江苏澄星磷化工股份有限公司
600078
2012 年半年度报告
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示 ....................................................................2
二、公司基本情况 ................................................................2
三、股本变动及股东情况 ..........................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ................................................6
五、董事会报告 ..................................................................7
六、重要事项 ....................................................................9
七、财务会计报告（未经审计） ...................................................14
八、备查文件目录 ...............................................................89
1
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 李兴
主管会计工作负责人姓名 华平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 华平
公司负责人李兴、主管会计工作负责人华平及会计机构负责人（会计主管人员）华平声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整。
（五）公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
（六）公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、 公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 江苏澄星磷化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 澄星股份
公司的法定英文名称 Jiangsu ChengXing Phosph-Chemicals Co.，Ltd
公司的法定英文名称缩写 CXPC
公司法定代表人 李兴
（二）联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 夏正华
联系地址 江苏省江阴市梅园路 618 号
电话 0510-80622329
传真 0510-86281884
电子信箱 cx@phosphatechina.com
（三）基本情况简介
注册地址 江苏省江阴市梅园路 618 号
注册地址的邮政编码 214432
办公地址 江苏省江阴市梅园路 618 号
办公地址的邮政编码 214432
电子信箱 cx@phosphatechina.com
（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省江阴市梅园路 618 号公司证券部
2
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 澄星股份 600078 鼎球股份
（六）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
总资产 6,340,443,404.08 6,840,609,397.19 -7.31
所有者权益（或股东权益） 1,736,284,886.73 1,725,991,252.03 0.60
归属于上市公司股东的每股净
2.62 2.61 0.38
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 47,221,691.44 41,923,554.92 12.64
利润总额 46,716,351.93 42,522,123.08 9.86
归属于上市公司股东的净利润 29,528,038.86 32,325,185.51 -8.65
归属于上市公司股东的扣除非
29,819,194.63 32,084,231.77 -7.06
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0446 0.0496 -10.08
扣除非经常性损益后的基本每
0.0450 0.0492 -8.54
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0446 0.0545 -18.17
加权平均净资产收益率(%) 1.70 2.04 减少 0.34 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 723,726,345.50 48,719,926.75 1,385.48
每股经营活动产生的现金流量
1.0923 0.0747 1,362.25
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 100,000.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -605,339.51
所得税影响额 95,370.68
少数股东权益影响额（税后） 118,813.06
合计 -291,155.77
3
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
三、 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
662,510,870 100 61,991 61,991 662,572,861 100
股份
1、人民币普通股 662,510,870 100 61,991 61,991 662,572,861 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 662,510,870 100 61,991 61,991 662,572,861 100
股份变动的批准情况：
报告期内，共计有 653,000 元的"澄星转债"转成股票 61,991 股，公司总股本增加至 662,572,861 股。
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 95,724 户
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 售条件股
股份数量
(%) 增减 份数量
江阴澄星实业集团 质押
境内非国有法人 25.78 170,826,693 0
有限公司 170,826,693
江苏红柳床单有限 质押
境内非国有法人 16.01 106,107,921 0
公司 106,107,921
于玲艳 未知 0.21 1,410,700 0 未知
李雪军 未知 0.21 1,365,852 0 未知
4
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
南方中证 500 指数
证 券 投 资 基 金 未知 0.18 1,163,029 0 未知
(LOF)
大连华信信托股份
有限公司－信银 1
未知 0.15 1,000,000 0 未知
号结构化证券投资
集合资金信托
陈云燕 未知 0.15 999,639 0 未知
中国对外经济贸易
信托有限公司－结
未知 0.15 998,353 0 未知
构化新股投资集合
信托 1
潘传荣 未知 0.14 950,972 0 未知
李明 未知 0.14 911,490 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江阴澄星实业集团有限公司 170,826,693 人民币普通股
江苏红柳床单有限公司 106,107,921 人民币普通股
于玲艳 1,410,700 人民币普通股
李雪军 1,365,852 人民币普通股
南方中证 500 指数证券投资基金(LOF) 1,163,029 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司－信银 1 号结构化证券投
1,000,000 人民币普通股
资集合资金信托
陈云燕 999,639 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司－结构化新股投资集
998,353 人民币普通股
合信托 1
潘传荣 950,972 人民币普通股
李明 911,490 人民币普通股
公司控股股东江阴澄星实业集团有限公司与其他九
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 大股东无关联关系或一致行动人关系，公司未知其
他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
5
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]95 号核准，公司于 2007 年 5 月 10 日起向社会公开发行面
值为 4.4 亿元的可转换公司债券，实际募集资金净额 42,365.4 万元（扣除发行费用 1,634.6 万元）已于 2007
年 5 月 16 日全部到位，本次发行的可转换公司债券已于 2007 年 5 月 25 日在上海证券交易所上市交易，债
券简称"澄星转债"，债券代码"110078"。“澄星转债”自 2007 年 11 月 12 日起进入转股期。“澄星转债”存续
期为五年，即自 2007 年 5 月 10 日起至 2012 年 5 月 10 日止。
2、 报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币
本次变动增减
可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售 到期兑付
澄星转债 104,041,000 653,000 103,388,000 0
3、 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 653,000
报告期转股数（股） 61,991
累计转股数（股） 22,748,912
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 3.43
尚未转股额（元） 0
未转股占转债发行总量（%） 0
4、转债其他情况说明
“澄星转债”自 2012 年 4 月 24 日起停止交易。
“澄星转债”于 2012 年 5 月 10 日到期。
“澄星转债”和“澄星转股”自 2012 年 5 月 17 日起在上海证券交易所摘牌。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，董事蒋大庆先生向公司董事会提交了书面辞职报告，根据《公司章程》的规定，董事辞职自
辞职报告送达董事会时生效。
经 2011 年度股东大会决议通过，公司选举李岐霞女士为公司第六届董事会董事。
6
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
五、 董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，全球经济增速趋缓，国内经济下行风险不断增加，精细磷化工行业面临着巨大考验，原辅材
料价格持续维持高位，而下游市场供需不平衡导致产品销售价格下行压力大增，盈利空间被压缩，给公司经
营业绩提升带来了一定压力和挑战，面对各种不利因素，公司董事会和经营层围绕年初制订的经营目标，坚
持以市场为导向，以效益为核心，以降低生产成本和优化产品结构等降本降耗措施为抓手的经营策略，面对
出口低迷的不利因素，公司积极拓展内贸市场份额，确保了公司在激烈的市场竞争中经营效益的总体平稳。
2012 年 1-6 月公司实现营业收入 119,137.71 万元，比去年同期增加 26.38%；实现净利润 3,856.70 万元，
比去年同期增加 7.43%。
下半年公司将继续通过内部挖潜，降低生产和管理成本，从而提高盈利水平以及抵御市场波动的能力；
创新管理体制，创新销售思路，进一步拓展市场份额；通过优化产品结构、降低消耗等方式，积极推进节能
减排和循环经济等工作；稳步提高公司磷矿的自采量；加大高技术含量、高附加值产品的开发投入力度，从
而进一步增强公司的竞争力。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业 营业 营业收入 营业成本比
营业利润率比上年
或 营业收入 营业成本 利润率 比上年同 上年同期
同期增减(%)
分产品 (%) 期增减(%) 增减(%)
分产品
磷酸 677,182,078.11 558,151,275.58 17.58 10.76 22.27 减少 7.76 个百分点
9.5
磷酸盐 271,671,190.30 228,024,891.58 16.07 17.05 减少 5.39 个百分点
3
黄磷 190,273,054.64 160,518,768.92 15.64 338.73 349.73 减少 2.06 个百分点
2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国际 469,823,835.91 9.92
国内 669,302,487.14 40.79
3、报告期末公司资产负债表项目大幅变动原因分析 单位: 元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减（%）
应收票据 37,207,104.21 463,817,944.61 -91.98
在建工程 58,121,589.02 11,623,920.85 400.02
长期待摊费用 30,855,744.35 18,676,022.29 65.22
应付票据 641,327,112.74 416,510,000.00 53.98
预收款项 102,852,914.20 42,440,759.51 142.34
7
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
应付职工薪酬 5,701,717.13 9,524,566.45 -40.14
长期借款 15,000,000.00 212,000,000.00 -92.92
（1）应收票据同比减少主要是因为承兑汇票到期变现所致；
（2）在建工程同比增加主要是因为综合利用等工程项目增加所致；
（3）长期待摊费用同比增加主要是因为采矿等相关费用的增加所致；
（4）应付票据同比增加主要是因为采购业务的票据结算增加所致；
（5）预收款项同比增加主要是因为销售的预收货款增加所致；
（6）应付职工薪酬同比减少主要是因为应付职工的工资薪酬减少所致；
（7）长期借款同比减少主要是因为归还了银行的部分借款所致；
4、报告期末公司利润表项目大幅变动原因分析 单位: 元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减（%）
营业税金及附加 6,725,038.24 3,180,377.00 111.45
销售费用 30,444,209.28 82,163,781.46 -62.95
资产减值损失 -266,357.02 -5,681,702.00 95.31
营业外收入 148,651.93 996,905.48 -85.09
营业外支出 653,991.44 398,337.32 64.18
（1）营业税金及附加同比增加主要是因为城建税等税费较去年同期增加所致；
（2）销售费用同比减少主要是因为销售的运费等较去年同期减少所致；
（3）资产减值损失同比增加主要是因为坏帐准备金冲回较去年同期减少所致；
（4）营业外收入同比减少主要是因为政府的补贴收入减少所致；
（5）营业外支出同比增加主要是因为捐赠支出增加所致。
5、报告期末，公司现金流量表项目大幅变动原因分析 单位: 元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减（%）
收到的税费返还 392,579.93 748,626.89 -47.56
经营活动产生的现金流量净额 723,726,345.50 48,719,926.75 1385.48
投资活动产生的现金流量净额 -55,992,621.08 -95,429,057.66 41.33
筹资活动产生的现金流量净额 -533,784,839.74 73,668,482.98 -824.58
（1）收到的税费返还同比减少主要是因为收到的出口退税较去年同期减少所致；
（2）经营活动产生的现金流量净额同比增加主要是因为购买商品等的支付较去年同期减少所致；
（3）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要是因为工程款的支付较去年同期减少所致；
（4）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是因为归还借款较去年同期增加所致。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
8
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司的利润分配政策为：(1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持
连续和稳定性；（2）公司可采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（3）在满足公司正常
经营和中长期发展战略资金需求的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的
年均可分配利润的百分之三十；（4）公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司应当在定期报告中披露未
分红的原因，未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；（5）存在股东违规占用
公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2、报告期内公司实施了 2011 年度股东大会决议通过的＂以股权登记日 2012 年 6 月 7 日公司总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发 0.3 元现金红利(含税）＂的 2011 年度利润分配方案,该方案已于 2012 年 6 月
14 日实施完毕。
六、 重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司
治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露和投资者关系管理，并按要求有序开展
内部控制规范体系建设。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，各尽其职，进一步提升了
公司治理水平。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司实施了 2011 年度股东大会决议通过的＂以股权登记日 2012 年 6 月 7 日公司总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发 0.3 元现金红利(含税）＂的 2011 年度利润分配方案,该方案已于 2012 年 6 月 14 日
实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（六）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
9
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币
占同类
关联 关联 关联交
关联 关联交易定 关联交易价 关联交 交易金
关联交易方 交易 交易 易结算
关系 价原则 格 易金额 额的比
类型 内容 方式
例(%)
江阴澄星实业 母公司的 以市场价格
购买 货币
集团有限公司 全资子公 电 为依据进行 0.753 元/度 2,724.18 10.13
商品 资金
热电厂 司 交易。
江阴澄星实业 母公司的 以市场价格
购买 货币
集团有限公司 全资子公 软水 为依据进行 5.5 元/吨 81.75 100
商品 资金
热电厂 司 交易。
参照当地水
云南省弥勒县 母公司的 电 市 场 价
购买 水电 货币
雷打滩水电有 控股子公 格，双方商 0.074 元/度 338.87 1.43
商品 差价 资金
限责任公司 司 定的水电价
差。
江阴澄星实业 母公司的 以市场价格
销售 热能 货币
集团有限公司 全资子公 为依据进行 150 元/吨 1,250.30 100
商品 蒸汽 资金
热电厂 司 交易。
（八）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
10
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 16,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 68,548.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 68,548.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 39.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。
（十二）其他重大事项的说明
根据江苏省江阴市城市规划的总体安排及公司自身发展需要，公司与江阴市人民政府土地储备中心就公
司位于江阴市花山路老厂区的土地、建筑物、机器设备及搬迁补偿费、停工停产损失费达成了一致，于 2012
年 2 月 6 日签署了《搬迁补偿协议书》，该协议已经 2012 年 2 月 6 日公司第六届董事会第三十一次会议审议
通过。按照此协议规定，本公司将获得共计 41,300 万元人民币的搬迁补偿款。截止本报告期末，公司已收
到上述协议的第一笔补偿款 2,065 万元，公司将在收到余下相关补偿款后及时进行信息披露。具体内容详见
《江苏澄星磷化工股份有限公司关于签订<搬迁补偿协议书>的公告》及《江苏澄星磷化工股份有限公司关于
11
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
收到搬迁补偿款项的进展公告》。
（十三）信息披露索引
刊载的 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
报刊名称 及检索路径
上海证券交易所网站
股本结构变动公告 上海证券报 2012 年 1 月 5 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于签署《搬迁补偿协议书》的公告 上海证券报 2012 年 2 月 7 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2011 年年度报告摘要 上海证券报 2012 年 3 月 29 日
http://www.sse.com.cn
第六届董事会第三十二次会议决议公告 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 3 月 29 日
