哈飞航空工业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人庞建、主管会计工作负责人曹子清及会计机构负责人（会计主管人员）郭念声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈飞航空工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈飞股份
公司英文名称：HAFEI AVIATION INDUSTRY CO., LTD
公司英文名称缩写：HAI
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：哈飞股份
公司A股代码：600038
3、公司注册地址：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区34号楼
公司办公地址：哈尔滨市平房区友协大街15号
邮政编码：150066
公司国际互联网网址：www.hafei.com
公司电子信箱：HAI@hafei.com
4、公司法定代表人：庞建
5、公司董事会秘书：曹子清
电话：0451-86528350
传真：0451-86524324
E-mail：HAI@hafei.com
联系地址：哈尔滨市平房区友协大街15号
公司证券事务代表：张中华
电话：0451-86528350
传真：0451-86524324
E-mail：hf600038@sina.com
联系地址：哈尔滨市平房区友协大街15号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产 2,473,887,587.50 2,157,273,007.85 14.68
所有者权益（或股东权益） 1,149,206,897.29 1,134,457,772.75 1.30
每股净资产(元) 3.41 3.36 1.49
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期增
月） 减（％）
营业利润 17,357,445.92 9,833,515.88 76.51
利润总额 17,357,445.92 11,611,076.73 49.49
净利润 14,749,124.54 10,139,878.42 45.46
扣除非经常性损益的净利润 14,749,124.54 8,614,794.69 71.21
基本每股收益(元) 0.04 0.03 33.33
稀释每股收益(元) 0.04 0.03 33.33
净资产收益率(%) 1.28 0.89 增加0.39个百分点
经营活动产生的现金流量净
-391,538,825.73 -460,164,981.74
额
每股经营活动产生的现金流
-1.16 -1.36
量净额
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,890
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 份数量
哈尔滨航空工业（集团）有
国有法人 50.05 168,856,523 168,856,523
限公司
南方证券有限公司 国有法人 41.74 140,473,153 质押7,656,156
东方证券股份有限公司 未知 0.72 2,412,212
上海南证财务顾问有限公司 未知 0.22 738,551
国际金融--渣打--
CITIGROUP GLOBAL MARKETS 未知 0.14 455,723
LIMITED
中国飞龙专业航空公司 国有法人 0.08 280,221 280,221
中国航空工业供销总公司 国有法人 0.08 280,221 280,221
哈尔滨双龙航空工程有限公
其他 0.08 280,221 280,221
司
国际金融--花旗--NOMURA
未知 0.07 250,515
SECURITIES CO., LTD
浙江博鸿投资顾问有限公司 未知 0.06 191,023
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
南方证券有限公司 140,473,153 人民币普通股
东方证券股份有限公司 2,412,212 人民币普通股
上海南证财务顾问有限公司 738,551 人民币普通股
国际金融--渣打--CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 455,723 人民币普通股
国际金融--花旗--NOMURA SECURITIES CO., LTD 250,515 人民币普通股
浙江博鸿投资顾问有限公司 191,023 人民币普通股
陈俊艳 180,000 人民币普通股
哈尔滨华泰投资咨询有限公司 160,000 人民币普通股
于永滨 150,500 人民币普通股
张冬梅 138,078 人民币普通股
本公司未知其之间的关联关系，也未知其他无限售条
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 件之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》的规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序 有限售条件股东名 持有的有限售 情况
限售条件
号 称 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
哈尔滨航空工业 2009年8月 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日
1 168,856,523
（集团）有限公司 24日 起，三十六个月内不上市交易或者转让。
中国飞龙专业航空 2007年8月 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日
2 280,221
公司 24日 起，十二个月内不得上市交易或者转让。
中国航空工业供销 2007年8月 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日
3 280,221
总公司 24日 起，十二个月内不得上市交易或者转让。
哈尔滨双龙航空工 2007年8月 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日
4 280,221
程有限公司 24日 起，十二个月内不得上市交易或者转让。
中国航空技术进出 2007年8月 所持有的哈飞股份股票自股改方案实施之日
5 186,814
口哈尔滨公司 24日 起，十二个月内不得上市交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
王军辞去公司董事及董事长职务，王冀生辞去公司董事职务，庞建辞去公司监事及监事会主席职务，黄吉龙、王义辞去公司副总经理职务；增选庞建、刘广林、杨延滨、陈晓毅为公司董事，增选崔学文为公司的独立董事，并选举庞建为公司董事长；增选侯月明为公司监事并选举其为公司监事会主席。聘任曹子清为公司总会计师、副总经理、董事会秘书，陈晓毅为公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司实现营业收入567,783,931.28元，较去年同期增长62.45%，营业成本500,020,519.41元，较去年同期增长53.74%，净利润14,749,124.54元，较去年同期增长45.46%。增长的主要原因是航空产品交付数量较去年同期增加。公司营业收入或营业利润10%以上的产品为航空产品，航空产品的营业收入539,676,573.44元，营业成本475,123,774.03元，毛利率为13.59%，报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；没有对报告期利润产生重大影响的其他业务。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利
分产 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 率
品 年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
(%)
航空
539,676,573.44 475,123,774.03 13.59 62.45 45.46 增加4.43个百分点
产品
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京及东北地区 549,713,477.68 62.60
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过配股募集资金26,262.50万元，已累计使用19,020.51万元，其中本年度已使用29.63万元，尚未使用7,241.99万元。尚未使用的募集资金存在银行。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否符 是否符
是否变更 实际投入 产生收
承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计
项目 金额 益情况
