潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
600076
2009 年半年度报告潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） .............................................................. 8
八、备查文件目录..................................................................... 55潍坊北大青鸟华光科技股
份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事长 周燕军 因公出差，委托公司董事侯琦先生代为出席并行使表决权
董事 徐祗祥 因公出差，委托公司董事侯琦先生代为出席并行使表决权
董事 刘永进 因公出差，委托公司董事任松国先生代为出席并行使表决权
独立董事 钱明杰
因公出差，委托公司独立董事王龙彪先生代为出席并行使表
决权
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周燕军、主管会计工作负责人张永森及会计机构负责人（会计主管人员）崔建胜声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：青鸟华光
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 华光
公司A 股代码：600076
3、 公司注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街6 号
公司办公地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街6 号
邮政编码：261061
公司国际互联网网址：www.hg.com.cn
公司电子信箱：info@hg.com.cn
4、 法定代表人：周燕军
5、 公司董事会秘书： 刘世祯
电话： 0536-2991601
传真： 0536-8865200
E-mail：liusz@hg.com.cn
联系地址： 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街6 号
公司证券事务代表：原晋锋
电话：0536-2991601
传真：0536-8865200
E-mail：yuanjf@hg.com.cn
联系地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街6 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 271,319,164.53 278,635,226.73 -2.63
所有者权益（或股东权益） 49,466,031.82 66,963,730.35 -26.13
每股净资产(元) 0.14 0.18 -22.22
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -17,718,325.35 -10,683,020.50 -65.86
利润总额 -17,714,226.35 -6,383,766.23 -177.49
净利润 -17,497,698.53 -5,660,649.67 -209.11
扣除非经常性损益后的净利润 -17,501,797.53 -9,959,903.94 -75.72
基本每股收益(元) -0.05 -0.02 -150
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.05 -0.03 -66.67
稀释每股收益(元) -0.05 -0.02 -150
净资产收益率(%) -35.37 -5.77 减少29.60 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 761,544.78 67,536,812.20 -98.87
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.002 0.18 -98.89
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,099.00
合计 4,099.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,337 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
北京东方国兴科技
发展有限公司
境内非国
有法人
17.62 64,416,000 0 8,329,600 无
中国信息信托投资
公司
未知 1.25 4,561,280 0 0 未知
海口万志贸易有限
公司
未知 0.79 2,894,400 -150,400 0 未知
袁世江
境内自然
人
0.60 2,200,000 147,950 0 未知
黄福贞
境内自然
人
0.49 1,800,000 1,800,000 0 未知
肖毅
境内自然
人
0.42 1,552,956 1,552,956 0 未知
苏明
境内自然
人
0.42 1,520,000 1,520,000 0 未知
丁振涛 境内自然0.36 1,304,000 800 0 未知潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
4
人
何妮妮
境内自然
人
0.36 1,301,967 0 0 未知
杨晓魁
境内自然
人
0.35 1,266,900 1,266,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
北京东方国兴科技发展有限公司 56,086,400 人民币普通股
中国信息信托投资公司 4,561,280 人民币普通股
海口万志贸易有限公司 2,894,400 人民币普通股
袁世江 2,200,000 人民币普通股
黄福贞 1,800,000 人民币普通股
肖毅 1,552,956 人民币普通股
苏明 1,520,000 人民币普通股
丁振涛 1,304,000 人民币普通股
何妮妮 1,301,967 人民币普通股
杨晓魁 1,266,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
限售条件
1.
北京东方国兴科技发
展有限公司
8,329,600 2009 年8 月8 日8,329,600
严格遵守相关法律、
法规和规章的规定，
履行法定承诺义务。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原独立董事邵九林先生担任本公司独立董事已经满六年，根据相关规定，不能再继续担任公司独
立董事，公司第六届董事会第七次会议同意邵九林先生辞去公司独立董事职务，同时提名钱明杰先生
为公司第六届董事会独立董事候选人。经公司2008 年年度股东大会审议，选举钱时杰先生为公司第六
届董事会独立董事。
除此之外，公司本报告期内没有新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主营业务仍处于低迷状态，原有产品市场逐步萎缩，加之公司控股的子公司大都处于
亏损状态，不能支撑公司盈利，导致公司生产经营非常困难，继2007、2008 年度亏损后，2009 年上
半年公司又亏损1796 万元。
报告期内，公司实现营业收入594 万元，较上年同期增加7.2%；实现营业利润-1772 万元，较上
年同期降低65.9%；实现净利润-1796 万元，较上年同期降低181.5%。主要原因为去年同期冲回部分
坏帐准备以及出售潍坊广电传输有限公司股权产生部分转让收益。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
5
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分产品
网络及通讯
产品
5,368,763.11 3,182,429.63 40.72 12.20 19.17
增加3.47 个百分
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投资
收益
占上市公司净利润的
比重(%)
章丘广电青鸟信息
网络有限责任公司
-8,382,745.57 -4,107,545.33 22.86
3、公司在经营中出现的问题与困难
目前公司主营业务严重萎缩，子公司均处于亏损状态，致使公司经营出现较大困难。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 5,368,763.11
利润总额 -17,714,226.35
净利润 -17,964,521.78
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 5,368,763.11
成本及费用 3,182,429.63
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
由于公司主营业务持续低迷，公司控股子公司均处于亏损状态，其他业务也不能支撑公司盈利，预计
年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏损。
(六) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
本公司的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字[2009]第1041 号审计报告中，对本
公司部分预付账款无法实施满意的审计程序并获取充分、适当的审计证据，以验证其可回收性，同时
认为公司的持续经营能力存在重大不确定性。为此，出具了有保留意见的审计报告，我公司董事会认
为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在预付账款管理方面及公司可持续发展方面
存在的问题。对保留意见涉及事项，公司董事会说明如下：
关于部分预付帐款无法实施函证的问题，我们将责成管理层迅速核实；成立专门清理班子，责任潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2009 年半年度报告
6
到人，核实预付帐款余额和债务单位；组织专门人员催收欠款，加大力度减少被占用的资金；对确实
无法收回的欠款，上报董事会、股东会处理。
关于公司持续经营能力的问题，由于近年来公司主营产品萎缩，生产经营陷入了严重困难局面，
经公司多方努力，仍无法避免业绩下滑直至巨额亏损的势头，公司2007 年、2008 年连续两年亏损，
在2008 年年报披露之后，从2009 年3 月17 日开始，公司股票被实施退市风险警示，因此公司董事会
制订了通过资产重组挽救公司的部署和安排。目前管理层正在协同控股股东积极落实该项工作，经公
司向控股股东及实际控制人北京东方国兴科技发展有限公司函证，到目前为止，控股股东虽与多个重
组方进行了初步接洽，但未能就重组问题达成一致。目前，公司重组工作无法推进，陷入停滞状态。
公司董事会要求经营班子做好自身工作，从自身挖潜做起，努力做好经营管理工作。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市
规则》和中国证监会相关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。在以后的工
作中，公司将不断借鉴和学习先进的公司治理做法，总结自身经验，强化公司治理，提高公司质量，
提升企业竞争力。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008 年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司2008
年度亏损，没有可供股东分配的利润，因此公司未实施现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对
方
被出售
资产
出售日
出售价
格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售产
生的损
益
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产出
售定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关联关
系
徐志强
公司持
有的潍
坊北大
青鸟华
光照排
有限公
司30%
的股权
否
以
2008
年末审
计值和
评估值
为基
准，以
不低于
审计值
否潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
7
和评估
值中高
者
公司于2009 年3 月11 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过了关于出售潍坊北大青鸟华光照排
有限公司股权的议案：基于公司经营战略调整的需要，公司拟将所持有的潍坊北大青鸟华光照排有限
公司（以下简称照排公司）30%的股权予以出售。经与照排公司自然人股东之一徐志强先生协商，拟以
2008 年末审计值及评估值为基础，以不低于审计值和评估值中高者的价格，将所持照排公司30%的股
权出让给徐志强先生。公司董事会授权公司管理层具体办理出售该股权事宜。出售照排公司股权后，
对公司生产经营及当期利润不会产生重大影响。
该事项目前仍在办理过程中。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 中磊会计师事务所有限责任公司
