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
产品 润率(%) 同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
航空制造业 679,287,728.68 599,794,436.45 11.70 8.36 8.13 增加 0.18 个百分点
分产品
航空产品 672,535,888.78 595,002,353.43 11.53 28.64 27.51 增加 0.78 个百分点
其他 6,751,839.90 4,792,083.02 29.03 -93.51 -94.56 增加 13.66 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 4.61
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 672,679,760.96 9.82
境外 6,607,967.72 -53.96
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
2003 配股 26,262.50 26.35 21,215.49 5,047.01 存在银行
2、 承诺项目使用情况
7
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
是否 是否 到计 及募
是否 募集资金 募集资金 产生
符合 项目进 预计 符合 划进 集资
承诺项目名称 变更 拟投入金 实际投入 收益
计划 度 收益 预计 度和 金变
项目 额 金额 情况
进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
中巴合资总装
否 2,759.75 2,606.68 是 是
支线飞机项目
动力三角翼 否 4,900.00 2,323.01 否 47.41% 否
H425 民 用 直
升机技术改造 否 17,875.00 11,335.80 是 63.42% 是
项目
Z9 系 列 批 生
否 4,950.00 4,950.00 是 100.00% 是
产
合计 / 30,484.75 21,215.49 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规不断
完善公司法人治理水平，规范运作。报告期内公司内控制度执行有效，公司治理实际状况符
合中国证监会、上交所的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司 2011 年 5 月 18 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《公司 2010 年度利润分配
方案》，公司以 337,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣
税后每 10 股派发现金红利 0.9 元，共计派发股利 33,735,000 元，本次不进行资本公积金转
增股本。本次分配的股权登记日为：2011 年 7 月 8 日，除息日为：2011 年 7 月 11 日，股利
发放日为：2011 年 7 月 15 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为采取现金或股票方式分配股利。在保证公司业务发展对货币资金要求的
基础上，公司应进行适当的现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。股东违
规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
(四) 重大诉讼仲裁事项
8
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类 市
关联 关联交 关联 与市场参
关联 关联交 交易金 关联交易 场
关联交易方 交易 易定价 交易 关联交易金额 考价格差
关系 易内容 额的比 结算方式 价
类型 原则 价格 异较大的
例(%) 格
原因
哈尔滨飞机工 其 他
购 买 备件、加
业集团有限责 关 联 16,018,394.23 1.14
商品 工费
任公司 人
中国航空工业 其 他
购 买
集团其他下属 关 联 材料 719,749,113.68 51.01
商品
公司 人
哈尔滨航空工
控 股 接 受 风、水、
业（集团）有 28,156,132.74 96
股东 劳务 电、气
限公司
哈尔滨飞机工 其 他
接 受
业集团有限责 关 联 晒图 1,171,958.60 4
劳务
任公司 人
哈尔滨航空工
控 股 其 它 厂房租
业（集团）有 300,000.00 31.09
股东 流出 赁费
限公司
哈尔滨飞机工 其 他
其 它 厂房租
业集团有限责 关 联 664,800.00 68.91
流出 赁费
任公司 人
哈尔滨飞机工 其 他
其 它
业集团有限责 关 联 租赁费 814,739.52 100
流出
任公司 人
哈尔滨航空工
控 股 销 售 加工费、
业（集团）有 46,095.86 0.01
股东 商品 材料
限公司
9
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
飞机及
哈尔滨飞机工 其 他
销 售 零部件、
业集团有限责 关 联 584,208,694.63 83.45
商品 加工费、
任公司 人
材料
哈尔滨安博威 参 股
销 售 飞机及
飞机工业有限 子 公 276,020.24 0.04
商品 风款
公司 司
飞机及
其 他
中国航空工业 销 售 零部件、
关 联 51,789,228.84 7.40
集团下属公司 商品 加工费、
人
材料
哈尔滨飞机工 其 他
其 它 综合服
业集团有限责 关 联 1,727,474.48 100
流出 务费
任公司 人
合计 / / 1,404,922,652.82 / / /
2、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨飞机工业集团
其他关联人 10,899 77,948 25,303
有限责任公司
哈尔滨航空工业（集
控股股东 3,259 5,332 3,287
团）有限公司
哈尔滨安博威飞机工
参股子公司 32
业有限公司
中国航空工业集团下
其他关联人 3,029 24,496 77,323 90,458
属公司
合计 17,219 29,828 158,558 115,761
关联债权债务形成原因 正常经营业务往来。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
10
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
(1) 2011 年 4 月 12 日，本公司实际控制人中国航空工业集团公司与巴西航空工业公司
（Embraer S.A.）于北京签署了一份合作框架协议。按照协议内容，双方将运用本公司参股
的哈尔滨安博威飞机工业有限公司（简称：安博威公司）的场地，设施和人力资源在中国合
资组装生产莱格塞 600/650 公务机。
(2) 2011 年 4 月 29 日，本公司与中国航空技术进出口有限责任公司（简称“中航技”）签订
30 架直九系列直升机的收购合同。该合同执行期间为 2011 年至 2015 年。
(3) 本公司参股公司哈尔滨哈飞空客复合材料制造中心（以下简称：制造中心，本公司占其
注册资本的 10%）与空中客车公司于 2011 年 6 月 29 日（当地时间）在德国柏林签署协议。
根据本次签署的协议，制造中心将在今后数年内按照循序渐进的方式逐步提高空客 A320 系
列飞机方向舵的产量，到 2014 年，将达到月产 21 架份的水平。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
控股股东哈航集团承诺，所持有哈飞股份 168,856,523
股改承诺 股，占哈飞股份总股本 50.05%的有限售条件的股份， 按约履行
自愿锁定至 2011 年 8 月 24 日。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 25
境内会计师事务所审计年限 4
11
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
上海证券交易所网站
2010 年度报告及摘要 中国证券报 B251、证券时报 D33 2011 年 3 月 30 日
www.sse.com.cn
四届董事会第十三次会 上海证券交易所网站
中国证券报 B251、证券时报 D33 2011 年 3 月 30 日
议决议公告 www.sse.com.cn
四届监事会第十二次会 上海证券交易所网站
中国证券报 B251、证券时报 D33 2011 年 3 月 30 日
议决议公告 www.sse.com.cn
2011 年预计日常关联交 上海证券交易所网站
中国证券报 B251、证券时报 D33 2011 年 3 月 30 日
易公告 www.sse.com.cn
召开 2010 年度股东大 上海证券交易所网站
中国证券报 B251、证券时报 D33 2011 年 3 月 30 日
会通知 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
提示性公告 中国证券报 A12、证券时报 D21 2011 年 4 月 13 日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2011 年第一季度报告 中国证券报 B037、证券时报 D44 2011 年 4 月 28 日
www.sse.com.cn
2011 年第一次临时董事 上海证券交易所网站
中国证券报、证券时报 B28 2011 年 4 月 30 日
会决议公告 www.sse.com.cn
五届监事会第一次会议 上海证券交易所网站
中国证券报 B018、证券时报 D25 2011 年 5 月 19 日
决议公告 www.sse.com.cn
五届董事会第一次会议 上海证券交易所网站
中国证券报 B018、证券时报 D25 2011 年 5 月 19 日
决议公告 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议 上海证券交易所网站
中国证券报 B018、证券时报 D25 2011 年 5 月 19 日
公告 www.sse.com.cn
黑龙江监管局对哈飞股 上海证券交易所网站
中国证券报 A03、证券时报 D20 2011 年 6 月 17 日
份现场检查结果公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
提示性公告 中国证券报 B021、证券时报 D13 2011 年 7 月 1 日
www.sse.com.cn
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
12
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 123,827,995.71 131,902,948.64
交易性金融资产
应收票据 六、2 816,520.20 926,648.40
应收账款 六、3 192,438,788.51 647,006,167.89
预付款项 六、5 171,833,045.86 92,884,472.37
