股票简称:*ST华光 股票代码:600076
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事徐祗祥未出席董事会。因公出差，委托侯琦董事代为出席并行使表决权。
董事刘永进未出席董事会。因公出国，未能出席会议。
1.3中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4公司负责人周燕军，主管会计工作负责人张永森，会计机构负责人（会计主管人员）崔建胜声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 *ST华光
股票代码 600076
上市交易所 上海证券交易所
山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街
注册地址和办公地址
6号
邮政编码 261061
公司国际互联网网址 www.hg.com.cn
电子信箱 info@hg.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘世祯 原晋锋
山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫
联系地址
东街6号 东街6号
电话 0536-2991601 0536-2991601
传真 0536-8865200 0536-8865200
电子信箱 liusz@hg.com.cn yuanjf@hg.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 251,227,209.54 265,994,334.91 -5.55 372,775,314.75
利润总额 -375,897.29 -317,133,271.70 99.88 -525,029,074.68
净利润 8,470,514.60 -266,037,539.89 103.18 -447,581,898.90
扣除非经常性损益的净利润 -122,563,215.64 -268,017,266.20 54.27 -447,752,659.42
经营活动产生的现金流量净
72,360,348.34 73,775,261.18 -1.92 -107,135,706.20
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,843,739,818.24 1,994,628,570.41 -7.56 2,301,804,924.47
股东权益（不含少数股东权
292,870,661.92 288,638,782.05 1.47 564,800,517.88
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.02 -1.05 101.9 -1.77
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.89 -92.17 增加95.06个百分点 -79.25
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-41.85 -92.85 增加51个百分点 -78.51
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.29 -31.74 -0.42
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 0.80 1.14 -29.82 2.23
调整后的每股净资产 0.60 0.88 -31.82 2.09
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
131,551,130.52
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-784,501.52
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 6,713.00
所得税影响数 260,388.24
合计 131,033,730.24
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
128,416,000 50.71 128,416,000 35.1
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
128,416,000 50.71
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
124,800,000 49.29 112,320,000 112,320,000 237,120,000 64.9
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
124,800,000 49.29
通股份合计
三、股份总数 253,216,000 100 112,320,000 365,536,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 31,313
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
北京天桥北大青鸟
其他 12.28 44,883,200 44,883,200
科技股份有限公司
北京北大青鸟有限
其他 5.34 19,532,800 19,532,800 冻结
责任公司
海口万志贸易有限 其他 2.14 7,812,960 7,812,960 未知
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司2006年度报告摘要
公司
阎占表 其他 1.48 5,397,900 0 未知
中国信息信托投资
其他 1.25 4,561,280 4,561,280 未知
公司
陕西东邦科技发展
其他 0.88 3,216,000 3,216,000 未知
有限公司
潍坊广发工贸公司 其他 0.81 2,960,000 2,960,000 未知
潍坊鸢都电子商场 其他 0.77 2,800,000 2,800,000 未知
潍坊协和贸易公司 其他 0.74 2,720,000 2,720,000 未知
山东省计算机系统
其他 0.74 2,688,000 2,688,000 未知
工程公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
阎占表 5,397,900 人民币普通股
杨改良 1,559,790 人民币普通股
北京首信西华房地产开发有限公司 1,507,200 人民币普通股
刘自萍 1,106,300 人民币普通股
上海金昀环境工程有限公司 1,081,607 人民币普通股
罗海红 1,041,000 人民币普通股
朱宏军 1,000,000 人民币普通股
杨康 913,804 人民币普通股
王金堂 900,568 人民币普通股
吴玲 800,000 人民币普通股
公司不知道前10名流通股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动关系的 东持股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人。公司不知道前10名流
说明 通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
法人代表：徐祗祥
注册资本：49,703.49万元
成立日期：1984年7月20日
主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；销售计算机软硬件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机电产品、机房设备、环保设备、电子产品及本公司开发后的产品；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；互联网信息服务(除新闻、出版、教育、医疗保健品、医疗器械和BBS以外的内容）。
