江苏澄星磷化工股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长李兴先生、总经理蒋大庆先生、财务总监胡海峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江苏澄星磷化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：澄星股份
公司英文名称：Jiangsu ChengXing Phosph-Chemicals Co.，Ltd
公司英文名称缩写：CXPC
2、公司注册地址：江苏省江阴市花山路208号
公司办公地址：江苏省江阴市花山路208号
邮政编码：214432
公司电子信箱：cx@phosphatechina.com
3、公司法定代表人：李兴
4、公司董事会秘书：夏奕峰
电话：0510-86281316-432
传真：0510-86281884
E-mail：xyf_9551@sina.com
联系地址：江苏省江阴市花山路208号
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江苏省江阴市花山路208号公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 4,159,204,754.52 3,558,131,802.61 16.89
所有者权益（或股东权益） 1,257,786,083.94 1,148,882,869.58 9.48
每股净资产(元) 1.97 2.87 -31.36
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 58,903,525.15 41,465,903.35 42.05
利润总额 61,239,743.97 41,380,936.76 47.99
净利润 42,166,012.36 32,149,934.36 31.15
扣除非经常性损益的净利润 41,893,934.10 32,283,810.36 29.77
基本每股收益(元) 0.066 0.080 -17.50
稀释每股收益(元) 0.063 0.080 -21.25
净资产收益率(%) 3.60 2.90 增加0.70个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -76,929,935.15 49,765,010.18 -
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 0.12 -
2、非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 406,086.96
所得税影响数 -134,008.70
合计 272,078.26
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 比例
数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量
（%） 新 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
210,338,549 52.60 63,101,564.5 63,101,564.5 -7,808,309 118,394,820 328,733,369 51.38
股
其中：境内非
210,338,549 52.60 63,101,564.5 63,101,564.5 -7,808,309 118,394,820 328,733,369 51.38
国有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
189,551,419 47.40 56,865,426 56,865,426 7,808,309 121,539,161 311,090,580 48.62
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 399,889,968 100.00 119,966,990.5 119,966,990.5 239,933,981 639,823,949 100
股份变动的情况
报告期内公司实施了2006年度股东大会决议通过的＂以2006年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.5元现金红利(含税)，每10股送3股红股，同时,以资本公积金向全体股东每10股转增3股股份＂的２００６年度利润分配方案,该方案已于2007年3月8日实施完毕,公司总股本增加至639,823,949股。
报告期内部分股东持有的7,808,309股有限售条件股份股改承诺限售期期满，转为无限售条件股份。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 80,566
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比例 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 结的股份
(%) 件股份数量
数量
江阴澄星实业集团有限公司 境内非国有法人 27.22 174,128,536 58,516,796 170,748,536 0
江苏红柳床单集团公司 境内非国有法人 16.58 106,107,921 39,790,470 106,107,921 0
江阴市澄江镇投资有限公司 境内非国有法人 7.99 51,108,912 19,165,842 51,108,912 0
通用电气资产管理公司－GEAM信
未知 1.54 9,825,958 9,825,958 0 未知
托基金中国A股基金
上海科技投资股份有限公司 未知 0.76 4,880,190 1,830,071 0 未知
王晓萍 境内自然人 0.27 1,720,000 980,010 0 未知
陈芙蓉 境内自然人 0.20 1,291,200 1,291,200 0 未知
烟台新亚企业集团股份有限公司 未知 0.18 1,159,800 1,159,800 0 未知
天策投资管理咨询（上海）有限
未知 0.18 1,150,000 1,150,000 0 未知
公司
嘉实沪深300指数证券投资基金 未知 0.18 1,128,320 1,128,320 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
通用电气资产管理公司－GEAM信托基金中国A股基金 9,825,958 人民币普通股
上海科技投资股份有限公司 4,880,190 人民币普通股
江阴澄星实业集团有限公司 3,380,000 人民币普通股
王晓萍 1,720,000 人民币普通股
陈芙蓉 1,291,200 人民币普通股
烟台新亚企业集团股份有限公司 1,159,800 人民币普通股
天策投资管理咨询（上海）有限公司 1,150,000 人民币普通股
嘉实沪深300指数证券投资基金 1,128,320 人民币普通股
赵建国 1,000,000 人民币普通股
顾惠东 809,490 人民币普通股
公司前十名股东中，持有有限售条件股份的股东之间无关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 联关系，其它股东未知其有关联关系或一致行动人关系，
也未知其所持股份发生质押、冻结或托管的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售 新增可上市
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数
量
2007年年度股东大会后 在2007年度股东大会后十
31,991,197
12个月 二个月不转让或上市交易本
2007年年度股东大会后 公司股份、二十四个月内通
63,982,395
24个月 过证券交易所挂牌交易出售
1 江阴澄星实业集团有限公司 170,748,536 所本公司股份不超过公司总
股本的5%、三十六个月内
2007年年度股东大会后
74,774,944 通过证券交易所挂牌交易出
36个月
售所持有本公司股份不超过
公司总股本的10%。
自股权分置改革方案实施日
2008年6月28日 63,982,395
起二十四个月内，不通过证
券交易所挂牌交易出售公司
股份，在前项承诺期期满后
2 江苏红柳床单集团公司 106,107,921