暨关于召开 2011 年度股东大会的通知 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第六届监事会第十次会议决议公告 上海证券报 2012 年 3 月 29 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2012 年度日常关联交易公告 上海证券报 2012 年 3 月 29 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
董事辞职公告 上海证券报 2012 年 3 月 29 日
http://www.sse.com.cn
关于可转换公司债券到期摘牌的首次提 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 3 月 30 日
示性公告 http://www.sse.com.cn
关于变更“澄星转债”停止交易开始日 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 4 月 5 日
期的公告 http://www.sse.com.cn
关于可转换公司债券到期摘牌的第二次 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 4 月 6 日
提示性公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
股份结构变动公告 上海证券报 2012 年 4 月 6 日
http://www.sse.com.cn
关于可转换公司债券到期摘牌的第三次 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 4 月 9 日
提示性公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于收到搬迁补偿款项的进展公告 上海证券报 2012 年 4 月 10 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2011 年度股东大会决议公告 上海证券报 2012 年 4 月 19 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2012 年第一季度报告 上海证券报 2012 年 4 月 21 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于“澄星转债”停止交易的公告 上海证券报 2012 年 4 月 23 日
http://www.sse.com.cn
关于“澄星转债”到期兑付兑息及摘牌 上海证券交易所网站
上海证券报 2012 年 5 月 14 日
的公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
股本结构变动公告 上海证券报 2012 年 5 月 14 日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于完成工商变更登记的公告 上海证券报 2012 年 5 月 22 日
http://www.sse.com.cn
2011 年度利润分配实施公告 上海证券报 2012 年 6 月 4 日 上海证券交易所网站
12
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
http://www.sse.com.cn
13
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,916,495,203.47 2,021,992,693.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 886,000.00 838,005.89
应收票据 37,207,104.21 463,817,944.61
应收账款 124,012,785.15 117,537,823.48
预付款项 527,977,455.76 547,942,817.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,701,158.94 32,764,946.98
买入返售金融资产
存货 954,432,328.02 889,578,617.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 799,681.81 928,997.45
流动资产合计 3,596,511,717.36 4,075,401,846.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,760,000.00 20,760,000.00
投资性房地产
固定资产 2,086,853,986.61 2,430,690,536.11
在建工程 58,121,589.02 11,623,920.85
工程物资
固定资产清理 295,874,458.78
14
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 190,928,496.72 218,879,739.40
开发支出
商誉 12,703,932.07 12,703,932.07
长期待摊费用 30,855,744.35 18,676,022.29
递延所得税资产 47,833,479.17 51,873,400.25
其他非流动资产
非流动资产合计 2,743,931,686.72 2,765,207,550.97
资产总计 6,340,443,404.08 6,840,609,397.19
流动负债：
短期借款 2,781,130,000.00 3,213,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 641,327,112.74 416,510,000.00
应付账款 275,807,475.69 257,316,354.88
预收款项 102,852,914.20 42,440,759.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,701,717.13 9,524,566.45
应交税费 -28,109,271.47 -21,054,513.56
应付利息 22,331,488.15 18,363,035.01
应付股利 11,500,000.00
其他应付款 5,264,172.90 6,960,080.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 461,337,184.59 532,903,597.58
其他流动负债 9,978,612.33 18,589,611.86
流动负债合计 4,289,121,406.26 4,494,553,492.40
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 212,000,000.00
应付债券
15
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
长期应付款 160,294,414.68 266,410,952.59
专项应付款 20,650,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,480,000.00 12,580,000.00
非流动负债合计 208,424,414.68 490,990,952.59
负债合计 4,497,545,820.94 4,985,544,444.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,572,861.00 662,510,870.00
资本公积 382,316,958.74 381,736,168.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 124,823,850.40 124,823,850.40
一般风险准备
未分配利润 566,571,216.59 556,920,363.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,736,284,886.73 1,725,991,252.03
少数股东权益 106,612,696.41 129,073,700.17
所有者权益合计 1,842,897,583.14 1,855,064,952.20
负债和所有者权益总计 6,340,443,404.08 6,840,609,397.19
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,210,305,319.95 1,510,285,636.62
交易性金融资产
应收票据 13,900,229.04 77,852,630.31
应收账款 217,827,767.59 417,045,037.79
预付款项 879,373,577.84 1,057,325,067.30
应收利息
应收股利
其他应收款 15,777,938.52 15,095,614.03
16
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
存货 545,213,904.09 453,004,824.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 799,681.81 928,997.45
流动资产合计 2,883,198,418.84 3,531,537,808.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 951,647,562.83 951,647,562.83
投资性房地产
固定资产 736,483,841.22 965,738,145.43
在建工程 10,011,780.32 437,407.47
工程物资
固定资产清理 295,874,458.78
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,007,466.51 42,496,710.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,489,593.20 24,929,865.88
其他非流动资产
非流动资产合计 2,036,514,702.86 1,985,249,692.52
资产总计 4,919,713,121.70 5,516,787,500.67
流动负债：
短期借款 1,950,000,000.00 2,130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,098,327,112.74 1,126,300,000.00
应付账款 45,449,042.96 199,330,326.87
预收款项 45,262,175.71 23,479,490.25
应付职工薪酬
应交税费 -33,047,650.62 -15,792,292.29
应付利息 22,150,782.98 17,634,598.14
应付股利
其他应付款 951,733.67 3,075,835.74
一年内到期的非流动负债 256,140,005.98 375,167,421.05
17
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
其他流动负债 2,987,908.00
流动负债合计 3,385,233,203.42 3,862,183,287.76
非流动负债：
长期借款 110,000,000.00
应付债券
长期应付款 27,345,313.47 81,706,022.00
专项应付款 20,650,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,995,313.47 191,706,022.00
负债合计 3,433,228,516.89 4,053,889,309.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,572,861.00 662,510,870.00
资本公积 375,209,102.81 374,628,312.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 124,823,850.40 124,823,850.40
一般风险准备
未分配利润 323,878,790.60 300,935,158.37
所有者权益（或股东权益）合计 1,486,484,604.81 1,462,898,190.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,919,713,121.70 5,516,787,500.67
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
合并利润表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,191,377,051.70 942,717,157.02
其中：营业收入 1,191,377,051.70 942,717,157.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,144,203,354.37 900,793,602.10
其中：营业成本 967,705,278.03 704,417,569.52
利息支出
18
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,725,038.24 3,180,377.00
销售费用 30,444,209.28 82,163,781.46
管理费用 28,752,598.99 35,911,456.44
财务费用 110,842,586.85 80,802,119.68
资产减值损失 -266,357.02 -5,681,702.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
47,994.11
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,221,691.44 41,923,554.92
加：营业外收入 148,651.93 996,905.48
减：营业外支出 653,991.44 398,337.32
其中：非流动资产处置损失 120,621.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
46,716,351.93 42,522,123.08
列）
减：所得税费用 8,149,316.83 6,622,766.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,567,035.10 35,899,356.99
归属于母公司所有者的净利润 29,528,038.86 32,325,185.51
少数股东损益 9,038,996.24 3,574,171.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0446 0.0496
（二）稀释每股收益 0.0446 0.0545
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,567,035.10 35,899,356.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,528,038.86 32,325,185.51
归属于少数股东的综合收益总额 9,038,996.24 3,574,171.48
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
19
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 866,248,561.49 764,466,227.01
减：营业成本 764,718,827.19 678,055,046.68
营业税金及附加 168,610.52 10,624.18
销售费用 24,427,543.50 21,933,790.64
管理费用 10,404,727.54 13,067,948.01
财务费用 71,027,371.28 54,863,699.30
资产减值损失 -10,246,199.28 -12,019,640.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 38,500,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,247,680.74 8,554,758.43
加：营业外收入 13,410.00 21,861.87
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
44,261,090.74 8,576,620.30
列）
减：所得税费用 1,440,272.68 2,144,155.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,820,818.06 6,432,465.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,820,818.06 6,432,465.22
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
20
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,412,572,531.94 1,436,128,637.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 392,579.93 748,626.89
收到其他与经营活动有关的现金 193,344,334.23 9,246,865.71
经营活动现金流入小计 1,606,309,446.10 1,446,124,130.22
购买商品、接受劳务支付的现金 712,878,751.41 1,238,510,931.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,286,708.25 43,719,771.38
支付的各项税费 53,930,969.88 21,411,452.25
支付其他与经营活动有关的现金 75,486,671.06 93,762,048.40
经营活动现金流出小计 882,583,100.60 1,397,404,203.47
经营活动产生的现金流量净额 723,726,345.50 48,719,926.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
665,825.47
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
21
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流入小计 665,825.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,846,169.04 96,094,883.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 146,452.04
投资活动现金流出小计 55,992,621.08 96,094,883.13
投资活动产生的现金流量净额 -55,992,621.08 -95,429,057.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,514,637,400.00 1,045,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 130,650,000.00 293,771,248.61
筹资活动现金流入小计 2,645,287,400.00 1,339,571,248.61
偿还债务支付的现金 2,941,895,400.00 1,080,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,166,049.43 79,226,208.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 95,010,790.31 105,876,557.02
筹资活动现金流出小计 3,179,072,239.74 1,265,902,765.63
筹资活动产生的现金流量净额 -533,784,839.74 73,668,482.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 133,948,884.68 26,959,352.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,129,703,013.68 1,031,940,101.28
六、期末现金及现金等价物余额 1,263,651,898.36 1,058,899,453.35
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,294,986,321.16 1,425,232,633.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,426,853.56 4,618,448.14
经营活动现金流入小计 1,310,413,174.72 1,429,851,082.11
22
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 900,659,787.32 1,395,345,212.59
支付给职工以及为职工支付的现金 9,678,396.09 12,001,487.35
支付的各项税费 845,192.30 1,615,510.20
支付其他与经营活动有关的现金 34,953,641.55 16,880,195.83
经营活动现金流出小计 946,137,017.26 1,425,842,405.97
经营活动产生的现金流量净额 364,276,157.46 4,008,676.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,574,372.85 78,547,769.74
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 146,452.04
投资活动现金流出小计 9,720,824.89 78,547,769.74
投资活动产生的现金流量净额 28,779,175.11 -78,547,769.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,483,000,000.00 760,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 130,650,000.00 89,771,248.61
筹资活动现金流入小计 1,613,650,000.00 849,771,248.61
偿还债务支付的现金 1,956,388,000.00 660,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,074,039.40 56,866,647.54
支付其他与筹资活动有关的现金 49,807,107.19 46,599,356.79