(2)法人实际控制人情况
主要经营业务或管理活动：公司控股股东为北京天桥北大青鸟科技股份有限公司，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司控股股东为北京北大青鸟有限责任公司；北京市北大青鸟软件系统公司为北京北大青鸟有限责任公司的控股股东，北京市北大青鸟软件系统公司为全民所有制企业，上级主管单位为北京大学，北京大学隶属于教育部。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 是否在股东
年初 年末 报告期内从公
性 年 动 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 司领取的报酬
别 龄 原 关联单位领
数 数 总额(万元)
因 取
董事 2005年6月3日～2008年6
周燕军 男 0 0 1 否
长 月2日
第5页共25页
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司2006年度报告摘要
副董 2005年6月3日～2008年6
徐祗祥 男 0 0 1 是
事长 月2日
2005年6月3日～2008年6
刘永进 董事 男 0 0 1 是
月2日
2005年6月3日～2008年6
侯琦 董事 男 0 0 1 是
月2日
股
董 权
事、 分
总经 2005年6月3日～2008年6 置
任松国 男 1,040 1,976 16.408 否
理、 月2日 改
党委 革
书记 转
增
董
事、
副总
2005年6月3日～2008年6
张永森 经 男 0 0 16.408 否
月2日
理、
财务
总监
独立 2005年6月3日～2008年6
郝如玉 男 0 0 5 否
董事 月2日
独立 2005年6月3日～2008年6
丁振海 男 0 0 5 否
董事 月2日
独立 2005年6月3日～2008年6
邵九林 男 0 0 5 否
董事 月2日
监事
2005年6月3日～2008年6
张永利 会召 男 0 0 1 是
月2日
集人
股
权
分
2005年6月3日～2008年6 置
徐丰纪 监事 男 4,000 7,600 4.428 否
月2日 改
革
转
增
2005年6月3日～2008年6
鞠庆东 监事 男 0 0 0 是
月2日
副总
经
理、 2005年6月3日～2008年6
刘世祯 男 0 0 11.808 否
董事 月2日
会秘
书
副总 2005年6月3日～2008年6
魏东 男 0 0 9.96 否
经理 月2日
合计 / / / / 5,040 9,576 / 79.012 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况回顾
（1）报告期内公司总体经营情况
①公司重大资产重组情况
报告期内，公司结合”整合资源，进行资产结构调整”的战略方针，对现有资源逐步进行了整合。2006年初，公司董事会审议通过《关于重大资产出售有关事项的议案》，为了发挥公司原有优势，突出重点，全力打造电子产品的研发及制造业基地，提升核心竞争力，同时为了调整资产结构，提高公司的资产质量及盈利能力，公司决定对现有资源逐步进行整合。首先决定将公司持有的投资数额比较大，亏损又比较严重的北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的股权及市场前景虽好，但产业关联度不高的北京北大文化发展有限公司（以下简称北大文化）的股权予以出售。经与北京四海博业有限公司（以下简称四海博业）友好协商，以对北大文化、北大高科的审计报告和评估报告为依据，董事会同意以2亿元人民币的价格向四海博业转让持有的北大文化80%的股权，以3.2亿元人民币向四海博业转让持有的北大高科57.69%的股权. 2006年1月24日，公司向中国证监会报送了重大资产出售材料，出售公司持有的北大高科57.69%的股权和北大文化80%的股权。2006年12月，在公司上报的重大资产出售方案尚没有取得中国证监会批准的情况下，潍坊建行委托山东嘉禾拍卖有限公司于2006年12月26日对我公司持有的北大文化80%的股权进行了拍卖。经过公开竞价，最终由济南瑞志通达科技发展有限公司竞得以上股权，拍卖价格为人民币2亿元，现已经办理完过户手续。
②公司股权分置改革情况
股权分置改革直接关系到中国证券市场的健全发育和健康发展，有利于上市公司的良性运作和进一步规范发展，意义极为重大。在公司进行股权分置改革过程中，由于公司股权结构比较特殊，非流通股股东较多，达170多家，持股比较分散，且公司是在1993年发行的法人股，时间过长大部分股东都难以联系，给公司的股权分置改革带来了较大的困难。公司通过电话、信件、登门寻找等多种方式联系非流通股股东，最终取得2/3以上非流通股股东同意，顺利提起股改动议，进入股改程序。在股改期间，公司一方面就公司股改中存在的问题多次同交易所和证监局汇报交流，以取得监管部门的支持；一方面，公司通过电话、电邮和上门拜访等方式同公司流通股股东进行沟通，取得流通股股东对公司股改方案的支持，最终顺利完成公司股权分置改革。
③公司锂电池产品分析
2006年，由于国外电池制造巨头纷纷加快了将电池制造基地向中国转移的步伐，削弱了中国锂离子电池制造中独有成本优势，将竞争的舞台从国外转向了国内，使锂离子电池行业利润空间越来越小，锂离子电池的价格还以每年15%-20%以上的速度在降低，锂离子电池行业竞争更加激烈。公司控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司一方面由于只有单纯的手机电池，产品单一，在竞争激烈的锂离子电池市场中，市场份额越来越小；另一方面，由于技术实力不强，锂离子动力电池的研发没有明显进展，致使公司在动力电池市场上失去了主动.以上原因致使公司控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司在2006年主营业务收入和净利润同比大幅下降。
2006年本公司实现主营业务收入25122.72万元，比上年同期减少5.55％；实现主营业务利润5784.09万元，比上年同期减少12.36％；实现净利润847.05万元，比上年同期增加27450.8万元，主要原因是由于公司持有的北大文化80%的股权被依法拍卖产生的收益及本期计提各项资产减值准备较上年同期减少所致。
（2）本公司主营业务及经营状况
本公司所属行业为电子信息产业，公司主营业务范围为：通信类产品、计算机类产品、广电类产品、锂离子二次电池类产品的研发、生产和销售，传媒类和电子代工业务等。
①主营业务分行业和分产品情况表
主营业务 主营业务
主营业务 主营业务利润
主营业务成本 收入比上 成本比上
分行业 主营业务收入（元） 利润率 率比上年同期
（元） 年同期增 年同期增
（％） 增长（％）
长（％） 长（％）
电池产品 31,892,811.27 33,846,291.71 -26.94
-6.13 -104.84 -52.85
网络及通讯产品 203,422,497.47 135,562,270.66 -12.93
33.36 95.52 96.39
文化传媒 203,422,497.47 135,562,270.66 2.44
33.36 7.78 4.40
占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要产品
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
电池产品 31,892,811.27 33,846,291.71 -6.13
文化传媒 203,422,497.47 135,562,270.66 33.36
③主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额
占采购总额的比重
合计 56,134,390.06 63.39%
前五名销售客户销售金
占销售额的比重
额合计 112,506,193.50 44.78%
（3）公司资产和利润构成变化情况
占总资产比例（％）
2006年末 2005年末 增减幅度
2006年 2005年
（％）
总资产
