潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
600076
2011 年半年度报告
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................7
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................11
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................71
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
周燕军 董事长 因公出差 侯琦
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周燕军
主管会计工作负责人姓名 张永森
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 崔建胜
公司负责人周燕军、主管会计工作负责人张永森及会计机构负责人（会计主管人员）崔建胜
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 青鸟华光
公司法定代表人 周燕军
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘世祯 原晋锋
山东省潍坊市高新技术产业开 山东省潍坊市高新技术产业开
联系地址
发区北宫东街 6 号 发区北宫东街 6 号
电话 0536-2991601 0536-2991601
传真 0536-8865200 0536-8865200
电子信箱 liusz@hg.com.cn yuanjf@hg.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
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注册地址的邮政编码 261061
办公地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
办公地址的邮政编码 261061
公司国际互联网网址 www.hg.com.cn
电子信箱 info@hg.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 华光 600076 *ST 华光
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 317,248,804.97 317,206,415.61 0.01
所有者权益（或股东权益） 61,755,978.17 70,909,682.02 -12.91
归属于上市公司股东的每
0.1689 0.1940 -12.94
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -9,076,002.33 -13,652,527.68 不适用
利润总额 -9,265,002.33 -13,659,712.07 不适用
归属于上市公司股东的净
-9,153,703.85 -13,158,819.73 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
-8,964,703.85 -13,151,635.34 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.03 -0.04 不适用
扣除非经常性损益后的基
-0.02 -0.04 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.03 -0.04 不适用
加权平均净资产收益率
-13.80 -17.53 不适用
(%)
经营活动产生的现金流量
-64,057,437.66 5,313,942.95 -1,305.46
净额
每股经营活动产生的现金
-0.1752 0.0145 -1,308.28
流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -189,000.00
合计 -189,000.00
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,771 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 增减 份数量
份数量
境内非
北京东方国兴科技发展
国有法 9.34 34,138,850 0 0 无
有限公司
人
冻
中国信息信托投资公司 未知 1.25 4,561,280 0 0 4,561,280
结
南昌德翔科技发展有限
未知 0.82 3,000,000 -1,550,146 0 无
公司
海口万志贸易有限公司 未知 0.74 2,696,800 -4,800 0 无
境内自
周长青 0.64 2,327,100 2,327,100 0 无
然人
境内自
唐建柏 0.56 2,031,100 -1,080,000 0 无
然人
境内自
伊占丰 0.54 1,985,829 0 0 无
然人
江西省江信国际大厦有
未知 0.52 1,911,000 0 0 无
限公司
境内自
张朝全 0.51 1,855,197 0 0 无
然人
境内自
孙乃臣 0.48 1,749,728 1,749,728 0 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京东方国兴科技发展有限公司 34,138,850 人民币普通股
中国信息信托投资公司 4,561,280 人民币普通股
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南昌德翔科技发展有限公司 3,000,000 人民币普通股
海口万志贸易有限公司 2,696,800 人民币普通股
周长青 2,327,100 人民币普通股
唐建柏 2,031,100 人民币普通股
伊占丰 1,985,829 人民币普通股
江西省江信国际大厦有限公司 1,911,000 人民币普通股
张朝全 1,855,197 人民币普通股
孙乃臣 1,749,728 人民币普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司 2011 年 4 月 12 日召开的第六届董事会第十八次会议提名周燕军先生、刘永进先生、侯
琦先生、任松国先生、张永森先生、于明女士为公司第七届董事会董事候选人，提名王龙彪
先生、路志鸿先生、钱明杰先生为公司第七届董事会独立董事候选人.经公司 2011 年 5 月 18
日召开的 2010 年度股东大会审议批准，上述人员共同组成公司第七届董事会。
公司 2011 年 4 月 12 日召开的第六届监事会第十一次会议提名张永利先生、郭瑜先生为公司
第七届监事会候选人。经公司 2011 年 6 月 8 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议批准，
公司第七届监事会由张永利先生、郭瑜先生和经公司职工代表大会选举产生的职工监事李云
德先生组成。
公司第七届董事会第一次会议于 2011 年 5 月 18 日在公司会议室召开，推举周燕军先生为公
司第七届董事会董事长，侯琦先生为董事会副董事长，任期三年。经公司提名委员会提名，
聘任任松国先生为公司总经理，聘任张永森先生为公司副总经理兼财务总监，聘任刘世祯先
生为公司副总经理兼董事会秘书，任期三年。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
近年来，由于公司原有的产品市场逐步萎缩，规模逐年下降，又无新产品投产，公司控股子
公司也大都处于亏损状态，公司的其他业务也不能支撑公司盈利，导致公司生产经营困难。
为扭转公司经营困境，提高公司的资产质量和盈利能力，根据公司董事会确定的战略目标，
公司自 2010 年开始转型房地产业务以来，公司先后通过控股子公司潍坊北大青鸟华光置业
有限公司以每亩 120 万元的价格竞得两宗土地的国有建设用地使用权，合计 23721.12 万元。
其中位于潍坊市北宫东街以南、潍县中路以西，面积 106775 平方米的一宗土地已经于报告
期内取得潍坊市国土资源局颁发的（2011）第 E088 号国有土地使用证（该公告刊登于 2011
年 6 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》上），另一宗土地的国有土地使用证仍在办理
过程中。通过经营班子的努力，使公司资产得以夯实，解决了公司主营业务不突出，持续经
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营能力不强的问题。但由于房地产行业产生利润需要较长时间，还不能从根本上改变公司目
前的困境。报告期内，公司实现营业收入 359.45 万元，较上年同期减少 26.74%，主要原因
是销售收入减少；实现营业利润-907.60 万元，较上年同期减少亏损 457.65 万元；实现净利
润-926.50 万元，较上年同期减少亏损 444.88 万元。主要原因是去年处置大部分固定资产，
相应本报告期计提的固定资产折旧减少所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
网络及通 减少 1.7 个百分
2,602,792.86 923,029.20 64.54 -38.00 -49.76
讯产品 点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
2、 公司在经营中出现的问题与困难
由于公司主营业务持续低迷，控股子公司大都处于亏损状态，仍不能支撑公司盈利，公司主
营业务处于亏损状态；同时，公司目前正处于逐步向房地产领域转型时期，房地产业务仍处
于初始投资准备阶段，尚不能给公司带来盈利,致使公司经营困难。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
公司北京办事处与北京丽泽开发建设有限公司就公司北京办事处所属位于北京市丰台区水
头庄南里 19 号院的拆迁补偿等事项签署了《拆迁补偿协议》。根据该《拆迁补偿协议》，北
京丽泽开发建设有限公司向公司北京办事处支付拆迁补偿款总计人民币 102012300 元。公司
北京办事处已经收到北京丽泽开发建设有限公司首期支付的拆迁补偿款 40804920.00 元。该
房产拆迁完成并收到拆迁补偿款后，将对公司净利润等主要财务指标产生重大影响。经公司
财务部门初步测算，预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能扭亏为盈。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
本公司审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字[2011]第 0390 号审计报告
中，认为对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。为此，
对公司 2010 年年度报告出具了带强调事项的无保留意见审计报告。对于所涉及事项，公司
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董事会说明如下：
1、本公司董事会认为该审计意见公允地反映了公司的实际情况，揭示了公司在可持续发展
方面存在的问题。
2、经过公司董事会及经营班子几年的努力，公司资产得以夯实，风险得以释放，但由于公
司在所处行业中竞争力较弱，公司业务基本处于停滞状态，生产经营困难，公司及子公司大
都处于亏损状态。
3、公司从 2010 年开始向房地产领域战略转型，通过设立子公司潍坊北大青鸟华光置业有限
公司准备进入房地产开发业务，根据公司董事会及股东大会的决议，积极盘活公司土地资源，
目前在房地产开发方面，仍处于前期准备阶段。通过转型房地产行业，形成新的利润增长点，
以解决公司主营业务不突出、持续发展能力不强的问题，为公司的长期稳定发展打下一个良
好的基础。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上
市规则》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司
在报告期内制定了《董事会秘书工作制度》。公司将不断借鉴和学习先进公司治理做法，总
结经验，强化公司治理，提高公司质量，提升企业竞争力。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2011 年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的利润分配重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司
2010 年度亏损，可供股东分配的利润为负，因此公司未实施利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
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交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 场参
关联 交易 关联交 易金 交易 市场
关联交易方 交易 交易 交易 考价
关系 定价 易金额 额的 结算 价格
类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
潍坊北大青
租 赁
鸟华光通信 联 营 提 供
办 公 46,035 50.22
技术有限公 公司 劳务
用地
司
潍坊北大青 租 赁
联 营 提 供
鸟华光照排 办 公 45,623.7 49.78
公司 劳务
有限公司 用地
合计 / / 91,658.7 100 / / /
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
潍坊北大青鸟华光照
联营公司 35,322.35 1,986,720.33
排有限公司
潍坊北大青鸟华光通
联营公司 1,616,728.34 115,342.03
信技术有限公司
北京北大青鸟有限责
其他关联人 28,146,905.15 509,700.00
任公司
深圳市北大青鸟华光
控股子公司 9,382,035.25
技术有限公司
深圳市北大青鸟科技
其他关联人 23,785,881.08 7,957,005.33
有限公司
合计 51,968,108.58 3,603,448.67 115,342.03 17,848,740.58
(十) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
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本报告期公司租赁事项见公司日常关联交易。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期内公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 6