进度 收益
中巴合资总装支线
2,759.75 否 2,606.68 是
飞机项目
动力三角翼飞行器
4,900.00 否 2,147.70
技术改造项目
H425民用直升机
17,875.00 否 10,313.49
技术改造项目
Z9系列直升机批
4,950.00 否 3,923.01 是
生产技术改造项目
合计 30,484.75 -- 18,990.88 -- --
1)、中巴合资总装支线飞机项目项目拟投入2,759.75万元，实际投入2,606.68万元，完成总进度100%。
2)、动力三角翼飞行器技术改造项目项目拟投入4,900.00万元，实际投入2,147.70万元，完成总进度的43.83%，由于国外对华贸易限制，三角翼发动机进口经常性滞后，影响公司三角翼飞行器的交付及销售，为有效利用资金，公司没有盲目投资开展三角翼项目建设。
3)、H425民用直升机技术改造项目项目拟投入17,875.00万元，实际投入10,313.49万元，完成总进度的57.70%，由于国外对华贸易保护，对H425发动机进口产生很大影响。公司将延缓该项目建设，尤其对转向设备及装备采取慎重投入原则。
4)、Z9系列直升机批生产技术改造项目项目拟投入4,950.00万元，实际投入3,923.01万元，完成总进度的79.25%。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》的规定，不断完善公司治理结构,规范公司运作、加强信息披露工作。
公司能够确保股东对《公司章程》规定的公司重大事项享有知情权与参与权。董事会能够认真审议、安排股东大会的审议事项和严格按照股东大会对董事会的授权落实股东大会的各项决议。严格执行《公司关联交易决策制度》，确保关联交易公平合理，维护公司及全体股东的利益。公司具有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运作。公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在重大事项方面作出客观、公正的判断，发表独立意见，切实保证和维护了公司和股东的利益。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联交易
关联方名称 易定价 交易 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利
内容
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
哈尔滨飞机工 材料 19,275,004.90 1.79
业集团有限责
任公司 综合服务 4,488,884.40 100
风、水、
哈航集团 17,817,435.20 100
电、汽等
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联交易内
关联方名称 易定价 交易 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利
容
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
材料、加工
哈航集团 50,889.63 0.01
费
哈尔滨飞机 飞机及零部
工业集团有 件、加工 466,113,693.27 82.09
限责任公司 费、材料
哈飞汽车股
汽车零件 2,058,438.41 0.36
份有限公司
哈尔滨安博 飞机零备件 1,305,630.48 0.23
威飞机工业
有限公司
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨航空工业
母公司 209,206.27 513,859.62 6,462,274.82
（集团）有限公司
哈尔滨飞机工业集 其他关联
690,158,485.80 485,088,908.81 29,021,526.42 18,000.00
团有限责任公司 人
哈飞汽车股份有限 其他关联
5,401,142.34 1,773,584.98 142,163.85
公司 人
哈尔滨安博威飞机 参股子公
418,977.84
工业有限公司 司
哈尔滨双龙航空工
参股股东 335,000.00 335,000.00
程有限公司
合计 -- 695,768,834.41 487,281,471.63 30,012,549.89 6,815,274.82
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额209,206.27万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额418,977.84万元
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
哈尔滨航空工业（集团）有限 持有的非流通股股份自股改实施之日起，
按承诺履行
公司 在三十六个月内不上市交易或者转让。
中国航空工业供销总公司、中 持有的非流通股股份自股改实施之日起， 按承诺履行
国飞龙专业航空公司、哈尔滨 在十二个月内不得上市交易或者转让。
双龙航空工程有限公司、中国
航空技术进出口哈尔滨公司
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任岳华会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
提示性公告 《中国证券报》B13、《上海证券报》18 2007年2月5日 www.sse.com.cn
三届八次董事会 《中国证券报》C021、《上海证券报》
2007年4月3日 www.sse.com.cn
决议 D24-25
三届四次监事会 《中国证券报》C021、《上海证券报》
2007年4月3日 www.sse.com.cn
决议 D24-25
关联交易议案的 《中国证券报》C021、《上海证券报》
2007年4月3日 www.sse.com.cn
决议 D24-25
三届九次董事会 《中国证券报》C020、《上海证券报》
2007年4月30日 www.sse.com.cn
决议 A82
2006年度股东 《中国证券报》C009、《上海证券报》
2007年6月5日 www.sse.com.cn
大会通知 D19
2006年度股东 《中国证券报》C017、《上海证券报》
2006年6月27日 www.sse.com.cn
大会决议 D28
三届十次董事会 《中国证券报》C017、《上海证券报》
2006年6月27日 www.sse.com.cn
决议 D28
三届五次监事会 《中国证券报》C017、《上海证券报》
2006年6月27日 www.sse.com.cn
决议 D28
提示性公告 《上海证券报》D34 2006年6月29日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 四、1 143,742,328.92 477,891,789.40
交易性金融资产
应收票据 四、2 200,000,000.00 32,125,423.20
应收账款 四、3 327,090,603.90 387,736,884.26
预付款项 四、4 2,686,865.41 42,002,681.58
应收利息
应收股利
其他应收款 四、5 5,167,851.72 2,858,853.25
存货 四、6 1,476,374,314.68 866,791,608.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,155,061,964.63 1,809,407,239.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 四、7 81,510,779.74 97,554,593.54
投资性房地产
固定资产 四、8 207,044,006.66 220,635,040.51
在建工程 四、9 13,814,939.18 14,067,191.22
工程物资 四、10 3,407,123.80 3,185,191.21
固定资产清理 1,493,785.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 四、11 29,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 四、12 559,851.72 1,399,615.26
递延所得税资产 四、13 10,995,136.23 10,995,136.23
其他非流动资产
非流动资产合计 318,825,622.87 347,865,767.97
资产总计 2,473,887,587.50 2,157,273,007.85
流动负债：
短期借款 四、14 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 四、15 96,884,800.00 75,006,800.00
应付账款 四、16 1,003,042,452.36 774,591,215.19
预收款项 四、17 170,606,133.64 169,239,208.56
应付职工薪酬 四、18 8,156,765.41 3,357,554.95