十二个月内，通过证券交易
2009年6月28日 42,125,526
所挂牌交易出售所持有本公
司股份不超过公司总股本的
10%。
自股权分置改革方案实施日
起二十四个月内，不通过证
券交易所挂牌交易出售公司
股份，在前项承诺期期满后
3 江阴市澄江镇投资有限公司 51,108,912 2008年6月28日 51,108,912
十二个月内，通过证券交易
所挂牌交易出售所持有本公
司股份不超过公司总股本的
10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]95号核准，公司于2007年5月10日起向社会公开发行面值为4.4亿元的可转换公司债券，实际募集资金净额42,365.4万元（扣除发行费用1,634.6万元）已于2007年5月16日全部到位，本次发行的可转换公司债券已于2007年5月25日在上海证券交易所上市交易，转股价格10.58元。
2、报告期转债持有人情况
期末可转债持有人数 6,075
前十名可转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例(%)
华夏成长证券投资基金 38,111,000 8.66
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分
22,854,000 5.19
红－018L－FH001沪
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 21,236,000 4.83
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 20,307,000 4.62
中国平安保险（集团）股份有限公司 20,000,000 4.55
光大证券股份有限公司 13,450,000 3.06
中国建设银行－泰达荷银效率优选混合型证
13,140,000 2.99
券投资基金
全国社保基金二零四组合 13,095,000 2.98
中国农业银行－长信银利精选证券投资基金 11,956,000 2.72
天安保险股份有限公司 11,601,000 2.64
3、报告期转债变动情况 单位:万元币种:人民币
本次变动增减
本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售
可转换公司债券 44,000 44,000
4、转债的担保人
本公司转债的担保人是中国农业银行江苏省分行。
5、转债其他情况说明
本公司可转换公司债券的转股期的起止时间为２００７年１１月１０日至２０１２年５月１０日。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年7月12日，公司第五届董事会第七次会议审议通过陈永勤先生辞去公司董事会秘书职务；同意聘请夏奕峰先生为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，面对磷化工行业竞争日趋激烈、产品出口退税政策调整的影响，公司全面贯彻落实科学发展观，努力实现经济增长方式的转变，开展内部挖潜、降本增效等活动，取得了一定的成效。2007年1－6月，公司实现营业收入84,792.88万元，比去年同期增长26.69%；实现营业利润5,890.35万元，比去年同期增长42.05%；实现净利润4,763.21万元，比去年同期增长45.72%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年同 比上年同
分产品 增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分产品
磷酸 38380.10 29447.40 23.27 +15.78 +5.37 增加7.57个百分点
磷酸盐 42817.48 36614.67 14.49 +38.54 +32.95 增加3.60个百分点
黄磷 1469.90 1309.90 10.90 -19.22 -31.33 增加15.72个百分点
其他 1290.30 830.6 35.63 - - -
2、主营业务分地区情况 单位:万元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 47,809.53 38.46
国际 36,148.25 15.32
3、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司在经营中出现的困难与问题主要有：1、磷化工行业竞争日趋激烈，供大于求的局面没有得到改善；2、南方电网的电力供应依然紧张，再加上磷矿石等主要生产原料的价格上涨，产品成本的压力在加大；3、产品出口退税率的调整和汇率的波动对公司的经营业绩也带来一定的不利影响。
公司管理层面对经营中的不利因素，采取了积极有效的应对策略：
1、贯彻落实科学发展观，努力实现经济增长方式的转变，在内部挖潜、降本增效、细化管理等各个环节上下功夫、求效益；
2、继续优化调整产品结构和市场结构，加大科技投入，向精细磷化工产品的深度开发进军，提高产品的科技含量，提高产品的附加值，从而增强公司的竞争能力；
3、打造完整的磷化工产业链，实现集约化、规模化生产，成本优势日趋显现，公司将在下半年确保弥勒磷电年产3万吨黄磷技改扩能项目和宣威磷电“矿、电、磷”一体化项目的平稳运营，提高原料黄磷自给能力，使之成为公司的亮点；
4、积极与客户谈判，协商调整和提高产品销售价格，最大限度的降低出口退税率下调给公司带来的不利影响；
5、在做大做强精细磷化工主业，提高行业集中度的同时，公司将努力在循环经济和综合利用上下功夫，对磷化工生产产生的废气、废渣、废水综合利用，逐步投资一些循环经济和综合利用项目，提高公司可持续发展能力。
随着公司一系列经营措施的落实到位，预计公司下半年经营形势将明显好转。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2007年5月通过发行可转换公司债券募集资金44,000万元，扣除发行费用1,634.6万元，实际募集资金净额为42,365.4万元。该项募集资金已于5月16日全部到位，并经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]E2006号验资报告验证确认。截止2007年6月30日，实际用于募集资金项目42,365.4万元。
2、募集资金承诺项目情况 单位:万元币种:人民币
拟投入 是否变更 实际投入 产生收 是否符合计 是否符合预
承诺项目名称
金额 项目 金额 益情况 划进度 计收益
对控股子公司云南宣
威磷电有限责任公司 42,365.4 否 42,365.4 369.49 是 是
进行增资
截止报告期末，公司本次募集资金项目投入总额已占募集资金净额的100%，云南宣威磷电有限责任公司磷化工一体化项目已累计完成投资98782.19万元，目前已进入全面竣工验收及试生产阶段，2007年上半年已实现净利润369.49万元。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截止报告期末，公司流动负债2,146,523,306.96元，长期负债683,981,000元，负债总额2,830,504,306.96元。
截止报告期末，公司资信情况未发生变化。本公司一向坚持稳健发展的经营原则，保持了稳定增长的盈利能力和较强的市场竞争力，在证券市场上树立了良好的企业形象。一旦可转换公司债券到期不能全部转换为股票，本公司凭借长期以来树立的良好资信，以本次募集资金投资项目预计产生的现金流量、综合偿债能力、良好的融资能力以及担保人强大的资金实力为支持，可转债的本息兑付将有充分保障。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，建立现代企业制度，不断完善公司治理结构，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等一系列规章制度。这些规章制度符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期内，根据有关要求，公司全面修订了《信息披露事务管理制度》，并对证监会有关上市公司治理专项活动制订了具体计划和工作方案，下半年，公司将严格按照中国证监会的要求，结合公司实际情况，认真查找公司在治理结构方面存在的问题和不足，进一步做好公司治理评议及整改工作，继续提高公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司实施了2006年度股东大会决议通过的＂以2006年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.5元现金红利(含税)，每10股送3股红股，同时,以资本公积金向全体股东每10股转增3股股份＂的２００６年度利润分配方案,该方案已于2007年3月8日实施完毕，公司总股本增加至639,823,949股。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:万元币种:人民币