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 3,067,872.22 3,080,475.87
存货 六、6 2,319,166,402.76 1,438,305,643.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,811,150,625.26 2,314,106,356.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 294,106,408.79 294,106,408.79
投资性房地产
固定资产 六、8 148,611,756.97 156,099,637.01
在建工程 六、9 1,255,463.00 3,936,087.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、10 17,021,177.79 17,021,177.79
其他非流动资产
13
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 460,994,806.55 471,163,310.59
资产总计 3,272,145,431.81 2,785,269,667.39
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 六、12 99,163,700.00 176,337,486.00
应付账款 六、13 1,141,946,425.80 884,332,766.50
预收款项 六、14 343,054,207.10 127,983,692.33
应付职工薪酬 六、15 8,764,651.51 7,935,325.37
应交税费 -50,291,815.25 -35,472,026.94
应付利息
应付股利
其他应付款 六、17 8,382,863.93 6,768,875.62
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 六、18 257,862,907.22 188,078,675.10
流动负债合计 1,808,882,940.31 1,355,964,793.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,808,882,940.31 1,355,964,793.98
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、19 337,350,000.00 337,350,000.00
资本公积 六、20 625,366,084.70 625,366,084.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、21 133,737,795.03 133,737,795.03
一般风险准备
未分配利润 六、22 366,808,611.77 332,850,993.68
14
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
1,463,262,491.50 1,429,304,873.41
合计
负债和所有者权益
3,272,145,431.81 2,785,269,667.39
（或股东权益）总计
法定代表人：曲景文 主管会计工作负责人：郭念 会计机构负责人：郑庆友
15
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、23 700,044,177.76 645,495,962.54
减：营业成本 六、23 617,887,993.07 571,512,757.31
营业税金及附加 六、24 15,030.90
销售费用 六、25 9,507,842.05 8,783,217.76
管理费用 六、26 53,071,395.38 30,722,381.13
财务费用 六、27 -1,054,181.39 5,985,943.00
资产减值损失 六、28 -19,401,717.83 -397,373.16
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
40,017,815.58 28,889,036.50
号填列）
加：营业外收入 六、29 470,406.97 110,796.98
减：营业外支出 六、30 538,083.62 607.69
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额
39,950,138.93 28,999,225.79
以“－”号填列）
减：所得税费用 六、31 5,992,520.84 4,350,541.32
四、净利润（净亏损以“－”
33,957,618.09 24,648,684.47
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1007 0.0731
（二）稀释每股收益 0.1007 0.0731
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：曲景文 主管会计工作负责人：郭念 会计机构负责人：郑庆友
16
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,358,214,593.06 847,857,417.86
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六、33 15,672,084.44 16,289,267.80
有关的现金
经营活动现金流入
1,373,886,677.50 864,146,685.66
小计
购买商品、接受劳务
1,272,028,341.65 693,720,162.19
支付的现金
支付给职工以及为职
58,145,796.30 53,642,453.70
工支付的现金
支付的各项税费 15,135,173.55 9,148,671.17
支付其他与经营活动
六、33 20,104,159.93 23,439,474.19
有关的现金
经营活动现金流出
1,365,413,471.43 779,950,761.25
小计
经营活动产生的
8,473,206.07 84,195,924.41
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 27,000.00 18,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 27,000.00 18,200.00
17
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,041,410.00 3,172,102.70
的现金
投资支付的现金 40,954,799.24
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 5,041,410.00 44,126,901.94
投资活动产生的
-5,014,410.00 -44,108,701.94
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
3,458,796.07 40,087,222.47
增加额
加：期初现金及现金
119,263,699.64 121,928,078.11
等价物余额
六、期末现金及现金等价
122,722,495.71 162,015,300.58
物余额
法定代表人：曲景文 主管会计工作负责人：郭念 会计机构负责人：郑庆友
18
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
337,350,000.00 625,366,084.70 133,737,795.03 332,850,993.68 1,429,304,873.41
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
337,350,000.00 625,366,084.70 133,737,795.03 332,850,993.68 1,429,304,873.41
余额
三、本期增减
变动金额（减
33,957,618.09 33,957,618.09
少以“－”号
填列）
（一）净利润 33,957,618.09 33,957,618.09
（二）其他综
合收益
上述（一）和
33,957,618.09 33,957,618.09
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
19
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
337,350,000.00 625,366,084.70 133,737,795.03 366,808,611.77 1,463,262,491.50
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
337,350,000.00 625,366,084.70 121,773,009.94 258,902,927.93 1,343,392,022.57
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
337,350,000.00 625,366,084.70 121,773,009.94 258,902,927.93 1,343,392,022.57
余额
三、本期增减
变动金额（减
24,648,684.47 24,648,684.47
少以“－”号
填列）
（一）净利润 24,648,684.47 24,648,684.47
20
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综
合收益
上述（一）和
24,648,684.47 24,648,684.47
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
337,350,000.00 625,366,084.70 121,773,009.94 283,551,612.40 1,368,040,707.04
余额
法定代表人：曲景文 主管会计工作负责人：郭念 会计机构负责人：郑庆友
21
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经贸委国经贸企
改[1999]720 号文批准，由原哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“哈飞集团”）
(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，
联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、中
国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公司。
2、股本变动情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，于 2000 年 11 月 22 日利用上海