应交税费 四、19 -21,918,173.80 -18,407,459.15
应付利息
应付股利
其他应付款 四、20 238,711.14 1,357,914.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,307,010,688.75 1,005,145,233.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 四、21 17,670,001.46 17,670,001.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,670,001.46 17,670,001.46
负债合计 1,324,680,690.21 1,022,815,235.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四、22 337,350,000.00 337,350,000.00
资本公积 四、23 625,366,084.70 625,366,084.70
减：库存股
盈余公积 四、24 94,800,071.47 94,800,071.47
未分配利润 四、25 91,690,741.12 76,941,616.58
所有者权益（或股东权益）合计 1,149,206,897.29 1,134,457,772.75
负债和所有者权益（或股东权
2,473,887,587.50 2,157,273,007.85
益）总计
公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念
利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 四、26 567,783,931.28 355,072,739.20
减：营业成本 四、26 500,020,519.41 325,243,122.63
营业税金及附加
销售费用 四、27 18,361,549.05 8,382,406.11
管理费用 四、28 35,166,272.41 15,408,778.76
财务费用 四、29 -1,285,296.21 -2,356,023.22
资产减值损失 四、30 -1,836,559.30 2,168,243.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,607,304.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,607,304.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,357,445.92 9,833,515.88
加：营业外收入 1,777,560.85
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,357,445.92 11,611,076.73
减：所得税费用 2,608,321.38 1,471,198.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,749,124.54 10,139,878.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.03
（二）稀释每股收益 0.04 0.03
公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念
现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,182,835.13 412,873,355.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 四、31 12,436,216.74 12,849,821.45
经营活动现金流入小计 417,619,051.87 425,723,176.53
购买商品、接受劳务支付的现金 755,933,003.13 841,686,165.64
支付给职工以及为职工支付的现金 29,114,418.46 28,420,858.18
支付的各项税费 4,767,710.19 8,845,375.13
支付其他与经营活动有关的现金 四、32 19,342,745.82 6,935,759.32
经营活动现金流出小计 809,157,877.60 885,888,158.27
经营活动产生的现金流量净额 -391,538,825.73 -460,164,981.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,043,813.80 15,315,319.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资
599,261.44
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,643,075.24 15,315,319.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资
7,179,272.49 3,221,007.14
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,179,272.49 3,221,007.14
投资活动产生的现金流量净额 9,463,802.75 12,094,312.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 262,237.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 262,237.50
筹资活动产生的现金流量净额 49,737,762.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -332,337,260.48 -448,070,669.01
加：期初现金及现金等价物余额 466,491,109.40 515,010,872.08
六、期末现金及现金等价物余额 134,153,848.92 66,940,203.07
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,749,124.54 10,139,878.42
加：资产减值准备 -1,836,559.30 2,168,243.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
13,456,840.79 13,474,392.89
生物资产折旧
无形资产摊销 29,000.00 86,746.48
长期待摊费用摊销 839,763.54 839,763.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -166,620.03 -104,638.23
投资损失（收益以“－”号填列） -3,607,304.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -609,582,706.49 -631,091,529.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-70,221,478.74 -105,358,881.78
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
261,193,809.96 253,288,347.15
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -391,538,825.73 -460,164,981.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 四、33 134,153,848.92 66,940,203.07
减：现金的期初余额 四、33 466,491,109.40 515,010,872.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -332,337,260.48 -448,070,669.01
公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:哈飞航空工业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 83,616,481.81 1,141,132,637.98
末余额
加：会计政
-6,674,865.23 -6,674,865.23
策变更
前期差错更
正
二、本年年
337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 76,941,616.58 1,134,457,772.75
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 14,749,124.54 14,749,124.54
“－”号填
列）
（一）净利
14,749,124.54 14,749,124.54