报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2011 年度审计机构。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在被处罚及整
改情况
(十四) 其他重大事项的说明
1、公司控股子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司于 2011 年 6 月 24 日获得潍坊市国土资
源局颁发的潍国用（2011）第 E088 号国有土地使用证。土地使用权人：潍坊北大青鸟华光
置业有限公司；座落：潍坊高新区北宫东街以南、潍县中路以西；地类（用途）：城镇住宅、
其他商服；取得价格：19219.5 万元；使用权面积：106775 平方米。
2、公司北京办事处与北京丽泽开发建设有限公司就公司北京办事处所属位于北京市丰台区
水头庄南里 19 号院的拆迁补偿等事项签署了《拆迁补偿协议》。北京丽泽开发建设有限公司
系因北京丽泽金融商务区项目按照《房屋拆迁许可证》（京建丰拆许字【2010】第 108 号）
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对上述房产进行拆迁等相关工作。上述房产具有房屋所有权证和国有土地使用证，证载建筑
面积 5231.40 平方米，占地面积 2492.60 平方米。根据该《拆迁补偿协议》，北京丽泽开发建
设有限公司向公司北京办事处支付拆迁补偿款总计人民币 102012300 元；公司北京办事处承
诺在 2011 年 8 月 31 日前搬迁完毕并交北京丽泽开发建设有限公司拆除。公司北京办事处已
经收到北京丽泽开发建设有限公司首期支付的拆迁补偿款 40804920.00 元。
(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩预亏公告 上海证券报 B5 2011 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
第六届董事会第十八次会
议决议公告暨召开 2011 年 上海证券报 B49 2011 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn
年度股东大会的通知
第六届监事会第十一次会
上海证券报 B49 2011 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn
议决议公告
2011 年度报告更正公告 上海证券报 127 2011 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决议
上海证券报 B18 2011 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
公告
第七届董事会第一次会议
决议公告暨召开 2011 年第 上海证券报 B18 2011 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
一次临时股东大会的通知
2011 年第一次临时股东大
上海证券报 15 2011 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
会决议公告
公司公告 上海证券报 15 2011 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
第七届监事会第一次会议
上海证券报 B15 2011 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
决议公告
关于公司股票停牌的公告 上海证券报 B4 2011 年 6 月 10 日 www.sse.com.cn
复牌公告 上海证券报 B18 2011 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn
公司公告 中国证券报 B010 2011 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn
董事会关于股票交易异常
中国证券报 B010 2011 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn
波动的公告
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 10,037,592.36 14,528,306.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,081,378.59 3,913,421.35
预付款项 45,582,236.81 272,629,132.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,192,318.11 1,588,588.29
买入返售金融资产
存货 236,239,656.13 3,096,942.44
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 296,133,182.00 295,756,392.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,121,293.47 11,894,021.53
投资性房地产
固定资产 8,816,996.94 9,378,669.51
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在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 0.00 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 177,332.56 177,332.56
其他非流动资产
非流动资产合计 21,115,622.97 21,450,023.60
资产总计 317,248,804.97 317,206,415.61
流动负债：
短期借款 7,554,196.90 7,554,196.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,166,008.70 50,682,596.00
预收款项 13,212,003.11 12,985,276.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,266,750.10 9,678,501.93
应交税费 5,342,958.70 5,756,547.36
应付利息
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 36,041,653.50 88,619,061.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 127,020,391.07 177,712,999.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 127,020,391.07 177,712,999.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 446,061,298.19 446,061,298.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -833,557,744.96 -824,404,041.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
61,755,978.17 70,909,682.02
权益合计
少数股东权益 128,472,435.73 68,583,734.21
所有者权益合计 190,228,413.90 139,493,416.23
负债和所有者权益
317,248,804.97 317,206,415.61
总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,736,517.80 2,880,651.87
交易性金融资产
13
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
应收票据
应收账款 121,524.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 84,336,617.50 138,931,035.40
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 87,073,135.30 141,933,211.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,228,370.97 142,265,157.95
投资性房地产
固定资产 7,028,551.02 7,462,103.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 149,256,921.99 149,727,261.11
资产总计 236,330,057.29 291,660,472.38
流动负债：
短期借款 7,554,196.90 7,554,196.90
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,731,097.76 44,731,097.76
14
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
预收款项 7,780,473.00 7,780,473.00
应付职工薪酬 7,617,979.93 7,266,368.36
应交税费 2,756,057.61 2,638,980.64
应付利息
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 94,690,240.17 145,782,282.92
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 167,566,865.43 218,190,219.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 167,566,865.43 218,190,219.64
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 434,084,227.47 434,084,227.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -814,573,460.55 -809,866,399.67
所有者权益（或股东权益）
68,763,191.86 73,470,252.74
合计
负债和所有者权益
236,330,057.29 291,660,472.38
（或股东权益）总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
15
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,594,451.56 4,906,530.70
其中：营业收入 3,594,451.56 4,906,530.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,497,725.83 18,408,629.50
其中：营业成本 923,029.20 1,836,972.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 112,778.04 100,768.32
销售费用 331,520.64 238,820.75
管理费用 10,499,786.51 14,972,464.41
财务费用 457,320.22 408,426.16
资产减值损失 173,291.22 851,176.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-172,728.06 -150,428.88
列）
其中：对联营企业和合营企
-172,728.06 -150,428.88
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,076,002.33 -13,652,527.68
加：营业外收入 5,000.0
减：营业外支出 189,000.00 12,184.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,265,002.33 -13,659,712.07
填列）
16
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 54,110.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,265,002.33 -13,713,822.12
归属于母公司所有者的净利润 -9,153,703.85 -13,158,819.73
少数股东损益 -111,298.48 -555,002.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -9,265,002.33 -13,713,822.12
归属于母公司所有者的综合收益
-9,153,703.85 -13,158,819.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -111,298.48 -555,002.39
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
17
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,149,796.47 686,003.70
减：营业成本
营业税金及附加 78,377.20 42,863.12
销售费用 143,572.86 59,993.08
管理费用 7,602,916.79 9,472,183.81
财务费用 476,069.58 410,735.64
资产减值损失 -2,669,866.06 137,515.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-36,786.98 -150,428.88
填列）
其中：对联营企业和合营
-36,786.98 -150,428.88
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,518,060.88 -9,587,715.90
加：营业外收入 5,000.00
减：营业外支出 189,000.00 10,439.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,707,060.88 -9,593,155.06
填列）
减：所得税费用 150.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,707,060.88 -9,593,305.18