证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 6,000 万股，
并于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600038。上市后，总股本
15,000 万股，其中流通股 6,000 万股。
公司于 2002 年 4 月 27 日召开 2001 年度股东大会，审议通过了《公司 2001 年度利润分
配方案》，即以公司 2001 年末总股本 15,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、
派现金 1 元（含税）、转增 4 股。送转后总股本增至 24,000 万股。
公司 2002 年 8 月 25 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了本次配股方案，
本公司 2003 年 2 月 22 日召开的 2002 年度股东大会审议通过了有关修改公司配股方案中部
分事项的议案中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]102 号文件批准根据本公司 2002
年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）批准（证监发行字[2003]102
号），本公司 2002 年度向社会公众股股东以每 10 股配 3 股的比例配售 4,500 万股普通股。
本公司第一大股东哈飞集团经财政部财企[2002]426 号文批准,以现金方式认购 150 万股,占
可认购股数的 5.59%,其余配股认购权放弃。此次发行实际配售 1,950 万股。实际以股权登
记日总股本为基数,按每 10 股配 1.875 股比例配售。配股后，本公司注册资本增至人民币
25,950 万元。
公司根据 2004 年度股东大会决议，以 2003 年末股本为基数实施了每 10 股送 3 股的分
配方案，送股后公司总股本变为 33,735 万股，其中非流通股股份为 18,915 万股，流通股份
为 14,820 万股。
2006 年 8 月 24 日，公司完成股权分置改革，公司总股本不变，其中限售流通股 16,886
万股，无限售流通股 16,849 万股。
2007 年 8 月 24 日，公司股权分置改革完成后第一批限售股上市，公司总股本不变，2007
年末限售流通股、无限售流通股不变。
2009 年 8 月 24 日，哈航集团承诺所持哈飞股份股票自股改方案实施之日起三十六个月
22
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
以后可上市交易的股票自愿继续锁定两年至 2011 年 8 月 24 日。
3、控股股东及最终控制人变动
2003 年因中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团”）重组设立中国航空
科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）之需要，根据国务院批准的重组方案(国经
贸企改[2003]262 号《关于同意中航二集团重组设立股份有限公司变更的批复》),本公司的
控股股东哈飞集团持有本公司 14,312 万股,占 59.63%股份之股东由原中国航空工业第二集
团公司(以下简称＂中航二集团＂)、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国
东方资产管理公司等四家公司变更为中国航空科技工业股份有限公司(以下简称＂中航科
工＂),导致本公司间接控股股东发生变动。
2003 年 4 月 30 日,中航科工经国务院国资委(2003)2 号文的批准设立,哈飞集团所持本
公司的股权也随之进入中航科工,本次重组完成后,哈飞集团仍持有本公司 14,312 万股、占
总股本的 59.63%,股权性质为国有法人股。 哈飞集团的控股股东为中航科工,中航科工的控
股股东为中航二集团。 本次股权投入中航科工已获得国家财政部财企[2003]130 号文批准。
本公司的直接持股人并未因本次重组发生变化。本公司的最终实际控制人仍为中航二集团。
公司本次间接股东变动并未导致本公司实际控制人和公司主营业务发生任何改变。2004 年
哈飞集团更名为哈航集团。
2008 年 11 月 6 日 中航第二集团与中国航空工业第一集团公司（以下简称“中航第一
集团”）进行重组，合并设立中国航空工业集团公司，并依法承继原中航第一集团及中航第
二集团的全部权利义务，中国航空工业集团公司成为本公司的最终控制人。
4、行业性质
本公司属制造业中的交通运输设备制造业。
5、经营范围
公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了 2300001101766
号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区 34 号楼；法
定代表人：曲景文；注册资本：33,735 万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计
研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和
销售以及经营进出口业务。
本公司的母公司和最终母公司为哈航集团和中国航空工业集团公司。
本公司财务报表于 2011 年 8 月 29 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
23
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年
6 月 30 日的财务状况及 2011 年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
4、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
24
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售或回购；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工
具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
25
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益
中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
26
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
27
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款、应收票据和期末余额大于（含）100
万元的其他应收款和长期应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
28
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包括：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
29
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、周转材料、材料采购和库存商品等
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品、周转材料、材料采购在取得时按计划成本计价，存货
成本包括采购成本、加工成本和其他成本，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本
差异；领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差
异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
产成品在入库时按实际成本计价，发出按“加权平均法”核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料和包装物的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。
8、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
30
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 处置长期股权投资
处置的股权，以其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损
益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期
股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
31
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 12-40 3 2.4-8.1
机器设备 12-14 3 6.9-8.1
电子设备 5-8 3 12.1-19.4
运输设备 9 3 10.8
其他 12-31 3 4.6-8.1
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
32
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产
减值”。
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
33
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
12、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
对于飞机收入的确认，以飞机实际交付时按合同价格确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）
相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
34
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
35
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
15、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
36
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
16、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
17、主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内未发生主要会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正事项。
18、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——附回购条件的销售