报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2009 年度审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有被处罚及整改情况。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公
司 2009 年半年度报告
8
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本公司董事会拟筹划重大资产重组事宜，公司股票已于2009 年6 月29 日起停牌。截止公司半年度报
告公布日，具有证券从业资格的中介机构正在对重组事项涉及的资产进行调查。由于重组方案尚需进
一步论证沟通，存在不确定性，公司股票将继续停牌。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于第一大股东股份
转让的进展公告
上海证券报C15 2009 年1 月6 日 www.sse.com.cn
关于股票交易异常波
动的公告
上海证券报C47 2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
第六届董事会第五次
会议决议公告
上海证券报21 2009 年3 月14 日www.sse.com.cn
第六届监事会第四次
会议决议公告
上海证券报21 2009 年3 月14 日www.sse.com.cn
关于公司股票施行退
市风险警示的公告
上海证券报C08 2009 年3 月16 日www.sse.com.cn
关于股票交易异常波
动的公告
上海证券报D112 2009 年3 月27 日www.sse.com.cn
关于股票交易异常波
动的公告
上海证券报C21 2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn
关于股票交易异常波
动的公告
上海证券报C40 2009 年4 月15 日www.sse.com.cn
第六届董事会第七次
会议决议公告暨召开
2008 年年度股东大会
的通知
上海证券报C14 2009 年4 月21 日www.sse.com.cn
关于股票交易异常波
动的公告
上海证券报C8 2009 年5 月5 日 www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会
决议公告
上海证券报15 2009 年5 月16 日www.sse.com.cn
第六届董事会第八次
会议决议公告
上海证券报15 2009 年5 月16 日www.sse.com.cn
重大资产重组及连续
停牌公告
上海证券报A8 2009 年6 月29 日www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
9
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,052,163.74 7,048,666.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8,446,094.32 7,737,575.39
预付款项 35,510,121.56 35,314,391.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,230,815.98 6,733,558.51
买入返售金融资产
存货 8,162,261.90 7,493,722.29
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 66,401,457.50 64,327,913.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,317,407.15 53,503,765.33
投资性房地产
固定资产 101,233,926.61 105,787,228.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,366,373.27 55,016,318.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 204,917,707.03 214,307,312.83
资产总计 271,319,164.53 278,635,226.73
流动负债：
短期借款 14,000,000 14,000,000
向中央银行借款潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
10
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 68,213,891.35 66,613,635.01
预收款项 16,225,345.99 15,602,956.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,838,468.81 10,993,915.99
应交税费 4,724,425.46 5,592,976.24
应付利息
应付股利 2,440,436.06 2,440,436.06
其他应付款 90,697,515.05 81,247,703.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 207,140,082.72 196,491,623.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,329,000.00 3,329,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,329,000.00 3,329,000.00
负债合计 210,469,082.72 199,820,623.13
股东权益：
股本 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 435,398,547.47 435,398,547.47
减：库存股
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -835,184,940.59 -817,687,242.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
49,466,031.82 66,963,730.35
少数股东权益 11,384,049.99 11,850,873.25
股东权益合计 60,850,081.81 78,814,603.60
负债和股东权益合计 271,319,164.53 278,635,226.73
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
11
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,526,211.22 2,643,646.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,080.00
预付款项 35,171,275.22 35,171,275.22
应收利息
应收股利 0
其他应收款 7,172,959.01 6,132,388.20
存货 351,704.33 351,704.33
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 46,222,149.78 44,301,093.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 126,127,845.00 130,314,203.18
投资性房地产
固定资产 72,808,905.12 74,648,939.44
在建工程 0
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,366,373.27 55,016,318.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 253,303,123.39 259,979,461.17
资产总计 299,525,273.17 304,280,554.99
流动负债：
短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 47,567,560.08 47,569,160.08
预收款项 10,609,339.54 10,198,991.54
应付职工薪酬 7,628,506.65 7,829,549.74
应交税费 2,749,553.02 2,812,417.21
应付利息
应付股利 2,440,436.06 2,440,436.06潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
12
其他应付款 134,218,313.57 125,027,545.09
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 219,213,708.92 209,878,099.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 219,213,708.92 209,878,099.72
股东权益：
股本 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 434,076,227.47 434,076,227.47
减：库存股
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
未分配利润 -803,017,088.16 -788,926,197.14
外币报表折算差额
股东权益合计 80,311,564.25 94,402,455.27
负债和股东权益合计 299,525,273.17 304,280,554.99
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
13
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,936,649.68 5,543,095.99
其中：营业收入 5,936,649.68 5,543,095.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,468,616.85 18,293,837.04
其中：营业成本 3,183,453.34 2,711,676.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 94,784.62 79,728.83
销售费用 240,570.42 1,007,421.63
管理费用 15,876,011.35 18,549,011.59
财务费用 746,772.24 7,920,937.60
资产减值损失 -672,975.12 -11,974,939.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -4,186,358.18 2,067,720.55
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-4,186,358.18 -4,584,209.14
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,718,325.35 -10,683,020.50
加：营业外收入 4,099.00 4,299,330.63
减：营业外支出 76.36
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,714,226.35 -6,383,766.23
减：所得税费用 250,295.43 170.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,964,521.78 -6,383,936.23
归属于母公司所有者的净利润 -17,497,698.53 -5,660,649.67
少数股东损益 -466,823.25 -723,286.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.02
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
14
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 565,558.36 758,258.39
减：营业成本 41,094.59
营业税金及附加 39,518.71 39,535.71
销售费用 44,029.38 415,643.02
管理费用 10,581,078.30 11,903,537.62
财务费用 758,195.74 7,815,269.31
资产减值损失 -969,094.02 -9,803,141.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -4,186,358.18 2,067,720.55
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-4,186,358.18 -4,584,209.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,074,527.93 -7,585,959.38
加：营业外收入 4,099.00 3,583,352.90
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,070,428.93 -4,002,606.48