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -4,707,060.88 -9,593,305.18
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
18
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
5,457,740.70 5,153,428.79
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
7,051,128.91 15,851,257.17
有关的现金
经营活动现金流入
12,508,869.61 21,004,685.96
小计
购买商品、接受劳务
6,428,995.40 1,175,760.50
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
19
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
4,643,457.30 5,942,087.83
工支付的现金
支付的各项税费 1,555,288.21 1,980,564.29
支付其他与经营活动
63,938,566.36 6,592,330.39
有关的现金
经营活动现金流出
76,566,307.27 15,690,743.01
小计
经营活动产生的
-64,057,437.66 5,313,942.95
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,590.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,590.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 33,276.93 66,374,815.88
的现金
投资支付的现金 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
20
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
433,276.93 66,374,815.88
小计
投资活动产生的
-433,276.93 -66,372,225.88
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
其中：子公司吸收少
60,000,000.00 60,000,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
60,000,000.00 60,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
212,658.99
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
212,658.99
小计
筹资活动产生的
60,000,000.00 59,787,341.01
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-4,490,714.59 -1,270,941.92
增加额
加：期初现金及现金
14,528,306.95 7,759,172.90
等价物余额
六、期末现金及现金等价
10,037,592.36 6,488,230.98
物余额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
21
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
1,175,477.62 819,217.55
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
65,837,189.65 49,676,248.12
的现金
经营活动现金流入小计 67,012,667.27 50,495,465.67
购买商品、接受劳务支付
4,688.07 3,699.03
的现金
支付给职工以及为职工支
3,416,636.85 4,496,703.35
付的现金
支付的各项税费 1,203,530.46 1,091,812.81
支付其他与经营活动有关
62,498,669.03 5,760,900.99
的现金
经营活动现金流出小计 67,123,524.41 11,353,116.18
经营活动产生的现金
-110,857.14 39,142,349.49
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产
33,276.93 8,675.21
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,200,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
22
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 33,276.93 38,208,675.21
投资活动产生的现金
-33,276.93 -38,208,675.21
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
212,658.99
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 212,658.99
筹资活动产生的现金
-212,658.99
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-144,134.07 721,015.29
额
加：期初现金及现金等价
2,880,651.87 2,961,791.30
物余额
六、期末现金及现金等价物余
2,736,517.80 3,682,806.59
额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
23
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 专
项目 一般 少数股东权 所有者权
实收资本 库 项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 益合计
（或股本） 存 储 他
准备
股 备
一、上年年末
365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -824,404,041.11 68,583,734.21 139,493,416.23
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -824,404,041.11 68,583,734.21 139,493,416.23
余额
三、本期增减
变动金额（减
-9,153,703.85 59,888,701.52 50,734,997.67
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -9,153,703.85 -111,298.48 -9,265,002.33
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-9,153,703.85 -111,298.48 -9,265,002.33
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 60,000,000.00 60,000,000.00
资本
1．所有者投
60,000,000.00 60,000,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
24
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -833,557,744.96 128,472,435.73 190,228,413.90
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减： 专
项目 少数股东权 所有者权益
实收资本 库 项 一般风 未分配利 其
资本公积 盈余公积 益 合计
（或股本） 存 储 险准备 润 他
股 备
一、上年年末余
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -780,880,203.90 14,629,417.17 118,400,185.68
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -780,880,203.90 14,629,417.17 118,400,185.68
额
三、本期增减变 -13,158,819.73 -555,002.39 -13,713,822.12
25
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -13,158,819.73 -555,002.39 -13,713,822.12
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-13,158,819.73 -555,002.39 -13,713,822.12
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
365,536,000.00 435,398,547.47 83,716,424.94 -794,039,023.63 14,074,414.78 104,686,363.56
额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
26
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本 库 专项 一般风险 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存 储备 准备 合计
股
一、上年年末
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -809,866,399.67 73,470,252.74
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -809,866,399.67 73,470,252.74
余额
三、本期增减
变动金额（减
-4,707,060.88 -4,707,060.88
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -4,707,060.88 -4,707,060.88
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-4,707,060.88 -4,707,060.88
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
27
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -814,573,460.55 68,763,191.86
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风险 所有者权
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 准备 益合计
一、上年年末余
365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -753,705,541.94 129,623,110.47
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -753,705,541.94 129,623,110.47
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -9,593,305.18 -9,593,305.18
“－”号填列）
（一）净利润 -9,593,305.18 -9,593,305.18
28
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综合
收益
上述（一）和
-9,593,305.18 -9,593,305.18
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
365,536,000.00 434,076,227.47 83,716,424.94 -763,298,847.12 120,029,805.29
额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
29
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称"公司"）原名为潍坊华光科技股份有限公
司，经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字（1992）第 112 号文件批准，由潍坊华光电子
信息产业集团公司于 1993 年 9 月独家发起，采用定向募集方式设立，公司的注册资本为 9,026
万元。1997 年根据中国证监会证监发（1997）137 号、138 号文批准向社会公开发行社会公
众股 5,000 万股，每股面值 1 元，并于 1997 年 5 月 26 日在上海证券交易所上市交易，公司
的注册资本变更为 14,026 万元；1998 年 8 月 22 日在公司召开的第一次临时股东大会上审议
通过了以 1997 年末总股本 14,026 万股为基数，每 10 股送 6 股的利润分配方案，方案实施
后公司注册资本增加至 22,441.6 万元。
2000 年 6 月 12 日经财政部（财管字[2000]247 号）、山东省人民政府（鲁政字[2000]159
号）批准，公司原第一大股东潍坊华光集团有限责任公司将其持有的公司国有法人股（6,441.6
万股，占总股本的 28.7%）全部转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司(4,488.32 万股，
占总股本的 20%)、北京北大青鸟有限责任公司（1,953.28 万股，占总股本的 8.7%），股份转
让登记日为 2000 年 6 月 15 日，股权转让后北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称
青鸟天桥）成为公司的第一大股东。公司于 2000 年 7 月 19 日在山东省工商行政管理局办理
了注册变更登记（注册号：3700001801911），更名为潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司。
2001 年 10 月 31 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管理