筹资活动现金流出小计 2,096,269,146.59 763,466,004.33
筹资活动产生的现金流量净额 -482,619,146.59 86,305,244.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,563,814.02 11,766,150.68
加：期初现金及现金等价物余额 698,535,636.62 652,603,165.48
六、期末现金及现金等价物余额 608,971,822.60 664,369,316.16
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
23
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 662,510,870.00 381,736,168.07 124,823,850.40 556,920,363.56 129,073,700.17 1,855,064,952.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 662,510,870.00 381,736,168.07 124,823,850.40 556,920,363.56 129,073,700.17 1,855,064,952.20
三、本期增减变动金额（减
61,991.00 580,790.67 9,650,853.03 -22,461,003.76 -12,167,369.06
少以“－”号填列）
（一）净利润 29,528,038.86 9,038,996.24 38,567,035.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,528,038.86 9,038,996.24 38,567,035.10
（三）所有者投入和减少资
61,991.00 580,790.67 642,781.67
本
1．所有者投入资本 61,991.00 7,858,845.70 7,920,836.70
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -7,278,055.03 -7,278,055.03
（四）利润分配 -19,877,185.83 -31,500,000.00 -51,377,185.83
24
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-19,877,185.83 -31,500,000.00 -51,377,185.83
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 662,572,861.00 382,316,958.74 124,823,850.40 566,571,216.59 106,612,696.41 1,842,897,583.14
25
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 651,471,280.00 277,924,826.90 119,816,946.26 518,010,304.35 111,750,112.52 1,678,973,470.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 651,471,280.00 277,924,826.90 119,816,946.26 518,010,304.35 111,750,112.52 1,678,973,470.03
三、本期增减变动金额
766,696.00 6,593,495.67 25,802,805.75 3,574,171.48 36,737,168.90
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 32,325,185.51 3,574,171.48 35,899,356.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
32,325,185.51 3,574,171.48 35,899,356.99
计
（三）所有者投入和减
766,696.00 6,593,495.67 7,360,191.67
少资本
1．所有者投入资本 766,696.00 6,593,495.67 7,360,191.67
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,522,379.76 -6,522,379.76
26
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-6,522,379.76 -6,522,379.76
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 652,237,976.00 284,518,322.57 119,816,946.26 543,813,110.10 115,324,284.00 1,715,710,638.93
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华
27
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 专 般
项目 库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储 险
股 备 准
备
一、上年年末余额 662,510,870.00 374,628,312.14 124,823,850.40 300,935,158.37 1,462,898,190.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 662,510,870.00 374,628,312.14 124,823,850.40 300,935,158.37 1,462,898,190.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 61,991.00 580,790.67 22,943,632.23 23,586,413.90
（一）净利润 42,820,818.06 42,820,818.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,820,818.06 42,820,818.06
（三）所有者投入和减少资本 61,991.00 580,790.67 642,781.67
1．所有者投入资本 61,991.00 7,858,845.70 7,920,836.70
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -7,278,055.03 -7,278,055.03
（四）利润分配 -19,877,185.83 -19,877,185.83
1．提取盈余公积
28
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,877,185.83 -19,877,185.83
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 662,572,861.00 375,209,102.81 124,823,850.40 323,878,790.60 1,486,484,604.81
29
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减： 专 般
项目 库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储 险
股 备 准
备
一、上年年末余额 651,471,280.00 270,668,983.46 119,816,946.26 262,395,400.87 1,304,352,610.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 651,471,280.00 270,668,983.46 119,816,946.26 262,395,400.87 1,304,352,610.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
766,696.00 6,593,495.67 -89,914.54 7,270,277.13
填列）
（一）净利润 6,432,465.22 6,432,465.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,432,465.22 6,432,465.22
（三）所有者投入和减少资本 766,696.00 6,593,495.67 7,360,191.67
1．所有者投入资本 766,696.00 6,593,495.67 7,360,191.67
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,522,379.76 -6,522,379.76
1．提取盈余公积
30
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,522,379.76 -6,522,379.76
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 652,237,976.00 277,262,479.13 119,816,946.26 262,305,486.33 1,311,622,887.72
法定代表人：李兴 主管会计工作负责人：华平 会计机构负责人：华平
31
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）财务报表附注
附 注 1、 基 本 情 况
1、公司的历史沿革
江苏澄星磷化工股份有限公司前身为江苏鼎球实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是
经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（1994）361 号文批复，由宜兴市绢麻纺织印染实业总公司（以下简
称实业总公司）为主要发起人,联合江苏省丝绸进出口公司、宜兴市太华服装厂共同发起组建的定向募集股
份制试点企业，1994 年 6 月 28 日经江苏省工商行政管理局核准登记注册，领取企业法人营业执照。
1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，共募集资金
19,355 万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”，股票代码为“600078”。
1998 年 12 月 3 日，江苏澄星磷化工集团公司（2001 年 3 月 1 日改制变更为江阴澄星实业集团有限公司，
以下简称澄星集团）以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股 3,850 万股。受让后，澄星集团持有本
公司 3,850 万股法人股，占总股本的 29.76%,成为本公司第一大股东。1999 年，本公司实施了配股，法人股
股东中除澄星集团以实物资产认配其所配股份外，其他法人股股东均放弃了配股权，配股后股本总额为
18,006.20 万元，其中澄星集团持股 5,775 万股，占本公司总股本的 32.07%。
2000 年 12 月，江苏红柳床单集团公司（以下简称红柳集团）以协议方式受让实业总公司等四家单位持
有的本公司法人股 3,587.5248 万股，本次受让后,红柳集团持有本公司法人股 3,587.5248 万股，占总股本
的 19.92%，成为本公司第二大股东。
2000 年 12 月，经本公司 2000 年第一次临时股东大会决议，澄星集团以磷化工类资产与本公司所属绢
纺和油漆化工类经营性资产进行置换，置换不足部分由澄星集团以现金补足。
2001 年 3 月,本公司更名为“江苏澄星磷化工股份有限公司”，股票名称变更为“澄星股份”，股票代码
不变。
2003 年 4 月，本公司向全体社会公众股股东配股 19,883,016 股，配股价格 8.98 元。
2003 年 10 月，本公司利用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
根据 2006 年 10 月 12 日召开的股权分置股东大会决议，本公司非流通股股东向全体流通股东每 10 股支
付 1 股对价以获取流通权。
2007 年 5 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行可转换公司债券 44,000 万元。
截止 2012 年 6 月 30 日，经历次变更后公司的股本总额为 662,572,861 股。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
32
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市梅园大街 618 号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司下设生产部、财务部、审计监督部、人力资源部、证券部、质检部、仓储物流部、工程项目部、
销售部及采购部等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属化工行业，经营范围为：化工原料及化工产品（磷酸、五氧化二磷外其他危险品除外）制造、
销售。本企业自产的化工原料及化工产品出口。电子产品制造、销售，金属材料、建筑材料、农副产品销售，
技术咨询服务。
附 注 2、 公 司 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 前 期 差 错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季度和
半年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
(2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
33
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
(2)从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时
予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。
(3)子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
(4)对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金流量表中现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务核算方法
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的
差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原
则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国
人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
(2)境外经营财务报表的折算方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
34
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具的确认和计量及金融工具的转移
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、
持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融
资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公
司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易
的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是
金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最
终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或
部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的
金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融
资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
35
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量
的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计
入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准 单项金额前 10 名的或虽不属于前 10 名，但占应收
款项总额的 5%（含 5%）以上的应收账款
单项金额重大的其他应收款判断依据或金额标准 单项金额前 10 名且金额大于 100 万元的其他应收
款
坏账准备计提方法 根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独
进行减值测试，计提坏账准备。
(2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
36
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
按账龄组合、采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款 其他应收款
账龄
坏账准备计提比例 坏账准备比计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 20% 20%
三至五年 40% 40%
五年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现
金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法
（1)存货分类：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2)存货的盘存制度为永续盘存制。
（3)存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领
用时一次摊销的办法；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
（4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受
毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已
计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准
备及当期收益。
12、长期股权投资的核算方法
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
37
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的
负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包
括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并
损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期
股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过
50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本
公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%
之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大
影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
38
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公
允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值
的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资
产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金
融资产减值损失，可以通过权益转回。
13、投资性房地产的核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法
计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产的核算方法
(1)固定资产确认条件
①固定资产确认：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
②固定资产按照成本进行初始计量，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用选直线法（年限平均法）
提取折旧。
39
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的预计使用寿
命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 35 年 5% 2.71%
机器及电力设备 10～20 年 3% 4.85～9.70%
运输设备及其他 5～20 年 3% 4.85～19.40%
其中:铁路运输设备 10～20 年 3% 4.85～9.70%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产
是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产
组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资
产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
40
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固
定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。
15、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应
支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定