减：所得税费用 20,462.09 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,090,891.02 -4,002,606.48
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
15
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,251,010.72 6,526,357.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,307,798.29 167,883,550.01
经营活动现金流入小计 15,558,809.01 174,409,907.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,635,620.08 3,317,223.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,953,022.71 6,161,894.83
支付的各项税费 2,443,588.52 1,618,861.71
支付其他与经营活动有关的现金 4,765,032.92 95,775,115.71
经营活动现金流出小计 14,797,264.23 106,873,095.49
经营活动产生的现金流量净额 761,544.78 67,536,812.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 174,389,149.12
取得投资收益收到的现金 85,876.96
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
538,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 175,013,526.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
4,107,820.23
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,107,820.23
投资活动产生的现金流量净额 170,905,705.85潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,484,882.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
758,047.43 29,037,207.80
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 758,047.43 379,522,089.87
筹资活动产生的现金流量净额 -758,047.43 -370,522,089.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,497.35 -132,079,571.82
加：期初现金及现金等价物余额 7,048,666.39 137,906,033.44
六、期末现金及现金等价物余额 7,052,163.74 5,826,461.62
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
17
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
1,093,581.84 1,289,789.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
10,624,381.55 169,189,337.09
经营活动现金流入小计 11,717,963.39 170,479,126.54
购买商品、接受劳务支付的
现金
19,730.40 30,511.37
支付给职工以及为职工支
付的现金
4,206,526.14 4,464,255.78
支付的各项税费 1,300,718.90 1,293,499.99
支付其他与经营活动有关
的现金
4,550,375.37 97,548,871.69
经营活动现金流出小计 10,077,350.81 103,337,138.83
经营活动产生的现金
流量净额
1,640,612.58 67,141,987.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 174,389,149.12
取得投资收益收到的现金 85,876.96
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 174,475,026.08
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
4,107,820.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 4,107,820.23
投资活动产生的现金
流量净额
170,367,205.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 0 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,484,882.07
分配股利、利润或偿付利息 758,047.43 28,929,693.09潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
18
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 758,047.43 379,414,575.16
筹资活动产生的现金
流量净额
-758,047.43 -370,414,575.16
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 882,565.15 -132,905,381.60
加：期初现金及现金等价物
余额
2,643,646.07 134,177,487.51
六、期末现金及现金等价物余额 3,526,211.22 1,272,105.91
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -817,687,242.06 11,850,873.25 78,814,603.60
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -817,687,242.06 11,850,873.25 78,814,603.60
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-17,497,698.53 -466,823.26 -17,964,521.79
（一）净利润 -17,497,698.53 -466,823.25 -17,964,521.78
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
-0.01 -0.01
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 -0.01 -0.01
上述（一）和（二）
小计
-17,497,698.53 -466,823.26 -17,964,521.79
（三）所有者投入和
减少资本潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
18
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -835,184,940.59 11,384,049.99 60,850,081.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -780,880,203.90 14,629,417.17 118,400,185.68
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
19
其
他
二、本年年初
余额
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -780,880,203.90 14,629,417.17 118,400,185.68
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-5,660,649.67 -723,286.56 -6,383,936.23
（一）净利润 -5,660,649.67 -723,286.56 -6,383,936.23
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-5,660,649.67 -723,286.56 -6,383,936.23
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
20
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -786,540,853.57 13,906,130.61 112,016,249.45
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年
度报告
21
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -788,926,197.14 94,402,455.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -788,926,197.14 94,402,455.27
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-14,090,891.02 -14,090,891.02
（一）净利润 -14,090,891.02 -14,090,891.02
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -14,090,891.02 -14,090,891.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
22
4．其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -803,017,088.16 80,311,564.25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -753,705,541.94 129,623,110.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -753,705,541.94 129,623,110.47
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-4,002,606.48 -4,002,606.48
（一）净利润 -4,002,606.48 -4,002,606.48
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,002,606.48 -4,002,606.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
23
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -757,708,148.42 125,620,503.99
公司法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜(二) 公司基本情况
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名为潍坊华光科技股份有限公司，经山
东省经济体制改革委员会鲁体改生字（1992）第112 号文件批准，由潍坊华光电子信息产业集团公司
于1993 年9 月独家发起，采用定向募集方式设立，公司的注册资本为9,026 万元。1997 年根据中国
证监会证监发（1997）137 号、138 号文批准向社会公开发行社会公众股5,000 万股，每股面值1 元，
公司的注册资本变更为14,026 万元；1998 年8 月22 日在公司召开的第一次临时股东大会上审议通过
了以1997 年末总股本14,026 万股为基数，每10 股送6 股的利润分配方案，方案实施后公司注册资本
增加至22,441.6 万元。2000 年6 月12 日经财政部（财管字[2000]247 号）、山东省人民政府（鲁政
字[2000]159 号）批准，公司原第一大股东潍坊华光集团有限责任公司将其持有的公司国有法人股
（6,441.6 万股，占总股本的28.7%）全部转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 (4,488.32 万
股，占总股本的20%)、北京北大青鸟有限责任公司（1,953.28 万股，占总股本的8.7%），股份转让
登记日为2000 年6 月15 日，股权转让后北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）
成为公司的第一大股东。根据辽宁省高级人民法院（2006）辽执2 字53 号民事裁定书，2007 年2 月
15 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2007 司
冻76 号)：北京北大青鸟有限责任公司持有的公司1953.28 万股股权已过户至北京东方国兴建筑设计
有限公司（以下简称东方国兴）名下，东方国兴成为公司实质控制人。根据东方国兴2007 年第7 次股
东会决议及分立协议，东方国兴以存续分立的方式进行了分立，东方国兴为存续公司，新设立了北京