售后回购，是指销售商品的同时，销售方同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方
式。在这种方式下，本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果
售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，企业不确认收入；
回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。如果触
发回购义务的原因完全归属于使用人的信用风险，本公司于商品交付时全额确认收入，必要
时按或有事项准则确认预计负债。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，公司根据是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转
37
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，确
定租赁的类型。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。公司对重大应收款项单独分析其可回收性，对不存在特殊风险的应收
款项按账龄计提坏账准备。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账
款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。公司在考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上对
存货减值作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，公司对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。本公司管理层通过制定长期和短期预算来估计未来应纳税利润发生的
38
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
①出口产品(EC120 直升机机体、Y12 飞机等)，根据《财政部、国家税务总局关于进一
39
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002]7 号文的规定，自 2002
年 1 月 1 日起实行出口货物“免、抵、退”税办法，具体操作规程参照国家税务总局关于印
发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程的通知》国税发[2002]11 号文。
②根据黑龙江省科技厅2009年1月16日下发的《关于认定黑龙江省2008年度第一批高新
技术企业的通知》（黑科联发[2009]2号），本公司被认定为2008 年度第一批高新技术企业。
3、其他说明
其他税项按国家的有关具体规定计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011 年 1 月 1
日，期末指 2011 年 6 月 30 日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 外币金 折算 人民币 外币金 折算 人民币
额 率 金额 额 率 金额
库存现金：
-人民币 36705.07 29,843.61
银行存款：
-人民币 122,685,790.64 119,233,856.03
其他货币资金：
-人民币 1,105,500.00 12,639,249.00
合 计 123,827,995.71 131,902,948.64
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 816,520.20 700,000.00
商业承兑汇票 226,648.40
40
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 816,520.20 926,648.40
（2）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（3）期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
229,790,274.67 100.00 16.26
款 37,351,486.16
组合小计 229,790,274.67 100.00 37,351,486.16 16.26
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 229,790,274.67 100.00 37,351,486.16 16.26
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
703,774,282.03 100.00 56,768,114.14 8.07
收账款
组合小计 703,774,282.03 100.00 56,768,114.14 8.07
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 703,774,282.03 100.00 56,768,114.14 8.07
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
191,725,485.30 83.43 84.31
593,366,196.56
1至2年
1.55
3,554,657.73 10.67
75,047,275.09
2至3年
1.43 7,125.30 0.00
3,283,920.05
41
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
3 年以上
31,226,211.59 13.59 5.02
35,353,685.08
合计
229,790,274.67 100.00 100.00
703,774,282.03
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 191,725,485.30 83.43 5,751,764.56 593,366,196.56 84.31 17,800,985.9
1至2年 3,554,657.73 1.55 177,732.89 75,047,275.09 10.66 3,752,363.75
2至3年 3,283,920.05 1.43 328,392.01 7,125.30 0.00 712.53
3至4年 42,978.78 0.02 8,595.76 42,978.78 0.01 8,595.76
4至5年 196,463.71 0.09 98,231.86 210,500.2 0.03 105,250.10
5 年以上 30,986,769.10 13.48 30,986,769.10 35,100,206.10 4.99 35,100,206.10
合计 229,790,274.67 100.00 37,351,486.16 703,774,282.03 100.00 56,768,114.14
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
（5）期末应收账款金额前五名的单位合计 204,402,217.88 元，占应收账款总额的
88.95%。
（6）应收关联方账款情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项
（7）本公司无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情
况
（8）本公司无以应收账款为标的进行资产证券化，继续涉入形成的资产、负债
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 14,189,334.86 7.3401 104,150,789.71 14,880,017.71 7.3712 109,682,938.34
欧元 1,380,881.20 9.3612 12,926,705.09 3,190,198.28 8.8065 28,094,481.15
合计 117,077,494.80 137,777,419.49
注：美元汇率根据合同汇率和期末汇率平均值折算
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
42
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 3,374,513.40 100.00 306,641.18 9.09
组合小计 3,374,513.40 100.00 306,641.18 9.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 3,374,513.40 100.00 306,641.18 9.09
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 3,372,206.90 100.00 291,731.03 8.65
组合小计 3,372,206.90 100.00 291,731.03 8.65
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 3,372,206.90 100.00 291,731.03 8.65
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,044,901.92 90.23 2,338,274.61 69.34
1至2年 17,400.00 0.52 711,134.19 21.09
2至3年 5,754.02 0.17 16,340.64 0.48
3 年以上 306,457.46 9.08 306,457.46 9.09
合计 3,374,513.40 100.00 3,372,206.90 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
43
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
②按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,044,901.92 90.23 91,347.06 2,338,274.61 69.34 70148.24
711,134.19
1至2年 17,400.00 0.52 870.00 21.09 35,556.71
2至3年 5,754.02 0.17 575.40 16,340.61 0.48 1,634.06
3至4年 79,305.30 2.35 15,861.06 137,634.30 4.08 27,526.86
4至5年 58,329.00 1.73 29,164.50 23,916.00 0.71 11,958.00
5 年以上 168,823.16 5.00 168,823.16 144,907.16 4.30 144,907.16
合计 3,374,513.40 100.00 306,641.18 3,372,206.90 100.00 291,731.03