1,843,739,818.24 1,994,628,570.41 100.00 100.00 -
应收帐款
81,477,686.60 146,643,451.17 4.42 7.35 -39.89
存货
18,225,649.81 29,398,247.12 0.99 1.47 -32.93
预付帐款
36,338,444.15 37,788,772.46 1.97 1.89 4.03
长期股权投资
1,262,804,270.28 1,362,680,427.11 68.49 68.32 0.25
固定资产
186,227,412.49 202,956,900.25 10.10 10.18 -0.73
长期借款
318,936,312.07 318,936,312.07 17.30 15.99 8.18
短期借款
141,240,657.85 250,875,567.71 7.66 12.58 -39.09
注：应收帐款较2005年减少是由于本期收回部分欠款及增加提取坏帐准备，导致应收帐款净额减少。存货较2005年减少是由于本期销售产品所致。短期借款较2005年减少是由于本期偿还短期借款所致。
（4）报告期内公司负债项目同比发生重大变化原因分析
项目名称 2006年末 2005年末 增减幅度（％）
应付票据
应付帐款 89,471,223.61 104,097,866.17 -14.05
应付股利 2,467,341.66 2,529,501.66 -2.46
其他应付款 726,884,318.87 712,264,817.11 2.05
注：应付帐款减少是由于本期偿还部分货款所致。
（5）报告期内经营成果和利润构成同比发生重大变化的原因分析
占利润总额比例（％）
2006年度 2005年度
2006 2005 增减
利润总额
-375,897.29 -317,133,271.70 100.00 100.00 -
主营业务利润
57,840,905.28 66,001,408.80 -15,387.42 -20.81 -15,366.61
其他业务利润
-1,173,423.27 350,368.78 312.17 -0.11 312.28
营业费用
16,741,778.01 21,458,460.71 -4,453.82 -6.77 -4,447.05
管理费用
129,536,756.31 217,719,538.52 -34,460.68 -68.65 -34,392.03
财务费用
16,162,755.98 18,023,108.81 -4,299.78 -5.68 -4,294.10
投资收益
106,087,923.04 -122,957,883.16 -28,222.58 38.77 -28,261.35
营业外收支净额
-690,012.04 -3,326,058.08 183.56 1.05 182.52
所得税
6,696,615.54 7,344,881.59 -1,781.50 -2.32 -1,779.19
注：主营业务利润占利润总额比例变化是由于本期利润总额较去年有大幅增加所致；其他业务利润占利润总额比例变化是由于本期处理部分库存原材料，其成本大于收入所致；营业费用占利润总额比例变化是由于本期利润总额较去年有大幅增加所致；管理费用占利润总额比例变化是由于本期计提坏帐准备较去年大幅减少所致；财务费用占利润总额比例变化是由于本期偿还部分银行借款，故利息支出减少所致；投资收益占利润总额比例变化是由于本期北大文化的股权被依法拍卖所产生的收益所致；营业外收支净额占利润总额比例变化是由于本期计提长期资产减值准备较去年大幅减少所致；所得税占利润总额比例变化是由于本期利润总额较去年大幅增加所致。
（6）公司现金流情况
2006年度 2005年度 增减幅度（％）
经营活动产生的现金流
量净额 72,360,348.34 73,775,261.18 -1.92
投资活动产生的现金流
量净额 134,137,651.17 -3,694,728.98 3,730.51
筹资活动产生的现金流
量净额 -89,309,185.22 -67,600,082.45 -32.11
注：A、投资活动产生的现金流量净额较去年同期大幅增加的原因主要是公司所持有的北大文化股权被依法拍卖产生的现金流入所致。
B、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少的原因主要是由于本期偿还部分银行借款所致。
（7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
公司名称 主要产品和服务 注册资本 资产规模 净利润
(万元) （万元）
潍坊青鸟华 研制、开发、生产和销售电池、电池原材料、设备及相关
光电池有限 产品；研制、开发、生产和销售电子产品和通信产品及相
20500
公司 关产品；经营本企业生产、科研所需的的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。 18,373.87 -2,673.28
1000
潍坊青鸟华 机械设备及工具、纺织品、服装、鞋帽、文化办公用品、
第9页共25页
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司2006年度报告摘要
770.44 -202.33
光国际贸易 日用百货、塑料橡胶制品、工艺品、建筑及装饰材料的销
有限公司 售；计算机软、硬件的开发销售，机电产品、仪器仪表、
光机电一体化设备、电子产品及零配件、半导体元器件、
通讯设备、办公自动化设备的销售及系统集成；技术服务；
电子工程的施工；自营和代理各类商品和技术的进出口，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
北京青鸟华 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批
光科技有限 前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经 2000
公司 营项目，开展经营活动。 16,894.17 -242.55
北京北大青 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前
鸟网络通信 不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营
1000
技术有限公 项目，开展经营活动。
司 1,171.09 -362.53
北京北大高 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、
科技产业投 行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准
资有限公司 并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政 78000
法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。 107,644.11 -1,197.59
潍坊北大青 电子设备及零配件的加工服务；光电产品、广播电视产品、
鸟华光电子 电子产品、应用软件的开发、生产、销售；自动化控制， 500
有限公司 技术服务，系统集成。 754.03 -237.84
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
电子信息产业在未来较长的一段时间内都将处于稳步增长的态势。一方面信息技术在向数字化、网络化、智能化转型，新一代通信、数字电视、集成电路、平板显示及新材料等技术日趋成熟；计算机体系结构和软件技术将出现重大变革，信息技术各门类间界限日趋模糊，三网融合趋势明显，新业务和新产品不断涌现，这些都将成为拉动产业持续发展的新增长点。另一方面，高新技术产业和现代服务业向我国转移步伐加快，跨国公司依托在华战略对其全球化战略不断深化升级，在中国境内建立地区总部和研发中心的势头日益突显，投资领域逐步向产业两端发展，这有利于扩大产业的国际地位。各类新兴的信息服务业务快速发展，也为电子信息产业带来新的发展机遇。国家建设社会主义新农村，推动“三农问题”解决，增加农民收入和农村信息基础设施投入；同时继续采取扩大内需、提升传统产业和促进区域协调发展的措施，都将为电子信息产业带来新的市场机遇。
