中直股份:关于中航直升机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告2022-03-31
关于中航直升机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]004533 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
中航直升机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2021 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 2-3
明
二、 中航直升机股份有限公司 2021 年度非经营性 4-5
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]004533 号
中航直升机股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航
直升机股份有限公司(以下简称中直股份)2021 年度财务报表,包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注,并于 2021 年 3 月 31 日签发了大华
审字[2022]006503 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告
[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定,就中直股份编制的
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下
简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完
整性是中直股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
中直股份 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对
中直股份实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
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了更好地理解中直股份 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:中航直升机股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
张玲
中国北京 中国注册会计师:
王玉霞
二〇二二年三月二十九日
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附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位:人民币万元
2021 年度占 2021 年度占 2021 年度偿 2021 年期末
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2021 年期初占 占用形成原
资金占用方名称 用累计发生金 用资金的利 还累计发生金 占用资金余 占用性质
占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 因
额(不含利息) 息(如有) 额 额
非经营性
现控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / 0 0 0 0 0 / /
2021 年度往
2021 年度往 2021 年度偿 2021 年期末
其他关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算 2021 年期初往 来累计发生金 往来形成原
资金往来方名称 来资金的利 还累计发生金 往来资金余 往来性质
往来 关系 的会计科目 来资金余额 额(不含利 因
息(如有) 额 额
息)
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 经营性往
应收票据 30,718.45 21,440.54 41,264.99 10,894.00 货款
属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 经营性往
应收账款 195,880.54 863,969.38 754,029.75 305,820.17 货款
属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 经营性往
应收款项融资 58.00 58.00 货款
属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 预付账款 10,801.37 136,410.25 113,984.67 33,226.95 货款 经营性往
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属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 经营性往
其他应收款 1,550.72 6.79 1,557.51 保证金
属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 经营性往
合同资产 94,016.54 411,298.91 210,690.49 294,624.96 货款
属企业 他成员单位 的其他附属企业 来
大股东及其附 航空工业集团其 实际控制人直接控制 其他非流动资 购建长期资 经营性往
1,055.64 2,134.33 1,746.59 1,443.38
属企业 他成员单位 的其他附属企业 产 产的预付款 来
上市公司的子
天津直升机有限责 非经营性
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 15,681.00 125.09 15,806.09 资金拆借
任公司 往来
企业
非经营性
关联自然人
往来
其他关联方及 非经营性
其附属企业 往来
总计 / / / 349,762.26 1,435,260.20 125.09 1,137,580.58 647,566.97 / /
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