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
（6）期末其他应收款金额前五名的单位合计 1,402,377.25 元，占其他应收款总额的
41.56%。
（7）应收关联方账款情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 171,628,927.53 99.88 83,383,687.29 89.77
1至2年 101,718.33 0.06 4,240,247.23 4.57
2至3年 32,200.00 0.02 5,260,537.85 5.66
3 年以上 70,200.00 0.04
合 计 171,833,045.86 100.00 92,884,472.37 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，系采购材料尚未结算的款项。
（2）预付款项前五名金额合计 145,999,276.89, 元，占预付款项余额 84.97%。尚
未结算的原因主要是单据未到或尚未检验完毕。
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
44
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 987,941,877.05 34,852,250.86 953,089,626.19
在产品 1,302,347,604.68 5,347,081.72 1,297,000,522.96
库存商品 47,022,983.50 8,198,891.83 38,824,091.67
周转材料 12,441,301.50 12,441,301.50
材料采购 17,711,529.03 17,711,529.03
委托加工物资 99,331.41 99,331.41
合 计 2,367,564,627.17 48,398,224.41 2,319,166,402.76
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 664,763,496.04 34,852,250.86 629,911,245.18
在产品 752,485,653.90 5,347,081.72 747,138,572.18
库存商品 40,957,521.85 8,198,891.83 32,758,630.02
周转材料 9,912,060.96 9,912,060.96
材料采购 18,128,197.38 18,128,197.38
委托加工物资 456,937.91 456,937.91
合 计 1,486,703,868.04 48,398,224.41 1,438,305,643.63
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数 期末数
项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 34,852,250.86 34,852,250.86
在产品 5,347,081.72 5,347,081.72
库存商品 8,198,891.83 8,198,891.83
周转材料
材料采购
委托加工物资
合 计 48,398,224.41 48,398,224.41
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项目
的依据 准备的原因 货期末余额的比例
可变现净值与
原材料
帐面原值孰低
可变现净值与
在产品
帐面原值孰低
可变现净值与
库存商品
帐面原值孰低
45
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本期减
项 目 期初数 本期增加 期末数
少
对合营企业投资
对联营企业投资 125,744,281.28 125,744,281.28
其他股权投资 168,362,127.51 168,362,127.51
减：长期股权投资减值准备
合 计 294,106,408.79 294,106,408.79
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
哈尔滨安博威飞机
612.5 万美元 125,744,281.28 125,744,281.28
工业有限公司 权益法
上海华安创新科技
910 万元
发展有限公司 成本法 9,100,000.00 9,100,000.00
天津中天航空工业
3000 万元
投资有限责任公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00
空客北京工程技术
396 万美元
中心有限公司 成本法 27,237,528.27 27,237,528.27
哈尔滨哈飞空客复
合材料制造中心有 成本法 1500 万美元 102,024,599.24 102,024,599.24
限公司
合 计 294,106,408.79 294,106,408.79
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提减 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例
准备 值准备 利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
哈尔滨安博威飞机工
业有限公司 24.50 24.50
上海华安创新科技
发展有限公司 18.96 18.96
天津中天航空工业
投资有限责任公司 10.00 10.00
空客北京工程技术
中心有限公司 18.00 18.00
哈尔滨哈飞空客复
合材料制造中心有限
10.00 10.00
公司
合 计
（3）无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
（4）无未确认的投资损失
46
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）对联营企业投资
本企业在
本企业
被投资单位名 法人代 被投资单
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
称 表 位表决权
例（%）
比例（%）
哈尔滨安博威
飞机工业有限 中外合资 哈尔滨 曲景文 飞机制造 2500 万美元 24.5 24.5
公司
（续）
被投资单位 期末负 期末净资 本期营业收 关联
期末资产总额 本期净利润 组织机构代码
名称 债总额 产总额 入总额 关系
哈尔滨安博 参股
71093633-X
威飞机工业 单位
有限公司
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 513,965,417.44 4,384,866.82 5,284,598.92 513,065,685.34
其中：房屋及建筑
203,777,735.56 2,986,184.00 0.00 206,763,919.56
物
机器设备 255,630,621.48 753,048.76 4,047,093.92 252,336,576.32
电子设备 41,882,651.68 417,141.02 1,171,414.49 41,128,378.21
运输设备 5,323,360.44 76,923.04 59,700.00 5,340,583.48
其他 7,351,048.28 151,570.00 6,390.51 7,496,227.77
二、累计折旧合计 357,573,819.08 11,290,309.17 4,702,161.23 364,161,967.02
其中：房屋及建筑
134,514,292.57 2,489,038.75 0.00 137,003,331.32
物
机器设备 188,457,016.09 7,011,880.12 3,700,363.19 191,768,533.02
电子设备 28,585,941.80 1,284,852.74 943,643.34 28,927,151.20
运输设备 3,450,378.68 280,765.94 56,756.10 3,674,388.52
其他 2,566,189.94 223,771.62 1,398.60 2,788,562.96
三、账面净值合计 156,391,598.36 148,903,718.32
其中：房屋及建筑
69,263,442.99 69,760,588.24
物
机器设备 67,173,605.39 60,568,043.30
电子设备 13,296,709.88 12,201,227.01
运输设备 1,872,981.76 1,666,194.96
其他 4,784,858.34 4,707,664.81
四、减值准备合计 291,961.35 0.00 291,961.35
其中：房屋及建筑
物
47
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
机器设备 291,961.35 291,961.35
电子设备 0.00
运输设备 0.00
其他 0.00
五、账面价值合计 156,099,637.01 148,611,756.97
其中：房屋及建筑
69,263,442.99 69,760,588.24
物
机器设备 66,881,644.04 60,276,081.95
电子设备 13,296,709.88 12,201,227.01
运输设备 1,872,981.76 1,666,194.96
其他 4,784,858.34 4,707,664.81
注 ： 本 期 折 旧 额 为 11,290,309.17 元 ， 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
3,039,125.88 元。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
H425 民用直升
机保障条件技 611,700.00 611,700.00 3,299,300.00 3,299,300.00
术改造
Z9 批生产 147,284.62 147,284.62 175,284.62 175,284.62
贝尔项目 34,280.16 34,280.16 34,280.16 34,280.16
其他 462,198.22 462,198.22 427,222.22 427,222.22
合 计 1,255,463.00 1,255,463.00 3,936,087.00 3,936,087.00
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定资产
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
数
H425 民 用
直升机保障
9875 万元 3,299,300.00 217,184.00 2,904,784.00 0.00 611,700.00
条件技术改
造
Z9 批生产 2968 万元 175,284.62 80,000.00 108,000.00 0.00 147,284.62
合 计 3,474,584.62 297,184.00 3,012,784.00 0.00 758,984.62
（续）
利息资本 其中：本期利 本期利息 工程投入占
工程名称 化累计金 息资本化金 资本化率 预算的比例 工程进度 资金来源