委员会核准（证监发行字（2001）90 号），向社会公众股股东每 10 股配售 3 股，共计 2,880
万股普通股，配股完成后股本变更为 25,321.60 万元。2006 年 8 月 4 日根据国务院国有资产
监督管理委员会《关于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》
(国资产权(2006)813 号)，公司实施股权分置改革，上市公司向全体流通股股东每 10 股转增
9 股，股权分置改革完成后，公司股本变为 36,553.60 万股。
2007 年 2 月 15 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及
司法划转通知》（2007 司冻 76 号）：北大青鸟持有的公司 1,953.28 万股股权已过户至北京东
方国兴建筑设计有限公司(以下简称东方国兴)名下。
根据东方国兴 2007 年第 7 次股东会决议及分立协议，东方国兴以存续分立的方式进行了
分立，东方国兴为存续公司，新设立了北京东方国兴科技发展有限公司（以下简称东方科技），
公司 1,953.28 万股股权由新设立的东方科技持有。
根据北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）重大资产重组方案及与东
方科技签署的《资产转让及债务转让协议》，青鸟天桥将持有的青鸟华光 4,488.32 万股股权
转让给东方科技。2008 年 12 月 23 日，青鸟天桥收到中国证监会《关于核准北京天桥北大
青鸟科技股份有限公司重大资产重组及向信达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》，
青鸟天桥重大资产重组方案获中国证监会批准。2009 年 1 月 5 日，公司收到中国证券登记
结算公司上海分公司过户登记确认书，青鸟天桥持有的 4,488.32 万股（其中包括 3,655.36
万股无限售流通股，832.96 万股限售流通股）股份已于 2008 年 12 月 31 日过户至东方科技。
至此，加上东方科技原持有的 1,953.28 万股股份，东方科技共持有青鸟华光 6,441.6 万股，
占公司总股本的 17.62％，成为公司第一大股东，青鸟天桥不再持有青鸟华光股份。
2009 年度，公司第一大股东东方科技通过上海证券交易所交易系统出售青鸟华光股份，
其中 2009 年 11 月 12 日至 11 月 23 日减持青鸟华光股份 3,497,150 股,占青鸟华光总股本
0.96%，于 2009 年 12 月 24 日减持 1,000,000 股，占青鸟华光总股本的 0.27％。截止 2009
年 12 月 31 日，东方科技共减持青鸟华光股份 4,497,150 股，占青鸟华光总股本的 1.23%。
减持后，东方科技尚持有青鸟华光 59,918,850 股股份，全部为无限售条件流通股，占青鸟华
光总股本的 16.39％。2010 年 2 月 25 日至 2010 年 3 月 4 日东方科技通过上海证券交易所交
易系统出售本公司股份 348 万股无限售条件流通股，占公司总股本的 0.95%；2010 年 3 月 9
30
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
日通过上海证券交易所大宗交易系统出售公司股份 1030 万股，占本公司总股本的 2.82％。
减持后，东方科技尚持有本公司 4613.885 万股股份，占本公司总股本的 12.62％。2010 年 4
月 12 日东方科技通过上海证券交易所大宗交易系统出售本公司股份 1200 万股，占本公司总
股本的 3.28％。减持后，东方科技尚持有本公司 3413.885 万股股份，全部为无限售条件流
通股，占本公司总股本的 9.34％。东方科技减持上述股份后，仍为本公司第一大股东。
公司法定代表人：周燕军。
公司注册地：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号。
注册资本：人民币 365,536,000.00 元。
主营业务：计算机软硬件、广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统、电子印花分色
系统、办公自动化系统、光机电一体化设备、电子产品、通信设备的开发、生产、销售及技
术服务，系统集成、电子工程施工，智能建筑工程设计、施工（凭资质经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应
用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"），并基于以下重要会计政策和
会计估计进行编制的。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额
导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，如审计费、评估费、法律服务费等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或
承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并报表。
(2)非同一控制下的企业合并，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，在合并财
务报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则 8 号-资产减值处理》；合并成本
小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各
项直接相关费用计入合并成本。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投
资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权
的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并
范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部
之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股
东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从
购买日起三个月内到期。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为记
账本位币记账。其中，对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的
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汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公
布的市场汇价（中间价）折算为本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。其中，与购建或生产符合资本化
条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民
银行公布的市场汇价（中间价）折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非
货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，由此产生的
汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、 金融工具：
（1）交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易
性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持
有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
（3）可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至
到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公
允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金
融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允
价值；
②没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额重大是指单项金额在 1000 万元（含 1000
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元）以上，其他应收款单项金额重大是指单项金额在 100
万元（含 100 万元）以上。
各单项分别进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
计提方法
备，计入当期损益。没有客观证据表明其发生了减值的，包
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括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中按账龄计提减
值准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，以账
龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段
账龄组合
划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似
信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 60 60
4 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单项测试的情形包括
但不限于以下：①已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不
能回收的可能性提取坏账准备；②与关联方发生的应收款项，以及与非
单项计提坏账准备的理由 关联方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应
根据其不能回收的可能性提取坏账准备；③与国家、政府机关等不存在
违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损
失风险的应收款项，不提取坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
外购存货按实际成本计价，生产耗用原材料时采用个别计价法；发出存货时采用加权平均法；
低值易耗品采用一次摊销法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是指在正常生产经营
过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。当公
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司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成其可变现净值低于
成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损
益。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存法。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次摊销法核算
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入
资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则 8
号-资产减值处理》；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公
允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协
议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价
值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母
公司按权益法进行调整。
②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大
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于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可
供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活
动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有
被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期股权投资减值准备。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 2.71-3.17
机器设备 10 5 9.50
电子设备 6 5 15.83
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回
金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值
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的固定资产处置前不予转回。
(4) 其他说明
1）、已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后
的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残
值进行调整。
2）、固定资产后续支出的处理
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、
改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了
原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法
在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内
计提折旧。
14、 在建工程：
（1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资