（2）公司未来发展的机遇和挑战
随着经济全球化趋势深入发展，电子信息产业在全球范围内的结构调整步伐加快，发达国家制造能力加速向发展中国家转移，将更有利于我国更好地参与国际分工与合作。全球电信业转型步伐加快，技术、网络、业务融合的趋势更加明显，跨国公司纷纷创新发展模式，向更广的信息服务领域拓展，为我国信息产业发展提供了良好的发展经验和机遇。第三代移动通信建设步伐的加快，数字电视相关标准即将陆续颁布，“数字奥运”建设工作不断深入，都将为我国的电子信息产业发展注入新的活力。我公司作为电子设备制造企业之一，将会迎来良好的发展机遇。但目前在电子制造领域，一方面，同信息产业规模企业相比，公司生产规模较小，量产规模不够。另一方面，公司自主创新、自主研发的能力不足，处于产业价值链的低端，赢利能力一般。以上两方面对公司持续发展构成一定程度的挑战。
（3）公司2007年度经营计划
①公司将根据董事会确定的"收缩战线，强化主业，全面瘦身"的战略方针，一方面调整公司资产结构，提高公司资产质量和盈利能力，继续按董事会的决议的要求，出售公司持有的北大高科57.69%的股权，公司将向中国证监会重新报送关于转让北大高科股权的相关材料。另一方面，公司将积极寻找新的投资项目，以增加公司新的利润增长点，提升公司的竞争力。
②鉴于公司当前已经成为投资管理型公司，投资管理就成为公司工作重点。为此，公司一方面将加大对外投资管理力度，控制投资风险，加强对外投资的评估和跟踪；另一方面，公司将加强对相关企业财务状况和经营成果的核查，确保公司对外投资的安全与回报。
③进一步完善公司的法人治理结构，完善公司内部控制制度，规范运作，建立健全现代企业制度。
（4）资金需求及使用计划
根据公司发展战略和新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷资金解决。公司一方面将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加回款力度，减少资金占用，以增加自有流动资金。另一方面，公司将积极与当地金融机构保持良好关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障公司新增投资项目的资金需求。
（5）影响公司未来发展和经营的风险因素及对策
①市场经营风险及对策
一方面由于产业规模不断扩张，市场竞争不断加剧，公司生产规模又相对较小，导致产品价格不断下降，利润率降低。另一方面，随着产品更新换代的速度加快，相应要求公司产品的研发、技术更新换代加快。以上两方面会给公司带来一定程度的经营风险。
针对以上可能存在的风险，公司主要采取以下对策：一是进一步扩大生产规模，提高产能，以规模扩张来降低成本；二是通过增加科技投入，生产高端产品，提高利润率；三是加强成本控制，提高公司产品在市场上的竞争力。
②经营资金风险及对策
公司生产规模的扩张、项目的研发和业务经营都需要资金作保障，没有充足的资金保障，公司2007年的经营目标和项目研究将难以顺利实施。目前公司经营资金比较紧张，存在一定风险。
针对以上风险，公司主要采取以下对策：一方面对于公司帐面上的应收款项，公司将采取包括法律手段在内的各种方式追偿应收款项，尽快改善资金环境以保障项目的开发和业务的拓展；另一方面，公司将积极与金融机构保持良好关系，通过银行信贷等方式筹措资金，保障公司新增投资项目的资金需求。
③担保风险及对策
截止报告期末，公司为山东巨力股份有限公司提供担保共计9000万元，且全部都已经涉诉，并且公司持有的部分子公司股权已经被冻结，对公司资产产生一定的风险。针对以上风险，公司主要采取以下对策：督促山东巨力股份有限公司尽快归还银行借款，以解决公司担保问题，在必要的情况下，公司将采取包括诉讼在内的方式维护自己的权益。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、长期股权投资
根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，上市公司对控股子公司的长期投资由原来的采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整； 现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分别情况进行会计处理：借方差额按合同规定的投资年限摊销，没有规定年限的按10年平均摊销，贷方差额计入资本公积。根据新会计准则第20号的规定，合并成本大于被投资方可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，小于被投资方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益；
2、无形资产
根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，研发项目的支出由全部直接计入当期损益变更为区分研究阶段支出和开发阶段支出处理，其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足准则规定的五项条件时计入无形资产；
3、职工薪酬
根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定和《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，首次执行日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日后第一个会计期间，按照《企业会计准则第9号--职工薪酬》规定，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用，将与职工有关的所有支出（包括工资、奖金及各类保险、住房公积金等）的会计事项均通过“职工薪酬”科目进行核算；
4、政府补助
根据《企业会计准则第16号－政府补助》，对于公司收到的政府补助由现行制度下确认为专项应付款变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助分别进行会计处理，与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，在资产达到预定使用状态之日起，在其使用寿命内平均分配，分次计入当年损益，与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用的，取得时确认为递延收益，在确认补偿费用的期间计入当期损益，用于补偿以前期间费用的，取得时直接确认为当期损益，可能将影响公司的经营成果；
5、所得税
根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理由采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，按照新会计准则确认的资产和负债的账面价值与按照税法规定确认的计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债，当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
6、合并财务报表
根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
以上影响事项可能因财政部对新会计准则进一步解释而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
减少26.94个
电池产品 31,892,811.27 33,846,291.71 -6.13 -104.84 -52.85
百分点
网络及通 减少25.18个
14,335,078.68 11,310,262.52 21.10 36.38 56.69
讯产品 百分点
增加2.44个百
文化传媒 203,422,497.47 135,562,270.66 33.36 7.78 4.40
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