额 额 （%） （%）
H425 民 用
直升机保障 募股资金
条件技术改 33.78
48
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
造
Z9 批生产 81.11 募股资金
合 计
（3）截止 2011 年 6 月 30 日在建工程无账面价值高于可回收金额的情况
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
H425 民用直升机保障条 工程进度以工程投入为
件技术改造 33.78 基础进行估计
Z9 批生产 81.11
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
异及可抵扣亏损 产 及可抵扣亏损
资产减值准备 15,862,504.64 105,750,030.93 15,862,504.64 105,750,030.93
应付职工薪酬 1,158,673.15 7,724,487.67 1,158,673.15 7,724,487.67
合计 17,021,177.79 113,474,518.62 17,021,177.79 113,474,518.62
（2）本公司无未确认递延所得税资产
11、资产减值准备明细
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项 目
转回数 转销数
一、坏账准备 57,059,845.17 14,910.15 19,416,627.98 37,658,127.34
二、存货跌价准备 48,398,224.41 48,398,224.41
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 291,961.35 291,961.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 105,750,030.93 14,910.15 19416627.98
49
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项 目
转回数 转销数
86,348,313.10
12、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,000,000.00 126,337,486.00
商业承兑汇票 81,163,700.00 50,000,000.00
合 计 99,163,700.00 176,337,486.00
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 881,588,371.23
1,139,328,989.84
应付工程设备款 2,744,395.27
2,617,435.96
合 计 884,332,766.50
1,141,946,425.80
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
详见附注七、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款合计 33,742,371.63 元，主要系应付航空配套企业，
未到结算期
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 343,054,207.10 127,983,692.33
合 计 343,054,207.10 127,983,692.33
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项 8,259 万元，主要原因系项目尚未完成，款项尚未
结清
15、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、
津贴和补贴 67,866,911.00 67,866,911.00 -
50
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
二、职工福利费
4,411,349.21 4,411,349.21 -
三、社会保险费
22,784,250.19 22,784,250.19 -
养老保险
14,930,720.42 14,930,720.42 -
医疗保险
5,138,853.33 5,138,853.33 -
工伤保险
678,669.11 678,669.11 -
失业报险
1,357,338.22 1,357,338.22 -
生育保险
678,669.11 678,669.11 -
四、住房公积金
6,830,645.60 6,830,645.60 -
五、辞退福利 7,724,487.69
7,724,487.69
六、其他 210,837.68
工会经费 210,837.68
1,357,338.22 1,320,066.74 248,109.16
职工教育经费
1,018,003.66 225,949.00 792,054.66
合 计 7,935,325.37
104,268,497.88 103,439,171.74 8,764,651.51
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额
16、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -55,994,373.75 -46,339,759.44
营业税 3,497.30
企业所得税 5,302,488.36 10,476,409.93
城建税 323.31 -32.87
教育费附加 230.93 119.54
房产税
代扣代缴个人所得税 336,150.20 384,795.50
印花税 53,418.40
垃圾清理费 6,450.00 6,440.40
合 计 -50,291,815.25 -35,472,026.94
17、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
维修费 2,591,414.42 1,296,099.99
51
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
保险款项 3,050,323.53 3,050,323.53
代扣代缴 1,634,824.00 1,642161.74
保证金、押金 80,000.00 40,000.00
其他 1,026,301.98 740,290.36
合 计 8,382,863.93 6,768,875.62
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项
18、其他流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
已交付飞机欠装件
预提费用 188,078,675.10
成本 257,862,907.22
合 计 257,862,907.22 188,078,675.10
19、股本 （单位：万股）
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目 发行新 公积金转
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
股 股
一、有限售条件
股份
1.国家持股
2.国有法人持股 16,885.65 50.05% 16,885.65 50.05%
3.其他内资持股
其中：境内法人
持股
境内自然
人持股
4.外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件
股份
1.人民币普通股 16,849.35 49.95% 16,849.35 49.95%
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
合计
52
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
三、股份总数 33,735.00 100.00% 33,735.00 100.00%
20、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 625,366,084.70 625,366,084.70
其中：投资者投入的资本 625,366,084.70 625,366,084.70
合 计 625,366,084.70 625,366,084.70
21、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 128,632,373.33 128,632,373.33
任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70
储备基金
企业发展基金
合 计 133,737,795.03 133,737,795.03
注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
22、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 332,850,993.68 258,902,927.93
期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 332,850,993.68 258,902,927.93
加：本期归属于母公司所有者
33,957,618.09 24,648,684.47
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 366,808,611.77 283,551,612.40
53
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 679,287,728.68 626,899,110.18
其他业务收入 20,756,449.08 18,596,852.36
营业收入合计 700,044,177.76 645,495,962.54
主营业务成本 599,794,436.45 554,705,294.39
其他业务成本 18,093,556.62 16,807,462.92
营业成本合计 617,887,993.07 571,512,757.31
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空制造业 679,287,728.68 599,794,436.45 626,899,110.18 554,705,294.39
合 计 679,287,728.68 599,794,436.45 626,899,110.18 554,705,294.39
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空产品 672,535,888.78 595,002,353.43 522,813,109.61 466,615,073.68
其他 6,751,839.90 4,792,083.02 104,086,000.57 88,090,220.71
合 计 679,287,728.68 599,794,436.45 626,899,110.18 554,705,294.39