关联 占同类交易 关联交易
关联交易定价原 关联交易 关联交易 关联交易
关联方名称 交易 金额的比例 对公司利
则 价格 金额 结算方式
内容 (%) 润的影响
江阴澄星实业
以市场价格为依 106.20 货币
集团有限公司 蒸汽 299.15 100 无
据进行交易。 元/吨 资金
热电厂
江阴澄星实业
以市场价格为依 0.452元 货币
集团有限公司 电 915.18 7.52 无
据进行交易。 /KWH 资金
热电厂
云南省弥勒县 参照当地水电市
0.184元 货币
雷打滩水电有 电 场价格，双方协 1596.28 13.12 无
/KWH 资金
限责任公司 商定价。
(六)托管情况
报告期内无重大托管事项。
(七)承包情况
报告期内无重大承包事项。
(八)租赁情况
报告期内无重大租赁事项。
(九)担保情况 单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9600
报告期末对子公司担保余额合计（B） 24400
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 24400
担保总额占公司净资产的比例 18.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
股东名 备
承诺事项 履行
称 注
情况
1、业绩追加送股承诺
业绩追加送股承诺一
如果任一下列条件未被满足时，江阴江阴澄星实业集团有限公司（以下
简称“澄星集团”）承诺将在澄星股份2006年的年度报告经股东大会审议
江阴澄 通过后的10个工作日内，向业绩追送股权登记日持有澄星股份无限售条件 承诺
星实业 的流通股股东追送17,231,947股。按照澄星股份现有流通股股份数量计 严格
集团有 算，该送股数量相当于每10股流通股追送1股：a) 2006年度的净利润达到 得到
限公司 61,682,410元，在2005年净利润基础上增长20%；b)2006年度财务报告被 履行
出具标准无保留审计意见。
业绩追加送股承诺二
如果任一下列条件未被满足时，澄星集团承诺将在澄星股份2007年的年度
报告经股东大会审议通过后的10个工作日内，向业绩追送股权登记日持有
澄星股份无限售条件的流通股股东追送17,231,947股。按照澄星股份现有
流通股股份数量计算，该送股数量相当于每10股流通股追送1股：a)
2007年度的净利润达到80,187,133元，在业绩追加送股承诺一的2006年度
净利润标准61,682,410元基础上增长30%；b)2007年度财务报告被出具标
准无保留审计意见。
2、澄星集团承诺在股权分置改革方案在澄星股份2007年度股东大会后
三十六个月内在上海证券交易所以公开挂牌交易的形式出售澄星股份的价格
将不低于8.15元/股。8.15元/股为考虑历次除权因素后澄星股份在上海证
券交易所上市到本说明书公告日的最高价。如澄星集团违反承诺出售股份，
则出售股份所得收入归澄星股份所有。在公司实施现金分红、资本公积金转
增股份、支付股票股利、或全体股东按相同比例缩股时，将按照以上股本变
动比例对目前设定8.15元/股的流通价进行相应调整。
3、澄星集团承诺在澄星股份股权分置改革方案实施完成后的30日内,如
澄星股份的股票价格降至每股6元以下，澄星集团将投入累计不超过5000
万元人民币的资金通过上海证券交易所以集中竞价的交易方式来增持澄星股
份的流通股。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，本公司可转换公司债券发行获中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]95号文核准，公司于2007年5月10日起向社会公开发行面值为4.4亿元的可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券已于2007年5月25日在上海证券交易所上市交易。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
名称及版面
上海证券交易所网站
关联交易公告 上海证券报 2007年1月12日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第五届董事会第四次会议决议公告 上海证券报 2007年1月20日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第五届监事会第二次会议决议公告 上海证券报 2007年1月20日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2007年度日常关联交易公告 上海证券报 2007年1月20日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于召开2006年度股东大会的通知 上海证券报 2007年1月24日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2006年年度报告补充更正公告 上海证券报 2007年1月27日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2006年度股东大会决议公告 上海证券报 2007年2月14日
http://www.sse.com.cn
2006年度利润分配及资本公积金转 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年2月28日
增股本方案实施公告 http://www.sse.com.cn
可转换公司债券申请获发审会通过 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年4月4日
公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
股东减持股份公告 上海证券报 2007年4月20日
http://www.sse.com.cn
发行可转换公司债券获证监会核准 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年4月26日
公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
可转换公司债券发行公告 上海证券报 2007年4月27日
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
发行可转换公司债券网上路演公告 上海证券报 2007年4月27日
http://www.sse.com.cn
发行可转换公司债券募集说明书摘 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年4月27日
要 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第五届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 2007年4月30日
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上海证券交易所网站
发行可转换公司债券提示性公告 上海证券报 2007年5月10日
http://www.sse.com.cn
可转换公司债券网上中签率及网下 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年5月15日
发行结果公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
可转换公司债券网上中签结果公告 上海证券报 2007年5月16日
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上海证券交易所网站
可转换公司债券上市公告书 上海证券报 2007年5月24日