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 14,749,124.54 14,749,124.54
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 91,690,741.12 1,149,206,897.29
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 113,709,446.15 1,161,937,381.64
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 113,709,446.15 1,161,937,381.64
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 10,139,878.42 10,139,878.42
“－”号填
列）
（一）净利
10,139,878.42 10,139,878.42
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 10,139,878.42 10,139,878.42
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 123,849,324.57 1,172,077,260.06
末余额
公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念
(二)财务报表附注
一、公司简介
哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”)是经国家经贸委国经贸企改[1999]720号文批准，由原哈尔滨飞机工业集团有限责任公司(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字151号文核准，于2000年11月22日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于同年12月18日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600038。
公司于1999年7月30日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了2300001101766号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区34号楼；法定代表人：庞建；注册资本：33,735万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币记账，各外币账户期末余额按照期末外币即期汇率折算为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理；期末以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑损益；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按期末公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（八）金融资产及金融负债
按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债。
（九）坏账损失的核算方法
1、应收款项坏账的确认标准
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法。
3、坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。
4、坏账准备的计提标准：有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备；其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：
.一年(含一年，以下类推)以内的，按其余额的3%计提；
.一到两年的，按其余额的5%计提；
.两到三年的，按其余额的10%计提；
.三到四年的，按其余额的20%计提；
.四到五年的，按其余额的50%计提；
.五年以上的，按其余额的100%计提。
（十）存货核算方法
1、存货分类：材料采购、原材料、周转材料、在制品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
2、存货的盘存采用永续盘存制。
3、存货取得和发出的计价方法：
①原材料、周转材料采用计划价格计价，领用时通过“材料成本差异”将其调整为实际成本；
②周转材料(分工具和专用工装)：
.工具采用一次摊销法;
.专用工装按产量摊销。
③在制品、产成品按实际成本计价，产成品的结转按加权平均法。
4、生产成本在完工产品和在产品之间采用完工产品和在产品耗用的工时比例分配人工费用和制造费用；材料费按实际耗用量分配。
5、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（十一）长期股权投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项费用如：审计、评估、法律服务费用，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，调整留存收益。
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确认的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、长期股权投资后续计量的核算方法
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。
3.长期股权投资减值准备
期末发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十二）、固定资产计价、折旧方法及计提减值准备
1、固定资产的标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的计价方法：按实际成本计价。
3、固定资产的类别、折旧年限、残值率和折旧率：
固定资产折旧按固定资产类别采用“直线法”计提，预计净残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 12-40年 3% 2.4-8.1%
机器设备 12-14年 3% 6.9-8.1%
电子设备 5-8年 3% 12.1-19.4%
运输设备 9年 3% 10.8%
其他 12-21年 3% 4.6-8.1%
固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；根据财会[2003]10号文，2003年3月17日后发生的重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在以下情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（十三）、在建工程核算方法
1、在建工程计价方法：按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，为在建工程结转为固定资产的时点，尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
3、在建工程减值准备的确认标准：
会计期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）、借款费用
1、借款费用资本化确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、溢折价摊销、辅助费用及为借款发生的汇兑差额等，可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，直接记入当前损益。
应予以资本化的借款费用应当同时满足以下三个条件，方可资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化期间：
应予以资本化的借款费用当同时满足上述三个条件，从购建或生产开始到达到可使用状态货可销售状态前所发生的借款费用，计入相关资产成本；当购建资产项目发生非正常中断且连续超过三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，在此之后发生的借款费用，按照实际发生额计入当期损益。
3、资本化金额的确定方法：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）无形资产核算方法
1、无形资产计价：外购的无形资产按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出予以费用化，在进入开发阶段，满足资本化条件的予以资本化。投资者投入的无形资产，按照合同或协议约定的价格入账，如果价格不公允，则以投入无形资产的公允价值作为初始投资成本。
