哈飞航空工业股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 3050 号
1
目 录
一、审计报告 3
二、已审财务报表
1. 资产负债表 5
2. 利润表 8
3. 现金流量表 9
4. 所有者权益变动表 12
5. 财务报表附注 17
2
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
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审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 3050 号
哈飞航空工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度利润表、现金流量表和
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
3
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了哈飞航空工业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
4
一、财务报表
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 572,649,882.52 151,444,619.79
交易性金融资产
应收票据 六、2 119,591,060.00 52,515,292.83
应收账款 六、4 726,152,811.66 642,916,337.33
预付款项 六、6 76,850,043.66 139,629,721.55
应收利息
应收股利 六、3 94,800.00
其他应收款 六、5 4,864,708.32 2,965,781.36
存货 六、7 3,067,547,801.02 1,696,185,226.28
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六、8 3,280,000.00
流动资产合计 4,570,936,307.18 2,685,751,779.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 271,018,930.80 287,113,551.71
投资性房地产
固定资产 六、10 124,397,103.80 138,614,923.09
在建工程 六、11 1,101,278.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
5
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、12 19,891,188.88 17,553,862.70
其他非流动资产
非流动资产合计 415,307,223.48 444,383,615.88
资产总计 4,986,243,530.66 3,130,135,395.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 六、14 397,343,040.00 180,924,708.00
应付账款 六、15 1,336,023,311.84 848,396,970.98
预收款项 六、16 1,504,830,863.03 450,163,555.30
应付职工薪酬 六、17 6,247,792.98 6,553,579.02
应交税费 六、18 -824,010.59 -54,385,563.04
应付利息
应付股利
其他应付款 六、19 5,053,192.40 1,845,157.74
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 六、20 141,204,741.74 191,257,929.66
流动负债合计 3,389,878,931.40 1,624,756,337.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,389,878,931.40 1,624,756,337.66
所有者权益（或股东权
6
益）：
实收资本（或股本） 六、21 337,350,000.00 337,350,000.00
资本公积 六、22 625,366,084.70 625,366,084.70
减：库存股
专项储备 六、23 9,163,788.01
盈余公积 六、24 156,274,388.82 144,718,713.43
一般风险准备
未分配利润 六、25 468,210,337.73 397,944,259.23
所有者权益（或股东权益）
1,596,364,599.26 1,505,379,057.36
合计
负债和所有者权益
4,986,243,530.66 3,130,135,395.02
（或股东权益）总计
法定代表人：郭殿满 主管会计工作负责人：郭 念 会计机构负责人：郑庆友
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利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、26 2,858,187,038.33 2,769,433,684.61
减：营业成本 六、26 2,471,542,109.02 2,449,350,559.79
营业税金及附加 六、27 327,438.34 55,424.33
销售费用 六、28 44,871,299.02 27,793,148.75
管理费用 六、29 181,239,122.59 164,661,638.58
财务费用 六、30 -2,000,653.52 650,573.39
资产减值损失 六、32 17,550,014.76 5,247,631.83
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
六、31 -13,545,639.41 -6,898,057.08
“－”号填列）
其中：对联营企
六、31 -12,994,620.91 -6,992,857.08
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
131,112,068.71 114,776,650.86
号填列）
加：营业外收入 六、33 1,658,464.80 9,060,876.44
减：营业外支出 六、34 216,031.31 538,083.62
其中：非流动资产
六、34 187,698.31 538,083.62
处置损失
三、利润总额（亏损总额
132,554,502.20 123,299,443.68
以“－”号填列）
减：所得税费用 六、35 16,997,748.31 13,490,259.73
四、净利润（净亏损以“－”
115,556,753.89 109,809,183.95
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 六、36 0.3425 0.3255
（二）稀释每股收益 六、36 0.3425 0.3255
六、其他综合收益
七、综合收益总额 115,556,753.89 109,809,183.95
法定代表人：郭殿满 主管会计工作负责人：郭 念 会计机构负责人：郑庆友
8
现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,543,915,146.00 2,892,909,898.42
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六、37(1) 6,290,964.89 56,820,179.17
有关的现金
经营活动现金流入
3,550,206,110.89 2,949,730,077.59
小计
购买商品、接受劳务
2,703,390,100.58 2,602,192,987.09
支付的现金
支付给职工以及为职
316,696,891.45 229,440,338.58
工支付的现金
支付的各项税费 29,483,424.96 15,065,713.12
支付其他与经营活动
六、37(2) 43,460,965.77 33,188,028.25
有关的现金
经营活动现金流出
3,093,031,382.76 2,879,887,067.04
小计
经营活动产生的
457,174,728.13 69,843,010.55
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,548,981.50
取得投资收益收到的
94,800.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 111,780.00 262,337.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
9
有关的现金
投资活动现金流入
2,755,561.50 262,337.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,822,526.90 4,390,014.40
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
5,822,526.90 4,390,014.40
小计
投资活动产生的
-3,066,965.40 -4,127,677.40
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
33,735,000.00 33,735,000.00
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
3,280,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
37,015,000.00 33,735,000.00
小计
筹资活动产生的
-37,015,000.00 -33,735,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
10
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
六、38(1) 417,092,762.73 31,980,333.15
增加额
加：期初现金及现金
六、38(2) 151,244,032.79 119,263,699.64
等价物余额
六、期末现金及现金等价
六、38(2) 568,336,795.52 151,244,032.79
物余额
法定代表人：郭殿满 主管会计工作负责人：郭 念 会计机构负责人：郑庆友
11
所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 337,350,000.00 625,366,084.70 144,718,713.43 397,944,259.23 1,505,379,057.36
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 337,350,000.00 625,366,084.70 144,718,713.43 397,944,259.23 1,505,379,057.36
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
9,163,788.01 11,555,675.39 70,266,078.50 90,985,541.90
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
115,556,753.89 115,556,753.89
净利润
（二）
其他综
合收益
12
上 述
（一）
115,556,753.89 115,556,753.89