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 672,679,760.96 591,283,676.95 612,546,246.91 542,629,988.38
境外 6,607,967.72 8,510,759.50 14,352,863.27 12,075,306.01
小计 679,287,728.68 599,794,436.45 626,899,110.18 554,705,294.39
减：内部抵消数
合 计 679,287,728.68 599,794,436.45 626,899,110.18 554,705,294.39
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1-6 月 669,349,584.84 95.62%
2010 年 1-6 月 637,564,684.44 98.77%
24、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 12,725.35
城市维护建设税 1,400.97
54
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
教育费附加 904.58
合 计 15,030.90
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 4,258,908.63 3,982,418.58
差旅费 1,675,194.30 1,571,526.33
培训费 35,006.40 963,243.74
接装费 268,978.30 242,691.50
售后服务备件 732,685.11 0.00
包装费 1,412,749.76 833,925.91
展览费 106,303.00 55,300.00
运输费 251,121.39 9,547.85
销售服务费用 293,212.03 545,753.86
其他 473,683.13 578,809.99
合 计 9,507,842.05 8,783,217.76
26、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
技术开发费 28,538,212.78 6,075,194.49
修理费 42,500.38 199,180.65
职工薪酬 13,496,388.02 11,946,759.21
取暖费 2,637,857.30 2,667,446.34
绿化卫生费 1,171,314.31 2,087,900.00
综合服务费 1,727,474.48 1,665,088.80
业务招待费 1,427,438.00 578,711.00
董事会费 425,043.20 1,713,052.59
差旅费 786,222.87 751,004.31
其他 2,818,944.04 3,038,043.74
合 计 53,071,395.38 30,722,381.13
27、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出
减：利息收入 780,327.21 439,868.78
减：利息资本化金额
汇兑损益 -416,284.98 6,360,539.81
减：汇兑损益资本化金额
55
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 142,430.80 65,271.97
合 计 -1,054,181.39 5,985,943.00
28、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -19,401,717.83 -397,373.16
存货跌价损失
固定资产减值损失
合 计 -19,401,717.83 -397,373.16
29、营业外收入
计入当期非经
项目 本期发生数 上期发生数 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
48,655.36 8,400.98 48,655.36
其中:固定资产处置利得
48,655.36 8,400.98 48,655.36
保险赔款
其他 421,751.61 102,396.00 421,751.61
合 计
470,406.97 110,796.98 470,406.97
30、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 538,083.62 107.69 538,083.62
其中:固定资产处置损失 538,083.62 107.69 538,083.62
公益性捐赠支出
500.00
其他
合 计 538,083.62 607.69 538,083.62
31、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,992,520.84 4,350,541.32
递延所得税调整
合 计 5,992,520.84 4,350,541.32
32、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
56
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产
生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通
股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.1007 0.1007 0.0731 0.0731
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.1008 0.1008 0.0728 0.0728
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 33,957,618.09 24,648,684.47
其中：归属于持续经营的净利润 33,957,618.09 24,648,684.47
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
24,555,023.57
的净利润 34,015,143.24
其中：归属于持续经营的净利润 34,015,143.24 24,555,023.57
归属于终止经营的净利润
57
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 337,350,000.00 337,350,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 337,350,000.00 337,350,000.00
33、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
财务费用--利息收入 780,327.21 439,868.78
15,138,640.00
收保证金款 12,633,749.00
其他 2,258,008.23 710,759.02
合计
15,672,084.44 16,289,267.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
承兑汇票保证金 7,110,000.00
1,100,000.00
差旅费 8,725,252.69
8,164,251.72
其他 7,604,221.50
10,839,908.21
合计
20,104,159.93 23,439,474.19
34、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,648,684.47
33,957,618.09
加：资产减值准备 -397,373.16
-19,401,717.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12,136,131.51
产折旧 11,290,309.17
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
489,428.26
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
58
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -416,284.98 6,360,539.81
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -880,860,759.13 -271,383,393.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 395,143,255.57 250,116,022.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 468,271,356.92 62,715,313.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,473,206.07 84,195,924.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,015,300.58
122,722,495.71
减：现金的期初余额 119,263,699.64 121,928,078.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,458,796.07 40,087,222.47
（2）报告期未取得或处置子公司及其他营业单位
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 122,722,495.71 119,263,699.64
其中：库存现金 36,705.07 29,843.61
可随时用于支付的银行存款 122,685,790.64 119,233,856.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 122,722,495.71 119,263,699.64
注：现金及现金等价物的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异 1,105,500
元，期初余额与资产负债表货币资金期初余额的差异 12,639,249 元，系公司办理银行承兑
汇票保证金。
59
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
哈航集团 母公司 有限公司 哈尔滨市 曲景文 航空产品制造等
中国航空工
最终控制人 有限公司 北京市 林左鸣 航空产品制造等
业集团公司
中国航空科
技工业股份 母公司之母公司 有限公司 北京市 林左鸣 航空产品制造等
有限公司
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
终控制方
（%） 例（%）
哈航集团 775,830,000.00 50.05% 50.05% 12704086X
中国航空工
50.05% 50.05% 是
业集团公司 64,000,000,000.00
中国航空科
技工业股份 50.05% 50.05%
有限公司
2、本公司的联营企业情况