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上海证券交易所网站
股票交易异常波动公告 上海证券报 2007年6月2日
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有限售条件的流通股上市流通公告 上海证券报 2007年6月27日
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第五届董事会第六次会议决议公告 上海证券报 2007年7月3日
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关于调低商品出口退税率对公司影 上海证券交易所网站
上海证券报 2007年7月3日
响的公告 http://www.sse.com.cn
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第五届董事会第七次会议决议公告 上海证券报 2007年7月13日
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七、财务报告（未经审计）
一、会计报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 836,855,455.16 470,322,637.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 28,051,201.04 2,521,071.60
应收账款 245,579,052.55 168,993,151.11
预付款项 292,024,795.14 424,249,511.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,530,741.53 18,367,941.24
买入返售金融资产
存货 670,856,983.24 528,124,560.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,720,534.01 341,253.98
流动资产合计 2,093,618,762.67 1,612,920,127.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,835,754.46 1,835,754.46
固定资产 1,053,765,891.14 1,049,076,287.06
在建工程 892,861,931.18 746,720,484.85
工程物资 18,540,461.99 48,992,181.90
固定资产清理 735.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,863,930.65 71,403,382.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,713,395.39 19,052,358.97
递延所得税资产 9,003,892.04 8,131,225.37
其他非流动资产
非流动资产合计 2,065,585,991.85 1,945,211,674.94
资产总计 4,159,204,754.52 3,558,131,802.61
流动负债：
短期借款 1,491,000,000.00 1,174,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 300,000,000.00 400,000,000.00
应付账款 191,076,721.38 220,465,721.65
预收款项 21,548,365.06 22,355,157.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,945,609.16 3,456,084.25
应交税费 -10,941,072.72 -10,894,016.19
应付利息 872,666.67
应付股利 9,562,161.91
其他应付款 14,676,660.19 14,636,177.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 117,500,000.00 130,000,000.00
其他流动负债 7,282,195.31 8,781,576.80
流动负债合计 2,146,523,306.96 1,962,800,701.87
非流动负债：
长期借款 333,500,000.00 381,000,000.00
应付债券 350,481,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 683,981,000.00 381,000,000.00
负债合计 2,830,504,306.96 2,343,800,701.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 639,823,949.00 399,889,968.00
资本公积 228,272,177.33 261,507,468.33
减：库存股
盈余公积 145,864,104.09 145,864,104.09
一般风险准备
未分配利润 243,825,853.52 341,621,329.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,257,786,083.94 1,148,882,869.58
少数股东权益 70,914,363.62 65,448,231.16
所有者权益合计 1,328,700,447.56 1,214,331,100.74
负债和所有者权益总计 4,159,204,754.52 3,558,131,802.61
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 633,147,424.08 431,056,772.94
交易性金融资产
应收票据 1,748,053.50
应收账款 439,465,657.06 202,866,611.96
预付款项 667,584,243.79 916,258,964.11
应收利息
应收股利
其他应收款 44,967.00 44,967.00
存货 227,352,456.26 113,549,498.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,969,342,801.69 1,663,776,814.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 948,743,972.74 525,089,972.74
投资性房地产 10,729,597.13 10,729,597.13
固定资产 448,381,721.93 471,311,616.25
在建工程 88,567,653.66 55,876,660.88
工程物资 687,230.77 62,083.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,180,045.89 34,180,045.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,819,612.25 4,086,014.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,537,109,834.37 1,101,335,991.38
资产总计 3,506,452,636.06 2,765,112,805.47
流动负债：
短期借款 1,300,000,000.00 1,000,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 300,000,000.00 400,000,000.00
应付账款 134,643,786.94 34,496,478.03
预收款项 22,157,465.37 13,521,353.35
应付职工薪酬 876,292.55 866,523.04
应交税费 -6,607,460.73 -13,918,330.60
应付利息 872,666.67
应付股利 9,562,161.91
其他应付款 2,495,566.21 1,167,865.41