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 11,555,675.39 -45,290,675.39 -33,735,000.00
配
1．提取
盈余公 11,555,675.39 -11,555,675.39
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -33,735,000.00 -33,735,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
13
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 9,163,788.01 9,163,788.01
备
1．本期
9,163,788.01 9,163,788.01
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 337,350,000.00 625,366,084.70 9,163,788.01 156,274,388.82 468,210,337.73 1,596,364,599.26
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
年 末 余 337,350,000.00 625,366,084.70 133,737,795.03 332,850,993.68 1,429,304,873.41
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
14
其
他
二、本年
年 初 余 337,350,000.00 625,366,084.70 133,737,795.03 332,850,993.68 1,429,304,873.41
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
10,980,918.40 65,093,265.55 76,074,183.95
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
109,809,183.95 109,809,183.95
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
109,809,183.95 109,809,183.95
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
10,980,918.40 -44,715,918.40 -33,735,000.00
润分配
1．提取
盈 余 公 10,980,918.40 -10,980,918.40
积
2．提取
一 般 风
15
险准备
3．对所
有者（或
-33,735,000.00 -33,735,000.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 337,350,000.00 625,366,084.70 144,718,713.43 397,944,259.23 1,505,379,057.36
额
法定代表人：郭殿满 主管会计工作负责人：郭 念 会计机构负责人：郑庆友
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哈飞航空工业股份有限公司
财务报表附注
2012 年
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经贸委国
经贸企改[1999]720 号文批准，由原哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司（以下
简称“哈飞集团”）(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈
航集团”)作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限
公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以
现金出资，共同发起设立的股份有限公司。
2、股本变动情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，于 2000 年 11 月 22 日
利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通
股股票 6,000 万股，并于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票
代码 600038。上市后，总股本 15,000 万股，其中流通股 6,000 万股。
公司于 2002 年 4 月 27 日召开 2001 年度股东大会，审议通过了《公司 2001
年度利润分配方案》，即以公司 2001 年末总股本 15,000 万股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 2 股、派现金 1 元（含税）、转增 4 股。送转后总股本增至 24,000
万股。
公司 2002 年 8 月 25 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了本次配
股方案，本公司 2003 年 2 月 22 日召开的 2002 年度股东大会审议通过了有关修改
公司配股方案中部分事项的议案中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]102
号文件批准根据本公司 2002 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证
监会”）批准（证监发行字[2003]102 号），本公司 2002 年度向社会公众股股东以每
10 股配 3 股的比例配售 4,500 万股普通股。本公司第一大股东哈飞集团经财政部
财企[2002]426 号文批准,以现金方式认购 150 万股,占可认购股数的 5.59%,其余配股
认购权放弃。此次发行实际配售 1,950 万股。实际以股权登记日总股本为基数,
按每 10 股配 1.875 股比例配售。配股后，本公司注册资本增至人民币 25,950 万元。
公司根据 2004 年度股东大会决议，以 2003 年末股本为基数实施了每 10 股送
17
3 股的分配方案，送股后公司总股本变为 33,735 万股，其中非流通股股份为 18,915
万股，流通股份为 14,820 万股。
2006 年 8 月 24 日，公司完成股权分臵改革，公司总股本不变，其中限售流
通股 16,886 万股，无限售流通股 16,849 万股。
2007 年 8 月 24 日，公司股权分臵改革完成后第一批限售股上市，公司总股
本不变，2007 年末限售流通股、无限售流通股不变。
2009 年 8 月 24 日，哈航集团承诺所持哈飞股份股票自股改方案实施之日起
三十六个月以后可上市交易的股票自愿继续锁定两年至 2011 年 8 月 24 日。
2011 年 8 月 24 日，哈航集团所持哈飞股份 16,886 万股限售流通股解禁，2011
年末流通股 33,735 万股。
3、控股股东及最终控制人变动
2003 年因中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团”）重组设立
中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）之需要，根据国务院批
准的重组方案(国经贸企改[2003]262 号《关于同意中航二集团重组设立股份有限
公司变更的批复》),本公司的控股股东哈飞集团持有本公司 14,312 万股,占 59.63%
股份之股东由原中国航空工业第二集团公司、中国华融资产管理公司、中国信达
资产管理公司、中国东方资产管理公司等四家公司变更为中国航空科技工业股份
有限公司(以下简称“中航科工”)，导致本公司间接控股股东发生变动。
2003 年 4 月 30 日，中航科工经国务院国资委(2003)2 号文的批准设立，哈飞
集团所持本公司的股权也随之进入中航科工，本次重组完成后，哈飞集团仍持有
本公司 14,312 万股、占总股本的 59.63%，股权性质为国有法人股。哈飞集团的控
股股东为中航科工，中航科工的控股股东为中航第二集团。本次股权投入中航科
工已获得国家财政部财企[2003]130 号文批准。本公司的直接持股人并未因本次重
组发生变化。本公司的最终实际控制人仍为中航第二集团。公司本次间接股东变
动并未导致本公司实际控制人和公司主营业务发生任何改变。2004 年哈飞集团更
名为哈航集团。
2008 年 11 月 6 日中航第二集团与中国航空工业第一集团公司（以下简称“中
航第一集团”）进行重组，合并设立中国航空工业集团公司（以下简称“中航工
业”），并依法承继原中航第一集团及中航第二集团的全部权利义务，中航工业成
为本公司的最终控制人。
4、行业性质
本公司属制造业中的交通运输设备制造业。
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5、经营范围
公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了
2300001101766 号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发
区集中开发区 34 号楼；法定代表人：郭殿满；注册资本：33,735 万元；主营业
务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨
询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。
本公司之母公司和最终控制人为哈航集团和中航工业。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 3 月 22 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
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初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合
按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重
分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利
得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；
该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，
采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其
他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处臵时转出，
计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
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进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
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未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款、应收票据和期末余额大
于（含）100 万元的其他应收款和长期应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