东方国兴科技发展有限公司（以下简称东方科技），公司1953.28 万股股权由新设立的东方科技持有。
根据青鸟天桥重大资产重组方案及与东方科技签署的《资产转让及债务转让协议》，青鸟天桥拟将持
有的青鸟华光4488.32 万股股权转让给东方科技。2008 年12 月23 日，青鸟天桥收到中国证监会《关
于核准北京天桥北大青鸟科技股份有限公司重大资产重组及向信达投资有限公司等发行股份购买资产
的批复》，青鸟天桥重大资产重组方案获中国证监会批准。相关事项已刊登于2008 年12 月26 日《中
国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 2009 年1 月5 日，公司收到中国证券登记结
算公司上海分公司过户登记确认书，青鸟天桥持有的4488.32 万股（其中包括3655.36 万股无限售流
通股，832.96 万股限售流通股）股份已于2008 年12 月31 日过户至东方科技。至此，加上东方科技
原持有的1953.28 万股股份，东方科技共持有青鸟华光6441.6 万股，占公司总股本的17.62％，成为
公司第一大股东，青鸟天桥不再持有青鸟华光股份。公司于2000 年7 月19 日在山东省工商行政管理
局办理了注册变更登记（注册号：3700001801911），更名为潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司。2001
年10 月31 日，公司2001 年第一次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管理委员会核准（证监
发行字（2001）90 号），向社会公众股股东每10 股配售3 股，共计2880 万股普通股，配股完成后股
本变更为25,321.60 万元；2006 年8 月4 日根据国务院国有资产监督管理委员会《关于潍坊北大青鸟
华光科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》国资产权(2006)813 号，将股本变为36,553.60
万股， 2008 年6 月18 日公司第六届董事会第五次会议推举周燕军为公司董事长。
公司注册地：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街6 号
注册资本：人民币365,536,000.00 元
主营业务：计算机软硬件、广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统、电子印花分色系统、办公
自动化系统、光机电一体化设备、电子产品、通信设备的开发、生产、销售及技术服务，系统集成、
电子工程施工，智能建筑工程设计、施工（凭资质经营）。
公司法定代表人：周燕军
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
25
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金
融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方
开展的具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币性资产、交易性金
融负债、衍生工具等以公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。公允价值从
活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内
到期。
7、外币业务核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为记账本位币记
账。其中，对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇
价（中间价）折算为本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额之间的差额，作为汇兑损益。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产
生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的
市场汇价（中间价）折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允
价值确定日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损
益，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产
或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确
认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生
改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允
价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资
的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其
他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
（4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
② 没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 60 60
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
资产负债表日应收款项有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备的提取采用单项测试与账龄
分析相结合，账龄划分为1 年以内、1-2 年（含1 年）、2-3 年（含
2 年）、3-4 年（含4 年）、4 年以上（含4 年）。（1）单项测试
的情形包括但不限于以下：① 已有明显迹象表明回收困难的应收
款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备；② 与关联方发
生的应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明
其可收回程度的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准
备；③ 与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的
应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险的应收款项，不提
取坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类：库存商品、低值易耗品、开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
存货取得和发出的计价方法：外购存货按实际成本计价，生产耗用原材料时采用个别计价法；发出存
货时采用加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货是指在日常生产经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的产品、再生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料。
公司存货主要有：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、产成品等。
存货盘存制度采用永续盘存制，采用实际成本核算，原材料及产成品的发出按加权平均法计价，低值
易耗品于领用时采用一次摊销法核算，对于为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法
确定发出存货的成本。
存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货可变现净值是指
在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成其可变现净值低于成本
时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
27
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
① 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致
资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会
计报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则8 号—资产减值处理》；合并成本小于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③ 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益
性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资
的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及收益确认方法
① 对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公司按权
益法进行调整。
② 对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
③ 对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金
融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期
股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
28
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按实际成本计价。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折
旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 30-35 2.71-3.17 5
机器设备 10 9.50 5
运输设备 6 15.83 5
办公设备及其他 4-5 19.00-23.75 5
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大
改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的
估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期
间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价
值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
13、在建工程核算方法
（1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付
使用前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。在建工程在达
到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建
工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
14、无形资产的核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销方法和摊销年限：
使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限
三者中的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过
10 年）。
（3）期末公司对无形资产逐项进行检查，如其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金
额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以后会计期间不得
转回。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司将已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用计入长期待摊费
用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
29
16、借款费用资本化的核算方法
16、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定的利率为
17、收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠计量；
④ 相关经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提
供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