一年内到期的非流动负债 117,500,000.00 130,000,000.00
其他流动负债 3,416,720.66 2,966,714.93
流动负债合计 1,884,917,199.58 1,569,100,604.16
非流动负债：
长期借款 62,500,000.00 65,000,000.00
应付债券 350,481,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 412,981,000.00 65,000,000.00
负债合计 2,297,898,199.58 1,634,100,604.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 639,823,949.00 399,889,968.00
资本公积 228,272,177.33 261,507,468.33
减：库存股
盈余公积 111,281,911.74 111,281,911.74
未分配利润 229,176,398.41 358,332,853.24
所有者权益（或股东权益）合计 1,208,554,436.48 1,131,012,201.31
负债和所有者权益（或股东权
3,506,452,636.06 2,765,112,805.47
益）总计
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 847,928,757.30 669,302,489.20
其中：营业收入 847,928,757.30 669,302,489.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 789,025,232.15 627,836,585.85
其中：营业成本 684,834,626.61 578,877,286.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,081,498.53 2,649,711.47
销售费用 30,916,997.13 21,279,580.26
管理费用 17,245,821.11 13,461,108.01
财务费用 50,710,367.17 19,870,310.01
资产减值损失 3,235,921.60 -8,301,410.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,903,525.15 41,465,903.35
加：营业外收入 2,644,192.83 163,591.34
减：营业外支出 307,974.01 248,557.93
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,239,743.97 41,380,936.76
减：所得税费用 13,607,599.15 8,694,256.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,632,144.82 32,686,680.23
归属于母公司所有者的净利润 42,166,012.36 32,149,934.36
少数股东损益 5,466,132.46 536,745.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.066 0.080
（二）稀释每股收益 0.063 0.080
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 639,857,317.90 511,083,844.93
减：营业成本 550,089,297.39 449,053,871.87
营业税金及附加 676,101.06 1,115,008.23
销售费用 9,878,731.63 6,151,951.73
管理费用 7,025,526.31 5,315,145.19
财务费用 43,645,109.26 18,228,638.74
资产减值损失 12,451,003.00 3,124,609.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,091,549.25 28,094,619.85
加：营业外收入 35,365.93 20,621.00
减：营业外支出 90,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,126,915.18 28,025,240.85
减：所得税费用 5,321,882.01 9,248,329.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,805,033.17 18,776,911.37
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 889,153,822.25 727,052,189.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,503,706.53 36,945,745.11
收到其他与经营活动有关的现金 3,110,565.05 4,274,156.95
经营活动现金流入小计 937,768,093.83 768,272,091.69
购买商品、接受劳务支付的现金 906,804,755.30 646,569,311.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,787,757.28 17,639,127.86
支付的各项税费 31,547,884.86 23,255,719.53
支付其他与经营活动有关的现金 56,557,631.55 31,042,922.98
经营活动现金流出小计 1,014,698,028.99 718,507,081.51
经营活动产生的现金流量净额 -76,929,935.15 49,765,010.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
166,835,832.48 539,945,042.73
付的现金
投资支付的现金 5,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 166,835,832.48 545,045,042.73
投资活动产生的现金流量净额 -166,835,832.48 -545,045,042.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,540,500,000.00 1,481,500,000.00
发行债券收到的现金 423,564,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,964,064,000.00 1,481,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,283,500,000.00 943,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,265,415.19 39,671,029.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,353,765,415.19 983,171,029.50
筹资活动产生的现金流量净额 610,298,584.81 498,328,970.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 366,532,817.18 3,048,937.95
加：期初现金及现金等价物余额 470,322,637.98 523,202,571.62
六、期末现金及现金等价物余额 836,855,455.16 526,251,509.57
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,632,144.82 32,686,680.23
加：资产减值准备 3,235,921.60 -10,412,741.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
47,334,917.24 31,228,462.81
资产折旧
无形资产摊销 988,137.00