产尚未交付使用前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期
损益。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新
开工的在建工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定
的利率为准。
16、 无形资产：
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销方法和摊销年限：
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使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的
有效年限三者中的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊
销年限最长不超过 10 年）。
（3）期末公司对无形资产逐项进行检查，如其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资
产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，
以后会计期间不得转回。
17、 长期待摊费用：
本公司将已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入
长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
18、 收入：
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如
下：
（1）销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分
比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同
金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才
能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量
19、 政府补助：
本公司政府补助为与资产相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
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①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂
时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期
和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
23、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
利润分配方法
公司缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
（1）弥补亏损；
（2）按弥补亏损后的利润 10%提取法定公积金；
（3）提取任意公积金；
（4）分配普通股股利。
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(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17
营业税 应税销售额 5
城市维护建设税 应缴流转税额 7
企业所得税 应税销售额 25
教育费附加 应缴流转税额 3
地方教育附加 应缴流转税额 2
2、 其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 53,457.32
人民币 53,457.32
银行存款： 14,474,849.63
人民币 14,474,849.63
合计 10,037,592.36 14,528,306.95
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
263,193,712.44 100 260,112,333.85 100 264,129,009.29 100 260,215,587.94 100
合
100 100
组合小计 263,193,712.44 260,112,333.85 264,129,009.29 100 260,215,587.94 100
合计 263,193,712.44 / 260,112,333.85 / 264,129,009.29 / 260,215,587.94 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 683,276.14 0.26 34,163.81 768,988.59 0.29 38,449.44
1 年以内
683,276.14 0.26 34,163.81 768,988.59 0.29 38,449.44
小计
1至2年 521,379.12 0.20 52,137.91 1,257,458.71 0.48 125,745.87
2至3年 1,648,819.93 0.63 494,645.98 1,728,635.78 0.65 518,590.73
3至4年 445,376.57 0.17 39,506.09 2,102,810.77 0.8 1,261,686.46
4 年以上 259,894,860.68 98.74 259,491,880.06 258,271,115.44 97.78 258,271,115.44
合计 263,193,712.44 100.00 260,112,333.85 264,129,009.29 100 260,215,587.94
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
江西广电信息网络公司 72,050,000.00 4 年以上 27.38
北京共业科技有限公司 31,477,537.53 4 年以上 11.96
重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 4.83
蒯氏天同科技开发公司 8,237,518.00 4 年以上 3.13
天津金泽实业有限公司 7,629,475.64 4 年以上 2.90
合计 / 132,111,015.78 / 50.20
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账
龄组 27,263,643.48 100.00 26,071,325.37 27,385,623.32 100.00 25,797,035.03 100.00
合
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组合
27,263,643.48 100.00 26,071,325.37 27,385,623.32 100.00 25,797,035.03 100.00
小计
合计 27,263,643.48 / 26,071,325.37 / 27,385,623.32 / 25,797,035.03 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 347,435.12 1.27 12,546.75 606,533.36 2.21 23,326.67
1 年以内
347,435.12 1.27 12,546.75 606,533.36 2.21 23,326.67
小计
1至2年 418,307.21 1.53 29,408.88 233,272.09 0.85 8,327.21
2至3年 127,736.73 0.47 57,866.83 804,360.80 2.94 211,308.24
3至4年 291,349.58 1.07 174,772.68 468,460.41 1.71 281,076.25
4 年以上 26,078,814.84 95.66 25,796,730.23 25,272,996.66 92.29 25,272,996.66
合计 27,263,643.48 100.00 26,071,325.37 27,385,623.32 100 25,797,035.03
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京阿尔达商贸有限责
非关联方 3,000,000.00 4 年以上 11.00
任公司
北京环球视业传媒文化
非关联方 2,000,000.00 4 年以上 7.34
有限公司
潍坊北大青鸟华光照排
联营公司 1,986,720.33 4 年以上 7.29
有限公司
潍坊北大青鸟华光通信
联营公司 1,616,728.34 4 年以上 5.93
技术有限公司
潍坊鲁建门窗幕墙有限
非关联方 1,523,076.74 4 年以上 5.59
公司
合计 / 10,126,525.41 / 37.15
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(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
潍坊北大青鸟华光照排
联营公司 1,986,720.33 7.29
有限公司
潍坊北大青鸟华光通信
联营公司 1,616,728.34 5.93
技术有限公司
合计 / 3,603,448.67 13.22
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 45,514,190.00 99.86 272,572,544.98 99.98
1至2年 52,138.78 0.11 38,700.00 0.01
2至3年 9,297.45 0.02 17,367.98 0.01
3 年以上 6,610.58 0.01 520.02
合计 45,582,236.81 100.00 272,629,132.98 100
本期预付账款变动较大的原因主要为子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司 2010 年通过
招拍挂程序取得土地后预付潍坊高新技术产业开发区管委会土地出让金 272,120,630.00 元，
其中出让金为 227,104,430 元的土地已于 2011 年 6 月取得国有土地使用证，并将该出让金转
入存货科目进行核算。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
潍坊高新技术产
非关联方 45,016,200.00 1 年以内
业开发区管委会
三九汽车集团 非关联方 29,375,881.33 4 年以上
北京中关村在线
非关联方 9,455,000.00 4 年以上
数字信息公司
北京城信爱德科
非关联方 7,490,789.00 4 年以上
贸有限公司
深圳伟宇达工贸
非关联方 6,480,050.01 4 年以上
发展有限公司
合计 / 97,817,920.34 / /
期末预付潍坊高新技术产业开发区管委会款项 45,016,200.00 元为子公司潍坊北大青鸟华
光置业有限公司预付的土地出让金。
期末预付账款中欠款金额前五名预付账款中除潍坊高新技术产业开发区管委会款项
45,016,200.00 元外，其他四家单位均已全额计提坏账，期末账面价值为 0 元。
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,637,873.07 17,813,520.60 824,352.47 18,620,084.76 17,813,520.60 806,564.16
在产品 13,887,573.66 13,887,573.66 13,887,573.66 13,887,573.66 0.00
库存商品 11,977,202.25 11,977,202.25 11,977,202.25 11,977,202.25 0
周转材料 0
消耗性生
0
物资产
产成品 3,144,326.41 3,144,326.41 3,144,326.41 3,144,326.41 0
低值易耗
62,890.85 62,890.85 31,328.97 0 31,328.97
品
发出商品 2,458,622.54 933,252.96 1,525,369.58 2,458,622.54 933,252.96 1,525,369.58
开发成本 233,827,043.23 233,827,043.23 733,679.73 0 733,679.73
合计 283,995,532.01 47,755,875.88 236,239,656.13 50,852,818.32 47,755,875.88 3,096,942.44
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 17,813,520.60 17,813,520.60
在产品 13,887,573.66 13,887,573.66
库存商品 11,977,202.25 11,977,202.25
周转材料 0
消耗性生物
0
资产
产成品 3,144,326.41 3,144,326.41
低值易耗品 0 0
发出商品 933,252.96 933,252.96
开发成本 0 0
合计 47,755,875.88 47,755,875.88
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 成本高于可变现净值
在产品 成本高于可变现净值
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库存商品 成本高于可变现净值
周转材料 成本高于可变现净值
消耗性生物资产 成本高于可变现净值
产成品 成本高于可变现净值
低值易耗品 成本高于可变现净值
发出商品 成本高于可变现净值
开发成本 成本高于可变现净值
子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司 2010 年通过招拍挂程序取得土地后预付潍坊高新
技术产业开发区管委会土地出让金 272,120,630.00 元，其中出让金为 227,104,430 元的土地
已于 2011 年 6 月取得国有土地使用证，并将该出让金转入存货科目进行核算。
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位名 持股 资单位 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
称 比例 表决权 额 额 总额 入总额
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
潍坊海数新媒
体技术有限公 30 30 2,700,004.22 162,346.86 2,537,657.36 0.00 -453,136.94
司
潍坊北大青鸟
华光通信术有 30 30 8,312,829.12 5,339,446.28 2,973,382.84 5,369,167.08 -148,058.85