① 收入的金额能够可靠计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠确定；
④ 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转
成本；
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确
认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
18、确认递延所得税资产的依据
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异
或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未
交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税潍坊北大青鸟华光科技股份有限
公司 2009 年半年度报告
30
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额转回。
19、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有
表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母
公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来
后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合
并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同
一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%
营业税 应税销售额 5%
城建税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
2、其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
潍坊青鸟华光电
池有限公司
控股子公司
潍坊高新技
术产业开发
区华光电子
区
研制、开发、
生产和销售
电池、电池原
材料、设备及
相关产品；研
205,000,000
研制、开发、生产和销售电池、
电池原材料、设备及相关产品；
研制、开发、生产和销售电子产
品和通信产品及相关产品；经营
本企业生产、科研所需的的原辅潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
31
制、开发、生
产和销售电
子产品和通
信产品及相
关产品；经营
本企业生产、
科研所需的
的原辅材料、
仪器仪表、机
械设备、零配
件及技术的
进口业务。
材料、仪器仪表、机械设备、零
配件及技术的进口业务。
潍坊青鸟华光国
际贸易有限公司
控股子公司
潍坊高新技
术产业开发
区华光电子
厂房
机械设备及
工具、纺织
品、服装、鞋
帽、文化办公
用品、日用百
货、塑料橡胶
制品、工艺
品、建筑及装
饰材料的销
售；计算机
软、硬件的开
发销售，机电
产品、仪器仪
表、光机电一
体化设备、电
子产品及零
配件、半导体
元器件、通讯
设备、办公自
动化设备的
销售及系统
集成；技术服
务；电子工程
的施工；自营
和代理各类
商品和技术
的进出口，但
国家限定公
司经营或禁
止进出口的
商品和技术
除外。
10,000,000
机械设备及工具、纺织品、服装、
鞋帽、文化办公用品、日用百货、
塑料橡胶制品、工艺品、建筑及
装饰材料的销售；计算机软、硬
件的开发销售，机电产品、仪器
仪表、光机电一体化设备、电子
产品及零配件、半导体元器件、
通讯设备、办公自动化设备的销
售及系统集成；技术服务；电子
工程的施工；自营和代理各类商
品和技术的进出口，但国家限定
公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。
潍坊北大青鸟华
光电子有限公司
控股子公司
潍坊高新技
术产业开发
区北宫东街
6 号
电子设备及
零配件的加
工服务；光电
产品、广播电
视产品、电子
产品、应用软
件的开发、生
产、销售；自
动化控制，技
术服务，系统
集成。
5,000,000
电子设备及零配件的加工服务；
光电产品、广播电视产品、电子
产品、应用软件的开发、生产、
销售；自动化控制，技术服务，
系统集成。
北京青鸟华光科
技有限公司
控股子公司
北京市海淀
区海淀路52
号
法律、法规禁
止的，不得经
营；应经审批
的，未获审批
前不得经营；
20,000,000
法律、法规禁止的，不得经营；
应经审批的，未获审批前不得经
营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
32
法律、法规未
规定审批的，
企业自主选
择经营项目，
开展经营活
动。
北京北大青鸟网
络通信技术有限
公司
控股子公司
北京市海淀
区海淀路52
号
法律、法规禁
止的，不得经
营；应经审批
的，未获审批
前不得经营；
法律、法规未
规定审批的，
企业自主选
择经营项目，
开展经营活
动。
10,000,000
法律、法规禁止的，不得经营；
应经审批的，未获审批前不得经
营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动。
北京华光电子有
限公司
控股子公司
北京市丰台
区丰台科学
城海鹰路9
号2 号楼4
层414
通信设备、电
子产品的制
造；电子信息
产品及技术
的开发、技术
转让、技术咨
询、技术服
务、技术承
包、技术培
训；销售上述
开发经鉴定
合格的产品
及其同类、配
套产品。
1,000,000
通信设备、电子产品的制造；电
子信息产品及技术的开发、技术
转让、技术咨询、技术服务、技
术承包、技术培训；销售上述开
发经鉴定合格的产品及其同类、
配套产品。
深圳市北大青鸟
华光技术有限公
司
控股子公司
深圳市福田
区彩宏大厦
A、B
开发、生产、
经营光传输、
接入通信技
术、电脑系统
应用及集成。
10,000,000
开发、生产、经营光传输、接入
通信技术、电脑系统应用及集
成。
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比例
（%）
是否合并报表
潍坊青鸟华光电
池有限公司
85.37 85.37 是
潍坊青鸟华光国
际贸易有限公司
90 90 是
潍坊北大青鸟华
光电子有限公司
91.5 91.5 是
北京青鸟华光科
技有限公司
80 80 是
北京北大青鸟网
络通信技术有限
公司
80 80 是
北京华光电子有
限公司
80 80 是
深圳市北大青鸟
华光技术有限公
司
90 90 否潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
33
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲减
少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减少数
股东承担的超额亏损
潍坊青鸟华光电池有
限公司
11,025,468.04 11,025,468.04
潍坊青鸟华光国际贸
易有限公司
758,581.96 758,581.96
北京青鸟华光科技有
限公司
-42,882.84
北京北大青鸟网络通
信技术有限公司
-2,818.13
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 90,171.20 79,002.44
人民币 90,171.20 79,002.44
银行存款： 6,961,992.54 6,969,663.95
人民币 6,961,992.54 6,969,663.95
合计 7,052,163.74 7,048,666.39
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
274,186,104.75 100 265,740,010.43 100 273,238,210.40 100 265,500,635.01 100
合计 274,186,104.75 / 265,740,010.43 / 273,238,210.40 / 265,500,635.01 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以
内
2,909,383.11 1.06 113,117.87 1,948,220.10 0.71 97,307.01
一至二3,451,310.40 1.26 178,744.72 4,513,666.76 1.65 251,594.68潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报
告
34
年
二至三
年
4,816,794.71 1.76 2,746,384.84 3,778,689.82 1.38 2,437,270.37
三至四
年
2,195,990.82 0.80 1,889,137.29 6,361,048.01 2.33 6,077,877.24
四至五
年
260,812,625.71 95.12 260,812,625.71 256,636,585.71 93.93 256,636,585.71
合计 274,186,104.75 100.00 265,740,010.43 273,238,210.40 265,500,635.01
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
江西广电信息网络公
司
72,050,000.00 4 年以上 26.28
北京共业科技有限公
司
31,477,537.53 4 年以上 11.48
重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 4.64
蒯氏天同科技开发公
司
8,237,518.00 4 年以上 3
天津金泽实业有限公
司
7,629,475.64 4 年以上 2.78
合计 / 132,111,015.78 / 48.18
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
40,937,426.29 100 33,706,610.31 100 40,800,222.39 100 34,066,663.88 100
合计 40,937,426.29 / 33,706,610.31 / 40,800,222.39 / 34,066,663.88 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 3,037,297.50 7.42 37,910.40 2,967,369.47 7.27 58,647.76
一至二年 2,882,111.99 7.04 291,432.20 757,950.20 1.86 75,795.02
二至三年 2,682,223.05 6.55 804,666.92 2,300,355.82 5.64 690,106.75
三至四年 284,472.98 0.69 170,683.78 3,899,889.80 9.56 2,367,457.25
四至五年 32,051,320.77 78.30 32,401,917.01 30,874,657.10 75.67 30,874,657.10
合计 40,937,426.29 100.00 33,706,610.31 40,800,222.39 34,066,663.88潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半
年度报告
35
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例（％）
深圳磊金达贸易有限
公司
6,384,975.00 4 年以上 15.65
北京阿尔达商贸有限
责任公司
3,000,000.00 4 年以上 7.35
深圳市博力能科技有
限公司
2,385,102.20 4 年以上 5.85
北京环球视业传媒文
化有限公司
2,000,000.00 年 4.90
潍坊年北大青鸟华光
照排有限公司
参股公司 1,927,936.59 3-4 年 5.51
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,031.66 0.03 121,145.33 0.34
一至二年 15,614.69 0.04 1,836.83 0.01
二至三年 34,484.45 0.10 39,269.94 0.11
三年以上 35,450,990.76 99.83 35,152,139.22 99.54
合计 35,510,121.56 100.00 35,314,391.32 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计
及比例
87,711,150.34 60.81 87,711,150.34 61.60
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
潍坊市开发区管理委
员会
34,909,430.00 4 年以上
三九汽车集团 29,375,881.33 4 年以上
北京中关村在线数字
信息公司
9,455,000.00 4 年以上
北京城信爱德科贸有
限公司
7,490,789.00 4 年以上
深圳伟宇达工贸发展
有限公司
6,480,050.01 4 年以上
合计 / 87,711,150.34 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度
报告
36