本公司的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字（2007）第1083号审计报告中对本公司以及本公司子公司北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限公司（以下简称沈阳公用）、沈阳公用控股沈阳公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收帐款的管理事宜出具了有保留意见的审计报告，我公司董事会认为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在财务管理方面存在的问题。对保留意见涉及事项，公司董事会说明如下：
1、关于公司子公司北大高科之子公司沈阳公用部分其他应收款无法实施满意的审计程序的问题，公司董事会高度关注，责成沈阳公用迅速核实：（1）成立专门清理班子，责任到人，详细核实其他应收款余额和债务单位；组织专门人员催收欠款，加大力度减少被占用的资金；（2）对确实无法收回的欠款，按规定程序上报董事会、股东会进行处理。
2、关于沈发展部分其他应收款无法实施满意的审计程序的问题，公司董事会高度关注，责成沈发展迅速核实：（1）成立专门清理班子，责任到人，详细核实其他应收款余额和债务单位；组织专门人员催收欠款，加大力度减少被占用的资金；（2）对确实无法收回的欠款，按规定程序上报董事会、股东大会进行处理。
3、关于公司部分应收帐款无法实施函证的问题，公司董事会高度关注，责成公司管理层迅速核实：（1）成立专门清理班子，责任到人，详细核实应收帐款的余额和债务单位；组织专门人员催收欠款，加大力度减少被占用的资金；（2）对确实无法收回的欠款，按规定程序上报董事会、股东大会进行处理。公司将认真落实以上措施，加强公司内部控制制度的建设，以促进公司健康发展。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
弥补以前年度亏损。 弥补以前年度亏损。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
是否为关联 所涉及的 所涉及的
出 本年初起至出售日
交易对方及被出售或 出售价 出售产生的 交易（如是， 资产产权 债权债务
售 该出售资产为上市
置出资产 格 损益 说明定价原 是否已全 是否已全
日 公司贡献的净利润
则） 部过户 部转移
济南瑞志通达科技发
展有限公司，我公司持
20,000 -1,770.34 13,145.66 否 是
有的北京北大文化发
展有限公司80%的股权
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象名 为关
发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
称 联方
完毕
担保
山东巨力股 连带责任 2004年9月3日～2005
1,300 否 否
份有限公司 担保 年9月2日
山东巨力股 连带责任 2004年4月28日～
3,000 否 否
份有限公司 担保 2005年4月28日
山东巨力股 连带责任 2004年11月22日～
2,000 否 否
份有限公司 担保 2005年11月19日
山东巨力股 连带责任 2004年6月23日～
2,700 否 否
份有限公司 担保 2005年6月10日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 9,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,861
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 10,861
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例(%) 比例(%)
潍坊北大青鸟华光照排有
2,729,538.45 100
限公司
潍坊北大青鸟华光通信技
32,939.74 100
术有限公司
合计 32,939.74 100 2,729,538.45 100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
北京天桥北大青鸟科技
5,000 2,800 19,484.75
股份有限公司
北京北大青鸟有限责任
13,852.31 23,866.36 29,261.99
公司
合计 18,852.31 26,666.36 48,746.74
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额18,852.31万元，余额-48,746.74万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
现暂未联系到或未明确表示同意本股权分置改革方案的部分非流通股股东若在股权分置改革方案实施日之前以书面方式明确表示反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份，则本公司第一大股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和第二大股东北京北大青鸟有限责任公司承诺先行代为垫付该部分股东按比例承担的对价安排。现暂未联系到或未明确表示同意本公司股权分置改革方案的部分非流通股股东若在自本次股权分置改革方案实施之日起至该部分非流通股股东所持股份12个月限售期满之前，以书面方式明确表示反对本次改革方案或明确要求取得转增的股份，则北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司承诺将该部分股东按比例已承担的对价安排予以返还。上述非流通股股东在办理其原持有的非流通股股份上市流通时，必须先向北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司归还代付股份或经北京天桥北大青鸟科技股份有限公司和北京北大青鸟有限责任公司同意后，由*ST华光向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
因公司与中国建设银行股份有限公司潍坊分行高新支行借款担保纠纷一案，该行委托山东嘉禾拍卖有限公司于2006年12月26日对我公司持有的北京北大文化发展有限公司80%的股权进行了拍卖，经过公开竞价，最终由济南瑞志通达科技发展有限公司竞得以上股权，拍卖价格为人民币2亿元。
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会在报告期内，能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求，依法运作，公司决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好落实；公司通过建立健全完善的内部控制制度，保证了公司资产的安全和有效使用；没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司年度财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上遵循了一贯性原则，符合《企业会计制度》和财务报表编制要求。
8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司报告期内没有募集资金使用情况。
8.4监事会对公司收购出售资产情况的独立意见公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于重大资产出售有关事项的议案》，决定出售公司持有的北大高科57.69%的股权和北大文化80%的股权。公司监事会认为：1、本次交易是公司调整资产结构和提高公司的资产质量及盈利能力的重大举措，是公司“整合资源，进行资产结构调整”战略方针的具体体现，方案切实可行；2、本次交易符合公开、公平、公正的原则，交易标的经过了具有证券从业资格的会计师事务所的审计，并经过了资产评估公司的评估，定价方式公允合理，符合公司和公司全体股东利益，不存在损害中小股东利益的情形；3、青鸟华光以出售资产获得的现金主要用于偿还公司债务，这将大大缓解公司财务费用的压力，为公司健康发展打下良好的基础。4、出售该资产后不会产生关联交易及同业竞争问题。