长期待摊费用摊销 495,643.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,710,367.17 21,917,968.66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少 -872,666.67
递延所得税负债增加
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,732,423.07 100,115,475.73
经营性应收项目的减少 -97,849,702.48 -60,403,475.13
经营性应付项目的增加 20,490,167.76 -64,137,315.10
其他 -4,878,661.52 -2,713,826.06
经营活动产生的现金流量净额 -76,929,935.15 49,765,010.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 836,855,455.16 526,251,509.57
减：现金的期初余额 470,322,637.98 523,202,571.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 366,532,817.18 3,048,937.95
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 520,952,053.36 578,138,554.85
收到的税费返还 49,275.52
收到其他与经营活动有关的现金 2,705,321.77 3,730,553.81
经营活动现金流入小计 523,657,375.13 581,918,384.18
购买商品、接受劳务支付的现金 486,189,466.79 694,302,072.88
支付给职工以及为职工支付的现金 6,922,358.74 5,399,116.13
支付的各项税费 14,349,510.17 11,554,581.49
支付其他与经营活动有关的现金 12,400,169.76 12,317,506.82
经营活动现金流出小计 519,861,505.46 723,573,277.32
经营活动产生的现金流量净额 3,795,869.68 -141,654,893.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
33,933,750.04 179,758,285.90
付的现金
投资支付的现金 423,654,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 457,587,750.04 179,758,285.90
投资活动产生的现金流量净额 -457,587,750.04 -179,758,285.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 423,564,000.00
取得借款收到的现金 1,401,500,000.00 1,221,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,825,064,000.00 1,221,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,116,500,000.00 871,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,681,468.50 31,605,553.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,169,181,468.50 903,105,553.50
筹资活动产生的现金流量净额 655,882,531.50 318,394,446.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 202,090,651.14 -3,018,732.54
加：期初现金及现金等价物余额 431,056,772.94 352,087,025.40
六、期末现金及现金等价物余额 633,147,424.08 349,068,292.86
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,805,033.17 18,776,911.37
加：资产减值准备 12,451,003.00 827,924.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
23,547,504.31 18,635,630.64
资产折旧
无形资产摊销 387,012.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用（收益以“－”号填列） 43,645,109.26 21,905,696.66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少 -1,733,597.26
递延所得税负债增加
存货的减少（增加以“－”号填列） -113,802,958.18 121,702,634.74
经营性应收项目的减少 -229,710,986.58 -16,464,134.80
经营性应付项目的增加 258,144,756.23 -306,632,264.91
其他 450,005.73 -794,303.54
经营活动产生的现金流量净额 3,795,869.68 -141,654,893.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 633,147,424.08 349,068,292.86
减：现金的期初余额 431,056,772.94 352,087,025.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,090,651.14 -3,018,732.54
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
减：库 一般风 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末余额 399,889,968.00 261,507,468.33 145,864,104.09 341,621,329.16 65,448,231.16 1,214,331,100.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 399,889,968.00 261,507,468.33 145,864,104.09 341,621,329.16 65,448,231.16 1,214,331,100.74
三、本年增减变动金额 239,933,981.00 -33,235,291.00 -97,795,475.64 5,466,132.46 114,369,346.82
（一）净利润 42,166,012.36 5,466,132.46 47,632,144.82
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 42,166,012.36 5,466,132.46 47,632,144.82
（三）所有者投入和减少资本 86,731,700.00 86,731,700.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 86,731,700.00 86,731,700.00
（四）利润分配 119,966,990.00 -139,961,488.00 -19,994,498.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 119,966,990.00 -139,961,488.00 -19,994,498.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 119,966,991.00 -119,966,991.00
1．资本公积转增资本（或股
119,966,991.00 -119,966,991.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 639,823,949.00 228,272,177.33 145,864,104.09 243,825,853.52 70,914,363.62 1,328,700,447.56