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债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
计提比例（%）
账龄
应收账款 其他应收款
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款
项的特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、周转材料和库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。除原材料及周转材料以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，
通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成
本调整为实际成本外，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
专用工装按照定额摊销，除专用工装之外的周转材料于领用时按一次摊销法
摊销。
8、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处臵长期股权投资
处臵的股权，以其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权
益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按
相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计
量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 12-40 3 2.4-8.1
机器设备 12-14 3 6.9-8.1
电子设备 5-8 3 12.1-19.4
运输设备 9 3 10.8
其他 12-31 3 3.13-8.1
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金
融资产减值”。
30
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31
12、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于飞机收入的确认，在飞机实际交付时按合同暂定价格确认收入，待结算
后按实际应收到的补价于结算当期确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
32
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
33
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
15、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
34
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
16、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
17、主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内未发生主要会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正事
项。
18、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
35
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）收入确认——附回购条件的销售
售后回购，是指销售商品的同时，销售方同意日后再将同样或类似的商品购
回的销售方式。在这种方式下，本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满
足收入确认条件。如果售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和
报酬没有转移，企业不确认收入；回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期
间按期计提利息费用，计入财务费用。如果触发回购义务的原因完全归属于使用
人的信用风险，本公司于商品交付时全额确认收入，必要时按或有事项准则确认
预计负债。
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（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的
全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资
产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。公司对重大应收款项单独分析其可回收性，对
不存在特殊风险的应收款项按账龄计提坏账准备。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或
转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
37
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设
条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人
员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当
年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司出口产品（EC120 直升机机体、Y12 飞机等），根据《财政部、国家税
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务总局关于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002]7
号文的规定，自 2002 年 1 月 1 日起实行出口货物“免、抵、退”税办法，具体操作
规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规
程的通知》国税发[2002]11 号文。
（2）所得税
本公司于 2011 年 10 月 17 日取得编号为 GF201123000196 的高新技术企业证
书，有效期三年，自 2011 年至 2013 年享受 15%的所得税优惠税率。
3、其他说明
其他税项按国家的有关具体规定计缴。
六、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2012 年 1 月 1 日，“年末”指 2012
年 12 月 31 日；“本年”指 2012 年，“上年”指 2011 年。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 23,001.96 52,334.83
-人民币 — — 23,001.96 — — 52,334.83
银行存款： 568,313,793.56 151,191,697.96
-人民币 — — 568,313,793.56 — — 151,191,697.96
其他货币资金： 4,313,087.00 200,587.00
-人民币 — — 4,313,087.00 — — 200,587.00
合计 572,649,882.52 151,444,619.79
注：①其他货币资金 4,313,087.00 元为使用受限的票据保证金及保函保证金；
②货币资金年末数比年初数增加 278.12%，其主要原因是本年收到客户预订
飞机款增加所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 119,591,060.00 52,515,292.83
商业承兑汇票
合计 119,591,060.00 52,515,292.83
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（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
中航工业成员单位 1 2012-07-25 2013-01-25 4,000,000.00 是
中航工业成员单位 2 2012-07-02 2013-01-02 1,000,000.00 是
中航工业成员单位 3 2012-07-02 2013-01-02 1,000,000.00 是
中航工业成员单位 4 2012-07-06 2013-01-06 1,000,000.00 是
中航工业成员单位 5 2012-08-01 2013-02-01 900,000.00 是
合计 7,900,000.00
注：应收票据年末数比年初数增加 127.73%，其主要原因是年末收到客户购
买飞机零部件支付的银行承兑汇票较多所致。
3、应收股利
相关款项
未收回的
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 是否发生
原因
减值
账龄一年以内的应收股利 94,800.00 94,800.00
其中：应收上海华安创新
科 94,800.00 94,800.00
技发展有限公司
合计 94,800.00 94,800.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 784,484,812.63 100.00 58,332,000.97 7.44
组合小计 784,484,812.63 100.00 58,332,000.97 7.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 784,484,812.63 100.00 58,332,000.97 7.44
（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
40
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 695,819,757.59 100.00 52,903,420.26 7.60
组合小计 695,819,757.59 100.00 52,903,420.26 7.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 695,819,757.59 100.00 52,903,420.26 7.60
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 658,275,034.06 83.91 575,448,955.29 82.70
1至2年 29,483,952.10 3.76 68,348,270.30 9.82
2至3年 46,742,498.67 5.96 21,969,782.54 3.16
3至4年 21,930,578.34 2.80 7,125.30
4至5年 7,125.30 42,978.78 0.01
5 年以上 28,045,624.16 3.57 30,002,645.38 4.31
合计 784,484,812.63 100.00 695,819,757.59 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 658,275,034.06 83.91 19,748,251.02 575,448,955.29 82.70 17,263,468.66