8.5监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易公平、合理，没有发现损害上市公司利益的行为。
8.6监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
本公司的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字（2007）第1083号审计报告中对本公司以及本公司子公司北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限公司（以下简称沈阳公用）、沈阳公用控股沈阳公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收帐款的管理事宜出具了有保留意见的审计报告，公司监事会认为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在财务管理方面存在的问题。对保留意见涉及事项，公司监事会说明如下：审计报告保留意见第二、三项涉及到公司控股子公司北大高科之子公司沈阳公用和沈发展。公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于重大资产出售有关事项的议案》，公司决定出售持有的控股子公司北大高科的全部股权。公司出售控股子公司北大高科股权的事项已经报中国证监会审批，在出售北大高科股权的工作完成后，沈阳公用和沈发展部分其他应收款无法实施满意的审计程序的问题，也将随之解决，进一步降低公司财务风险。同时，对于沈阳公用、沈发展和本公司部分应收帐款、其他应收款无法实施满意的审计程序的问题，公司监事会高度关注，提请董事会责成沈阳公用、沈发展和本公司管理层迅速采取以下措施：（1）各公司成立专门清理班子，责任到人，详细核实应收帐款和其他应收款的余额和债务单位；（2）组织专门人员采取多种方式催收公司欠款，加大力度减少被占用的资金；（3）对已经确认无法收回的欠款，按规定程序上报董事会、股东大会进行处理。公司监事会提请董事会及管理层认真落实以上措施，加强公司内部控制制度的建设，以促进公司健康发展。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
中磊审字[2007]第1083号
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光股份公司）财务报表，包括2006年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2006年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青鸟华光股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
1．青鸟华光股份公司2006年12月31日的应收账款余额111,230,524.08元（已计提坏帐准备59,563,077.92元，净值51,667,446.16元，占资产总额的2.80%）。我们无法实施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性。
2．青鸟华光股份公司之控股子公司北京北大高科技产业投资有限公司长期投资中对沈阳公用集团有限公司的原始投资额为1,250,000,000.00元,占沈阳公用集团有限公司股权比例的50%，长期投资期末余额为1,072,352,937.02元。截止2006年12月31日，沈阳公用集团有限公司其他应收款中的11,810,944.18元(已计提坏帐准备590,547.21元，净值11,220,396.97元)，由于受到客观因素的限制，我们无法实施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据对上述往来款项进行确认，因而无法确定对北大高科公司长期投资及投资收益的影响。
3．沈阳公用集团有限公司长期投资中对沈阳公用发展股份有限公司的原始投资额为1,023,018,956.28元，占沈阳公用发展股份有限公司股权比例的58.80%，长期投资期末余额为854,797,154.19元。截止2006年12月31日，沈阳公用发展股份有限公司其他应收款中的156,431,034.76元(已计提坏帐准备7,821,551.74元，净值148,609,483.02元)，由于受到客观因素的限制，我们无法实施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据对上述往来款项进行确认，因而无法确定对沈阳公用集团有限公司长期投资及投资收益的影响，进而无法确定对北大高科公司长期投资及投资收益的影响。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能造成的影响外，青鸟华光股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了青鸟华光股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：耿殿明白秀荣
北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
2007年4月2日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 174,514,967.24 57,326,152.95 16,875,546.59 4,380,809.08
短期投资
应收票据 1,171,940.00 1,272,851.00
应收股利
应收利息
应收账款 81,477,686.6 146,643,451.17 51,667,446.16 106,768,637.30
其他应收款 18,161,166.08 83,496,248.24 160,165,442.83 128,804,124.08
预付账款 36,338,444.15 37,788,772.46 34,998,398.81 34,959,092.09
应收补贴款
存货 18,225,649.81 29,398,247.12 4,396,041.39 5,910,756.08
待摊费用 62,431.12
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 329,889,853.88 355,988,154.06 268,102,875.78 280,823,418.63
长期投资：
长期股权投资 1,262,804,270.28 1,362,680,427.11 580,684,466.21 708,555,052.45
长期债权投资
长期投资合计 1,262,804,270.28 1,362,680,427.11 580,684,466.21 708,555,052.45
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
25,692,959.82 110,658,934.01
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
22,138,185.35 26,121,394.55 26,392,959.82 111,137,625.33
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 310,617,357.60 324,471,493.61 200,626,375.15 201,762,562.64
减：累计折旧 116,919,113.34 110,857,954.11 70,949,773.63 69,535,426.73
固定资产净值 193,698,244.26 213,613,539.50 129,676,601.52 132,227,135.91