工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工
程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用的核算方法
(1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
(2)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
41
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，
停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
(4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或
者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一
般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产的计价和摊销方法
(1)无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非
货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出
资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
(2)无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、
非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
42
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值
的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债的核算方法
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
43
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：按照《企业会计准则》的相关规定执行。
21、收入的确认方法
(1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、
成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公
司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权收入的实现。
22、政府补助的核算方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及负债的计量方法
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所
得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予
确认。
24、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
44
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
1)企业合并；
2)直接在所有者权益中确认的交易事项。
25、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内无前期主要会计政策、会计估计变更的情况。
26、前期会计差错更正
报告期内无前期财务报表重大差错更正的情况。
附 注 3、 税 项 及 税 收 优 惠
1、报告期主要税种及税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城建税 应缴流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 4%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、报告期税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税（2001）202 号文件及云南省地方税务局云地税二字（2002）123 号文
件，弥勒磷电享受西部大开发优惠政策，执行优惠税率 15%，优惠期至 2010 年。同时，根据财政部、海关
总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58 号文件，
弥勒磷电执行新一轮西部大开发税收优惠政策，执行优惠税率 15%从 2011 年 1 月 1 日起执行。
45
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附 注 4、 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表
1、子公司情况
1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
实质
上构
成对 是
子 子
业 子公 表决 否
公 公 注 持股
子公司 务 期末实际 司净 权比 合 少数股东
司 司 册 注册资本 经营范围 比例
全称 性 出资额 投资 例 并 权益
简 类 地 （%）
质 的其 （%） 报
称 型
他项 表
目余
额
江阴澄 澄 有 江 贸 1,000.00 国内贸易；进出 1,000 无 100 100 是 －
星国际 星 限 阴 易 口业务
贸易有 国 公 市
限公司 贸 司
上海澄 上 有 上 贸 50.00 国内贸易 60.12 无 90 90 是 5.52
星磷化 海 限 海 易
工有限 澄 公 市
公司 星 司
云南宣 宣 有 宣 制 62,365.40 磷化工相关生 62,363.39 无 100 100 是 －
威磷电 威 限 威 造 产、销售；发电
有限责 磷 公 市 业 及电力供应和
任公司 电 司 销售
会泽恒 会 有 会 采 520.00 主要从事磷矿 520 无 100 100 是 －
威矿业 泽 限 泽 矿 开采、精选和销
有限公 恒 公 县 业 售
司 威 司
沾益县 沾 有 沾 采 150.00 主要从事磷矿 105 无 70 70 是 3.00
恒威矿 益 限 益 矿 开采、精选和销
业有限 恒 公 县 业 售
公司 威 司
宣威市 宣 有 宣 贸 500.00 主要从事原煤、 450 无 90 90 是 38.61
荣昌煤 威 限 威 易 焦煤及矿用设
磷有限 荣 公 市 备购销
公司 昌 司
会泽龙 会 有 会 采 1,000.00 主要从事磷矿 760 无 76 76 是 188.95
威矿业 泽 限 泽 矿 购销
有限公 龙 公 县 业
司 威 司
宣威市 宣 有 宣 制 100.00 主要从事磷渣、 100 无 100 100 是 －
磷电新 威 限 威 造 煤渣免烧砖及
型建材 建 公 市 业 相关制品生产
有限公 材 司 销售
司
46
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质
上构
成对 是
子 子
业 子公 否
公 公 注 持股 表决
子公司 务 期末实际 司净 合 少数股东
司 司 册 注册资本 经营范围 比例 权比
全称 性 出资额 投资 并 权益
简 类 地 （%） 例（%）
质 的其 报
称 型
他项 表
目余
额
江阴澄 澄 有 江 制 19,000.00 日用化工产品 27,038.05 无 100 100 是 －
星日化 星 限 阴 造 （磷酸盐系列）
有限公 日 公 市 业 的制造、加工、
司 化 司 销售
云南弥 弥 有 弥 制 4,600.00 黄磷及磷化工 1,312.77 无 55 55 是 12367.75
勒县磷 勒 限 勒 造 系列产品的生
电化工 磷 公 县 业 产销售
有限责 电 司
任公司
江苏兴 兴 有 江 物 2,000.00 危险品运输；化 1,714.43 无 95 95 是 109.63
霞物流 霞 限 阴 流 工原料及其他
配送有 物 公 市 贸 材料的销售。
限公司 流 司 易
（注：以下涉及到子公司均用以上对应简称）
2、报告期内合并报表范围的变更情况
注册 是否合并
持股
子公司简称 资本 2012 2011 备注
比例
（万元） 年度 年度
澄星国贸 1,000.00 100% 是 是 －
上海澄星 50.00 90% 是 是 －
宣威磷电 62,365.40 100% 是 是 －
会泽恒威 520.00 100% 是 是 －
沾益恒威 150.00 70% 是 是 －
宣威荣昌 500.00 90% 是 是 －
会泽龙威 1,000.00 76% 是 是 －
宣威建材 100.00 100% 是 是 －
澄星日化 19,000.00 100% 是 是 －
弥勒磷电 4,600.00 55% 是 是 －
兴霞物流 2,000.00 95% 是 是 －
报告期内合并报表范围未发生变更。
47
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附 注 5、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
1） 项目 2012-6-30 2011-12-31
现金 479,447.01 424,583.64
银行存款 1,263,172,451.35 1,129,278,430.04
其他货币资金 652,843,305.11 892,289,679.34
其中：保证金存款 652,843,305.11 892,289,679.34
合 计 1,916,495,203.47 2,021,992,693.02
其他货币资金全部为保证金存款，其中：银行承兑汇票保证金存款 43,133.35 万元，信用证保证金及其他
保证金存款 22150.98 万元。
2） 货币资金中的外币情况
2012-6-30 2011-12-31
外币
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 9,431,592.22 6.3178 59,586,913.33 1,680,426.71 6.3009 10,588,200.66
59,586,913.33 10,588,200.66
3） 货币资金期末较期初减少 10,549.75 万元，降幅为 5.22%，主要是归还银行借款及信用证所致。
4） 除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
1） 项目 2012-6-30 2011-12-31
嘉实基本面 120 联接基金 886,000.00 838,005.89
合 计 886,000.00 838,005.89
2） 2011 年 7 月澄星日化通过中国银行股份有限公司江阴市支行购买“嘉实基本面 120 联接”基金，投资
成本 100.00 万元，基金份额 994,075.79 份；截止 2011 年 12 月 31 日，基金公允价值为 886,000.00 元。
期末交易性金融资产不存在变现限制。
3、应收票据
1） 应收票据分类 2012-6-30 2011-12-31
银行承兑汇票 37,207,104.21 110,794,694.61
48
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
商业承兑汇票 — 353,023,250.00
合 计 37,207,104.21 463,817,944.61
2） 期末应收票据中无逾期未收回情况，无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据，无因出票人无力履约
而将票据转为应收账款的情况。
3） 应收票据期末较期初减少 42,661.08 万元，降幅为 91.98%，主要是承兑汇票到期承兑。
4） 期末已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况
出票单位 出票日 到期日 票据金额
上海帕卡濑精有限公司 2012-2-27 2012-8-27 1,993,465.05
深圳新宙邦科技股份有限公司 2012-4-12 2012-10-11 1,040,499.00
镇江黄墟化工厂 2012-1-10 2012-7-10 1,000,000.00
宁波市鄞州嘉融化工有限公司 2012-3-22 2012-9-22 1,000,000.00
宁波鄞州嘉融化工有限公司 2012-4-10 2012-10-10 1,000,000.00
4、应收账款
1） 按种类分类
2012-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账
141,971,603.40 100.00 17,958,818.25 12.65 124,012,785.15
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 141,971,603.40 100.00 17,958,818.25 12.65 124,012,785.15
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账
134,130,905.66 100.00 16,593,082.18 12.37 117,537,823.48
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 134,130,905.66 100.00 16,593,082.18 12.37 117,537,823.48
2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-6-30
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 124,620,261.37 87.78 5.00 6,231,013.06 118,389,248.31
49
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
一至二年 3,609,269.92 2.54 10.00 360,927.00 3,248,342.92
二至三年 459,000.46 0.32 20.00 91,800.09 367,200.37
三至五年 3,346,655.91 2.36 40.00 1,338,662.36 2,007,993.55
五年以上 9,936,415.74 7.00 100.00 9,936,415.74 —
合计 141,971,603.40 100.00 12.65 17,958,818.25 124,012,785.15
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 117,455,345.27 87.57 5.00 5,872,767.26 111,582,578.01
一至二年 4,276,944.65 3.19 10.00 427,694.46 3,849,250.19
二至三年 508,210.15 0.38 20.00 101,642.03 406,568.12
三至五年 2,832,378.60 2.11 40.00 1,132,951.44 1,699,427.16
五年以上 9,058,026.99 6.75 100.00 9,058,026.99 —
合计 134,130,905.66 100.00 12.37 16,593,082.18 117,537,823.48
3） 应收账款中的外币应收账款情况：
2012-6-30 2011-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 15,042,534.80 95,035,726.36 15,179,866.95 95,646,823.66
合计 95,035,726.36 95,646,823.66
4） 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方欠款。
5） 应收账款期末余额中无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额或部
分收回的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款。
6） 本项目报告期无实际核销应收账款情况：
7） 应收账款余额期末较期初增加 784.07 万元，增幅 5.85%，主要是赊销增加导致期末应收账款余额增加。
8） 期末应收账款前五名单位情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 年限 额的比例(%)
客户单位 1 非关联方 15,282,020.22 应收销货款 一年以内 10.76%
客户单位 2 非关联方 11,498,676.26 应收销货款 一年以内 8.10%
客户单位 3 非关联方 9,121,454.53 应收销货款 一年以内 6.42%
客户单位 4 非关联方 8,023,610.23 应收销货款 一年以内 5.65%
客户单位 5 非关联方 6,092,034.01 应收销货款 一年以内 4.29%
合计 50,017,795.25 35.22%
50
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
5、预付款项
2012-6-30 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 280,522,584.33 53.13 341,174,246.72 62.26
一至二年 153,783,474.71 29.13 112,799,683.07 20.59
二至三年 88,141,744.63 16.69 91,940,930.46 16.78
三至五年 3,891,326.53 0.74 1,407,858.06 0.26
五年以上 1,638,325.56 0.31 620,099.47 0.11
合计 527,977,455.76 100.00 547,942,817.78 100.00
2） 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方预付款情况：
3） 期末预付款项中余额前五名单位预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 时间 未结算原因
供应商 1 非关联方 282,493,836.39 预付材料款 二年以内 尚未结算
供应商 2 非关联方 80,000,000.00 预付购房款 二至三年 交易未完成
供应商 3 非关联方 33,625,220.94 预付购地款 二年以内 交易未完成
供应商 4 非关联方 27,250,989.30 预付工程款 一年以内 尚未结算
供应商 5 非关联方 13,500,000.00 预付材料款 一年以内 尚未结算
合计 436,870,046.63
4） 预付款项期末较期初减少 1996.54 万元，降幅为 3.64%，主要原因是预付采购原材料款项减少。
5） 期末账龄一至二年预付款项主要是预付购地、材料款项尚未结算，二至三年预付款项主要是预付江阴市
中天综合开发有限公司 8,000 万元购房款尚未结算，账龄超过三年的预付款项主要是结算尾款。
6、其他应收款
1） 按种类分类
2012-6-30
种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例(%) 金额 比例(%) 净 额
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备
— — — — —
的其他应收款
组合一：账龄组合 5,400,142.60 15.25 698,983.66 12.94 4,701,158.94
组合二：保证金组合 30,000,000.00 84.75 — — 30,000,000.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
其他应收款
合 计 35,400,142.60 100.00 698,983.66 1.97 34,701,158.94
51
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例(%) 金额 比例(%) 净 额
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备
— — — — —
的其他应收款
组合一：账龄组合 3,135,808.84 9.46 370,861.86 11.83 2,764,946.98
组合二：保证金组合 30,000,000.00 90.54 — — 30,000,000.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
其他应收款
合 计 33,135,808.84 100.00 370,861.86 1.12 32,764,946.98
其他应收款组合的说明：
组合名称 组合内容 坏账准备计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险特征 账龄分析法
保证金组合 应收租赁保证金 不计提坏账准备
2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2012-6-30
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 2,329,153.35 43.13 5.00 116,457.67 2,212,695.68
一至二年 2,044,666.67 37.86 10.00 204,466.67 1,840,200.00
二至三年 598,698.58 11.09 20.00 119,739.72 478,958.86
三至五年 282,174.00 5.23 40.00 112,869.60 169,304.40
五年以上 145,450.00 2.69 100.00 145,450.00 —
合计 5,400,142.60 100.00 11.83 698,983.66 4,701,158.94
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 1,411,103.65 45.00 5.00 70,674.14 1,340,429.51
一至二年 1,277,531.83 40.74 10.00 127,753.18 1,149,778.65
二至三年 182,174.00 5.81 20.00 36,434.80 145,739.20
三至五年 214,999.36 6.86 40.00 85,999.74 128,999.62
五年以上 50,000.00 1.59 100.00 50,000.00 —
合计 3,135,808.84 100.00 11.83 370,861.86 2,764,946.98
3） 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方欠款。
4） 其他应收款期末余额中无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额或
52
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
部分收回的其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
5） 其他应收款期末余额较期初增加 226.43 万元，增幅为 6.83%，主要系增加各项暂付款。
6） 其他应收款期末前五名单位列示：
占其他应收款总