1至2年 29,483,952.10 3.76 1,474,197.61 68,348,270.30 9.82 3,417,413.52
2至3年 46,742,498.67 5.96 4,674,249.87 21,969,782.54 3.16 2,196,978.25
3至4年 21,930,578.34 2.80 4,386,115.67 7,125.30 1,425.06
4至5年 7,125.30 3,562.65 42,978.78 0.01 21,489.39
5 年以上 28,045,624.16 3.57 28,045,624.15 30,002,645.38 4.31 30,002,645.38
合计 784,484,812.63 100.00 58,332,000.97 695,819,757.59 100.00 52,903,420.26
（4）本报告期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（5）年末应收账款金额前五名的单位合计 690,141,659.69 元，占应收账款总
额的 87.98%。
41
（6）应收关联方账款情况详见附注七、5 关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,523,372.29 7.2807 47,494,428.64 6,463,294.06 7.2972 47,164,022.99
欧元 5,101,648.39 8.3176 42,433,470.65 995,176.73 8.1625 8,123,130.06
合计 89,927,899.29 55,287,153.05
注：与某公司的外币业务除销售某机型备件按 8.11 元/美元的固定汇率折算
外，该机型的其他销售业务美元汇率均按合同汇率与年末汇率平均值折算。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 5,204,416.96 100.00 339,708.64 6.53
组合小计 5,204,416.96 100.00 339,708.64 6.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,204,416.96 100.00 339,708.64 6.53
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,274,944.68 100.00 309,163.32 9.44
组合小计 3,274,944.68 100.00 309,163.32 9.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,274,944.68 100.00 309,163.32 9.44
注：其他应收款年末数为比年初数增加 58.92%，其主要原因是支付进口关税
保证金增加。
42
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,196,296.17 80.63 2,214,862.71 67.63
1至2年 103,000.00 1.98 183,544.00 5.60
2至3年 171,544.00 3.30 683,330.81 20.87
3至4年 677,576.79 13.02
4至5年 56,000.00 1.71
5 年以上 56,000.00 1.07 137,207.16 4.19
合计 5,204,416.96 100.00 3,274,944.68 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,196,296.17 80.63 125,888.89 2,214,862.71 67.63 66,445.88
1至2年 103,000.00 1.98 5,150.00 183,544.00 5.60 9,177.20
2至3年 171,544.00 3.30 17,154.40 683,330.81 20.87 68,333.08
3至4年 677,576.79 13.02 135,515.35
4至5年 56,000.00 1.71 28,000.00
5 年以上 56,000.00 1.07 56,000.00 137,207.16 4.19 137,207.16
合计 5,204,416.96 100.00 339,708.64 3,274,944.68 100.00 309,163.32
（4）本报告年末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款内容 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
备用金 1,306,500.00 1 年以内 25.10
中华人民共和国哈尔滨海关 1,240,550.01 1 年以内 23.84
中国航空技术国际控股有限公 同一最终控制 3-4 年 608,687.95
853,530.79 16.40
司 人 元、其余 3 年以内
广东采联采购招标有限公司 700,000.00 1 年以内 13.45
哈尔滨飞机工业集团有限责任 同一最终控制
500,000.00 1 年以内 9.61
公司招待所 人
43
合计 4,600,580.80 88.40
（6）应收关联方账款情况详见附注七、5 关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项明细情况
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 62,979,261.26 81.95 130,652,088.98 93.57
1至2年 13,668,006.40 17.79 8,875,232.57 6.36
2至3年 100,376.00 0.13
3 年以上 102,400.00 0.13 102,400.00 0.07
合计 76,850,043.66 100.00 139,629,721.55 100.00
（2）年末预付款项的前五名金额合计 40,876,628.71 元，占年末预付款项余
额的 53.19%，尚未结算的原因主要系单据未到或尚未检验完毕。
（3）本报告期末预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份
的股东单位款项。
（4）预付关联方账款情况详见附注七、5 关联方应收应付款项。
44
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,056,543,502.00 56,309,695.44 1,000,233,806.56
材料采购 6,199,060.15 6,199,060.15
材料成本差异 -89,469,600.53 -89,469,600.53
周转材料（包装物） 18,989,794.69 18,989,794.69
委托加工物资 2,341,744.22 2,341,744.22
库存商品 52,185,886.11 7,404,022.67 44,781,863.44
在产品 2,089,230,369.21 4,759,236.72 2,084,471,132.49
合计 3,136,020,755.85 68,472,954.83 3,067,547,801.02
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 939,594,580.50 43,857,314.96 895,737,265.54
材料采购 15,747,208.97 15,747,208.97
材料成本差异 -56,459,597.12 -56,459,597.12
周转材料（包装物） 4,312,768.57 4,312,768.57
委托加工物资 495,163.65 495,163.65
库存商品 33,352,392.31 8,030,169.66 25,322,222.65
在产品 816,377,275.74 5,347,081.72 811,030,194.02
合计 1,753,419,792.62 57,234,566.34 1,696,185,226.28
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 43,857,314.96 12,452,380.48 56,309,695.44
材料采购
材料成本差异
周转材料（包装物）
委托加工物资
库存商品 8,030,169.66 14,717.41 640,864.40 7,404,022.67
在产品 5,347,081.72 434,671.34 153,173.66 4,759,236.72
合计 57,234,566.34 12,467,097.89 434,671.34 794,038.06 68,472,954.83
45
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货年末余额的比例
原材料 可变现净值与帐面原值孰低
材料采购
材料成本差异
周转材料（包装物）
委托加工物资
库存商品 可变现净值与帐面原值孰低
产品质量问题已修补完
在产品 可变现净值与帐面原值孰低 0.02
毕
（4）年末无用于债务担保的存货。
8、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
预付发行费 发行费用 3,280,000.00
合计 3,280,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 118,751,424.20 12,994,620.91 105,756,803.29
其他股权投资 168,362,127.51 3,100,000.00 165,262,127.51
减：长期股权投资减值准备
合计 287,113,551.71 16,094,620.91 271,018,930.80
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
612.50 万美
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 权益法 118,751,424.20 -12,994,620.91 105,756,803.29
元
上海华安创新科技发展有限公司 成本法 910 万元 9,100,000.00 -3,100,000.00 6,000,000.00
天津中天航空工业投资有限责任
成本法 3000 万元 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
空客北京工程技术中心有限公司 成本法 396 万美元 27,237,528.27 27,237,528.27
哈尔滨哈飞空客复合材料制造
成本法 1500 万美元 102,024,599.24 102,024,599.24
中心有限公司
合计 287,113,551.71 -16,094,620.91 271,018,930.80
46
（续）
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有 持股比例与表 减值准 本年计提 本年现金
被投资单位 单位持股
表决权比 决权比例不一 备 减值准备 红利
比例（%）
例（%） 致的说明
哈尔滨安博威飞机工业
24.50 24.50
有限公司
上海华安创新科技发展
16.67 16.67
有限公司
天津中天航空工业投资
10.00 10.00
有限责任公司
空客北京工程技术中心
18.00 18.00
有限公司
哈尔滨哈飞空客复合材料
10.00 10.00
制造中心有限公司
合计
（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位表决权
（%）
比例（%）
哈尔滨安博威飞机
中外合资 哈尔滨 郭殿满 飞机制造 2500 万美元 24.50 24.50
工业有限公司
（续）
本年