减：固定资产减值准备 10,705,237.76 10,711,950.76 10,705,237.76 10,711,950.76
固定资产净额 182,993,006.50 202,901,588.74 118,971,363.76 121,515,185.15
工程物资
在建工程 3,234,405.99 45,000.00
固定资产清理 10,311.51
固定资产合计 186,227,412.49 202,956,900.25 118,971,363.76 121,515,185.15
无形资产及其他资产：
无形资产 64,818,281.59 73,003,088.99 57,616,099.67 63,421,396.18
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 64,818,281.59 73,003,088.99 57,616,099.67 63,421,396.18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,843,739,818.24 1,994,628,570.41 1,025,374,805.42 1,174,315,052.41
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 141,240,657.85 250,875,567.71 83,035,665.00 158,307,090.00
应付票据
应付账款 89,471,223.61 104,097,866.17 62,238,162.44 66,756,786.71
预收账款 31,515,439.60 55,231,005.68 22,949,966.71 50,367,107.11
应付工资 229,241.29 2,499,354.73 1,002,915.08
应付福利费 6,035,419.07 11,093,874.37 5,924,870.52 6,197,676.33
应付股利 2,467,341.66 2,529,501.66 2,467,341.66 2,529,501.66
应交税金 6,321,839.46 5,337,463.23 2,919,523.16 2,823,235.62
其他应交款 -3,345.44 461,525.57 2,385.66 10,565.97
其他应付款 726,884,318.87 712,264,817.11 219,724,330.15 280,222,529.28
预提费用 4,848,604.18 1,974,001.23 2,674,724.52 1,810,912.04
预计负债 490,807.83
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,009,010,740.15 1,146,855,785.29 401,936,969.82 570,028,319.80
长期负债：
长期借款 318,936,312.07 318,936,312.07 318,936,312.07 318,936,312.07
应付债券
长期应付款 33,133.32
专项应付款 2,845,000.00 2,845,000.00
其他长期负债
长期负债合计 321,781,312.07 321,814,445.39 318,936,312.07 318,936,312.07
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,330,792,052.22 1,468,670,230.68 720,873,281.89 888,964,631.87
少数股东权益(合并报表填列) 220,077,104.1 237,319,557.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 253,216,000.00 365,536,000.00 253,216,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 365,536,000 253,216,000 365,536,000 253,216,000
资本公积 436,042,145.56 548,362,145.56 436,042,145.56 548,362,145.56
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94 83,716,424.94 83,716,424.94
其中：法定公益金 41,858,212.47 41,858,212.47
减：未确认投资损失(合并报表填列) 21,098,418.83 16,859,784.1
未分配利润 -571,325,489.75 -579,796,004.35 -580,793,046.97 -599,944,149.96
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 292,870,661.92 288,638,782.05 304,501,523.53 285,350,420.54
负债和股东权益总计 1,843,739,818.24 1,994,628,570.41 1,025,374,805.42 1,174,315,052.41
公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 251,227,209.54 265,994,334.91 4,088,198.91 9,242,304.56
减：主营业务成本 180,718,824.89 188,073,051.49 3,792,715.39 5,607,691.94
主营业务税金及附加 12,667,479.37 11,919,874.62 81,167.43 52,761.15
二、主营业务利润（亏损以“-”号
57,840,905.28 66,001,408.80 214,316.09 3,581,851.47
填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号
-1,173,423.27 350,368.78 806,163.18 684,754.91
填列）
减:营业费用 16,741,778.01 21,458,460.71 1,525,529.85 734,963.91
管理费用 129,536,756.31 217,719,538.52 42,478,106.14 153,519,157.43
财务费用 16,162,755.98 18,023,108.81 10,103,833.48 11,645,154.79
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -105,773,808.29 -190,849,330.46 -53,086,990.20 -161,632,669.75
加：投资收益（损失以“-”号填列） 106,087,923.04 -122,957,883.16 72,129,413.76 -114,904,845.30
补贴收入
营业外收入 147,121.55 604,198.51 135,721.55 581,915.03
减：营业外支出 837,133.59 3,930,256.59 27,042.12 2,902,109.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号
-375,897.29 -317,133,271.70 19,151,102.99 -278,857,710.00
填列）
减：所得税 6,696,615.54 7,344,881.59
减：少数股东损益(合并报表填列) -9,492,261.56 -48,316,417.46
加：未确认投资损失(合并报表填列) 6,050,765.87 10,124,195.94
五、净利润（亏损以“-”号填列） 8,470,514.60 -266,037,539.89 19,151,102.99 -278,857,710.00