2、无形资产摊销：如果无形资产的使用寿命可以确定，则在使用寿命期限内，采用直线法摊销；如果无形资产的使用寿命不确定，则对该项无形资产不再摊销，而是在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
3、无形资产减值：每年年度终了，对无形资产进行减值测试，如果发生减值，则计提减值准备。
（十六）、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十七）、收入确认原则
1、销售商品
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实现。
2、提供劳务
①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现；
②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；
③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
3、他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
（十八）、所得税的会计处理办法
采用资产负债表债务法。
三、税项
1、流转税：
(1)增值税：
①内销Y12飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字
[2000]51号文“一、自2000年4月1日起，对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”。
②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知(国税函[1999]633号)文件自1999年9月15日起，对新签订的军品研制合同和军品生产(订货)合同，以加盖“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制合同签证章”和“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品生产合同签证章”作为免税印鉴的依据，经国防科工委确认，免征增值税。
③出口产品(EC120直升机机体、Y12飞机等)，根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002]7号文的规定，自2002年1月1日起实行出口货物“免、抵、退”税办法，具体操作规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程的通知》国税发[2002]11号文。
④其他民品税率为17%。
(2)营业税：税率为5%。
2、企业所得税
根据财税字(1994)001号文件第一条第一款规定“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,减按15%的税率征收所得税。
3、地方税及附加
(1)城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴；
(2)教育费附加：按应纳流转税额的4%计缴；
(3)其他税项：按国家的有关规定计缴。
四、财务报表主要项目附注
以下注释财务报表项目数据除非特别注明外，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现 金 人民币 47,417．82 21,512.12
银行存款 人民币 133,405,592.78 466,142,287.81
美元 92,027.88 7.6155 700,838.32 41,916.00 7.8087 327,309.47
银行存款小计 134,106,431.10 466,469,597.28
其他货币资金 9,588,480.00 11,400,680.00
合 计 143,742,328.92 477,891,789.40
注：①货币资金较年初相比有所减少，主要原因是上半年生产投入支出较大所致。
②其他货币资金余额是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
商业承兑汇票 200,000,000.00
银行承兑汇票 32,125,423.20
合 计 200,000,000.00 32,125,423.20
注：应收票据不存在贴现、质押情况。
3、应收账款
(1)账龄分析
2007年6月30日 2006年12月31日
账 坏账准 坏账准
坏账
龄 金额 比例% 备计提 坏账准备 金额 比例% 备计提
准备
比例% 比例%
1 年
3.00 9,047,051.34 362,994,728.48 84.36 3.00 10,889,841.86
以内 301,568,378.08 82.00
1-2 5.00 1,795,273.65 36,895,911.87 8.57 5.00 1,844,795.59
年 35,905,472.99 9.76
2-3 10.00 409,312.62 0.10 10.00 40,931.26
年 273,975.36 0.07 27,397.54
3-4 20.00 20.00
年 - -
4-5 50.00 425,000.00 0.10 50.00 212,500.00
年 425,000.00 0.12 212,500.00
5 年
100.00 29,575,000.00 29,575,000.00 6.87 100.00 29,575,000.00
以上 29,575,000.00 8.05
100.00 430,299,952.97 100.00 42,563,068.71
合计 367,747,826.43 40,657,222.53
注：(1) 2006年12月31日、2007年6月30日均无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2) 2007年6月30日应收账款金额前五名的单位合计355,564,563.84元，占应收账款总额的96.69%。
4、预付账款
(1)账龄分析
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 81.30 41,821,103.69 99.57
2,184,466.43
1至2年 13.59 44,020.73 0.10
365,191.82
2至3年 350.00
3年以上 5.11 137,207.16 0.33
137,207.16
合计 100.00 42,002,681.58 100.00
2,686,865.41
注：账龄超过1年的预付款项未收回的原因是尚未结算的支付给供货单位的货款。
(2) 2007年6月30日、2006年12月31日均无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东
单位款项。
(3)预付账款分类余额
类别 2007年6月30日 2006年12月31日
预付材料款 2,647,690.81 41,950,646.88
预付零星支出款 39,174.60 52,034.70
合计 42,002,681.58
2,686,865.41
5、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准 坏账准备 金额 比例% 坏账准 坏账
备计提 备计提 准备
比例% 比例%
1年以
内 5,303,867.55 99.52 3.00 159,116.03 2,892,498.20 98.03 3.00 86,774.95
1-2年 9,916.00 0.19 5.00 495.80 15,000.00 0.51 5.00 750.00
2-3年 15,200.00 0.29 10.00 1,520.00 43,200.00 1.46 10.00 4,320.00
合计 5,328,983.55 100.00 161,131.83 2,950,698.20 100.00 91,844.95
(2) 2007年6月30日、2006年12月31日均无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3) 2007年6月30日其他应收款金额前五名的单位合计 3,856,039.15元，占其他应收款总额的72.36%。
6、存货
2007年6月30日 2006年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 668,443,372.08 13,696,713.88 467,264,066.76 13,696,713.88
委托加工材料 425,344.00 599,934.96
物资采购 334,392,148.26 239,611,515.13
低值易耗品 16,454,267.48 22,687,288.73
在制品 437,155,117.81 124,973,008.95
库存商品 33,200,778.93 25,352,507.54
合 计 1,490,071,028.56 13,696,713.88 880,488,322.07 13,696,713.88
注：①存货跌价准备根据库存材料及期末在制品的市场价格与历史成本对比，并考虑库存材料及在制品的变现额计提；
②2007年6月30日存货余额较2006年12月31日有较大增长，主要原因是由于生产任务量增加使经营所需的储备、生产资金投入增加。