限公司
潍坊北大青鸟
华光照排有限 30 30 8,953,790.39 3,867,896.01 5,085,894.38 2,933,756.35 25,435.61
公司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
本期计
增减变 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 提减值
动 持股比 表决权
准备
例 比例
深圳市北大
青鸟华光技 9,000,000.00 9,000,000.00 0 9,000,000.00 575,600.92 0 90 90
术有限公司
45
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
潍坊华光精
密机械有限 500,000.00 500,000.00 0 500,000.00 500,000.00 0 2.7 2.7
公司
潍坊华光电
100,000.00 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00 0 2.3 2.3
器有限公司
潍坊创业投
1,000,000.00 1,000,000.00 0 1,000,000.00 0 0 1.95 1.95
资有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
本期 投资
投资
减值 计提 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准备 减值 表决
持股
准备 权比
比例
例
潍坊海数新媒
体技术有限公 500,000 500,000 264,058.92 764,058.92 0 0 30 30
司
潍坊北大青鸟
华光通信技术 1,500,000.00 786,998.98 -44,417.66 742,581.32 0 0 30 30
有限公司
潍坊北大青鸟
华光照排有限 1,500,000.00 1,182,623.47 7,630.68 1,190,254.15 0 30 30
公司
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一 、 账 面原值 合
78,971,984.54 52,076.93 0.00 79,024,061.47
计：
其中：房屋及建筑
14,499,693.50 0.00 0.00 14,499,693.50
物
机器设备 27,283,111.50 5,700.00 0.00 27,288,811.50
运输工具 1,442,444.20 18,800.00 0.00 1,461,244.20
办公设备及
35,746,735.34 27,576.93 0.00 35,774,312.27
其他
本期新
本期计提
增
二 、 累 计折旧 合
58,888,077.27 613,749.50 59,501,826.77
计：
46
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建筑
7,945,514.91 240,497.94 8,186,012.85
物
机器设备 16,947,747.33 316,597.32 17,264,344.65
运输工具 1,132,601.78 24,494.10 1,157,095.88
办公设备及
32,862,213.25 32,160.14 32,894,373.39
其他
三、固定资产账面
20,083,907.27 / / 19,522,234.70
净值合计
其中：房屋及建筑
6,554,178.59 / / 6,313,680.65
物
机器设备 10,335,364.17 / / 10,024,466.85
运输工具 309,842.42 / / 304,148.32
办公设备及
2,884,522.09 / / 2,879,938.88
其他
四、减值准备合计 10,705,237.76 / / 10,705,237.76
其中：房屋及建筑
0.00 / /
物
机器设备 8,249,893.85 / / 8,249,893.85
运输工具 0.00 / /
办公设备及
2,455,343.91 / / 2,455,343.91
其他
五、固定资产账面
9,378,669.51 / / 8,816,996.94
价值合计
其中：房屋及建筑
6,554,178.59 / / 6,313,680.65
物
机器设备 2,085,470.32 / / 1,774,573.00
运输工具 309,842.42 / / 304,148.32
办公设备及
429,178.18 / / 424,594.97
其他
本期折旧额：613,749.50 元。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 0.00
10、 油气资产:
单位：元 币种：人民币
47
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值
准备累计金额合 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
四、油气资产账面
价值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 27,799,128.83 27,799,128.83
通信软件开发费 6,551,139.20 6,551,139.20
SMT 制造软件系
2,859,439.63 2,859,439.63
统
锂离子电池技术 18,388,550.00 18,388,550.00
二、累计摊销合计 19,685,354.35 19,685,354.35
通信软件开发费 4,658,523.51 4,658,523.51
SMT 制造软件系
2,001,607.72 2,001,607.72
统
锂离子电池技术 13,025,223.12 13,025,223.12
三、无形资产账面
8,113,774.48 8,113,774.48
净值合计
通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
SMT 制造软件系
857,831.91 857,831.91
统
锂离子电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
48
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
四、减值准备合计 8,113,774.48 0 8,113,774.48
通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
SMT 制造软件系
857,831.91 857,831.91
统
锂离子电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
五、无形资产账面
0.00 0.00
价值合计
通信软件开发费 0 0.00
SMT 制造软件系
0 0.00
统
锂离子电池技术 0 0.00
12、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
潍坊青鸟华光
2,472,617.34 2,472,617.34
电池有限公司
合计 2,472,617.34 2,472,617.34
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 177,332.56 177,332.56
小计 177,332.56 177,332.56
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 709,330.24
小计 709,330.24
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 395,306,336.13 173,291.22 662,660.40 0 394,816,966.95
二、存货跌价准 47,755,875.88 47,755,875.88
49
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
备
三、可供出售金
0.00
融资产减值准备
四、持有至到期
0.00
投资减值准备
五、长期股权投
1,175,600.92 0 0 0 1,175,600.92
资减值准备
六、投资性房地
0 0 0 0 0.00
产减值准备
七、固定资产减
10,705,237.76 0 10,705,237.76
值准备
八、工程物资减
0.00
值准备
九、在建工程减
0.00
值准备
十、生产性生物
0.00
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值 0.00
准备
十一、油气资产
0.00
减值准备
十二、无形资产
8,113,774.48 0 8,113,774.48
减值准备
十三、商誉减值
2,472,617.34 0 0 0 2,472,617.34
准备
十四、其他 0.00
合计 465,529,442.51 173,291.22 662,660.40 0.00 465,040,073.33
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 7,554,196.90 7,554,196.90
合计 7,554,196.90 7,554,196.90
16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未付账款 52,166,008.70 50,682,596.00
合计 52,166,008.70 50,682,596.00
50
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 13,212,003.11 12,985,276.09
合计 13,212,003.11 12,985,276.09
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款，未偿还或未结转的原因是本公司原有业务已经停产，正在清理过
程中。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 518,448.55 3,963,533.01 3,317,898.99 1,164,082.57
二、职工福利费 5,162,551.29 81,907.80 225,802.80 5,018,656.29
三、社会保险费 200,157.11 1,379,567.00 1,386,772.41 192,951.70
四、住房公积金 -6,692.46 204,892.92 197,971.92 228.54
五、辞退福利
六、其他 3,804,037.44 86,793.56 3,890,831.00
合计 9,678,501.93 5,716,694.29 5,128,446.12 10,266,750.10
工会经费和职工教育经费金额 4,396,934.60 元。
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,662,888.20 5,065,466.99
营业税 -1,043,007.24 -1,043,007.24
企业所得税 817,944.36 822,944.36
个人所得税 64,027.65 27,749.41
城市维护建设税 5,583.56 33,208.93
教育费附加 8,417.01 19,325.94
房产税 200,902.62 566,568.77
51
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
土地使用税 626,202.54 264,290.20
合计 5,342,958.70 5,756,547.36
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
流通股股东 2,436,820.06 2,436,820.06 股东未领取
合计 2,436,820.06 2,436,820.06 /
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 36,041,653.50 88,619,061.04
合计 36,041,653.50 88,619,061.04
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京北大青鸟有限责任公司 509,700.00 28,656,605.15
深圳市北大青鸟华光技术有限
9,382,035.25 9,382,035.25
公司
深圳市北大青鸟科技有限公司 7,957,005.33 31,742,886.41
合计 17,848,740.58 69,781,526.81
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，未偿还的原因是本公司资金紧张。
22、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 365,536,000 365,536,000
23、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 434,076,227.47 434,076,227.47
其他资本公积 11,985,070.72 11,985,070.72
合计 446,061,298.19 446,061,298.19
52
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,716,424.94 0.00 0.00 83,716,424.94
合计 83,716,424.94 0.00 0.00 83,716,424.94
25、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -824,404,041.11 /
调整后 年初未分配利润 -824,404,041.11 /
加：本期归属于母公司所有者的
-9,153,703.85 /
净利润
期末未分配利润 -833,557,744.96 /
26、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,602,792.86 4,197,839.49
其他业务收入 991,658.70 708,691.21
营业成本 923,029.20 1,836,972.88
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络及通讯产品 2,602,792.86 923,029.20 4,197,839.49 1,836,972.88
合计 2,602,792.86 923,029.20 4,197,839.49 1,836,972.88
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京佳讯飞鸿电器股份有限公
613,337.50 17.06
司
中微光电子（潍坊）有限公司 595,063.50 16.56