详见附注六、7（5）。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 同一实际控制人 744182003
哈尔滨双龙航空工程有限公司 同一母公司、股东 607175288
天津中天航空工业投资有限责任公
79726800-3
司 参股公司
空客北京工程技术中心有限公司 参股公司 77405207-4
哈尔滨哈飞空客复核材料制造中心
参股公司 68604393-6
有限公司
上海华安创新科技发展有限公司 参股公司 75384631-8
中航集团下属其他单位 同一实际控制人
4、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价原则及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
哈尔滨飞机工业集
采购货物 加工费等 16,018,394.23 1.14% 15,642,791.90 2.05%
团有限责任公司
中国航空工业集团
采购货物 加工费等 719,749,113.68 51.01% 351,355,682.83 46.00%
下属公司
哈航集团 采购货物 材料 461,830.40 1.57% 36,106.96 0.00%
60
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
哈尔滨飞机工业集
接受劳务 晒图费等 1,171,958.60 4.00% 1,331,694.44 3.92%
团有限责任公司
哈航集团 接受劳务 燃料动力等 27,694,302.34 94.43% 32,632,042.42 96.08%
注：哈航集团向公司提供风、水、电、汽、排污、电话通讯等服务。水、电、排污、电
话通讯是根据市场价格并结合实际情况定价；风、汽按成本定价。
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
哈尔滨飞机工业
集团有限责任公 销售商品 市场价 584,208,694.63 83.45% 553,594,216.64 85.76%
司
中国航空工业集
销售商品 市场价 51,789,228.84 7.40% 66,997,388.94 10.38%
团下属公司
压缩空
哈尔滨安博威飞 销售商品 气、加工 276,020.24 0.04% 374,790.36 0.06%
机工业有限公司 费
哈航集团 销售材料 市场价 46,095.86 0.01% 95,637.48 0.01%
注：关联方之间的材料及加工费的定价原则按市场定价
（2）关联租赁情况
租赁资产种 租赁费定价依 确认的
出租方名称 承租方名称
类 据 租赁费
哈飞航空工业股份有
厂房 协议定价
哈航集团 限公司 300,000.00
哈尔滨飞机工业集团 哈飞航空工业股份有
厂房、土地 协议定价
有限责任公司 限公司 1,479,539.52
（3）其他关联交易——综合服务费
本年数 上年数
关联方名称
哈尔滨飞机工业集团有限责任公
1,727,474.48 1,665,088.80
司
合 计 1,727,474.48 1,665,088.80
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 386,570,968.83 11,597,129.06
中国航空工业集团下属公司 159,580,406.89 4,923,912.57 223,381,602.20 8,154,831.32
合 计 159,580,406.89 4,923,912.57 609,952,571.03 19,751,960.38
应收票据：
61
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司
中国航空工业集团下属公司 226,648.40
合 计 226,648.40
预付款项：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司
中国航空工业集团下属公司 83,438,252.23 59,946,272.59
合 计 83,438,252.23 59,946,272.59
其他应收款：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司
中国航空工业集团下属公司 1,216,559.22 46,016.78 2,033,411.79 85,133.80
合 计 1,216,559.22 46,016.78 2,033,411.79 85,133.80
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 33,103,029.03
中国航空工业集团下属公司 836,779,786.82 486,412,616.12
合 计 869,882,815.85 486,412,616.12
应付票据：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 30,100,000.00
中国航空工业集团下属公司 92,653,700.00 107,237,486.00
合 计 92,653,700.00 137,337,486.00
预收款项：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 218,291,393.67
中国航空工业集团下属公司 67,801,839.77 46,300,360.00
合 计 286,093,233.44 46,300,360.00
其他应付款：
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 1,634,823.66 1,634,823.66
中国航空工业集团下属公司
合 计 1,634,823.66 1,634,823.66
八、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项
十、资产负债表日后事项
根据第四届董事会第十三次会议审议通过的《公司 2010 年度利润分配预案》，决
定以2010 年12 月31 日总股本33,735 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利
1.00 元（含税）,计 33,735,000.00 元。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整
62
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
事项。
十一、其他重要事项说明
截至财务报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -489,428.26 8,293.29
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,751.61 101,896.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -67,676.65 110,189.29
所得税影响额 10,151.50 16,528.39
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -57,525.15 93,660.90
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
63
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
2.3475% 0.1007 0.1007
的净利润
扣除非经常损益后归属
2.3515% 0.1008 0.1008
于普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、33。
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
应收账款 2011 年 6 月 30 日期末数为 192,438,788.51 元，占报表日资产总额的 5.88%，比
期初数减少 70.26%，系本期货款回收较好，期初客户欠款部分得到偿还。
预付账款 2011 年 6 月 30 日期末数为 171,833,045.86 元，比期初数增加 85%，主要原因是
根据合同约定预付部分供应商材料款。
存货 2011 年 6 月 30 日期末数为 2,319,166,402.76 元，占报表日资产总额的 70.88%，比期
初数增加 61.24%，系生产储备增加。
在建工程 2011 年 6 月 30 日期末数为 1,255,463.00 元，比期初数减少 68.1%，主要原因系
在建工程转固所致。
应付票据 2011 年 6 月 30 日期末数为 99,163,700.00 元，比期初数减少 43.76%，主要原因
系票据到期承兑，同时公司在本期与供应商的票据结算规模下降。
应付账款 2011 年 6 月 30 日期末数为 1,141,946,425.80 元，占负债总额的 63.13%，本期增
加 29.13%，主要原因系生产储备增加导致采购增加引起应付账款增加。
预收账款 2011 年 6 月 30 日期末数为 343,054,207.10 元，比期初数增加 168.05%，主要原
因系期末预收 2011 年飞机采购款项。
应交税费 2011 年 6 月 30 日期末数为-50,291,815.25 元，比期初数减少 41.78%，主要原因
系采购增加导致增值税进项税待抵额度增加。
其他流动负债 2011 年 6 月 30 日期末数为 257,862,907.22 元，比期初数增加 37.1%，主要
原因系飞机销售增加，预提飞机欠装件成本增加。
2、利润表、现金流量表项目
管理费用 2011 年度上半年发生数为 53,071,395.38 元，占利润总额的 156.29%，较上期增
加 72.75%，主要原因是技术开发费增加。
财务费用 2011 年度上半年发生数为-1,054,181.39 元，比上年减少 117.61%，主要原因是汇
兑损失减少。
资产减值损失 2011 年度上半年发生数为-19,401,717.83 元，比上年减少 4,782.49%，主要
原因是本期收回大额应收账款，坏账准备冲销。
营业外收入 2011 年度上半年发生数为 470,406.97 元，比上年增加 324.57%，主要原因是
本期固定资产清理增加，清理收益增加。
营业外支出 2011 年度上半年发生数为 538,083.62 元，比上年增加 88,445.74%，主要原因
是本期固定资产清理增加，清理损失增加。
经营活动产生的现金流量净额 2011 年度上半年发生数为 8,473,206.07 元，比上年同期减
少-75,722,718.34 元，降低幅度为 90%，主要原因是本年货款回收较好，但支付比例较大。
投资活动产生的现金流量净额 2011 年度上半年发生数为 -5,014,410.00 元，比上年同期增
加-39,094,291.94 元，增长幅度为 89%，主要原因是上年同期发生支付空客复合材料公司
投资款，本年无此项支出。
64
哈飞航空工业股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、 报告期内中国证监会制定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：曲景文
哈飞航空工业股份有限公司
2011 年 8 月 29 日
65