单位名称 与公司关系 金额 款项性质 年限 额的比例(%)
江苏金融租赁有限公司 非关联方 15,000,000.00 保证金 一年以内 42.37
民生租赁股份有限公司 非关联方 15,000,000.00 保证金 二至三年 42.37
云南南彤矿业有限公司 非关联方 739,425.61 保证金 一年以内 2.09
张家港海关 非关联方 500,000.00 保证金 三年以内 1.41
昆明市国土资源局 非关联方 300,000.00 保证金 一至二年 0.85
合计 31,539,425.61 89.09
7、存货
1）项 目 2012-6-30
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
库存材料 472,378,221.20 49.25 — 472,378,221.20
在产品 14,396,258.82 1.50 — 14,396,258.82
库存商品 472,332,189.52 49.25 4,674,341.52 467,657,848.00
合计 959,106,669.54 100.00 4,674,341.52 954,432,328.02
2011-12-31
项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
库存材料 221,385,253.27 24.70 — 221,385,253.27
在产品 14,280,471.80 1.59 — 14,280,471.80
库存商品 660,551,148.35 73.71 6,638,256.41 653,912,891.94
合计 896,216,873.42 100.00 6,638,256.41 889,578,617.01
2） 期末存货中无借款费用资本化金额，无抵押等存在权利受到限制的存货。
8、长期股权投资 金额单位:人民币万
元
在被投资
在被投
在被投 单位持股 减 现
初始 资单位 本期计
核算方 期初 增减 期末 资单位 比例与表 值 金
被投资单位 投资 表决权 提减值
法 余额 变动 余额 持股比 决权比例 准 红
成本 比例 准备
例(%) 不一致的 备 利
(%)
说明
弥勒县大容环保新型建材有限公司 成本法 200 200 — 200 25 — — — — —
53
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
江阴天澄新能源科技有限公司 权益法 1,876 1,876 — 1,876 28 28 — — — —
合计 2,076 2,076 — 2,076 — — — — — —
公司持有弥勒县大容环保新型建材有限公司 25%股权，因无法对其财务和经营决策产生重大影响，故按
成本法核算。
9、固定资产
1） 固定资产增减变动
原值 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
房屋建筑物 1,019,708,409.44 321,543.13 177,075,369.81 842,954,582.76
机器及电力设备 2,064,743,668.27 4,146,139.64 407,533,915.17 1,661,355,892.74
运输设备及其他 290,022,915.68 1,806,246.15 48,082,412.86 243,746,748.97
3,374,474,993.39 6,273,928.92 632,691,697.84 2,748,057,224.47
累计折旧 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
房屋建筑物 139,787,709.61 11,542,841.58 47,926,788.96 103,403,762.23
机器及电力设备 675,408,315.69 57,684,705.12 269,300,764.14 463,792,256.67
运输设备及其他 128,288,431.98 10,937,037.36 45,518,250.38 93,707,218.96
943,484,457.28 80,164,584.06 362,745,803.48 660,903,237.86
减值准备 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
房屋建筑物 — — — —
机器及电力设备 300,000.00 — — 300,000.00
运输设备及其他 — — — —
300,000.00 — — 300,000.00
固定资产净额 2011-12-31 2012-6-30
房屋建筑物 879,920,699.83 739,550,820.53
机器及电力设备 1,389,035,352.58 1,197,263,636.07
运输设备及其他 161,734,483.70 150,039,530.01
2,430,690,536.11 2,086,853,986.61
本期折旧额 8016.46 万元。本期在建工程转入固定资产 1813.06 万元。
2） 2010 年 6 月本公司与民生租赁股份有限公司（以下简称民生租赁公司）签署《融资租赁合同》，将公司
账面净值 30,000 万元的自有设备以“售后回租”方式向民生租赁公司申请办理融资租赁业务，融资金
额 30,000 万元，融资期限为 3 年。2011 年 6 月本公司全资子公司宣威磷电与江苏金融租赁有限公司
签署《融资租赁合同》，将该公司账面净值约 30,000 万元的自有设备以“售后回租”方式向江苏金融租
赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金额 30,000 万元，融资期限为 3 年。
3） 2012 年 2 月 6 日，本公司与江阴市人民政府土地储备中心签署了《搬迁补偿协议书》（澄土储拆[2012]02
号）, 公司将位于江阴市花山路老厂区的土地、建筑物、机器设备等进行搬迁,具体详见公司已发布的
54
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
临时公告,此次搬迁公司将涉及的固定资产净额 26994.59 万元、无形资产（土地使用权）净额 2566.44
万元都转入固定资产清理,见附注五-11。
4） 合并报表范围内子公司弥勒磷电以部分固定资产（净值 10,738.28 万元）、无形资产（摊余价值 545.25
万元）向中国农业银行弥勒县支行贷款银行设定抵押取得银行借款 13,300 万元。
10、在建工程
1） 在建工程项目情况： 金额单位：人民币元
2012-6-30 2011-12-31
项目名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
磷酸热能利用
8,946,919.64 — 8,946,919.64 — — —
工程
宣威矿电磷后续
20,504,655.44 — 20,504,655.44 5,030,428.23 — 5,030,428.23
工程
零星工程等 1,184,860.68 — 1,184,860.68 437,407.47 — 437,407.47
弥勒尾气热能
27,485,153.26 — 27,485,153.26 6,156,085.15 — 6,156,085.15
利用
合计 58,121,589.02 — 58,121,589.02 11,623,920.85 — 11,623,920.85
2） 期末在建工程不存在抵押等权利受到限制的情况。
3） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
4） 在建工程期末较期初增加 4649.77 万元，主要是公司综合利用在建项目陆续增加。
5） 在建工程变动情况：
金额单位：人民币元
利息资本化
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 其中:转固 资金来源 期末数
累计金额
磷酸热能利用工程 - 8,946,919.64 — - — - — 自筹 8,946,919.64
宣威矿电磷后续工程 5,030,428.23 33,604,805.60 18,130,578.39 18,130,578.39 — 自筹 20,504,655.44
零星工程等 437,407.47 747,453.21 —- — - — 自筹 1,184,860.68
弥勒尾气热能利用 6,156,085.15 21,329,068.11 — - — - — 自筹 27,485,153.26
合计 11,623,920.85 64,628,246.56 18,130,578.39 18,130,578.39 — — 58,121,589.02
55
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
11、固定资产清理
项 目 2012-6-30 2011-12-31
(搬迁)固定资产净值转入 269,945,894.36 —
(搬迁)土地使用权转入 25,664,396.08 —
搬迁清理费用 264,168.34 —
合 计 295,874,458.78 —
2012 年 2 月 6 日，本公司与江阴市人民政府土地储备中心签署了《搬迁补偿协议书》（澄土储拆[2012]02
号）, 公司将位于江阴市花山路老厂区的土地、建筑物、机器设备等进行搬迁,具体详见公司已发布的临时
公告,此次搬迁公司将涉及的固定资产净额 26994.59 万元、无形资产（土地使用权）净额 2566.44 万元都转
入固定资产清理,待全部收到协议的补偿款后进行处理。
12、无形资产
1） 原值 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
土地使用权（股份公司） 51,431,338.00 — 29,813,517.01 21,617,820.99
土地使用权（澄星日化） 158,088,711.87 — 3,099,679.00 154,989,032.87
土地使用权（宣威磷电） 25,689,253.21 — — 25,689,253.21
土地使用权（弥勒磷电） 6,557,475.30 — — 6,557,475.30
合 计 241,766,778.38 — 32,913,196.01 208,853,582.37
2） 累计摊销 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
土地使用权（股份公司） 8,934,627.09 241,640.94 6,565,913.55 2,610,354.48
土地使用权（澄星日化） 9,939,580.36 1,723,313.16 682,886.38 10,980,007.14
土地使用权（宣威磷电） 2,972,831.63 256,892.52 3,229,724.15
土地使用权（弥勒磷电） 1,039,999.90 64,999.98 1,104,999.88
合 计 22,887,038.98 2,286,846.60 7,248,799.93 17,925,085.65
3） 账面净值 2011-12-31 2012-6-30
土地使用权（股份公司） 42,496,710.91 19,007,466.51
土地使用权（澄星日化） 148,149,131.51 144,009,025.73
土地使用权（宣威磷电） 22,716,421.58 22,459,529.06
土地使用权（弥勒磷电） 5,517,475.40 5,452,475.42
合 计 218,879,739.40 190,928,496.72
本期无形资产摊销金额为 228.68 元。
5） 本期无形资产的减少主要系公司老厂区搬迁，详细见固定资产附注五-9
6） 合并报表范围内子公司弥勒磷电因借款已将土地使用权抵押给银行，详细见固定资产附注五-9。
7） 期末无形资产余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
56
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
13、商誉
1） 项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
澄星日化 11,966,217.32 — — 11,966,217.32
弥勒磷电 214,658.34 — — 214,658.34
兴霞物流 523,056.41 — — 523,056.41
合 计 12,703,932.07 — — 12,703,932.07
2） 上述商誉均为非同一控制下企业合并形成，公司支付的收购价款大于享有被收购企业可辨认净资产公允
价值份额部分。
3） 期末未发现需计提商誉减值准备的情况。
14、长期待摊费用
项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 2012-6-30
采矿权、探矿权及矿产资
18,439,354.64 14,549,082.62 2,555,892.66 30,432,544.60
源有偿使用费
磷渣堆场建设费 236,667.65 208,142.00 21,609.90 423,199.75
合 计 18,676,022.29 14,757,224.62 2,577,502.56 30,855,744.35
15、递延所得税资产
1） 已确认递延所得税资产
项 目 2012-6-30 2011-12-31
坏账准备 4,653,249.73 4,240,986.01
存货跌价准备 1,168,585.38 1,659,564.10
固定资产减值准备 75,000.00 75,000.00
交易性金融资产公允价值变动 28,500.00 40,498.53
可抵扣亏损 35,943,144.06 36,168,101.61
内部未实现利润 5,965,000.00 9,689,250.00
合 计 47,833,479.17 51,873,400.25
※ 期末无未确认的递延所得税资产。
2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2012-6-30 2011-12-31
坏账准备 18,612,998.89 16,963,944.04
存货跌价准备 4,674,341.52 6,638,256.41
固定资产减值准备 300,000.00 300,000.00
交易性金融资产公允价值变动 114,000.00 161,994.11
57
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
可抵扣亏损 143,772,576.26 144,672,406.44
内部未实现利润 23,860,000.00 38,757,000.00
合 计 191,333,916.67 207,493,601.00
16、资产减值准备
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-6-30
转回 转销
应收账款 16,593,082.18 1,369,436.07 — 48,503.02 17,914,015.23
其他应收款 370,861.86 328,121.80 — — 698,983.66
存货跌价准备 6,638,256.41 — 1,963,914.89 — 4,674,341.52
固定资产减值 300,000.00 — — — 300,000.00
23,902,200.45 1,697,557.87 1,963,914.89 48,503.02 23,587,340.41
17、短期借款
1) 借款类别 2012-6-30 2011-12-31
抵押借款 133,000,000.00 130,000,000.00
质押借款 540,000,000.00 1,409,000,000.00
保理借款 679,130,000.00 260,000,000.00
保证借款 1,429,000,000.00 1,229,000,000.00
商票贴现 — 185,000,000.00
合计 2,781,130,000.00 3,213,000,000.00
2) 抵押借款系子公司弥勒磷电以部分固定资产、土地作抵押取得的借款，详细见固定资产附注五-9、无形
资产附注五-11。
3) 质押借款系公司以存款保证金及承兑汇票进行质押取得的借款，其中：以存款保证金 22,000 万元质押
及关联方澄星集团提供担保取得借款 54,000 万元。保理借款系公司以应收账款向银行保理借款，并由
关联方澄星集团、江阴澄利散装化工有限公司（以下简称澄利散装）提供担保。保证借款中除子公司宣
威磷电向银行借款 22,900 万元由本公司担保外，其余均由关联方澄星集团及其他单位提供担保。
4) 期末短期借款中无逾期未偿还的情况。
5) 短期借款期末较期初减少 43,187 万元，降幅为 13.44%，主要是本期公司增加归还银行借款。
18、应付票据
1) 项 目 2012-6-30 2011-12-31
银行承兑汇票 641,327,112.74 416,510,000.00
商业承兑汇票 — —
58
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 641,327,112.74 416,510,000.00
2) 应付票据期末较期初增加 22,481.71 万元，增幅为 53.98%，主要是公司增加银行承兑汇票直接用于经
营结算。
19、应付账款
2012-6-30 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 251,622,760.78 91.23 207,244,903.79 80.54
一至二年 13,268,809.87 4.81 40,254,803.54 15.64
二至三年 2,728,373.56 0.99 1,714,469.92 0.67
三年以上 8,187,531.48 2.97 8,102,177.63 3.15
合计 275,807,475.69 100.00 257,316,354.88 100.00
2） 期末应付账款中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联单位款项情况：
关联方 关联关系 2012-6-30 2011-12-31
澄星热电 母公司之分公司 37,320.66 428,177.00
雷打滩水电 同一母公司 21,215,791.80 37,009,611.88
澄星加油站 同一母公司 — 164,424.73
合 计 21,253,112.46 37,602,213.61
3） 应付账款期末较期初增加 1849.11 万元，增幅为 7.19%，主要是采购原材料支付货款减少。
4） 期末账龄超过三年的应付账款主要是工程质保金及结算尾款。
20、预收款项
2012-6-30 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 90,509,489.92 88.00 24,388,316.96 57.46
一至二年 3,502,845.87 3.41 4,335,242.61 10.22
二至三年 1,169,800.50 1.14 1,733,538.45 4.08
三年以上 7,670,777.91 7.46 11,983,661.49 28.24
合 计 102,852,914.20 100.00 42,440,759.51 100.00
2） 预收款项中外币预收款项情况：
2012-6-30 2011-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 5,587,441.46 35,300,896.38 469,565.10 2,958,682.71
合计 35,300,896.38 2,958,682.71
59
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
3） 预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
21、应付职工薪酬
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
工资奖金、津贴补贴 8,473,871.90 28,648,528.62 34,455,612.75 2,666,787.77
职工福利费 — 3,195,463.46 3,103,586.30 91,877.16
工会经费及职工教育经费 — 286,118.22 9,629.12 276,489.10
社会保险费 1,050,694.55 5,578,944.06 3,963,075.51 2,666,563.10
其中：1．医疗保险 293,286.20 1,531,520.37 1,075,441.57 749,365.00
2．基本养老 536,902.20 3,124,121.81 2,301,415.01 1,359,609.00
3．失业保险 36,695.00 280,025.45 224,575.45 92,145.00
4．工伤保险 156,905.68 513,564.88 273,157.81 397,312.75
5．生育保险 26,905.47 129,711.55 88,485.67 68,131.35
5．补充养老 —
住房公积金 — 348,909.00 348,909.00
辞退福利 —
合 计 9,524,566.45 38,057,963.36 41,880,812.68 5,701,717.13
※ 工资奖金、津贴补贴期末结余主要是本期未发放完毕的职工工资及奖金。
22、应交税费
1) 项 目 2012-6-30 2011-12-31
所得税 -11,126,843.78 -2,293,618.27
增值税 -20,945,466.74 -22,813,114.26
营业税 — —
城市维护建设税 466,640.23 523,097.77
房产税 707,081.02 712,722.02
教育费附加 399,014.75 812,437.81
资源税 — 1,168,747.05
土地使用税 395,778.00 204,374.25
印花税及其他 1,994,525.05 630,840.07
合 计 -28,109,271.47 -21,054,513.56
2) 应交税金期末较期初减少 705.48 万元，主要是期末应缴的所得税、资源税减少所致。
60
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
23、应付利息
1) 项 目 2012-6-30 2011-12-31
可转换公司债券利息 — 1,808,603.14
银行借款利息 22,331,488.15 16,554,431.87
合 计 22,331,488.15 18,363,035.01
2) 应付利息期末较期初增加 396.85 万元，增幅为 21.61%，主要原因是未支付的借款利息增加所致。
3) 可转换公司债券利息情况：
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
可转换公司债券利息 1,808,603.14 6,665,692.12 8,474,295.26 —
合 计 1,808,603.14 6,665,692.12 8,474,295.26 —
24、应付股利
项 目 2012-6-30 2011-12-31
应付股利 11,500,000.00 —
合 计 11,500,000.00 —
※应付股利期末较期初增加 1,150 万元,主要是控股子公司“弥勒磷电公司”本期按出资比例现金分红 7000
万元,公司出资比例为 55%,已收到 3850 万元的现金分红,另一股东弥勒源源创新投资公司出资比例为 45%,
应分红 3150 万元,截止 6 月 30 日,实际分红 2000 万元,余下的 1150 万元已在本报告期后的 7 月初支付完毕.