年末资产总 年末负债总 年末净资产 营业 关联关 组织机构
被投资单位名称 本年净利润
额 额 总额 收入 系 代码
总额
哈尔滨安博威飞机
575,976,727.09 145,728,580.35 430,248,146.74 -53,039,269.04 联营单位 71093633-X
工业有限公司
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 508,720,196.99 6,028,405.48 9,116,118.11 505,632,484.36
其中：房屋及建筑物 206,763,919.56 1,131,242.74 5,599,697.86 202,295,464.44
机器设备 248,792,671.22 810,005.99 2,862,272.91 246,740,404.30
47
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
电子设备 41,456,941.32 2,718,064.83 646,674.81 43,528,331.34
运输设备 4,138,915.76 1,158,365.42 5,297,281.18
其他设备 7,567,749.13 210,726.50 7,472.53 7,771,003.10
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 369,813,312.55 19,953,161.37 8,823,054.71 380,943,419.21
其中：房屋及建筑物 140,019,563.12 4,269,120.07 5,599,697.86 138,688,985.33
机器设备 194,351,079.94 11,909,110.87 2,593,381.94 203,666,808.87
电子设备 29,759,503.54 2,860,473.55 628,723.16 31,991,253.93
运输设备 2,669,112.07 451,659.39 3,120,771.46
其他设备 3,014,053.88 462,797.49 1,251.75 3,475,599.62
三、账面净值合计 138,906,884.44 124,689,065.15
其中：房屋及建筑物 66,744,356.44 63,606,479.11
机器设备 54,441,591.28 43,073,595.43
电子设备 11,697,437.78 11,537,077.41
运输设备 1,469,803.69 2,176,509.72
其他设备 4,553,695.25 4,295,403.48
四、减值准备合计 291,961.35 291,961.35
其中：房屋及建筑物
机器设备 291,961.35 291,961.35
电子设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 138,614,923.09 124,397,103.80
其中：房屋及建筑物 66,744,356.44 63,606,479.11
机器设备 54,149,629.93 42,781,634.08
电子设备 11,697,437.78 11,537,077.41
运输设备 1,469,803.69 2,176,509.72
其他设备 4,553,695.25 4,295,403.48
注：本年折旧额为 19,953,161.37 元；本年由在建工程转入固定资产 388,528.24
元。
（2）所有权受到限制的固定资产
截止 2012 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2012 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产。
48
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
民用直升机保障项目 611,700.00 611,700.00
批生产 489,578.38 489,578.38
合计 1,101,278.38 1,101,278.38
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
本年增加 其他减少
工程名称 预算数 年初数 固定资产 年末数
数 数
数
民用直升机保障条件技术改
9875 万元 611,700.00 36,000.00 575,700.00
造
批生产 2968 万元 111,900.00 111,900.00
合计 723,600.00 147,900.00 575,700.00
（续）
利息资本 其中：本年 本年利息 工程投入
工程名称 化累计金 利息资本 资本化率 占预算的 工程进度 资金来源
额 化金额 （%） 比例（%）
民用直升机保障条件技术
改造
批生产
合计
（3）在建工程减值准备
截止 2012 年 12 月 31 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性
项目 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差
差异及可抵扣亏
资产 资产 异及可抵扣亏损
损
资产减值准备 19,115,493.86 127,436,625.79 16,610,866.69 110,739,111.27
预提辞退福利和统筹外费
775,695.02 5,171,300.00 942,996.01 6,286,640.09
用
49
合计 19,891,188.88 132,607,925.79 17,553,862.70 117,025,751.36
13、资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 53,212,583.58 5,517,588.21 58,462.18 58,671,709.61
二、存货跌价准备 57,234,566.34 12,467,097.89 434,671.34 794,038.06 68,472,954.83
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 291,961.35 291,961.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 110,739,111.27 17,984,686.10 434,671.34 852,500.24 127,436,625.79
14、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 30,100,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 367,243,040.00 179,924,708.00
合计 397,343,040.00 180,924,708.00
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付材料款 1,286,914,446.18 819,077,073.23
应付设备工程款 2,290,483.85 2,325,460.03
应付加工费 29,614,800.19 8,881,826.13
应付大修款 1,490,004.99 1,713,534.99
应付工装工具款 15,468,515.88 16,045,121.74
其他 245,060.75 353,954.86
合计 1,336,023,311.84 848,396,970.98
50
（2）应付账款账龄分析
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,281,750,106.11 95.94 814,049,162.04 95.95
1至2年 32,535,669.47 2.44 16,566,533.00 1.95
2至3年 5,311,466.88 0.40 3,984,809.58 0.47
3 年以上 16,426,069.38 1.22 13,796,466.36 1.63
合计 1,336,023,311.84 100.00 848,396,970.98 100.00
（3）本报告期末应付账款中无应付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份
的股东单位款项。
（4）年末账龄超过 1 年的大额应付账款合计 44,130,957.42 元，主要系应付
航空配套企业材料款尚未到结算期。
（5）应付关联方账款情况详见附注七、5 关联方应收应付款项。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收货款 1,504,830,863.03 450,163,555.30
合计 1,504,830,863.03 450,163,555.30
51
（2）预收款项账龄分析
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,377,174,305.55 91.52 424,465,081.37 94.29
1至2年 111,225,191.04 7.39 13,670,000.00 3.04
2至3年 4,610,000.00 0.31
3 年以上 11,821,366.44 0.78 12,028,473.93 2.67
合计 1,504,830,863.03 100.00 450,163,555.30 100.00
（3）本报告年末预收款项期末数中无预收持公司 5%（含 5%）以上有表决
权股份的股东单位款项。
（4）年末，账龄超过一年的大额预收款项 126,885,404.76 元，主要系预收飞
机款，未结转的原因为项目尚未完成，款项尚未结清。
（5）预收关联方账款情况详见附注七、5 关联方应收应付款项。
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 200,943,010.70 200,943,010.70
二、职工福利费 28,132,021.50 28,132,021.50
三、社会保险费 55,113,443.67 55,113,443.67
其中:1.医疗保险费 10,760,861.75 10,760,861.75
2.基本养老保险费 31,314,264.85 31,314,264.85
3.年金缴费 7,116,878.38 7,116,878.38
4.失业保险费 2,939,697.20 2,939,697.20
5.工伤保险费 1,561,864.59 1,561,864.59
6.生育保险费 1,419,876.90 1,419,876.90
四、住房公积金 17,068,024.00 17,068,024.00
五、工会经费和职工教育经费 266,938.93 7,033,005.37 6,223,451.49 1,076,492.81
六、非货币性福利
七、辞退福利 6,286,640.09 199,756.58 1,315,096.50 5,171,300.17
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计 6,553,579.02 308,489,261.82 308,795,047.86 6,247,792.98
注：应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。
18、应交税费
项目 年末数 年初数
52
项目 年末数 年初数
增值税 -5,843,418.50 -66,156,892.24
营业税 191,033.34 9,240.05
企业所得税 2,857,051.95 11,201,575.16
个人所得税 1,290,563.81 130,558.60
城市维护建设税 13,372.33 646.86
教育费附加 9,551.67 461.97