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,729,646.00 15,390,673.07 3,338,972.93 18,781,559.52 15,390,673.07 3,390,886.45
在产品 15,106,776.23 14,767,579.08 339,197.15 3,439,349.66 3,439,349.66 0
库存商品 14,093,934.08 11,755,447.65 2,338,486.43 17,639,160.69 15,923,603.71 1,715,556.98
产成品 8,598,111.96 8,115,285.35 482,826.61 4,369,054.18 3,886,227.57 482,826.61
低值易耗品 76,507.48 76,507.48 46,740.39 0 46,740.39
发出商品 3,488,085.31 1,901,814.01 1,586,271.3 3,526,974.16 2,001,604.58 1,525,369.58
生产成本 11,826,861.61 11,494,519.33 332,342.28
合计 60,093,061.06 51,930,799.16 8,162,261.90 59,629,700.21 52,135,977.92 7,493,722.29
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
1、章丘广
电青鸟信
息网络有
限责任公
司
章丘市广
播局院内
利用已建
成的HFC
系统和
ATM 网络
系统经营
原网络中
心现有业
务，多媒体
增值服务
业务及数
据语音业
务。
49 49 77,060,907.44 9,824,954.50 -8,382,745.57
2、潍坊北
大青鸟华
光通信技
术有限公
司
潍坊高新
区北宫东
街6 号
计算机软
硬件,广电
产品,光机
电一体化
设备,通信
设备
30 30 4,028,320.87 3,486,776.04 -288,830.05
3、潍坊北
大青鸟华
光照排有
限公司
潍坊高新
区北宫东
街6 号
计算机软
硬件、电子
出版系统
等
30 30 3,351,666.18 5,073,848.69 26,120.57
7、长期股权投资
8、投资性房地产
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 292,665,399.20 0.00 0.00 292,665,399.20
其中：房屋及建筑物 158,118,143.86 0.00 0.00 158,118,143.86
机器设备 96,725,534.02 0.00 0.00 96,725,534.02
运输工具 1,319,663.88 0.00 0.00 1,319,663.88潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
37
办公设备及其他 36,502,057.44 0.00 0.00 36,502,057.44
二、累计折旧合计 129,567,220.15 4,553,302.34 0.00 134,120,522.49
其中：房屋及建筑物 37,510,881.20 1,804,541.76 0.00 39,315,422.96
机器设备 57,162,244.44 2,708,520.36 0.00 59,870,764.80
运输工具 1,302,664.86 4,924.24 0.00 1,307,589.10
办公设备及其他 33,591,429.65 35,315.98 0.00 33,626,745.63
三、固定资产净值合
计
163,098,179.05 -4,553,302.34 0.00 158,544,876.71
其中：房屋及建筑物 120,607,262.66 -1,804,541.76 0.00 118,802,720.90
机器设备 39,563,289.58 -2,708,520.36 0.00 36,854,769.22
运输工具 16,999.02 -4,924.24 0.00 12,074.78
办公设备及其他 2,910,627.79 -35,315.98 0.00 2,875,311.81
四、减值准备合计 57,310,950.10 57,310,950.10
其中：房屋及建筑物 36,996,565.80 0.00 0.00 36,996,565.80
机器设备 20,298,322.48 0.00 0.00 20,298,322.48
运输工具 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 16,061.82 0.00 0.00 16,061.82
五、固定资产净额合
计
105,787,228.95 -4,553,302.34 0.00 101,233,926.61
其中：房屋及建筑物 83,610,696.86 -1,804,541.76 0.00 81,806,155.10
机器设备 19,264,967.10 -2,708,520.36 0.00 16,556,446.74
运输工具 16,999.02 -4,924.24 0.00 12,074.78
办公设备及其他 2,894,565.97 -35,315.98 0.00 2,859,249.99
本期折旧额：4,553,302.34 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 18,485,587.00 4,804,493.99 3,194,156.89 10,486,936.12
机器设备 69,442,422.52 43,912,366.60 9,593,084.72 15,936,971.20
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 881,447.27 860,616.14 16,061.82 4,769.31
合计 88,809,456.79 49,577,476.73 12,803,303.43 26,428,676.63
10、在建工程
(1) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 本期增加
合计 0
11、油气资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准
备累计金额合计
0 0
1．探明矿区权益潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
38
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价
值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 91,830,498.23 0 0 91,830,498.23
通信软件开发费 6,551,139.20 0 0 6,551,139.20
SMT 制造软件系统 2,859,439.63 0 0 2,859,439.63
信息产业园 52,248,778.40 0 0 52,248,778.40
华光电子区 11,782,591.00 0 0 11,782,591.00
锂离子电池技术 18,388,550.00 0 0 18,388,550.00
二、累计摊销合计 28,700,405.20 649,945.28 0 29,350,350.48
通信软件开发费 4,658,523.51 0 0 4,658,523.51
SMT 制造软件系统 2,001,607.72 0 0 2,001,607.72
信息产业园 6,920,368.00 519,027.60 0 7,439,395.60
华光电子区 2,094,682.85 130,917.68 0 2,225,600.53
锂离子电池技术 13,025,223.12 0 0 13,025,223.12
三、无形资产净值合
计
63,130,093.03 -649,945.28 0 62,480,147.75
通信软件开发费 1,892,615.69 0.00 0 1,892,615.69
SMT 制造软件系统 857,831.91 0.00 0 857,831.91
信息产业园 45,328,410.40 -519,027.60 0 44,809,382.80
华光电子区 9,687,908.15 -130,917.68 0 9,556,990.47
锂离子电池技术 5,363,326.88 0.00 0 5,363,326.88
四、减值准备合计 8,113,774.48 8,113,774.48
通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
SMT 制造软件系统 857,831.91 857,831.91
信息产业园 0 0
华光电子区 0 0
锂离子电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
五、无形资产净额合
计
55,016,318.55 -649,945.28 0 54,366,373.27
通信软件开发费 0 0.00 0 0.00
SMT 制造软件系统 0 0.00 0 0.00
信息产业园 45,328,410.40 -519,027.60 0 44,809,382.80
华光电子区 9,687,908.15 -130,917.68 0 9,556,990.47
锂离子电池技术 0 0.00 0 0.00
本期摊销额：649,945.28 元。
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 408,845,421.79 -672,975.12 0.00 408,172,446.67
二、存货跌价准
备
52,135,977.92 205,178.76 205,178.76 51,930,799.16
三、可供出售金
融资产减值准备
0潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
39
四、持有至到期
投资减值准备
0
五、长期股权投
资减值准备
1,175,600.92 1,175,600.92
六、投资性房地
产减值准备
0
七、固定资产减
值准备
57,310,950.10 57,310,950.10
八、工程物资减
值准备
0
九、在建工程减
值准备
0
十、生产性生物
资产减值准备
0
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
0 0
十一、油气资产
减值准备
0 0
十二、无形资产
减值准备
8,113,774.48 8,113,774.48
十三、商誉减值
准备
2,472,617.34 2,472,617.34
十四、其他 0 0
合计 530,054,342.55 -672,975.12 0.00 205,178.76 205,178.76 529,176,188.67
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 14,000,000 14,000,000
合计 14,000,000 14,000,000
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 613,759.61 4,385,979.24 4,431,909.76 567,829.09
二、职工福利费 6,083,537.66 5,512.26 196,860.20 5,892,189.72
三、社会保险费 680,228.06 1,380,284.66 1,428,763.59 631,749.13
四、住房公积金 49,038.24 416,483.32 430,541.04 34,980.52
五、其他 3,567,352.42 146,037.93 1,670.00 3,711,720.35
合计 10,993,915.99 6,334,297.41 6,489,744.59 10,838,468.81
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,295,505.79 5,166,444.13 应税销售额
营业税 -1,037,607.24 -1,041,145.99 应税销售额
所得税 817,344.35 817,344.35 应纳税所得额
个人所得税 23,247.54 12,184.51
城建税 -10,741.56 39,637.77 应缴流转税额
教育费附加 619.40 38,063.95潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
40
房产税 375,941.18 300,331.52
土地使用税 260,116.00 260,116.00
合计 4,724,425.46 5,592,976.24 /
18、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
未支付股利 2,440,436.06 2,440,436.06 股东未领取
合计 2,440,436.06 2,440,436.06 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
薄膜锂电池专项拨款 400,000.00 400,000.00
有色院转拨科研费 2,349,000.00 2,349,000.00
锰酸锂锂离子动力电
池
350,000.00 350,000.00
动力电池技改项目 220,000.00 220,000.00
公共商务信息专项资
金
10,000.00 10,000.00
合计 3,329,000.00 3,329,000.00 /
21、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