7、长期股权投资
（1）长期投资明细
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
长期股权投资 97,554,593.54 16,043,813.80 81,510,779.74
减：长期投资减值
准备
长期股权投资净额 97,554,593.54 16,043,813.80 81,510,779.74
注：本年长期股权投资账面价值减少系收到哈尔滨安博威飞机工业有限公司投资分红16,043,813.80元。
（2）长期股权投资明细
占被投资
投资 减值 核算方
被投资单位名称 投资金额 单位注册 备 注
起止期 准备 法
资本比例
哈尔滨安博威飞机工 2003-2018
66,410,779.74 24.50% 权益法 中外合资
业有限公司 年
上海华安创新科技发 2003-2018
9,100,000.00 18.96% 成本法 有限责任公司
展有限公司 年
天津中天航空工业投
长期 6,000,000.00 10.00% 成本法 有限责任公司
资有限责任公司
A．成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 年初数 本年投资增减额 年末数
上海华安创新科技发展有限公司
9,100,000.00 9,100,000.00
天津中天航空工业投资有限责任公司
6,000,000.00 6,000,000.00
B．权益法核算的对联营企业股权投资：
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年权益增减额 累计增减额 年末数
哈尔滨安博威飞
51,042,125.03 82,454,593.54 -16,043,813.80 15,368,654.71 66,410,779.74
机工业有限公司
合计 51,042,125.03 82,454,593.54 -16,043,813.80 15,368,654.71 66,410,779.74
8、固定资产及累计折旧
2006年12月31
类 别 日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
(1)原价
房屋及建筑物 219,557,077.61 4,488,329.00 215,068,748.61
机器设备 257,585,639.31 975,081.19 3,600,188.46 254,960,532.04
电子设备 32,430,332.82 879,654.66 2,437,149.00 30,872,838.48
运输设备 8,297,598.24 818,274.73 53,228.00 9,062,644.97
其他 5,116,054.14 387,271.08 5,503,325.22
合 计 522,986,702.12 3,060,281.66 10,578,894.46 515,468,089.32
(2)累计折旧
房屋及建筑物 125,366,051.54 4,660,842.19 2,844,473.05 127,182,420.68
机器设备 148,558,217.61 7,181,719.88 2,138,865.60 153,601,071.89
电子设备 23,799,215.35 1,024,189.97 2,364,034.53 22,459,370.79
运输设备 3,140,186.03 452,604.04 37,046.56 3,555,743.51
其他 1,196,029.73 1,333,514.44
137,484.71
合 计 302,059,700.26 13,456,840.79 7,384,419.74 308,132,121.31
(3)净值 220,927,001.86 207,335,968.01
房屋及建筑物 94,191,026.07 87,886,327.93
机器设备 109,027,421.70 101,359,460.15
电子设备 8,631,117.47 8,413,467.69
运输设备 5,157,412.21 5,506,901.46
其他 3,920,024.41 4,169,810.78
(4)固定资产减值准备 291,961.35 291,961.35
其中：机器设备 291,961.35 291,961.35
(5)固定资产净额 220,635,040.51 207,044,006.66
注：①本年增加的固定资产主要是新购入以及在建工程完工转入，本年减少的固定资产主要是房屋、设备的出售或正常报废。
②截止至2007年6月30日固定资产不存在抵押或担保等事项。
9、在建工程
本年转 工程投
2006年12月 2007年6月
项目 预算 本年增加 入固定 其他减少 资金来源 入占预
31日 30日
资产 算比例
H425民用
直升机保障
条件技术改 32,000.00
造 9875万元 2,763,292.00 219,230.77 2,950,522.77 募股资金 23.65%
动力三角翼 2800万元 22,000.00 35,897.44 22,000.00 35,897.44 募股资金 1.83%
贝尔项目 724,918.80 172,525.64 552,393.16
Z9批生产 2968万元 1,899,505.75 41,196.58 22,000.00 1,918,702.33 募股资金 37.57%
其他 9,752,501.67 2,293,322.42 576,263.61 2,017,110.00 9,452,450.48
减:在建工
程减值准备 1,095,027.00 1,095,027.00
其中:机器
设备 1,095,027.00 1,095,027.00
合计 14,067,191.22 13,814,939.18
注：本年在建工程减少的主要原因竣工结转固定资产。
10、工程物资
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
预付设备工程款 3,407,123.80 3,185,191.21
注:年末余额为尚未结算的设备工程款。
11、无形资产
剩
本 余
2007
取得 2006年12 年 摊
项 目 原值 本年摊销 累计摊销 年6月
方式 月31日 增 销
30日
加 年
限
CAE计算机
分析系统 购入 821,200.00 821,200.00
计算机软件 购入 30,000.00 30,000.00
办公自动化
软件 购入 290,000.00 29,000.00 29,000.00 290,000.00
合计 1,141,200.00 29,000.00 29,000.00 1,141,200.00
12、长期待摊费用
2006年12月 本年 2007年6月 剩余摊
项目 原始发生额 本年摊销 累计摊销
31日 增加 30日 销年限
办公楼改造 4,220,363.30 703,394.39 422,036.28 3,939,005.19 281,358.11 4个月
厂房及设备改造 4个月
4,177,273.04 696,220.87 417,727.26 3,898,779.43 278,493.61
合计 4个月
8,397,636.34 1,399,615.26 839,763.54 7,837,784.62 559,851.72
13.递延所得税资产
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
坏账准备 6,073,299.06 6,073,299.06
存货跌价准备 2,054,507.08 2,054,507.08
固定资产减值 43,794.20 43,794.20
在建工程减值 164,254.05 164,254.05
净残值率纳税 8,781.62 8,781.62
预计负债 2,650,500.22 2,650,500.22
合计 10,995,136.23 10,995,136.23
14．短期借款
借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 50,000,000.00
15、应付票据
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 95,884,800.00 74,006,800.00
商业承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据合计 96,884,800.00 75,006,800.00
注:期末应付票据均为应付材料款。
16、应付账款
（1）应付账款中货款账龄分析
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 837,313,476.90 92.45 605,608,218.19 87.73
1至2年 66,110,985.95 7.30 76,683,114.77 11.11
2至3年 452,194.00 0.05 6,347,814.97 0.92
3年以上 1,802,858.84 0.20 1,698,827.57 0.24
合 计 905,679,515.69 100.00 690,337,975.50 100.00