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 399,889,968.00 262,647,468.33 133,139,140.85 282,711,162.61 53,926,049.18 1,132,313,788.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 399,889,968.00 262,647,468.33 133,139,140.85 282,711,162.61 53,926,049.18 1,132,313,788.97
三、本年增减变动金额 32,686,680.23 536,745.87 33,223,426.10
（一）净利润 32,686,680.23 536,745.87 33,223,426.10
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 32,686,680.23 536,745.87 33,223,426.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,889,968.00 262,647,468.33 133,139,140.85 315,397,842.84 54,462,795.05 1,165,537,215.07
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 399,889,968.00 261,507,468.33 111,281,911.74 358,332,853.24 1,131,012,201.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 399,889,968.00 261,507,468.33 111,281,911.74 358,332,853.24 1,131,012,201.31
三、本年增减变动金额 239,933,981.00 -33,235,291.00 -129,156,454.83 77,542,235.17
（一）净利润 10,805,033.17 10,805,033.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,805,033.17 10,805,033.17
（三）所有者投入和减少资本 86,731,700.00 86,731,700.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 86,731,700.00 86,731,700.00
（四）利润分配 119,966,990.00 -139,961,488.00 -19,994,498.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 119,966,990.00 -139,961,488.00 -19,994,498.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 119,966,991.00 -119,966,991.00
1．资本公积转增资本（或股本） 119,966,991.00 -119,966,991.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 639,823,949.00 228,272,177.33 111,281,911.74 229,176,398.41 1,208,554,436.48
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 399,889,968.00 262,647,468.33 103,951,822.58 291,520,995.66 1,058,010,254.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 399,889,968.00 262,647,468.33 103,951,822.58 291,520,995.66 1,058,010,254.57
三、本年增减变动金额 18,776,911.37 18,776,911.37
（一）净利润 18,776,911.37 18,776,911.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 18,776,911.37 18,776,911.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,889,968.00 262,647,468.33 103,951,822.58 310,297,907.03 1,076,787,165.94
公司法定代表人:李兴 主管会计工作负责人:胡海峰 会计机构负责人:胡海峰
二、会计报表附注
附注１：基本情况
江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为江苏鼎球实业股份有限公司，是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（1994）361号文批复，由宜兴市绢麻纺织印染实业总公司为主要发起人,联合江苏省丝绸进出口公司、宜兴市太华服装厂共同发起组建的定向募集股份制试点企业，1994年6月28日经江苏省工商行政管理局核准登记注册，领取企业法人营业执照。
1997年5月经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第264号和证监发字（1997）第265号文批准，向社会公开发行人民币普通股3500万股，共募集资金19355万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”，股票代码为“600078”。
1998年12月3日，江苏澄星磷化工集团公司（2001年3月1日改制变更为江阴澄星实业集团有限公司，以下简称澄星集团）以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股3850万股。受让后，澄星集团持有本公司3850万股法人股，占总股本的29.76%,成为本公司第一大股东。1999年，本公司实施了配股，法人股股东中除澄星集团以实物资产认配其所配股份外，其他法人股股东均放弃了配股权，配股后股本总额为18,006.20万元，其中澄星集团持股5775万股，占本公司总股本的32.07%。
2000年12月，江苏红柳床单集团公司（以下简称红柳集团）以协议方式受让实业总公司等四家单位持有的本公司法人股3587.5248万股，本次受让后,红柳集团持有本公司法人股3587.5248万股，占总股本的19.92%，成为本公司第二大股东。
2000年12月，经本公司2000年第一次临时股东大会决议，澄星集团以磷化工类资产与本公司所属绢纺和油漆化工类经营性资产进行置换，置换不足部分由澄星集团以现金补足。
2001年3月,本公司更名为“江苏澄星磷化工股份有限公司”，股票名称变更为“澄星股份”，股票代码不变。
2003年4月，本公司向全体社会公众股股东配股19,883,016股，配股价格8.98元。
2003年10月，本公司利用资本公积向全体股东每10股转赠10股。
本公司的经营范围为：化工原料及化工产品（磷酸、五氧化二磷外其他危险品除外）制造、销售。本企业自产的化工原料及化工产品出口。电子产品制造、销售，金属材料、建筑材料、农副产品销售，技术咨询服务。
本公司下设生产技术部、财务部、审计部、综合行政部、证券部、研发部、市场部、质检部等职能部门。
附注２：财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则◇◇基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
附注3：遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注4：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计期间