山东科汇电力自动化有限公司 207,142.56 5.76
淄博三品电子科技有限公司 193,034.03 5.37
烟台东方威斯顿电器有限公司 192,613.67 5.36
合计 1,801,191.26 50.11
27、 营业税金及附加：
53
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 69,979.64 38,883.13 应税销售额
城市维护建设税 26,790.03 39,570.60 应缴流转税额
教育费附加 16,008.37 22,314.59
合计 112,778.04 100,768.32 /
28、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
采购运费 57,601.43 23,972.10
会议费 141,166.43 82,445.40
职工薪金 75,866.55 100,164.07
差旅费 45,599.80 28,787.50
保险费 11,286.43 3,451.68
合计 331,520.64 238,820.75
29、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 297,988.70 467,265.91
差旅费 207,222.33 242,896.82
低值易耗品摊销 143,704.57 90,564.95
其他人力资源费用 102,615.96 91,014.03
汽车费用 145,864.28 169,205.48
审计费 605,000.00 44,000.00
生育保险 28,168.57 52,123.85
失业保险 94,626.87 112,682.09
水电暖费 431,083.64 588,254.72
税金 1,082,011.83 919,998.22
通讯费 11,477.17 13,615.39
维修费 27,591.16 114,454.26
无形资产摊销 649,945.28
物业管理费 218,000.00
养老保险 713,687.40 989,140.28
业务招待费 1,744,900.30 1,942,672.86
医疗保险 361,118.33 397,081.71
折旧费 613,749.50 3,862,508.77
职工薪金 3,242,320.57 3,275,262.86
住房公积金 244,633.18 393,441.68
咨询费 307,000.00 234,710.00
邮运费 26,500.00 42,795.00
54
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 68,522.15 60,830.25
合计 10,499,786.51 14,972,464.41
30、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 479,856.77 410,262.74
利息收入 -31,271.88 -8,108.08
金融机构手续费 8,735.33 6,271.50
合计 457,320.22 408,426.16
31、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -172,728.06 -150,428.88
合计 -172,728.06 -150,428.88
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-44,417.66 -157,608.20
技术有限公司
潍坊北大青鸟华光照排
7,630.68 7,179.32
有限公司
潍坊海数新媒体技术有
-135,941.08
限公司
合计 -172,728.06 -150,428.88 /
32、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 173,291.22 855,426.98
二、存货跌价损失 -4,250.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
55
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 173,291.22 851,176.98
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 5,000.0
合计 5,000.0
33、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
12,184.39
计
其中：固定资产处置损
12,184.39
失
其他 189,000.00
合计 189,000.00 12,184.39
34、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
54,110.05
所得税
合计 54,110.05
35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润
-9,153,703.85 -13,158,819.73
年初发行在外普通股股数
365,536,000.00 365,536,000.00
当期新发行普通股股数 0
已发行时间
当期回购普通股股数 0
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数
365,536,000.00 365,536,000.00
56
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
基本每股收益
-0.03 -0.04
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
-9,153,703.85 -13,158,819.73
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
365,536,000.00 365,536,000.00
稀释每股收益
-0.03 -0.04
基本每股收益= -9,153,703.85/365,536,000.00=-0.03
稀释每股收益= -9,153,703.85/365,536,000.00=-0.03
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转
换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
36、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
深圳市北大青鸟科技有限公司 6,238,172.16
北大青鸟有限责任公司 509,700.00
青鸟华光通信技术有限公司 90,965.73
潍坊北大青鸟华光照排有限公司 64,528.62
潍坊海数新媒体技术有限公司 5,195.05
备用金 76,720.80
其他 65,846.55
合计 7,051,128.91
57
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
深圳市北大青鸟科技有限公司 30,024,053.24
北大青鸟有限责任公司 28,656,605.15
业务招待费 1,744,900.30
审计费 605,000.00
水电费 580,631.60
咨询费 307,000.00
办公费 297,988.70
汽车费用 234,903.10
差旅费 252,822.13
补偿金 191,664.24
会议费 165,119.10
修理费 121,954.15
低值易耗品 143,704.57
电话费 76,466.80
技术开发费 71,006.73
运费 57,601.43
备用金 103,736.67
其他 303,408.45
合计 63,938,566.36
37、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,265,002.33 -13,713,822.12
加：资产减值准备 173,291.22 851,176.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
613,749.50 3,862,508.77
折旧
无形资产摊销 649,945.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 480,000.00 410,898.99
投资损失（收益以“－”号填列） 172,728.06 150,428.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
58
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -233,142,713.69 142,756.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 228,101,917.89 -207,882.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,191,408.31 13,167,932.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,057,437.66 5,313,942.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,037,592.36 6,488,230.98
减：现金的期初余额 14,528,306.95 7,759,172.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,490,714.59 -1,270,941.92
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 10,037,592.36 14,528,306.95
其中：库存现金 186,612.76 53,457.32
可随时用于支付的银行存款 9,850,979.60 14,474,849.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,037,592.36 14,528,306.95
59
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
母公司对 本企
母公 对本企
企业 注册 法人 业务性 注册资 本企业的 业最 组织机构
司名 业的持
类型 地 代表 质 本 表决权比 终控 代码
称 股比例
例(%) 制方
(%)
技术咨
西城
询、服
北 京 区阜 北 京
务、转
东 方 成门 东 方
让；网
国 兴 有 限 北大 国 兴
徐 林 络技术 520,000.
科 技 责 任 街 17 9.34 9.34 科 技 10153018-2
盛 方面的 00
发 展 公司 号 3 发 展
技术培
有 限 号楼 有 限
训；投
公司 1201 公司
资 咨
室
询。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地 业务性质
全称 型 表 本 例(%) 比例(%) 码
潍坊高 房地产开发与经营
潍坊 北
新技术 管理；物业管理；建
大青 鸟
有限责 产业开 筑安装及建筑装饰； 200,000
华光 置 周燕军 40 40 55092576-1
任公司 发区北 房地产销售代理及 ,000
业有 限
宫东街 咨询；工程管理服
公司
6号 务。
研制、开发、生产和
销售电池、电池原材
料、设备及相关产
潍坊高
品；研制、开发、生
潍坊青 新技术
产和销售电子产品
鸟华光 有限责 产业开 205,000
周燕军 和通信产品及相关 85.37 85.37 72425211-5
电池有 任公司 发区华 ,000
产品；经营本企业生
限公司 光电子
产、科研所需的的原
区
辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及
技术的进口业务。
潍 坊 青 潍坊高 机械设备及工具、纺
鸟 华 光 有限责 新技术 织品、服装、鞋帽、 10,000,
刘永进 90 90 72542070-7
国 际 贸 任公司 产业开 文化办公用品、日用 000
易 有 限 发区华 百货、塑料橡胶制
60
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 光电子 品、工艺品、建筑及
厂房 装饰材料的销售；计
算机软、硬件的开发
销售，机电产品、仪
器仪表、光机电一体
化设备、电子产品及
零配件、半导体元器
件、通讯设备、办公
自动化设备的销售
及系统集成；技术服
务；电子工程的施
工；自营和代理各类
商品和技术的进出
口，但国家限定公司
经营或禁止进出口
的商品和技术除外。
电子设备及零配件
潍坊高
潍坊 北 的加工服务；光电产
新技术
大青 鸟 品、广播电视产品、
有限责 产业开 5,000,0
华光 电 任松国 电子产品、应用软件 100 100 78233193-8
任公司 发区北 00
子有 限 的开发、生产、销售；
宫东街
公司 自动化控制，技术服
6号
务，系统集成。
法律、法规禁止的，
不得经营；应经审批
北京青 北京市
的，未获审批前不得
鸟华光 有限责 海淀区 20,000,
刘永进 经营；法律、法规未 80 80 80116345-9
科技有 任公司 海淀路 000
规定审批的，企业自
限公司 52 号
主选择经营项目，开
展经营活动。
通信设备、电子产品
北京市
的制造；电子信息产
丰台区
品及技术的开发、技
北京华 丰台科
术转让、技术咨询、
光电子 有限责 学城海 1,000,0
王新华 技术服务、技术承 80 80 63376936-2
有限公 任公司 鹰路 9 00
包、技术培训；销售
司 号2号
上述开发经鉴定合
楼4层
格的产品及其同类、
414
配套产品。
深圳市
深圳市 开发、生产、经营光
北大青
有限责 福田区 传输、接入通信技 10,000,
鸟华光 刘永进 90 90 72854998-7
任公司 彩宏大 术、电脑系统应用及 000
技术有
厦 A、B 集成。
限公司
61
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
数字电视、互
动电视的技
术开发及销
售、数字电视
相关的网络
潍坊海
潍坊高 技术、信息技
数新媒
有限责 新区北 术的研发；电 3,000,0
体技术 蒋章建 30 30 56770815-7
任公司 宫东街 子设备及产 00.00
有限公
6号 品的开发销
司
售，计算机软
硬件开发及
系统集成，技
术转让及技
术咨询
计算机软硬
潍坊北
潍坊高 件、光电产
大青鸟
有限责 新区北 品、光机电一 5,000,0
华光通 孟敏 30 30 76576588-1
任公司 宫东街 体化设备、电 00.00
信术有
6号 子产品、通信
限公司
设备等
潍坊北 计算机软硬
潍坊高
大青鸟 件、电子出版
有限责 新区北 5,000,0
华光照 徐志强 系统、广电产 30 30 76369765-1
任公司 宫东街 00.00
排有限 品及光机电
6号