房产税 417,189.32
印花税 232,747.49 422,008.56
垃圾清理费 7,898.00 6,838.00
合计 -824,010.59 -54,385,563.04
注：应交税费年末数比年初数增加的主要原因是应税产品销售额增加，导致
销项税额增加。
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
保证金、押金 75,000.00 75,000.00
维修费 812,140.00 1,032,046.02
代扣代缴 3,807,064.00 237,171.03
其他 358,988.40 500,940.69
合计 5,053,192.40 1,845,157.74
注：其他应付款年末数比年初数增加 173.86%，其主要原因是代垫及暂付款
项增加。
（2）其他应付款账龄分析
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,668,045.70 92.38 1,140,843.63 61.83
1至2年 191,518.70 3.79 177,350.00 9.61
2至3年 58,000.00 1.15 107,600.00 5.83
3 年以上 135,628.00 2.68 419,364.11 22.73
合计 5,053,192.40 100.00 1,845,157.74 100.00
（3）本报告期末其他应付款中无应付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股
份的股东单位款项。
53
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
代扣房费 172,209.50 代扣款项
无锡拓科电气有限公司 68,900.00 维修费
哈尔滨万基机械电子有限公司 63,000.00 维修费
合计 304,109.50
（5）无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
20、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
预提费用 已交付飞机欠装件成本及欠备件成本 141,204,741.74 183,669,686.72
预提费用 综合管理费、接机费等 7,588,242.94
合计 141,204,741.74 191,257,929.66
21、股本
年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
项目 比例 发行新 公积金转
金额 送股 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
4.外资持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 337,350,000.00 100.00 337,350,000.00 100.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 337,350,000.00 100.00 337,350,000.00 100.00
三、股份总数 337,350,000.00 100.00 337,350,000.00 100.00
22、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 625,366,084.70 625,366,084.70
其中：投资者投入的资本 625,366,084.70 625,366,084.70
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
54
同一控制下合并形成的差额
其他
其他综合收益
其他资本公积
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益工具公
允价值
政府因公共利益搬迁给予的搬迁补
偿款的结余
原制度资本公积转入
合计 625,366,084.70 625,366,084.70
23、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 9,163,788.01 9,163,788.01
合计 9,163,788.01 9,163,788.01
24、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 139,613,291.73 11,555,675.39 151,168,967.12
任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70
合计 144,718,713.43 11,555,675.39 156,274,388.82
25、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 397,944,259.23 332,850,993.68
年初未分配利润调整合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润 397,944,259.23 332,850,993.68
加：本年归属于母公司所有者的净利润 115,556,753.89 109,809,183.95
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 11,555,675.39 10,980,918.40 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,735,000.00 33,735,000.00
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 468,210,337.73 397,944,259.23
55
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 2,749,241,026.19 2,714,849,469.87
其他业务收入 108,946,012.14 54,584,214.74
营业收入合计 2,858,187,038.33 2,769,433,684.61
主营业务成本 2,378,881,741.64 2,402,298,066.23
其他业务成本 92,660,367.38 47,052,493.56
营业成本合计 2,471,542,109.02 2,449,350,559.79
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空制造业 2,737,320,301.74 2,373,433,581.87 2,698,262,256.05 2,391,936,802.03
其他 11,920,724.45 5,448,159.77 16,587,213.82 10,361,264.20
小计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
减：内部抵销数
合计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空产品 2,737,320,301.74 2,373,433,581.87 2,698,262,256.05 2,391,936,802.03
其他 11,920,724.45 5,448,159.77 16,587,213.82 10,361,264.20
小计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
减：内部抵销数
合计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,684,533,713.33 2,331,169,925.21 2,701,853,397.93 2,384,468,027.77
国外 64,707,312.86 47,711,816.43 12,996,071.94 17,830,038.46
小计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
减：内部抵销数
合计 2,749,241,026.19 2,378,881,741.64 2,714,849,469.87 2,402,298,066.23
（5）前五名客户的营业收入情况
56
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
本期 2,641,896,739.52 92.43
上期 2,611,984,585.68 94.31
27、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 291,907.33 48,450.00
城建税 20,726.42 4,070.22
教育附加 14,804.59 2,904.11
合计 327,438.34 55,424.33
28、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 12,219,375.22 8,807,896.40
培训费 8,068,671.06 4,327,125.12
差旅费 4,846,828.15 3,656,997.44
销售服务费用 4,576,264.20 461,771.44
包装费 3,831,070.46 2,834,160.73
售后服务备件 3,687,470.07 3,211,893.66
接装费 2,869,800.00 2,224,892.16
展览费 2,288,435.53 250,638.31
运输费 529,753.74 579,570.56
业务费 512,322.64 560,065.61
其他 1,441,307.95 878,137.32
合计 44,871,299.02 27,793,148.75
29、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 86,543,004.84 83,404,619.55
职工薪酬 43,726,161.26 28,679,173.18
修理费 26,184,915.52 27,896,456.93
绿化卫生费 4,662,150.00 4,907,964.31
综合服务费 3,894,384.16 3,514,863.92
业务招待费 3,611,403.40 3,281,493.00
取暖费 3,591,641.32 3,417,851.70
房产税 1,668,757.28 1,656,668.92
土地租赁费 1,629,479.00 1,629,479.00
差旅费 969,327.63 1,840,958.92
57
其他 4,757,898.18 4,432,109.15
合计 181,239,122.59 164,661,638.58
30、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 2,612,198.67 1,540,993.70
减：利息资本化金额
汇兑损益 -363,703.93 1,572,916.23
减：汇兑损益资本化金额
其他 975,249.08 618,650.86
合计 -2,000,653.52 650,573.39
31、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 94,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 -12,994,620.91 -6,992,857.08
处臵长期股权投资产生的投资收益 -551,018.50
合计 -13,545,639.41 -6,898,057.08
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