注：应付账款较上年增加的原因主要是今年生产任务量大,原材料采购数量及品种增加，部分款项尚未结算。
（2）应付账款暂估成本费用
项目 2006年12月31日 本年增加数 本年减少数 2007年6月30日
暂估飞机成本 77,218,821.72 50,862,101.45 30,719,986.50 97,362,936.67
借款利息 262,237.50 262,237.50
其他 7,034,417.97 7,034,417.97
合计 84,253,239.69 51,124,338.95 38,014,641.97 97,362,936.67
（3）期末应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
单位名称 2007年6月30日 2006年12月31日
哈航集团 6,462,274.82 5,501,242.22
（4）账龄超过3年的应付账款未偿还的原因主要是未结算的余款。
（5）应付账款分类余额
17、预收账款
(1)账龄分析
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
164,802,693.05 96.60 166,737,696.97 98.52
1至2年 5,348,929.00 3.14
2至3年 303,504.00 0.18 2,350,504.00 1.39
3年以上 151,007.59 0.08 151,007.59 0.09
合 计 170,606,133.64 100.00 169,239,208.56 100.00
注：①账龄超过1年的预收账款主要系销售合同尚未执行完毕的预收款项。
②期末无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
18．应付职工薪酬
2006年12月31日 本年增加数 本年减少数 2007年6月30日
项 目
应付工资 - 34,160,439.30 34,160,439.30 -
应付福利费 3,357,554.95 4,621,591.93 1,259,840.71 6,719,306.17
养老保险 9,791,714.08 9,447,709.44 344,004.64
失业保险 964,549.36 933,364.58 31,184.78
工伤保险 330,113.72 330,113.72
生育基金 198,068.23 198,068.23
大额医疗 38,777.50 38,777.50
医疗保险 498,946.80 498,946.80
住房公积金 4,403,002.70 4,403,002.70
工会经费 664,396.74 311,640.98 352,755.76
职工教育经费 1,013,699.63 304,185.57 709,514.06
3,357,554.95 56,685,299.99 51,886,089.53 8,156,765.41
合计
19、应交税费
税种 税率 2007年6月30日 2006年12月31日
应抵扣固定资产增值税 17% -1,410,630.27 -1,016,190.77
应交增值税 17% -24,042,719.23 -21,449,591.78
应交所得税 15% 2,562,583.20 3,924,089.90
应交个人所得税 103,883.30 120,957.71
其他应交税 868,709.20 13,275.79
合计 -21,918,173.80 -18,407,459.15
20、其他应付款
(1)账龄分析
项 目 2007年6月30日 比例(%) 2006年12月31日 比例(%)
1年以内 65,849.43 27.59 1,072,744.84 79.00
1至2年 164,833.71 69.05 153,241.25 11.29
2至3年 - - 131,928.00 9.71
3年以上 8,028.00 3.36
合计 238,711.14 100.00 1,357,914.09 100.00
(2)期末无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
21、预计负债
2007年6月30
2006年12月31日 本年增加数 本年减少数
日
项 目
17,670,001.46 17,670,001.46
辞退补偿
22、股本
公司股份变动情况
数量单位：万股
本次变动增减（＋，-)
项目 2006.12.31 配 送 公积金 增 其 小 2007.6.30
股 股 转股 发 他 计
一、有限售条件流通股
⒈发起人股份 16,988.40 16,988.40
其中：
国家拥有股份 16,960.38 16,960.38
境内法人持有股份 28.02 28.02
⒉募集法人股份
有限售条件流通股合计 16,988.40 16,988.40
二、无限售条件流通股
⒈人民币普通股 16,746.60 16,746.60
⒋其他
无限售条件流通股合计 16,746.60 16,746.60
三、股份总数 33,735.00 33,735.00
23、资本公积
项目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
625,366,084.70 625,366,084.70
股本溢价
24、盈余公积
项 目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
法定盈余公积 89,694,649.77 89,694,649.77
公益金
任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70
合 计 94,800,071.47 94,800,071.47
25、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 76,941,616.58
本年净利润转入 14,749,124.54
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
应付普通股股利
期末未分配利润 91,690,741.12
26、营业收入及营业成本
（1）营业收入：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 554,715,147.09 338,069,764.52
其他业务收入 13,068,784.19 17,002,974.68
合计 567,783,931.28 355,072,739.20
（2）营业成本：
主营业务成本 488,570,637.20 310,125,153.31
其他业务支出 11,449,882.21 15,117,969.32
500,020,519.41 325,243,122.63
合计
（3）主营业务分产品情况表:
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
航空产品 539,676,573.44 475,123,774.03 313,222,583.57 292,457,425.66
其 他 15,038,573.65 13,446,863.17 24,847,180.95 17,667,727.65
合 计 554,715,147.09 488,570,637.20 338,069,764.52 310,125,153.31
注：①本年主营业务收入较去年同期增加，主要原因是航空产品销售量增加；
②主营业务收入其他项包括对外零件加工、模具制造、工装制造等。
③本年前5名客户销售额合计占公司主营业务收入总额的99.07%。
（4）其他业务利润情况:
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入
固定资产租赁收入 56,574.49
材料销售收入 13,068,784.19 16,946,400.19
小 计 13,068,784.19 17,002，974.68
其他业务支出
固定资产租赁支出 54,784.35
材料销售支出
11,449,882.21 15,063,184.97
小 计 11,449,882.21 15,117,969.32
其他业务利润 1,618,901.98 1,885,005.36
27、销售费用
2007年1-6月 2006年1-6月
18,361,549.05 8,382,406.11
注：由于飞机销量的不断增加和处于商保期内的飞机数量增多，使培训费、售后服务费用、包装费用增加。
28、管理费用
2007年1-6月 2006年1-6月
35,166,272.41 15,408,778.76
注：管理费用增加的主要因素是技术开发费增加。
29、财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 262,237.50
减:利息收入 1,213,536.74 2,276,743.73
汇兑损失
减:汇兑收益 397,494.26 104,638.23
其它 63,497.29 25,358.74
合 计 -1,285,296.21 -2,356,023.22
注：本年财务费用增加主要是由于存款利息收入减少、贷款利息支出增加。
30资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 -1,836,559.30 2,168,243.71