股份总数 365,536,000 100 365,536,000 100
报告期内公司总股本没有发生变化。根据公司股权分置改革方案，2008 年8 月8 日起，公司股东所持
19532800 股有限售条件股份解除限售，解除限售后，公司总股本中，无限售条件股份总数为357206400
股，有限售条件股份为8329600 股。
22、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 434,076,227.47 0.00 0.00 434,076,227.47
其他资本公积 1,322,320.00 0.00 0.00 1,322,320.00
合计 435,398,547.47 0.00 0.00 435,398,547.47
23、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,716,424.94 0.00 0.00 83,716,424.94
合计 83,716,424.94 0.00 0.00 83,716,424.94潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
41
24、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年
期末数）
-817,687,242.06 /
调整后 年初未分配利润 -817,687,242.06 /
加：本期净利润 -17,497,698.53 /
期末未分配利润 -835,184,940.59 /
25、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,368,763.11 4,784,837.6
其他业务收入 567,886.57 758,258.39
合计 5,936,649.68 5,543,095.99
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络及通讯产品 5,368,763.11 3,182,429.63 4,784,837.6 2,670,582.06
合计 5,368,763.11 3,182,429.63 4,784,837.6 2,670,582.06
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
北京格林威尔有限公司 1,951,567.84 36
淄博广电有限公司 1,766,666.66 33
佳迅飞鸿有限公司 286,181.97 5
东方威思顿有限公司 254,810.39 5
中微光电子有限公司 210,305.25 4
合计 4,469,532.11 83
26、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 35,801.09 35,858.21 应税销售额
城建税 37,734.69 28,255.98 应缴流转税额
教育费附加 21,248.84 15,614.64
合计 94,784.62 79,728.83 /
27、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,186,358.18 -4,584,209.14
处置长期股权投资产生的投资收益 6,651,929.69
合计 -4,186,358.18 2,067,720.55潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
章丘广电青鸟信息网络有限公
司
-4,700,921.28 -4,107,545.33
潍坊北大青鸟华光通信技术公
司
6,052.57 -86,649.02
潍坊北大青鸟华光照排公司 110,659.57 7,836.17
合计 -4,584,209.14 -4,186,358.18 /
28、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -672,975.12 -12,619,354.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 644,415.46
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -672,975.12 -11,974,939.26
29、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,099.00 4,299,330.63
合计 4,099.00 4,299,330.63
30、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 76.36
合计 76.36
31、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所
得税
250,295.43 170.00
合计 250,295.43 170.00
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 2009 年度 2008 年度
归属于普通股股东的当期净利润 -17,497,698.53 -5,660,649.67
年初发行在外普通股股数 365,536,000.00 365,536,000.00
当期新发行普通股股数
已发行时间
当期回购普通股股数潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
43
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数 365,536,000.00 365,536,000.00
基本每股收益 -0.05 -0.02
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 -17,497,698.53 -5,660,649.67
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 365,536,000.00 365,536,000.00
稀释每股收益 -0.05 -0.02
本年相关计算过程如下：
基本每股收益=-17497698.53/365,536,000 .00=-0.05
稀释每股收益=-17497698.53/365,536,000 .00=-0.05
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×
（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
33、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
北大青鸟有限责任公司 8,930,145.12
潍坊北大青鸟华光照排有限公司 149,712.12
潍坊青鸟华光通信技术有限公司 98,398.65
其他 129,542.40
合计 9,307,798.29
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
潍坊供电公司 413,890.99
往来款 137,283.73
职工借款 522,500.00
业务招待费 1,488,631.43
审计费 601,500.00
咨询费 319,500.00
办公费 278,557.13
差旅费 262,948.94
修理费 200,886.89
水电暖费 175,209.46
汽车费用 125,205.64
运费 68,479.70
会议费 35,779.29
保险费 28,750.09
其他 105,909.63
合计 4,765,032.92潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
44
34、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,964,521.78 -6,383,936.23
加：资产减值准备 -672,975.12 -11,974,939.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,553,302.34 5,533,200.84
无形资产摊销 649,945.28 649,945.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-240,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 758,047.43 8,041,168.94
投资损失（收益以“－”号填列） 4,186,358.18 -2,067,720.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -668,539.61 -722,950.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -728,531.52 134,366,022.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,648,459.58 -59,526,979.18
其他 -137,000.00
经营活动产生的现金流量净额 761,544.78 67,536,812.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,052,163.74 5,826,461.62
减：现金的期初余额 7,048,666.39 137,906,033.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,497.35 -132,079,571.82
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
255,747,867.54 100 255,747,867.54 100 256,065,481.65 100 256,063,401.65 100
合计 255,747,867.54 / 255,747,867.54 / 256,065,481.65 / 256,063,401.65 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
45
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 2,080.00 0 0
二至三年 3,310.00 0 3,310.00
三至四年 1,174,397.00 0.46 1,174,397.00 5,398,661.11 2.11 5,398,661.11
四至五年 254,573,470.54 99.54 254,573,470.54 250,661,430.54 97.89 250,661,430.54
合计 255,747,867.54 100.00 255,747,867.54 256,065,481.65 256,063,401.65
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例(%)
江西广电信息网络公
司
72,050,000.00 4 年以上 28.18
北京共业科技有限公
司
31,477,537.53 4 年以上 12.31
重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 4.97
蒯氏天同科技开发公
司
8,237,518.00 4 年以上 3.22
天津金泽实业有限公
司
7,629,475.64 4 年以上 2.98
合计 / 132,111,015.78 / 51.66
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
40,938,188.69 100 33,765,229.68 100 40,551,177.79 100 34,418,789.59 100
合计 40,938,188.69 / 33,765,229.68 / 40,551,177.79 / 34,418,789.59 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 920,799.29 2.25 38,539.96 1,150,408.40 2.84 52,520.42
一至二年 3,509,331.20 8.57 350,933.12 634,636.40 1.57 63,463.64
二至三年 4,381,751.83 10.70 1,314,525.55 4,209,789.12 10.38 1,262,936.74
三至四年 162,688.29 0.40 97,612.97 3,808,658.31 9.39 2,292,183.23
四至五年 31,963,618.08 78.08 31,963,618.08 30,747,685.56 75.82 30,747,685.56
合计 40,938,188.69 100.00 33,765,229.68 40,551,177.79 34,418,789.59潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半
年度报告
46
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
北京北大青鸟网络通
信技术有限公司
控股子公司 9,185,412.67 4 年以上 22.44
北京华光电子有限公
司
控股子公司 7,254,560.92 4 年以上 17.72
潍坊北大青鸟华光电
子有限公司
控股子公司 3,095,197.20 1 年以内、3-4 年 7.56
北京环球视业传媒文
化有限公司
2,000,000.00 4 年以上 4.89