上海华安创新科技发展有限公司 -551,018.50 94,800.00
合计 -551,018.50 94,800.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 -12,994,620.91 -6,992,857.08
合计 -12,994,620.91 -6,992,857.08
32、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 5,517,588.21 -3,847,261.59
存货跌价损失 12,032,426.55 9,094,893.42
合计 17,550,014.76 5,247,631.83
注：资产减值损失本年比上年数增加 234.44%,主要原因是存货跌价准备和坏
帐准备增加。
58
33、营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 49,083.26
其中：固定资产处臵利得 49,083.26
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 494,259.00 836,580.00 494,259.00
其他 1,164,205.80 8,175,213.18 1,164,205.80
合计 1,658,464.80 9,060,876.44 1,658,464.80
注：本期和 2011 年营业外收入——其他主要为保险赔款。
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 说明
进口贴息 494,259.00 836,580.00
合计 494,259.00 836,580.00
34、营业外支出
计入当期非经常
项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 187,698.31 538,083.62 187,698.31
其中：固定资产处臵损失 187,698.31 538,083.62 187,698.31
其他 28,333.00 28,333.00
合计 216,031.31 538,083.62 216,031.31
59
35、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,335,074.49 14,022,944.64
递延所得税调整 -2,337,326.18 -532,684.91
合计 16,997,748.31 13,490,259.73
36、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因
素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在
普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行
的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.3425 0.3425 0.3255 0.3255
扣除非经常性损益后归属于公司
0.3389 0.3389 0.3040 0.3040
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 115,556,753.89 109,809,183.95
其中：归属于持续经营的净利润 115,556,753.89 109,809,183.95
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
114,330,685.42 102,564,810.05
润
60
其中：归属于持续经营的净利润 114,330,685.42 102,564,810.05
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算
过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 337,350,000.00 337,350,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 337,350,000.00 337,350,000.00
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收保险赔款 703,997.49 35,042,235.77
收保证金 13,733,749.00
收到的垫付款 5,545,088.27
利息收入 2,395,067.99 1,540,993.70
备用金返还 427,466.41 704,512.43
收退款 1,920,472.00
其他 843,961.00 253,600.00
合计 6,290,964.89 56,820,179.17
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
差旅费 11,526,336.36 13,896,656.91
业务招待费 3,936,166.66 3,841,558.61
接机培训费 8,398,651.40 3,846,163.70
办公费 1,767,349.89 1,479,509.90
保证金 6,083,050.01 1,295,087.00
绿化卫生费 1,896,200.00
离退休人员包烧费 3,408,997.30
董事会会费 736,196.90 892,968.94
手续费 793,093.00
展览费 734,041.45
其他 6,077,082.80 6,039,883.19
合计 43,460,965.77 33,188,028.25
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
61
项目 本年发生数 上年发生数
支付的发行费 3,280,000.00
合计 3,280,000.00
62
38、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,556,753.89 109,809,183.95
加：资产减值准备 17,550,014.76 5,247,631.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,953,161.37 22,424,996.90
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
187,698.31 489,000.36
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 199,756.58 211,720.40
投资损失（收益以“－”号填列） 13,545,639.41 6,898,057.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,337,326.18 -532,684.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,382,600,963.23 -266,715,924.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,890,616.60 -257,145,556.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,760,846,821.81 449,156,586.20
其他 9,163,788.01
经营活动产生的现金流量净额 457,174,728.13 69,843,010.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 568,336,795.52 151,244,032.79
减：现金的年初余额 151,244,032.79 119,263,699.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 417,092,762.73 31,980,333.15
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 568,336,795.52 151,244,032.79
其中：库存现金 23,001.96 52,334.83
63
项目 年末数 年初数
可随时用于支付的银行存款 568,313,793.56 151,191,697.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 568,336,795.52 151,244,032.79
注：现金及现金等价物的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异
4,313,087.00 元，期初余额与资产负债表货币资金期初余额的差异 200,587.00 元，
主要系公司办理银行承兑汇票保证金。
七、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
哈尔滨航空工业（集团）有
母公司 有限公司 哈尔滨市 郭殿满 航空产品制造等
限公司
中国航空工业集团公司 最终控制人 有限公司 北京市 林左鸣 航空产品制造等
中航科工 母公司之母公司 有限公司 北京市 林左鸣 航空产品制造等
（续）单位：万元
母公司对本 母公司对本
本企业最终 组织机构代
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决
控制方 码
比例（%） 权比例（%）
哈尔滨航空工业（集团）有限
45,000.00 50.05 50.05 12704086X
公司
中国航空工业集团公司 6,400,000.00 是 710935732
中航科工 547,442.92 710931141
2、本公司联营企业情况
详见附注六、8 对联营企业投资。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 同一最终控制人 744182003
中航工业其他成员单位 同一最终控制人
64
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交易定 占同类交易
关联方 占同类交易金
容 价原则 金额 金额的比例 金额
额的比例（%）
（%）
哈尔滨飞机工业
加工费、
集团有限责任公 市场参考价 79,469,305.20 2.02 28,883,819.44 1.00
工装工具等
司
中航工业其他成
材料 市场参考价 2,448,389,251.96 62.12 1,462,307,265.14 50.76
员单位
哈尔滨飞机工业
晒图费、
集团有限责任公 市场参考价 5,480,884.50 0.14 6,098,268.77 0.21
试飞费
司
哈尔滨航空工业
燃料动力等 协议价 60,486,855.35 1.53 56,755,569.45 1.97
(集团)有限公司
合计 2,593,826,297.01 65.81 1,554,044,922.80 53.94
注：哈航集团向公司提供风、水、电、汽、排污、电话通讯等服务。水、电、
排污、电话通讯是根据市场价格并结合实际情况定价；风、汽按成本定价。
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交易定
关联方 占同类交易金 占同类交易金
容 价原则 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
哈尔滨飞机工业集团
销售商品 协议价 1,754,212,516.70 61.38 2,175,408,071.83 78.55
有限责任公司
中航工业其他成员单
销售商品 市场参考价 837,167,057.57 29.29 356,905,379.99 12.89
位
哈尔滨安博威飞机工 压缩空气