加：年初未分配利润 -579,796,004.35 -313,758,464.46 -599,944,149.96 -321,086,439.96
其他转入
六、可供分配的利润 -571,325,489.75 -579,796,004.35 -580,793,046.97 -599,944,149.96
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -571,325,489.75 -579,796,004.35 -580,793,046.97 -599,944,149.96
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
-571,325,489.75 -579,796,004.35 -580,793,046.97 -599,944,149.96
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 261,279,456.11 15,797,707.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 714,289,007.59 424,727,693.27
经营活动现金流入小计 975,568,463.70 440,525,401.18
购买商品、接受劳务支付的现金 151,305,152.17 3,438,695.78
支付给职工以及为职工支付的现金 45,532,506.93 10,943,025.68
支付的各项税费 30,968,547.59 1,874,486.09
支付的其他与经营活动有关的现金 675,401,908.67 524,477,301.48
经营活动现金流出小计 903,208,115.36 540,733,509.03
经营活动产生的现金流量净额 72,360,348.34 -100,208,107.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 202,002,568.54 200,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
12,200.00 300.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 202,014,768.54 200,000,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
4,400,438.74 2,519,900.00
支付的现金
投资所支付的现金 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 61,476,678.63
投资活动现金流出小计 67,877,117.37 2,519,900.00
投资活动产生的现金流量净额 134,137,651.17 197,480,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 50,185,983.00 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,185,983.00 20,000,000.00
偿还债务所支付的现金 124,879,154.86 94,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,616,013.36 10,277,554.64
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 139,495,168.22 104,777,554.64
筹资活动产生的现金流量净额 -89,309,185.22 -84,777,554.64
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 117,188,814.29 12,494,737.51
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,470,514.60 19,151,102.99
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -9,492,261.56
减：未确认的投资损失 6,050,765.87
加：计提的资产减值准备 -24,626,515.87 13,289,860.04
固定资产折旧 17,157,308.80 5,234,224.31
无形资产摊销 7,755,505.53 5,805,296.51
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -43,549.98
预提费用增加（减：减少） 2,874,602.95 863,812.48
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
802,663.91
损失(减:收益)
固定资产报废损失 1,808.88
财务费用 17,796,756.28 10,920,490.33
投资损失（减：收益） -65,657,041.07 -72,129,413.76
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 8,232,705.41 -1,514,714.69
经营性应收项目的减少(减：增加) 135,123,932.44 13,440,135.01
经营性应付项目的增加(减：减少) -19,985,316.11 -95,268,901.07
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 72,360,348.34 -100,208,107.85
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 174,514,967.24 16,875,546.59
减：现金的期初余额 57,326,152.95 4,380,809.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,188,814.29 12,494,737.51
公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
合并范围在2005年基础上减少5家，为北京北大文化发展有限公司及下属3家控股子公司（北京数字工场文化传播有限公司、北京太极国际体育发展有限责任公司、北京青鸟科教电子出版社有限公司）及1家合营公司（京华文化传播有限公司）。变更原因是本年本公司于2006年12月26日因本公司与中国建设银行股份有限公司潍坊分行高新支行借款担保纠纷一案该行委托山东嘉禾国际拍卖有限公司于2006年12月26日对本公司持有的北京北大文化发展有限公司80%的股权进行了拍卖，经过公开竞价，最终由济南瑞志通达科技发展有限公司竞得以上股权，拍卖价格为人民币2亿元。股权转让日为2006年12月30日，所以本年度仅对2006年1月1日至转让日期间的利润表及现金流量进行了合并。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称“本公司”）已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 292,870,661.92
1 长期股权投资差额 -23,220,342.48
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -23,220,342.48
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益 220,383,043.54
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 502,159,253.02
公司法定代表人:周燕军 主管会计工作负责人:张永森 会计机构负责人:崔建胜