25、其他应付款
2012-6-30 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,351,325.57 44.67 3,862,488.69 55.49
一至二年 100,234.45 1.90 2,753,694.63 39.56
二至三年 2,757,573.94 52.38 7,973.94 0.12
三年以上 55,038.94 1.05 335,923.41 4.83
合计 5,264,172.90 100.00 6,960,080.67 100.00
2） 其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
3） 期末其他应付款中无一年以上的大额其他应付款。
4） 期末大额其他应付款情况
单 位 与公司关系 金 额 款项性质
宣威运恒经贸有限责任公司 非关联方 1,660,750.90 借款
孔令豪 非关联方 300,000.00 采矿押金
61
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
张清 非关联方 300,000.00 采矿押金
王贵宝 非关联方 300,000.00 采矿押金
郭建华 非关联方 300,000.00 采矿押金
26、一年内到期的非流动负债
1） 项 目 2012-6-30 2011-12-31
一年内到期的长期借款 257,000,000.00 237,000,000.00
一年内到期的应付债券 — 103,517,621.76
一年内到期的长期应付款 204,337,184.59 192,385,975.82
合 计 461,337,184.59 532,903,597.58
2） 一年内到期的长期借款：
借款类别 2012-6-30 2011-12-31
担保借款 257,000,000.00 237,000,000.00
合计 257,000,000.00 237,000,000.00
一年内到期的长期借款余额中 10,700 万元系合并报表范围内子公司宣威磷电银行借款，由公司提供担
保；15,000 万元系本公司向银行借款，由关联方澄星集团、澄利散装等提供担保。
3） 一年内到期的应付债券：
（1）项目 2012-6-30 2011-12-31
可转换公司债券面值 — 104,041,000.00
利息调整 — -523,378.24
合计 — 103,517,621.76
（2）债券情况
发行日 本期 到期兑付 期末
项目 发行金额 债券期限 期初面值 本期转股 累计转股 累计回售
期 回售 面值 面值
可转
2007 年 2007 年 5 月
换公
440,000,000 至 2012 年 5 104,041,000 653,000 240,121,000 — 96,491,000 103，388，000 —
司债 5月 月
券
（3）可转换债券（以下简称“澄星转债”）的存续期为 2007 年 5 月 10 日至 2012 年 5 月 10 日，初始
转股价格为 10.58 元。2008 年 6 月 18 日，公司实施了 2007 年度利润分配方案(每 10 股派送红利 0.20 元)，
2009 年 6 月 3 日起，公司实施了 2008 年度利润分配方案(每 10 股派送红利 0.10 元)，“澄星转债”转股价
格相应由原来的每股人民币 10.58 元调整为每股人民币 10.55 元。2010 年 7 月 19 日，公司实施了 2009 年
度利润分配方案(每 10 股派送红利 0.15 元)，“澄星转债”转股价格相应由原来的每股人民币 10.55 元调整
为每股人民币 10.54 元。2011 年 6 月 15 日公司实施 2010 年度利润分配方案(每 10 股派送红利 0.10 元)，澄
星转债”转股价格由每股人民币 10.54 元调整为每股人民币 10.53 元。截止 2012 年 5 月 10 日，“澄星转债”
累计转股本 240,121,000 元，累计回售 96,491,000 元,到期兑付 103,388,000 元。
62
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
4） 一年内到期的长期应付款：
项 目 2012-6-30 2011-12-31
民生租赁公司融资金额 106,140,005.98 101,649,799.29
江苏金融租赁有限公司融资
98,197,178.61 90,736,176.53
金额
合 计 204,337,184.59 192,385,975.82
一年内到期的长期应付款全部为融资租赁款项，详细见附注五-29 及附注十一。
5） 一年内到期的非流动负债期末较期初减少 7,156.64 万元，主要是公司长期负债（长期借款、应付债券、
长期应付款等）将于下一个会计年度陆续到期，由长期负债重分类列报至流动负债,本报告期公司发行
的可转债到期已归还。
27、其他流动负债
项 目 2012-6-30 2011-12-31
预提外销运保佣费用 6,992,264.78 12,627,898.63
预提水电汽费用 — 2,927,274.17
预提运费及其他 2,986,347.55 3,034,439.06
合 计 9,978,612.33 18,589,611.86
28、长期借款
1) 借款类别 2012-6-30 2011-12-31
信用借款 — 110,000,000.00
担保借款 15,000,000.00 102,000,000.00
合计 15,000,000.00 212,000,000.00
长期借款期末较期初减少 19,700 万元，减幅为 92.92%，主要是一年内到期的长期借款 25,700 万元已
重分类至一年内到期的非流动负债进行列报。
期末担保借款 1,500 万元，全部为合并报表范围内子公司宣威磷电银行借款，由公司提供担保。
2) 金额前五名的长期借款情况：
贷款单位 借款起始日期 借款终止日期 年利率 金额
中国农业银行宣威支行 2010-12-29 2013-12-28 基准利率上浮 10% 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
63
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
29、应付债券
公司发行的可转换公司债券已于 2012 年 5 月 10 日到期，债券的详细情况见附注五-25。
30、长期应付款
1） 项 目 2012-6-30 2011-12-31
应付融资租赁款 157,913,714.68 264,030,252.59
矿产资源有偿使用费 2,380,700.00 2,380,700.00
合 计 160,294,414.68 266,410,952.59
2） 长期应付款中的应付融资租赁款：
项 目 2012-6-30 2011-12-31
民生租赁公司 27,345,313.47 81,706,022.00
江苏金融租赁有限公司 130,568,401.21 182,324,230.59
合 计 157,913,714.68 264,030,252.59
一年内到期的应付融资租赁款项已重分类至一年内到期的非流动负债列报，其中：应付民生租赁公司
106,140,005.98 元、应付江苏金融租赁有限公司 98,197,178.61 元。
31、专项应付款
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
搬迁补偿款 — 20,650,000.00 — 20,650,000.00
合 计 — 20,650,000.00 — 20,650,000.00
公司于 2012 年 2 月 6 日与江阴市人民政府土地储备中心签署了《搬迁补偿协议书》（澄土储拆[2012]02
号）, 按协议规定公司将位于江阴市花山路老厂区的土地、建筑物、机器设备等进行搬迁,具体详见公司已
发布的临时公告,公司在本报告期内收到了江阴市人民政府土地储备中心的首付款 2,065 万元。
32、其他非流动负债
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
技改贴息 1,200,000.00 — 100,000.00 1,100,000.00
节能技术改造财政奖
9,180,000.00 — — 9,180,000.00
励资金（宣威磷电）
64
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
尾气利用综合资金
2,200,000.00 — — 2,200,000.00
（弥勒磷电）
合 计 12,580,000.00 — 100,000.00 12,480,000.00
节能技术改造财政奖励资金（宣威磷电）系依据财政部、国家发展改革委 2011 年 6 月 21 日发布的《节
能技术改造财政奖励资金管理办法》（财建〔2011〕367 号），宣威磷电申报的“磷电一体化黄磷尾气净化发
电项目”预计可节约标准煤 51,000 吨，财政部按照节约标准煤 300 元/吨标准煤给予一次性奖励，总额为
1,530 万元，2011 年度财政部按照计划总额的 60%计 918 万元下达预算并拨付给宣威磷电。依据《节能技术
改造财政奖励资金管理办法》的规定，项目完工后，项目单位应向所在地财政部门和节能主管部门提出清算
申请，省级财政部门会同节能主管部门组织第三方机构对项目进行现场审核，并依据第三方机构出具的审核
报告，审核汇总后按照实际节约的标准煤向财政部、国家发展改革委申请清算奖励资金。
尾气利用综合资金（弥勒磷电）余额中 180 万元为红河哈尼族彝族自治州财政局（红财建（2011）121
号）拨付的黄磷尾气净化回收发电项目资金，20 万元为弥勒县人民政府（弥政复（2011）159 号）拨付的黄
磷尾气净化回收项目财政贴息，20 万元为弥勒县发改委发放的尾气综合利用项目补助款。截止 2012 年 6 月
30 日，弥勒磷电黄磷尾气净化回收发电项目处于建设阶段。
33、股本
2011-12-31 本期增减变动（+，-） 2012-6-30
项目 比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
有限售条件股份 — — — — — — — — —
无限售条件股份 662,510,870.00 100.00 — — — 61,991.00 61,991.00 662,572,861.00 100.00
合计 662,510,870.00 100.00 — — — 61,991.00 61,991.00 662,572,861.00 100.00
公司于 2011 年 4 月 25 日有限售条件股份全部转为上市流通股。
无限售条件股份本期增加系可转债转股增加 61991 股。
34、资本公积
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
资本(或股本)溢价 374,174,010.82 7,858,845.70 — 382,032,856.52
其他资本公积 7,562,157.25 — 7,278,055.03 284,102.22
合 计 381,736,168.07 7,858,845.70 7,278,055.03 382,316,958.74
资本（或股本）溢价本期增加 7,858,845.70 元，系可转债转股形成的资本溢价及可转债到期兑付因可
转债形成的其他资本公积的余额转入。
其他资本公积本期减少系根据转股后的可转换公司债券余额及剩余期间重新确定权益价值相应减少资
本公积,以及可转债到期兑付其因可转债而形成的其他资本公积的余额转入股本溢价。
65
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
35、盈余公积
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
法定盈余公积 124,823,850.40 － － 124,823,850.40
合计 124,823,850.40 － － 124,823,850.40
法定盈余公积按照母公司年税后净利润的 10%的比例计提。
36、未分配利润
未分配利润增减变动情况
项目 2012-6-30 2011-12-31
上年年末余额 556,920,363.56 518,010,304.35
加：会计政策变更 － －
本年年初余额 556,920,363.56 518,010,304.35
加：本年净利润 29,528,038.86 50,439,343.11
可供分配的利润 586,448,402.42 568,449,647.46
减：提取法定盈余公积 － 5,006,904.14
应付普通股股利 19,877,185,.83 6,522,379.76
年末未分配利润 566,571,216.59 556,920,363.56
根据公司 2011 年度股东大会决议，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.30 元（含税）,该利润分配方
案已在本报告期内实施完毕。
37、少数股东权益
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
少数股东权益 129,073,700.17 9,038,996.24 31,500,000.00 106,612,696.41
129,073,700.17 9,038,996.24 31,500,000.00 106,612,696.41
本期少数股东权益增加 9,038,996.24 元,主要是少数股东损益本期增加 9,038,996.24 元；本期少数股
东权益减少主要是控股子公司弥勒磷电现金分红减少 3,150 万元,详见本附注五-24。
38、营业收入
1） 营业收入
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务收入 1,139,126,323.05 902,815,666.47
其他业务收入 52,250,728.65 39,901,490.55
合计 1,191,377,051.70 942,717,157.02
66
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2） 主营业务（分产品）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
磷酸 677,182,078.11 611,409,186.58
磷酸盐 271,671,190.30 248,037,546.50
黄磷等 190,273,054.64 43,368,933.39
合计 1,139,126,323.05 902,815,666.47
3） 主营业务（分地区）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
境内销售 669,302,487.14 475,406,872.18
出口销售 469,823,835.91 427,408,794.29
合计 1,139,126,323.05 902,815,666.,47
4） 公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 与本公司关系 营业收入
的比例(%)
客户 1 非关联关系 56,268,433.06 4.72%
客户 2 非关联关系 43,099,193.32 3.62%
客户 3 非关联关系 40,846,845.01 3.43%
客户 4 非关联关系 36,562,494.35 3.07%
客户 5 非关联关系 23,131,989.76 1.94%
合 计 199,908,955.50 16.78%
39、营业成本
1） 营业成本
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务成本 946,694,936.08 686,972,130.62
其他业务成本 21,010,341.95 17,445,438.90
合 计 967,705,278.03 704,417,569.52
2） 主营业务（分产品）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
磷酸 558,151,275.58 456,473,945.43
磷酸盐 228,024,891.58 194,806,249.77
黄磷 160,518,768.92 35,691,935.42
合 计 946,694,936.08 686,972,130.62
3） 主营业务（分地区）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
67
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
境内销售 492,716,191.85 279,597,945.17
出口销售 453,978,744.23 407,374,185.45
合计 946,694,936.08 686,972,130.,62
40、营业税金及附加
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
资源税 2,785,463.99 2,068,757.98
城建税 1,964,387.32 585,966.63
教育费附加 1,823,899.44 516,107.40
营业税 151,287.49 9,544.99
合 计 6,725,038.24 3,180,377.00
41、销售费用
2012 年 1-6 月销售费用较上年同期减少 5171.96 万元,主要因为本期销售运费大幅减少。
42、管理费用
2012 年 1-6 月管理费用本期较上年同期减少 715.88 万元，降幅为 19.93%，主要是公司老厂区的搬迁，
减少管理费用中的折旧费用。
43、财务费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 131,082,957.49 81,708,366.09
减：利息收入 21,947,475.38 9,091,885.71
汇兑损益 -2,527,238.26 2,782,827.81
手续费 4,234,343.00 5,402,811.49
合 计 110,842,586.85 80,802,119.68
财务费用本期较上期增加 3,004.05 万元，增幅为 37.18%，主要是可转债到期兑付增加额外的利息支出。
44、资产减值损失
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
坏账准备 1,697,557.87 -5,681,702.00
68
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
存货跌价损失 -1,963,914.89 －
合 计 -266,357.02 -5,681,702.00
45、公允价值变动收益
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
交易性金融资产（嘉实
基本面 120 联接）公允 47,994.11 －
价值变动
合 计 47,991.44 －
46、营业外收入
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
财政补助 － 54,980.00
罚款、赔款收益 － 45,668.87
固定资产处置收益 － 786,446.54
递延收益 100,000.00 －
其他 48,651.93 109,810.07
合 计 148,651.93 996,905.48
递延收益为宣威磷电公司前期收到的技改贴息，详见附注五-30。
47、营业外支出
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
处置固定资产净损失 － 120,621.07
罚款及赔偿支出 324,349.45 1,562.17
捐赠支出 329,641.99 60,000.00
其他 － 216,154.08
合 计 653,991.44 398,337.32
48、所得税费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
应交所得税费用 4,109,395.75 4,106,004.77
递延所得税费用 4,039,921.08 2,516,761.32
合 计 8,149,316.83 6,622,766.,09
69
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
49、每股收益
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东净利润 29,528,038.86 32,325,185.51
母公司发行在外的普通股股数 662,572,861.00 652,237,976.00
母公司普通股加权平均数 662,521,202.00 651,853,965.00
基本每股收益 0.0446 0.0496