市场参考价 58,410.00 0.00 276,020.24 0.01
业有限公司 、加工费
哈尔滨航空工业（集
销售材料 市场参考价 3,308,993.70 0.12 140,890.36 0.01
团）有限公司
合计 2,594,746,977.97 90.79 2,532,730,362.42 91.46
注：公司向哈尔滨飞机工业集团有限责任公司销售飞机、零部件等，关联交
易定价按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余下的费用和利润按双
方的工作量比例分配。
（3）关联方租赁情况
65
租赁
承租方 租赁 租赁 本期租赁 上期租赁
出租方名称 资产 租赁收益确定依据
名称 起始日 终止日 金额 金额
种类
哈尔滨航空工业（集团）有限公司本公司 厂房 2012/1/1 2012/12/31 参考市价协议定价 600,000.00 600,000.00
厂房、
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司本公司 2012/1/1 2012/12/31 参考市价协议定价 2,959,479.00 2,959,479.00
土地
（4）其他关联交易——综合服务费
关联方 关联交易定价原则 本期发生额 上期发生额
哈尔滨飞机工业集团有
市场参考价 3,894,384.16 3,514,863.92
限责任公司
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中航工业其他成员单位 321,101,656.08 16,601,239.57 155,092,625.76 7,170,068.66
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 330,166,459.99 9,904,993.80 432,408,112.43 12,972,243.37
合计 651,268,116.07 26,506,233.37 587,500,738.19 20,142,312.03
应收票据
中航工业其他成员单位 118,900,000.00 51,348,000.00
合计 118,900,000.00 51,348,000.00
预付账款
中航工业其他成员单位 3,575,915.07 61,918,939.78
合计 3,575,915.07 61,918,939.78
其他应收款
中航工业及其他成员单位 1,777,813.33 234,850.54 1,090,233.45 106,178.43
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 836,580.00 25,097.40
合计 1,777,813.33 234,850.54 1,926,813.45 131,275.83
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
预收款项
中航工业其他成员单位 591,811,916.67 427,186,593.70
合计 591,811,916.67 427,186,593.70
应付票据
66
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 30,100,000.00
中航工业其他成员单位 306,033,040.00 156,424,708.00
合计 336,133,040.00 156,424,708.00
应付账款
中航工业其他成员单位 850,392,353.67 489,285,644.64
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 6,500.00
合计 850,392,353.67 489,292,144.64
其他应付款
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 58,276.58 58,276.58
合计 58,276.58 58,276.58
八、或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司于 2009 年 9 月 18 日与中航第一集团国际租赁有限责任公司（以下简
称“中航租赁”）、常州江南通用航空有限公司（以下简称“江南通航”）签订了《飞
机购买合同》、《融资租赁合同》及《回购合同》，中航租赁自本公司购买一架飞
机用于江南通航融资租赁，合同约定自飞机交付起六年内如果出现下列之一的事
由，本公司有义务回购该架飞机：（1）江南通航未按合同约定支付保证金、零期
租金；（2）江南通航未按主合同清偿到期租金、手续费并拖欠超过 3 个月；（3）
江南通航依法宣告解散、撤销、破产、兼并、涉诉或自行解散的；（4）江南通航
其他违反合同行为。
具体回购价格如下：
回购时间 回购价格 备注
第一个租赁年度期内 1400 万
第二个租赁年度期内 1200 万
第三个租赁年度期内 1000 万
第二个租赁年度至第六个租赁年度，
第四个租赁年度期内 800 万
每月回购价格依此递减 166,666.66 元
第五个租赁年度期内 600 万
第六个租赁年度期内 400 万
第七个租赁年度期内 不用回购
第八个租赁年度期内 不用回购
第九个租赁年度期内 不用回购
第十个租赁年度期内 不用回购
67
该架飞机于 2010 年交付，截止 2012 年 12 月 31 日飞机实际飞行状况良好，
江南通航经营状况及履约情况良好，本公司未发生回购义务。
十、资产负债表日后事项
截止报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
2012 年 5 月 25 日，本公司与中航科工、中航直升机和哈飞集团签署了附生
效条件的《发行股份购买资产协议》，双方约定由本公司通过向中航科工、中航
直升机和哈飞集团以发行股票的形式收购中航科工持有的昌河航空 100%的股
权、中航直升机持有的昌飞零部件 100%的股权和惠阳公司 100%股权以及天津直
升机 100%的股权、哈飞集团持有的与直升机零部件生产相关的资产。该《哈飞
航空工业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》业经
哈飞股份 2012 年 5 月 25 日第五届董事会第六次会议审议通过。
2012 年 7 月 10 日，公司于第五届董事会第七次会议审议通过《关于发行股
份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。
68
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 -187,698.31 -489,000.36
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照
494,259.00 836,580.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,135,872.80 8,175,213.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,442,433.49 8,522,792.82
所得税影响额 216,365.02 1,278,418.92
少数股东权益影响额（税后）
69
合计 1,226,068.47 7,244,373.90
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支
出。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.4242% 0.3425 0.3425
扣除非经常损益后归属于普通股股
7.3454% 0.3389 0.3389
东的净利润
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
1）预付账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 76,850,043.66 元，比年初数减少
44.96%，其主要原因是：预付加工费用减少。
2)应收股利期末无余额，比年初数减少 100.00%，原因是本年收到上海华安
发放现金股利 94,800.00 元。
3) 存货 2012 年 12 月 31 日期末数为 3,067,547,801.02 元，占报表日资产
总额的 61.52%，比年初数增加 78.85%，其主要原因是：本年订单增加相应生产
储备增加。
4）在建工程 2012 年 12 月 31 日期末无余额，比年初数减少 100.00%，主要
原因是：在建工程已转固。
5）应付票据 2012 年 12 月 31 日期末数为 397,343,040.00 元，比年初数增
加 119.62%，其主要原因是：本年度采用商业承兑汇票方式支付购货款增加。
6）应付账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 1,336,023,311.84 元，比年初数
增加 57.48%，其主要原因是:生产储备增加导致应付账款增加。
7）预收账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 1,504,830,863.03 元，比年初数
增加 234.29%，主要原因系公司预收客户订购飞机款增加。
2、利润表、现金流量表项目
1）其他业务收入 2012 年度发生数为 108,946,012.14 元,比上年数增加
99.59%,主要原因是:材料销售收入增加。
2）其他业务成本 2012 年度发生数为 92,660,367.38 元,比上年数增加
96.93%,主要原因是:材料销售收入增加。
70
3)营业税金及附加 2012 年度发生数为 327,438.34 元,比上年数增加
490.78%,主要原因是:营业税应税收入增加。
4）销售费用 2012 年度发生数为 44,871,299.02 元,比上年数增加 61.45%,
主要原因是：接装费和培训费用增加。
5）财务费用 2012 年度发生数为-2,000,653.52 元,比上年数减少 407.52%,
主要原因是：利息收入增加,汇兑损失减少。
6)投资收益 2012 年度发生数为-13,545,639.41 元,比上年数减少 96.37%,
主要原因是：联营单位哈尔滨安博威飞机工业有限公司本年度亏损。
7）营业外收入 2012 年度发生数为 1,658,464.80 元,比上年数减少 81.70%,，
主要原因是：上年收到保险赔款。
8)营业外支出 2012 年发生数为 216,031.31 元，较上年减少 59.85%，主要
原因是：本年度处理固定资产损失减少。
9）收到的其他与经营活动有关的现金 2012 年发生数为 6,290,964.89 元，
较上年减少 88.93%，主要原因是：上年收到保险赔款和银行退回承兑保证金较
多。
10）支付给职工以及为职工支付的现金 2012 年发生数为 316,696,891.45
元，较上年增加 38.03%，主要原因是：本年工资及工资性费用增加。
11）支付的各项税费 2012 年发生数为 29,483,424.96 元，较上年增加
95.70%，主要原因是：本年度预缴所得税增加。
12）支付的其他与经营活动有关的现金 2012 年发生数为 43,460,965.77 元，
较上年增加 30.95%，主要原因是：接机培训费和保证金增加所致。
13）处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2012 年发生
数为 111,780.00 元，较上年减少 57.39%，主要原因是：本年处臵固定资产收入
减少。
14)购建固定资产、无形资产和其他长年资产支付的现金 2012 年发生数为
5,822,526.90 元，较上年增加 32.63%，主要原因是：本年固定资产投资增加。
哈飞航空工业股份有限公司
2013 年 3 月 22 日
71