公司 一体化设备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
潍坊海数新媒
体技术有限公 2,700,004.22 162,346.86 2,537,657.36 0.00 -453,136.94
司
62
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
潍坊北大青鸟
华光通信术有 8,312,829.12 5,339,446.28 2,973,382.84 5,369,167.08 -148,058.85
限公司
潍坊北大青鸟
华光照排有限 8,953,790.39 3,867,896.01 5,085,894.38 2,933,756.35 25,435.61
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京北大青鸟有限责任公司 其他 10153018-2
深圳市北大青鸟科技有限责任
其他
公司
5、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
潍坊北大青
潍坊北大青鸟华
鸟华光通信 2011 年 1 月 2011 年 12
光科技股份有限 办公 租赁合同 184,140.00
技术有限公 1日 月 31 日
公司
司
潍坊北大青鸟华 潍坊北大青
2011 年 1 月 2011 年 12
光科技股份有限 鸟华光照排 办公 租赁合同 182,494.80
1日 月 31 日
公司 有限公司
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
潍坊北大青鸟
其他应收款 华光照排有限 1,986,720.33 1,872,166.66 1,951,397.98 1,673,045.68
公司
潍坊北大青鸟
其他应收款 华光通信技术 1,616,728.34 1,610,171.99 1,732,070.37 1,700,292.93
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 北京北大青鸟有限责任公司 509,700.00 28,656,605.15
63
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
深圳市北大青鸟华光技术有限
其他应付款 9,382,035.25 9,382,035.25
公司
其他应付款 深圳市北大青鸟科技有限公司 7,957,005.33 31,742,886.41
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 例 金额 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
255,400,971.54 100 255,400,971.54 100 255,670,637.54 100.00 255,549,113.54 100.00
合
组合小计 255,400,971.54 100 255,400,971.54 100 255,670,637.54 100.00 255,549,113.54 100.00
合计 255,400,971.54 / 255,400,971.54 / 255,670,637.54 / 255,549,113.54 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 127,920.00 0.05 6,396.00
1 年以内
127,920.00 0.05 6,396.00
小计
4 年以上 255,400,971.54 100 255,400,971.54 255,542,717.54 99.95 255,542,717.54
合计 255,400,971.54 100 255,400,971.54 255,670,637.54 100.00 255,549,113.54
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
64
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江西广电信息网络公司 非关联方 72,050,000.00 5 年以上 28.21
北京共业科技有限公司 非关联方 31,477,537.53 5 年以上 12.32
重庆东银实业公司 非关联方 12,716,484.61 5 年以上 4.98
蒯氏天同科技开发公司 非关联方 8,237,518.00 5 年以上 3.23
天津金泽实业有限公司 非关联方 7,629,475.64 5 年以上 2.99
合计 / 132,111,015.78 / 51.73
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京青鸟华光科技有限
子公司 2,396,619.49 0.94
公司
北京华光电子有限公司 子公司 3,789,320.53 1.48
潍坊北大青鸟华光电子
子公司 966,239.98 0.38
有限公司
合计 / 7,152,180.00 2.8
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 例 金额 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合 126,766,933.54 100 42,430,316.04 184,207,568.10 100.00 45,276,532.70 100.00
组合小计 126,766,933.54 100 42,430,316.04 184,207,568.10 100.00 45,276,532.70 100.00
合计 126,766,933.54 / 42,430,316.04 / 184,207,568.10 / 45,276,532.70 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
65
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 86,022,837.26 67.86 4,296,141.86 143,698,074.05 78.01 7,177,903.70
1 年以内小计 86,022,837.26 67.86 4,296,141.86 143,698,074.05 78.01 7,177,903.70
1至2年 1,990,338.82 1.57 170,033.88 1,601,086.97 0.87 145,108.70
2至3年 613,247.81 0.48 183,974.34 1,097,539.80 0.60 299,261.94
3至4年 900,859.22 0.71 540,515.53 391,522.31 0.21 234,913.39
4 年以上 37,239,650.43 29.38 37,239,650.43 37,419,344.97 20.31 37,419,344.97
合计 126,766,933.54 100.00 42,430,316.04 184,207,568.10 100.00 45,276,532.70
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华
控股子公司 82,259,216.61 1 年以内 64.89
光置业有限公司
潍坊北大青鸟华
控股子公司 8,253,495.67 1-4 年 6.51
光电子有限公司
北京青鸟华光科
控股子公司 7,592,561.06 2-3 年、4 年以上 5.99
技有限公司
北京华光电子有
控股子公司 7,254,560.92 4 年以上 5.72
限公司
北京环球视业传
2,000,000.00 4 年以上 1.58
媒文化有限公司
合计 / 107,359,834.26 / 84.69
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光置业
子公司 82,259,216.61 64.89
有限公司
潍坊北大青鸟华光电子
子公司 8,253,495.67 6.51
有限公司
北京青鸟华光科技有限
子公司 7,592,561.06 5.99
公司
北京华光电子有限公司 子公司 7,254,560.92 5.72
潍坊北大青鸟华光照排
联营公司 1,986,720.33 1.57
有限公司
潍坊北大青鸟华光通信
联营公司 1,616,728.34 1.28
技术有限公司
合计 / 108,963,282.93 85.96
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 计 在被投
资单位
减 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
比例
动 值 例（％）
（％）
准
备
潍坊北大青
鸟华光置业 80,000,000.00 80,000,000 80,000,000.00 0 0 40 40
有限公司
北京青鸟华
光科技有限 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 0 80 80
公司
北大青鸟网
络通信技术 8,000,000.00 0.00 0.00 0 0 80 80
有限公司
潍坊青鸟华
光电池有限 170,761,227.50 170,761,227.50 170,761,227.50 121,490,964.90 85.37 85.37
公司
潍坊青鸟华
光国际贸易 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 7,405,138.33 0 90 90
有限公司
潍坊北大青
鸟华光电子 750,000.00 750,000.00 750,000.00 743,987.85 0 15 15
有限公司
北京华光电
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 0 80 80
子有限公司
深圳北大青
鸟华光技术 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 575,600.92 0 90 90
有限公司
潍坊华光精
密机械有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0 2.7 2.7
公司
潍坊华光电
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0 2.3 2.3
器有限公司
潍坊创业投
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0 0 1.95 1.95
资有限公司
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按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
值 提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
潍坊北大青
鸟华光通信
1,500,000.00 786,998.98 -44,417.66 742,581.32 0 0 30 30
技术有限公
司
潍坊北大青
鸟华光照排 1,500,000.00 1,182,623.47 7,630.68 1,190,254.15 0 0 30 30
有限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 1,149,796.47 686,003.70
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,786.98 -150,428.88
合计 -36,786.98 -150,428.88
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-44,417.66 -157,608.20
技术公司
潍坊北大青鸟华光照排
7,630.68 7,179.32
公司
合计 -36,786.98 -150,428.88 /
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6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,707,060.88 -9,593,305.18
加：资产减值准备 -2,669,866.06 137,515.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
466,829.07 1,807,996.68
折旧
无形资产摊销 649,945.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 480,000.00 410,898.99
投资损失（收益以“－”号填列） 36,786.98 150,428.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,385,807.96 -43,770.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,103,354.21 45,622,640.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -110,857.14 39,142,349.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,736,517.80 3,682,806.59
减：现金的期初余额 2,880,651.87 2,961,791.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,134.07 721,015.29
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(十一) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -189,000.00
合计 -189,000.00
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-13.80 -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-13.51 -0.02 -0.02
公司普通股股东的净利润
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八、备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告正本；
2、 载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：周燕军
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2011 年 7 月 20 日
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