31、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 11,222,680.00
存款利息 1,213,536.74
其他
合计 12,436,216.74
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 9,410,480.00
支付的差旅费 7,818,156.91
支付的办公费 447,210.07
其他 1,666,898.84
合计 19,342,745.82
33、现金的期初、期末余额
现金的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异9,588,480.00元，期初余额与资产负债表货币资金期初余额的差异11,400,680.00元，系公司办理银行承兑汇票保证金。
五、关联方关系及其交易
(一)关联方
1、与公司存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法人代表
直升机、支线飞机、
中国航空科技工业股 航空电子产品、汽车
北京市 母公司之母公司 股份有限公司 张洪飚
份有限公司 发动机等的设计、研
究、开发、生产等
哈航集团 哈尔滨市 航空产品制造等 母公司 有限责任公司 庞建
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 2007年6月30日 本年增加 本年减少 2006年12月31日
中国航空科技工业股份有限公司 464,360.85 464,360.85
哈航集团 77,583.00 77,583.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
2006年12月31日 2007年6月30日
企业名称 金 额 比例% 本年增加 本年减少 金额 比例%
哈航集团 16,885.65 50.05 16,885.65 50.05
4、与公司不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 注册资本 与本企业关系 经济性质 法定代表人
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 哈尔滨市 108,400万元 同一实际控制人 有限责任公司 庞建
哈飞汽车股份有限公司 哈尔滨市 101,328万元 同一实际控制人 股份有限公司 刘涛
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 哈尔滨市 2,500万美元 参股公司 中外合资 曲景文
哈尔滨双龙航空工程有限公司 哈尔滨市 283万元 同一母公司、股东 中外合作 李瑞义
天津中天航空工业投资有限责任公司 天津市 3亿元 参股公司 有限责任公司 冯志江
（二）关联方交易
1、销售货物
公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
占总销售 占总销售
单位名称 货物名称 2007年1-6月 2006年1-6月
额的比例 额的比例
哈航集团 材料、加工费 50,889.63 0.01% 188,655.30 0.05%
哈尔滨飞机工业集 飞机及零部件、 466,113,693.27 82.09% 317,108,234.06 89.32%
团有限责任公司 加工费、材料
哈飞汽车股份有限 汽车零件 2,058,438.41 0.36% 2,118,048.36 0.60%
公司
哈尔滨安博威飞机 飞机零备件 1,305,630.48 0.23% 559,073.02 0.16%
工业有限公司
合计 468,223,021.31 83.69%
319,974,010.74 90.13%
注：飞机、零部件的定价原则：按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余下的费用和利润按双方的工作量比例分配；材料及加工费的定价原则是按市场定价原则。
公司向关联方销售固定资产有关明细资料如下:
2007年1-6月
单位名称 货物名称 2006年1-6月
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 厂房 3,680,180.00
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 设备 2,811,417.00
合 计 6,491,597.00
2、采购货物
公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
占总采 占总采
货物 2006年1-6
单位名称 2007年1-6月 购额的 购额的
名称 月
比例 比例
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 材料 19,275,004.90 1.79% 458,445.57 0.05%
合 计 19,275,004.90 1.79% 458,445.57 0.05%
注：材料及加工费按市场定价原则。
3.公司向关联单位哈尔滨飞机工业集团有限责任公司、哈航集团支付土地租赁费、厂房设备租赁费、综合服务费、风、水、电、汽及其他费用，金额如下：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
土地租赁费 814,739.52 814,739.52
厂房设备租赁费 964,800.00 964,800.00
综合服务费 4,488,884.40 4,306,833.30
风、水、电、汽费 17,817,435.20 17,354,154.56
其他 441,153.10 837,441.40
合 计 24,527,012.22 24,277,968.78
注：其他项目包括晒图费、电话费等。
4、关联方应收应付款项余额
占全部应收 2006年12月31 占全部应收
项目及单位 2007年6月30日
(付)款比例 日 (付)款比例
应收票据
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 200,000,000.00 100% 26,963,423.20 83.93%
哈飞汽车股份有限公司 5,000,000.00 15.56%
应收账款
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 418,977.84
0.11%
哈飞汽车股份有限公司 1,773,584.98 1,014,606.49 0.24%
0.48%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 285,088,908.81 323,738,876.08 75.24%
77.52%
预付账款
哈尔滨安博威飞机工业有限公司 2,735.31 0.01%
应付账款
哈航集团 6,462,274.82 5,501,242.22 0.80%
0.71%
哈尔滨双龙航空工程有限公司 335,000.00
0.04%
哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 18,000.00 699,012.22 0.10%
0.00%
六、股份支付：
公司无股份支付事项。
七、或有事项
公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项
公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
(一)净资产收益率及每股收益情况表:
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 2007年1-6月 单位:人民币元
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.2834% 1.2917% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 1.2834% 1.291% 0.04 0.04
(二)比较利润表的调整过程
利润表调整项目
2006年1-6月
2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 10,139,878.42
追溯调整项目影响合计数
其中:投资收益
所得税
2006年1-6月净利润(新会计准则)
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中:营业成本 8,408,095.17
销售费用 312,545.93
管理费用 -8,720,641.10
2006年1-6月模拟净利润(原会计准则) 10,139,878.42
注：上述调整内容均为职工薪酬支出，其中管理费用调减8,720,641.10元；销售费用调增312,545.93元；销售成本调增8,408,095.17元。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证券监督管理委员会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：庞建
哈飞航空工业股份有限公司
2007年8月28日