稀释每股收益 0.0446 0.0545
50、收到其他与经营活动有关的现金 金额单位：人民币元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
银行存款利息 21,947,475.38 9,091,885.71
往来 171,248,206.92 －
其他 148,651.93 154,980.00
合 计 193,344,334.23 9,246,865.71
51、支付其他与经营活动有关的现金 金额单位：人民币元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
付现费用 75,486,671.06 93,762,048.40
合 计 75,486,671.06 93,762,048.40
52、收到其他与筹资活动有关的现金 金额单位：人民币元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
专项应付款 20,650,000.00 －
保证金及票据贴现 110,000,000.00 293,771,248.61
合 计 130,650,000.00 293,771,248.61
53、支付其他与筹资活动有关的现金 金额单位：人民币元
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
借款保证金 － 59,277,200.23
融资租赁款 95,010,790.31 46,599,356.79
合 计 95,010,790.31 105,876,557.02
70
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
54、现金及现金等价物
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1.现金 1,263,651,898.36 1,058,899,453.35
库存现金 479,447.01 1,550,107.31
可随时用于支付的银行存款 1,263,172,451.35 1,057,349,346.04
可随时用于支付的其他货币资金 －
2.现金等价物 － －
三个月到期的债券投资 － －
3.期末现金及现金等价物余额 1,263,651,898.36 1,058,899,453.35
71
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
55、合并现金流量表补充资料
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,567,035.10 35,899,356.99
加：资产减值准备 -266,357.02 -5,681,702.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,164,584.06 82,253,146.36
无形资产摊销 2,286,846.60 2,297,830.96
长期待摊费用摊销 2,577,502.56 1,838,182.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
－ -665,825.47
益以“－”填列)
固定资产报废损失(收益以"－"填列) － －
公允价值变动损失(收益以"－"填列) -47,994.11 －
财务费用(收益以"－"填列) 111,190,613.37 89,894,005.39
投资损失(收益以"－"填列) － －
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 4,039,921.08 2,516,761.33
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) － －
存货的减少(增加以"－"填列) -62,889,796.12 -168,795,858.24
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 438,165,028.79 186,227,879.03
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 109,938,961.19 -177,063,849.90
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 723,726,345.50 48,719,926,.75
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,263,651,898.36 1,058,899,453.35
减：现金的期初余额 1,129,703,013.68 1,031,940,101.28
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 133,948,884.68 26,959,352.07
72
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附 注 6、关联方及关联交易
（一）、本企业的母公司情况 金额单位：人民币万元
母公司
对本企 母公司对本 本企业
母公司全 关联关 企业 法人 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本 业的持 企业的表决 最终控
称 系 类型 代表 码
股比例 权比例(%) 制方
(%)
江阴澄星 第一大 民营 江苏省 李兴 贸易、实 82,000 25.78 25.78 李兴 14221076-7
实业集团 股东 企业 江阴市 业投资和 万元
有限公司 澄张路 投资管理
18 号
（二）、本企业的子公司情况 金额单位：万元
表
子 持
企 决
公 股
子公司 业 注册 权 组织机构代码
司 注册地 法人代表 业务性质 比
全称 类 资本 比
类 例
型 例
型 (%)
(%)
江阴澄 有 工 江阴市 肖菊庆 日用化工产品（磷酸盐系列）的制 19,000 100 100 70352099-3
星日化 限 业 造、加工、销售
有限公 公 企
司 司 业
江阴澄 有 商 江阴市 蒋大庆 国内贸易；自营和代理各类商品及 1,000 100 100 77153670-0
星国际 限 业 技术的进出口业务（国家限定企业
贸易有 公 企 经营或禁止进出口的商品和技术除
限公司 司 业 外）。（以上项目不含国家法律法规
禁止限制类；涉及专项审批的，经
行政许可后方可经营）。
上海澄 有 商 缪维君 磷酸，磷酸制品，化工原料（除危 50 90 90 13298719-3
星磷化 限 业 险品），洗涤用品，五金交电，金属
工有限 公 企 上海市 材料，建材，装璜材料，百货，仪
公司 司 业 器仪表，汽配件，一般劳防用品，
纸张用原料。
江苏兴 有 工 江阴市 肖菊庆 危险品运输；化工原料（涉及危险 2,000 95 95 72224479-5
霞物流 限 业 品的按化学危险物品经营许可证核
配送有 公 企 准的经营范围经营）、金属材料、建
限公司 司 业 筑材料、五金交电、百货、纸张及
原料的销售。
云南弥 有 工 弥勒县 李兴 黄磷及磷化工系列产品的生产销售 4,600 55 55 21803759-4
勒县磷 限 业 （以上范围中涉及国家专项审批
电化工 公 企 的、按审批的项目和时限开展经
有限责 司 业 营）。
任公司
73
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
表
子 持
企 决
公 股
子公司 业 注册 权 组织机构代码
司 注册地 法人代表 业务性质 比
全称 类 资本 比
类 例
型 例
型 (%)
(%)
磷矿开采销售；发电及电力供应和 62,365.4 100 100 75358571-X
云南宣 有 工
销售；磷化工、磷酸盐产品、洗涤
威磷电 限 业
宣威市 李兴 用品生产销售；化工原料销售（经
有限责 公 企
营范围中涉及专项审批的按许可的
任公司 司 业
时限和项目开展经营）
宣威市 有 工 宣威市 黄晓鸣 磷渣、煤渣免烧砖及相关制品生产 100 100 100 68128472-2
磷电新 限 业 销售
型建材 公 企
有限公 司 业
司
沾益县 有 工 沾益县 杨应保 磷矿开采、精选、销售 150 70 70 77045774-4
恒威矿 限 业
业有限 公 企
公司 司 业
会泽龙 有 工 会泽县 邓天义 磷矿购销（经营范围中涉及专项审 1,000 76 76 79025865-4
威矿业 限 业 批的按许可的时限和项目开展经
有限公 公 企 营）
司 司 业
会泽恒 有 工 会泽县 邓天义 磷矿开采、精选、销售 520 100 100 77046083-9
威矿业 限 业
有限公 公 企
司 司 业
宣威市 有 工 宣威市 付汝彪 原煤、焦煤及矿用设备购销（经营 500 90 90 76389050-7
荣昌煤 限 业 范围中涉及专项审批的按许可的时
磷有限 公 企 限和项目开展经营）
公司 司 业
74
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(三)、本企业的合营及联营企业情况 金额单位：人民币万元
被投 企 法 表决 期末资 期末负 期末净资 本期 本期
持股 组织机构
资单 业 注册 人 业务范 注册 权比 产总额 债总额 产总额 收入 净利
比例 代码
位名 类 地 代 围 资本 例 润
(%)
称 型 表 (%)
江阴 有 江阴 张 新型能 6,700 28 28 3,889.83 10.00 3,879.83 － -0.49 55466874-X
天澄 限 市 晓 源材料
新能 公 蓉 的研究、
源科 司 开发、咨
技有 询服务；
限公 专用机
司 械设备
及其零
部件的
研究、销
售
(四)、本企业的其他关联方情况
企业名称 简称 与本公司关系 组织机构代码
江阴澄星实业集团有限公司热电厂 澄星热电 母公司的分公司 76739684-8
江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 澄星进出口 同一母公司 71683778-9
云南省弥勒县雷打滩水电有限责任公司 雷打滩水电 同一母公司 73808067-6
江阴澄高包装材料有限公司 澄高包装 同一母公司 74068272-1
江阴澄利散装化工有限公司 澄利散装 母公司参股公司 73942381-0
江苏红柳床单有限公司 红柳床单 公司股东 14222108-7
江阴市澄星加油站有限公司 澄星加油站 同一母公司
江阴市澄星汽修有限公司 澄星汽修 同一母公司
(五)、公司与关联方的交易事项
1) 关联交易定价政策
本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致，无特别重大高
于或低于正常交易价格的情况。
2) 采购商品、接受劳务的关联交易 （单位：万元）
关联单位 关联交易内容 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
澄星热电 热电 2724.18 1,599.80
澄星热电 蒸汽 － 458.94
澄星热电 自来水 55.33 4.13
澄星热电 渗吸水 81.75 112.18
澄星热电 其他 0.46 －
雷打滩水电 电 338.87 628.75
澄星加油站 燃料油 68.86 54.94
75
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
澄星汽修 汽车修理 64.59 108.32
澄高包装 包装物 － 2.62
3) 销售商品、提供劳务的关联交易
关联单位 关联交易内容 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
澄星热电 尾气热能 1250.30 1,104.89
澄星热电 液碱 － 12.11
澄星热电 五金 1.89 －
澄高包装 磷酸 0.80 －
澄高包装 仓储装卸 111.61 18.29
澄高包装 液碱 － 1.36
澄利散装 其他 － 1.21
4) 关联公司为本公司提供担保
（1） 2012 年上半年度，澄星集团为本公司银行借款及开具银行承兑汇票提供担保。截止 2012 年 6 月
30 日，为本公司提供担保的银行借款余额为 167,900 万元，其中：与澄利散装联合担保借款余
额 53,100 万元。截止 2012 年 6 月 30 日，为本公司提供担保的银行承兑汇票余额为 96,200 万
元（含编制合并报表时已被抵销未到期的应收应付票据 45,700 万元）。
（2） 2012 年上半年度，红柳床单为本公司银行借款提供担保。截止 2012 年 6 月 30 日，为本公司提
供担保的银行借款余额为 30,000 万元。
（3） 本公司于 2010 年 6 月与民生租赁公司签署《融资租赁合同》，将公司账面净值人民币 30,000 万
元的自有设备以“售后回租”方式向民生租赁公司申请办理融资租赁业务，融资金额为 30,000 万
元，融资期限为 3 年，上述租赁同时由澄星集团提供连带责任保证。
5) 合并范围内母子公司之间的担保
（1） 截止 2012 年 6 月 30 日，本公司为宣威磷电提供担保的银行借款余额为 35,100 万元；澄星日化
以其土地使用权（账面净值 11,818.72 万元）设定抵押与江阴模塑集团有限公司联合提供担保
的银行借款余额为 5,000 万元、银行承兑汇票余额为 14,000 万元。本公司为澄星日化开具银行
承兑汇票提供担保余额为 10,000 万元。
（2） 2011 年 6 月宣威磷电与江苏金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将该公司账面净值约 30,000
万元的自有设备以“售后回租”方式向江苏金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金
额 30,000 万元，融资期限为 3 年，本公司为该融资租赁业务提供了担保。
76
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(六)、关联方应收应付款项余额
1) 应付账款
关联方 2012-6-30 2011-12-31
澄星热电 37,320.66 428,177.00
雷打滩水电 21,215,791.80 37,009,611.88
澄星加油站 － 164,424.73
合 计 21,253,112.46 37,602,213.61
附注 7、股份支付
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无股份支付事项。
附注 8、或有事项
1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2） 担保及抵押事项
(1) 截止 2012 年 6 月 30 日，本公司为宣威磷电提供担保的银行借款余额为 35,100 万元；澄星日化以
其土地使用权（账面净值 11, 818.72 万元）设定抵押并联合江阴模塑集团有限公司为本公司提供
担保的银行借款余额为 5,000 万元、银行承兑汇票余额为 14,000 万元。本公司为澄星日化开具银
行承兑汇票提供担保余额为 10,000 万元。
(2) 2011 年 6 月宣威磷电与江苏金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将该公司账面净值约 30,000
万元的自有设备以“售后回租”方式向江苏金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金额
30,000 万元，融资期限为 3 年，本公司为该融资租赁业务提供了担保。
(3) 合并报表范围内子公司弥勒磷电以其部分固定资产（净值 10,738.28 万元）、无形资产（摊余价值
545.25 万元）向贷款银行设定抵押取得银行借款 13,300 万元。
附注 9、承诺事项
1) 重大承诺事项
无
2) 前期承诺履行情况
无
77
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附注 10、资产负债表日后事项
1) 重要的资产负债表日后事项说明
无
2) 资产负债表日后利润分配情况说明
无
3) 其他资产负债表日后事项说明
根据江苏省江阴市城市规划的总体安排及公司自身发展需要，公司与江阴市人民政府土地储备中心
就公司位于江阴市花山路老厂区整体搬迁补偿、停工停产损失等达成了一致，并于 2012 年 2 月 6 日签
署了《搬迁补偿协议书》，公司将获得搬迁补偿款共计 41,300 万元。根据协议约定，协议签署后一个月
内江阴市人民政府土地储备中心首付 2,065 万元给公司，目前,首付款已到帐,余款待公司全部搬迁结
束，并办理有关权证的注销手续结束后，在净地挂牌拍卖前付清。
附注 11、其他重大事项
1) 与民生租赁公司融资租赁事项
(1) 公司于 2010 年 6 与民生租赁公司签署《融资租赁合同》，将公司账面净值人民币 30,000 万元的自
有设备以“售后回租”方式向民生租赁公司申请办理融资租赁业务，融资金额为 30,000 万元，融
资期限为 3 年，上述租赁同时由澄星集团提供连带责任保证。因公司并未办理相关资产的产权变
更，因此未确认融资租赁固定资产。上述租赁实际为借款性质，该项借款按照实际利率法摊销。
(2) 未确认融资费用
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
民生租赁公司 10,327,949.45 － 4,685,034.34 5,642,915.11
合 计 10,327,949.45 － 4,685,034.34 5,642,915.11
(3) 以后年度将支付的最低付款额
剩余期限 最低付款额
2012 年 07 月 15 日 27,650,652.75
2012 年 10 月 15 日 27,584,097.75
2013 年 01 月 15 日 27,584,097.75
2013 年 04 月 15 日 27,584,097.75
2013 年 07 月 15 日 12,589,097.75
合计 122,992,043.75
78
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 合同中的重要条款：
甲方：江苏澄星磷化工股份有限公司
乙方：民生金融租赁股份有限公司
金额：300,000,000.00元
期限：3 年共计12 期
担保单位：澄星集团提供连带责任保证。
2) 与江苏金融租赁有限公司融资租赁事项
(1) 2011 年 6 月宣威磷电与江苏金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将该公司账面净值约 30,000
万元的自有设备以“售后回租”方式向江苏金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务，融资金额
30,000 万元，融资期限为 3 年。上述租赁同时由本公司提供连带责任保证。因宣威磷电未办理相
关资产的产权变更，因此未确认融资租赁固定资产。上述租赁实际为借款性质，该项借款按照实际
利率法摊销。
(2) 未确认融资费用
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
江苏金融租赁有限公司 32,564,495.88 － 11,271,518.70 21,292,977.18
合 计 32,564,495.88 － 11,271,518.70 21,292,977.18
(3) 以后年度将支付的最低付款额
剩余期限 最低付款额
2012 年 07 月 11 日 27,757,705.00
2012 年 10 月 11 日 27,713,715.00
2013 年 01 月 11 日 27,713,715.00
2013 年 04 月 11 日 27,713,715.00
2013 年 07 月 11 日 27,713,715.00
2013 年 10 月 11 日 27,713,715.00
2014 年 01 月 11 日 27,713,715.00
2014 年 04 月 11 日 27,713,715.00
2014 年 07 月 11 日 12,723,715.00
合 计 234,477,425.00
(4) 合同中的重要条款：
甲方：云南宣威磷电有限责任公司
乙方：江苏金融租赁有限公司
金额：300,000,000.00元
期限：3 年共计12 期
担保单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
79
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附 注 12、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、应收账款
1） 按种类分类
2012-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账