潍坊北大青鸟华光照
排有限公司
联营公司 1,927,936.59 1 年以内、3-4 年 4.71
合计 / 23,463,107.38 / 57.32
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
潍
坊
华
光
精
密
机
械
有
限
公
司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.7 2.7 2.7
潍
坊
华
光
电
器
有
限
公
司
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.3 2.3 2.3
潍
坊
创
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.95 1.95 1.95潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
47
业
投
资
有
限
公
司
深
圳
北
大
青
鸟
华
光
技
术
有
限
公
司
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 575,600.92 90 90 90
北
京
青
鸟
华
光
科
技
有
限
公
司
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80 80 80
北
京
北
大
青
鸟
网
络
通
信
技
术
有
限
公
司
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80 80
潍
坊
青
鸟
华
光
电
池
有
限
公
173,233,844.84 170,761,227.50 170,761,227.50 103,700,789.65 85.37 85.37 85.37潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2009 年半年度报告
48
司
潍
坊
青
鸟
华
光
国
际
贸
易
有
限
公
司
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90 90
潍
坊
北
大
青
鸟
华
光
电
子
有
限
公
司
750,000.00 750,000.00 750,000.00 15 15 15
北
京
华
光
电
子
公
司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000 80 80 80
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
49
明
章
丘
广
电
青
鸟
信
息
网
络
有
限
责
任
公
司
82,000,000.00 42,150,389.97 -4,107,545.33 38,042,844.64 49 49 49
潍
坊
北
大
青
鸟
华
光
通
信
技
术
有
限
公
司
1,500,000.00 1,199,631.81 -86,649.02 1,112,982.79 30 30 30
潍
坊
北
大
青
鸟
华
光
照
排
有
限
公
司
1,500,000.00 729,344.47 7,836.17 737,180.64 30 30 30
4、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,186,358.18 -4,584,209.14
处置长期股权投资产生的投资收益 6,651,929.69
合计 -4,186,358.18 2,067,720.55潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
50
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
章丘广电青鸟信息网络有限公司 -4,700,921.28 -4,107,545.33
潍坊北大青鸟华光通信技术公司 6,052.57 -86,649.02
潍坊北大青鸟华光照排公司 110,659.57 7,836.17
合计 -4,584,209.14 -4,186,358.18 /
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,090,891.02 -4,002,606.48
加：资产减值准备 -969,094.02 -9,803,141.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,840,034.32 1,842,365.41
无形资产摊销 649,945.28 649,945.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 758,047.43 7,929,693.09
投资损失（收益以“－”号填列） 4,186,358.18 -2,067,720.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,948.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,396.79 134,631,263.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,335,609.20 -61,864,862.94
其他 -137,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,640,612.58 67,141,987.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,526,211.22 1,272,105.91
减：现金的期初余额 2,643,646.07 134,177,487.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 882,565.15 -132,905,381.60
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
北京东
方国兴
科技发
展有限
公司
有限责
任公司
北京
西城
区阜
成门
北大
街17
号3
号楼
1201
室
徐林盛
技术咨
询、服
务、转
让；网
络技术
方面的
培训；
投资咨
询。
520,000.00 17.62 17.62
北京东
方国兴
科技发
展有限
公司
10153018-2潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
51
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
潍坊青鸟
华光电池
有限公司
有限责任
公司
潍坊高
新技术
产业开
发区华
光电子
区
周燕军
研制、开
发、生产
和销售电
池、电池
原材料、
设备及相
关产品；
研制、开
发、生产
和销售电
子产品和
通信产品
及相关产
品；经营
本企业生
产、科研
所需的的
原辅材
料、仪器
仪表、机
械设备、
零配件及
技术的进
口业务。
205,000,000 85.37 85.37 72425211-5
潍坊青鸟
华光国际
贸易有限
公司
有限责任
公司
潍坊高
新技术
产业开
发区华
光电子
厂房
刘永进
机械设备
及工具、
纺织品、
服装、鞋
帽、文化
办公用
品、日用
百货、塑
料橡胶制
品、工艺
品、建筑
及装饰材
料的销
售；计算
机软、硬
件的开发
销售，机
电产品、
仪器仪
表、光机
电一体化
设备、电
子产品及
零配件、
半导体元
器件、通
讯设备、
办公自动
化设备的
销售及系
统集成；
技术服
10,000,000 90 90 72542070-7潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
52
务；电子
工程的施
工；自营
和代理各
类商品和
技术的进
出口，但
国家限定
公司经营
或禁止进
出口的商
品和技术
除外。
潍坊北大
青鸟华光
电子有限
公司
有限责任
公司
潍坊高
新技术
产业开
发区北
宫东街6
号
任松国
电子设备
及零配件
的加工服
务；光电
产品、广
播电视产
品、电子
产品、应
用软件的
开发、生
产、销售；
自动化控
制，技术
服务，系
统集成。
5,000,000 91.5 91.5 78233193-8
北京青鸟
华光科技
有限公司
有限责任
公司
北京市
海淀区
海淀路
52 号
刘永进
法律、法
规禁止
的，不得
经营；应
经审批
的，未获
审批前不
得经营；
法律、法
规未规定
审批的，
企业自主
选择经营
项目，开
展经营活
动。
20,000,000 80 80 80116345-9
北京北大
青鸟网络
通信技术
有限公司
有限责任
公司
北京市
海淀区
海淀路
52 号
许振东
法律、法
规禁止
的，不得
经营；应
经审批
的，未获
审批前不
得经营；
法律、法
规未规定
审批的，
企业自主
选择经营
项目，开
展经营活
动。
10,000,000 80 80 80114027-3潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
53
北京华光
电子有限
公司
有限责任
公司
北京市
丰台区
丰台科
学城海
鹰路9
号2 号
楼4 层
414
王新华
通信设
备、电子
产品的制
造；电子
信息产品
及技术的
开发、技
术转让、
技术咨
询、技术
服务、技
术承包、
技术培
训；销售
上述开发
经鉴定合
格的产品
及其同
类、配套
产品。
1,000,000 80 80 63376936-2
深圳市北
大青鸟华
光技术有
限公司
有限责任
公司
深圳市
福田区
彩宏大
厦A、B
刘永进
开发、生
产、经营
光传输、
接入通信
技术、电
脑系统应
用及集
成。
10,000,000 90 90 72854998-7
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
1、章丘广
电青鸟信
息网络有
限责任公
司
有限责任
公司
章丘市广
播局院内
周文禄
利用已建
成的HFC
系统和
ATM 网络
系统经营
原网络中
心现有业
务，多媒
体增值服
务业务及
数据语音
业务。
167,330,000 49 49 72386421-6
2、潍坊北
大青鸟华
光通信技
术有限公
司
有限责任
公司
潍坊高新
区北宫东
街6 号
孟敏
计算机软
硬件,广
电产品,
光机电一
体化设
备,通信
设备
5,000,000.00 30 30 76576588-1
3、潍坊北
大青鸟华
光照排有
限公司
有限责任
公司
潍坊高新
区北宫东
街6 号
徐志强
计算机软
硬件、电
子出版系
统等
5,000,000.00 30 30 76369765-1潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
1、章丘广电青鸟信息
网络有限责任公司
102,344,500.52 25,283,593.08 77,060,907.44 9,824,954.50 -8,382,745.57
2、潍坊北大青鸟华光
通信技术有限公司
7,844,481.14 3,816,160.27 4,028,320.87 3,486,776.04 -288,830.05
3、潍坊北大青鸟华光
照排有限公司
8,361,798.13 5,010,131.95 3,351,666.18 5,073,848.69 26,120.57
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 潍坊北大青鸟华光照排有限公司 1,927,936.59 1,986,769.54
其他应收款 潍坊北大青鸟华光通信技术有限公司 1,762,967.86 2,249,892.81
其他应付款 深圳市北大青鸟华光技术有限公司 9,382,035.25 9,382,035.25
其他应付款 北京北大青鸟有限责任公司 58,524,876.67 49,354,731.55
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
本公司董事会拟筹划重大资产重组事宜，公司股票已于2009 年6 月29 日起停牌。截止半年度报
告公告之日，具有证券从业资格的中介机构正在对重组所涉及的资产进行调查，由于重组方案尚需进
一步沟通、论证，具有不确定性，本公司股票将继续停牌。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,099.00
合计 4,099.00潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2009 年半年度报告
55
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-35.37 -30.06 -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-35.38 -30.07 -0.05 -0.05
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -17,497,698.53 -5,660,649.67 66,963,730.35 49,466,031.82
八、备查文件目录
1、1、载有董事长签名的半年度报告正本；
2、2、载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表；
3、3、报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：周燕军
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2009 年7 月23 日