233,403,380.47 100.00 15,575,612.88 6.67 217,827,767.59
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 233,403,380.47 100.00 15,575,612.88 6.67 217,827,767.59
2011-12-31
种 类
账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账
442,895,559.38 100.00 25,850,521.59 5.84 417,045,037.79
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 442,895,559.38 100.00 25,850,521.59 5.84 417,045,037.79
2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012-6-30
账龄分析 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 228,322,115.30 97.82 5.00 11,416,105.76 216,906,009.54
一至二年 220,485.96 0.09 10.00 22,048.60 198,437.36
二至三年 355,924.12 0.15 20.00 71,184.82 284,739.30
三至五年 730,968.99 0.32 40.00 292,387.60 438,581.39
五年以上 3,773,886.10 1.62 100.00 3,773,886.10 —
合计 233,403,380.47 100.00 6.67 15,575,612.88 217,827,767.59
80
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 437,761,226.46 98.84 5.00 21,888,061.32 415,873,165.14
一至二年 529,113.62 0.12 10.00 52,911.36 476,202.26
二至三年 401,959.35 0.09 20.00 80,391.87 321,567.48
三至五年 623,504.85 0.14 40.00 249,401.94 374,102.91
五年以上 3,579,755.10 0.81 100.00 3,579,755.10 —
合计 442,895,559.38 100.00 5.84 25,850,521.59 417,045,037.79
3） 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
4） 应收账款期末余额中无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额或部
分收回的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款。
5） 应收账款余额期末较期初减少 20,949.22 万元，主要是应收合并报表范围内子公司销货款减少所致。
6） 应收账款中应收关联单位款项情况：
单位名称 关联关系 2012-6-30 2011-12-31 款项性质及账龄
澄星贸易 子公司 197,685,071.97 228,792,753.62 销货款（一年以内）
澄星日化 子公司 — 181,695,918.09 销货款（一年以内）
上海澄星 子公司 2,061,298.87 3,511,908.95 销货款（一年以内）
合计 199,746,370.84 414,000,580.66
7） 期末应收账款前五名单位情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江阴澄星国际贸易有限公司 子公司 197,685,071.97 一年以内 84.70
单位 1 非关联方 3,350,759.92 一年以内 1.44
单位 2 非关联方 2,926,844.00 一年以内 1.25
上海澄星磷化工有限公司 子公司 2,061,298.87 一年以内 0.88
单位 3 非关联方 2,012,970.14 一年以内 0.86
合计 208,036,944.90 89.13
81
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2、其他应收款
1） 按种类分类
2012-6-30
种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例(%) 金额 比例(%) 净 额
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合一：账龄组合 905,724.76 5.69 127,786.24 14.11 777,938.52
组合二：保证金组合 15,000,000.00 94.31 — — 15,000,000.00
组合三：政府补助组合 — — — — —
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
其他应收款
合 计 15,905,724.76 100.00 127,786.24 0.80 15,777,938.52
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例(%) 金额 比例(%) 净 额
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合一：账龄组合 194,690.84 1.28 99,076.81 50.89 95,614.03
组合二：保证金组合 15,000,000.00 98.72 — — 15,000,000.00
组合三：政府补助组合 — — — — —
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
其他应收款
合 计 15,194,690.84 100.00 99,076.81 0.65 15,095,614.03
其他应收款组合的说明：
组合名称 组合内容 坏账准备计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险特征 账龄分析法
保证金组合 应收租赁保证金 不计提坏账准备
政府补助组合 应收出口退税款 不计提坏账准备
82
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2012-6-30
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 755,724.76 83.44 5.00 37,786.24 717,938.52
一至二年 — — — — —
二至三年 — — — — —
三至五年 100,000.00 11.04 40.00 40,000.00 60,000.00
五年以上 50,000.00 5.52 100.00 50,000.00 —
合计 905,724.76 100.00 14.11 127,786.24 777,938.52
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 25,141.48 12.91 5.00 1,257.07 23,884.41
一至二年 — — — — —
二至三年 — — — — —
三至五年 119,549.36 61.41 40.00 47,819.74 71,729.62
五年以上 50,000.00 25.68 100.00 50,000.00 —
合计 194,690.84 100.00 50.89 99,076.81 95,614.03
3） 期末其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方欠款。
4） 其他应收款期末余额中无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额或
部分收回的其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
5） 其他应收款期末无终止确认、以应收款项为标的进行证券化的情况。
6） 其他应收款期末前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 与公司关系 金额 款项性质 年限 总额的比例(%)
民生租赁公司 非关联方 15,000,000.00 保证金 二至三年 94.31
押金款项 非关联方 747,250.00 保证金 一年以内 4.70
娃哈哈保健食品有限公司 非关联方 100,000.00 保证金 四至五年 0.63
娃哈哈巢湖有司保证金 非关联方 50,000.00 押金 五年以上 0.31
马金良 非关联方 8,347.42 押金 一年以内 0.05
合计 15,905,597.42 100.00
83
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
3、长期股权投资
1） 长期股权投资项目
项目 2012-6-30 2011-12-31
对子公司投资 932,887,562.83 932,887,562.83
对联营或合营企业投资 18,760,000.00 18,760,000.00
合 计 951,647,562.83 951,647,562.83
2） 长期股权投资明细
在被
投资
本
在被 单位
在被 期
投资 持股
投资 减 计 现
单位 比例
被投资单 核算 初始投资成 单位 值 提 金
期初余额 增减变动 期末余额 表决 与表
位 方法 本 持股 准 减 红
权比 决权
比例 备 值 利
例 比例
(%) 准
(%) 不一
备
致的
说明
澄星日化 成本法 270,380,483.96 270,380,483.96 — 270,380,483.96 100 100 — — — —
澄星国贸 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00 100 100 — — — —
上海澄星 成本法 601,164.72 601,164.72 — 601,164.72 90 90 — — — —
兴霞物流 成本法 17,144,270.00 17,144,270.00 — 17,144,270.00 95 95 — — — —
宣威磷电 成本法 623,633,917.64 623,633,917.64 — 623,633,917.64 100 100 — — — —
弥勒磷电 成本法 13,127,726.51 13,127,726.51 — 13,127,726.51 55 55 — — — —
天澄新能源 权益法 18,760,000.00 18,760,000.00 — 18,760,000.00 28 28 — — — —
合计 － 951,647,562.83 951,647,562.83 — 951,647,562.83 — — — —
3） 澄星国贸系公司与子公司澄星日化共同投资的公司，注册资本为人民币 1,000 万元，本公司直接持有
80%的股权，澄星日化直接持有 20%的股权，公司直接及间接持有澄星国贸 100%的股权。
4） 上述投资变现和投资收益收回不存在重大限制。
4、营业收入
1） 营业收入
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务收入 842,012,066.88 739,793,448.00
其他业务收入 24,236,494.61 24,672,779.01
合计 866,248,561.49 764,466,227.01
84
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
2） 主营业务（分产品）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
磷酸 838,405,870.30 734,215,473.66
磷酸盐 3,606,196.58 5,577,974.34
合计 842,012,066.88 739,793,448.00
3） 公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 与本公司关系 营业收入
的比例(%)
江阴澄星国际贸易有限公司 关联方 278,433,151.83 32.14
江阴澄星日化有限公司 关联方 157,893,182.71 18.23
客户 1 非关联方 15,706,494.02 1.81
澄星热电厂 关联方 12,094,511.21 1.40
客户 2 非关联方 10,934,456.90 1.26
合 计 475,061,796.67 54.84
5、营业成本
1） 营业成本
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
主营业务成本 758,031,347.53 669,361,665.65
其他业务成本 6,687,479.66 8,693,381.03
合 计 764,718,827.19 678,055,046.68
2） 主营业务（分产品）
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
磷酸 754,425,150.96 665,271,753.23
磷酸盐 3,606,196.57 4,089,912.42
合 计 758,031,347.53 669,361,665.65
6、投资收益
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
投资收益 38,500,000.00 —
合 计 38,500,000.00 —
本期收到控股子公司弥勒磷电公司按出资比例的现金分红 3,850 万元。
85
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
7、母公司现金流量表补充资料
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,820,818.06 6,432,465.22
加：资产减值准备 -10,246,199.28 -12,019,640.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,416,962.34 24,628,803.26
无形资产摊销 241,640.94 539,624.24
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”填列) — —
固定资产报废损失(收益以"－"填列) — —
公允价值变动损失(收益以"－"填列) — —
财务费用(收益以"－"填列) 74,379,072.34 59,460,285.57
投资损失(收益以"－"填列) -38,500,000.00 —
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 1,440,272.68 2,144,155.08
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) — —
存货的减少(增加以"－"填列) -92,209,079.44 -20,358,442.24
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 440,438,836.44 92,429,427.74
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -77,506,166.62 -149,248,002.50
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 364,276,157.46 4,008,676.14
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 608,971,822.60 664,369,316.16
减：现金的期初余额 698,535,636.62 652,603,165.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -89,563,814.02 11,766,150.68
86
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
附注 13、 补 充 资 料
（一）非经常性损益明细
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 665,825.47
2） 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 100,000.00 154,980.00
补助除外
4） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5） 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6） 非货币性资产交换损益
7） 委托他人投资或管理资产的损益
8） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9） 债务重组损益
10） 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13） 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
15） 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16） 对外委托贷款取得的损益
17） 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18） 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
19） 受托经营取得的托管费收入
20） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -605,339.51 -222,237.31
21） 其他符合非经常性损益定义的损益项目※
税前非经常性损益合计 -505,339.51 598,568.16
减：所得税影响 -95,370.68 149,642.05
减：少数股东损益 -118,813.06 207,972.37
归属于母公司非经常性损益合计 -291,155.77 240,953.74
87
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）净资产收益率和每股收益
1、加权平均净资产净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1.70 2.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.71 2.02
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新
股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净
资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资
产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.0446 0.0496 0.0446 0.0545
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.0450 0.0492 0.0450 0.0541
的净利润
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1
＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－ Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
88
江苏澄星磷化工股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的 2012 年中期报告正文及摘要；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内公司在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。
董事长：李兴
江苏澄星磷化工股份有限公司
2012 年 8 月 28 日
89