从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础。一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4.外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额,并于当期期末按基准汇率进行调整。
外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇总差额，除根据借款费用核算方法应予资本化外，计入当期损益。
5．现金及现金等价物的确定标准
现金流量表中的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金；
现金流量表中现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，除特别说明外，现金流量表中所指的现金均含现金等价物。
6．金融工具的确认和计量
1）金融资产
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7.坏账核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至五年 40%
五年以上 100%
对经查实确实难以收回的应收款项，则采用个别认定法对难以收回部分全额计提坏账准备。
8.存货核算方法
(1)存货的分类:
存货是指本公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、在产品、委托加工材料、自制半成品、产成品、包装物和低值易耗品等。
(2)存货的计价及摊销:
A、原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；
B、在产品按实际成本计价,结转时按加权平均法转入产成品；
C、产成品按在产品结转的成本计价，按加权平均法结转营业成本；
D、低值易耗品采用领用时一次摊销的方法；
(3)存货的盘存采用永续盘存制。
(4)期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
(5)可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
9.长期投资核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其他股权投资）。
（2）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资的减值准备
①期末，如果对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
②其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
上述长期股权投资减值准备不得转回。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10.投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产的减值准备
期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
上述投资性房地产减值准备不得转回。
11.固定资产核算方法
(1)固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B.使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产按实际成本计价；
(3)固定资产采用直线法计提折旧，残值率分别为：
房屋及建筑物为5%，机械设备、运输设备及其他为3%，
折旧年限及年折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71%
机器设备 10～14年 6.93%～9.70%
运输设备及其他 5～20年 4.85%～19.40%
其中：铁路运输设备 10～20年 9.70%～19.40%
(4)固定资产减值准备的计提方法:
期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产实质上已经发生了减值（如市价大幅降低、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因），则按其账面净值低于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。存在下列情况之一的固定资产，按账面净值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无法转让的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备一经计提，不予转回。
12.在建工程核算方法
(1)在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(2)期末，如果在建工程存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
13.无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值准备
①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14.内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15.长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化在确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17.预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
18.收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
19.所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
20.合并财务报表编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围；合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
21.会计政策和会计估计变更说明
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第1号◇◇存货>等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号文）的规定，本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，相关会计政策的变更对公司造成的财务影响如下：由于执行新所得税会计准则，导致调增递延所得税资产8,131,225.37元，调增未分配利润8,003,389.04元，调增少数股东权益127,836.33元；执行首次执行企业会计准则和合并财务报表准则，导致调减长期股权投资3,244,959.80元，调减未分配利润3,244,959.80元；执行投资性房地产准则，调增投资性房地产1,835,754.46元，调减固定资产1,835,754.46元。
附注5：税项及地方规费
(1).增值税
销项税税率为17％；
云南弥勒县磷电化工有限责任公司系福利企业，增值税先征后返。
(2).城建税
按应缴流转税额的7%计缴。
(3)所得税
税率33%；
云南弥勒县磷电化工有限责任公司系福利企业，所得税先征后返，实际税率为零。
(4)地方规费
根据江阴市人民政府澄政发[2001]21号文规定，防洪保安基金、粮物调基金、建农金等合并为地方综合规费，由地方税务机关按不超过业务收入的1.5%征收。
公司按各地的规定分别按应缴流转税的3%-4%交纳教育费附加。
附注6：控股子公司及合营企业
1）、截止2007年6月30日本公司下设十一个控股子公司: (单位：万元)
控股子公司名称 注册地点业务性质 注册资本 投资额 持股比例 经营范围
江阴澄星日化有限公司 江苏江阴 工业生产 12,140.31 13,495.71 96.3% 生产销售磷化工产品
东川澄星磷业有限公司 云南昆明 工业生产 8,000 7,200.00 90% 黄磷及磷化工产品生产
江阴澄星国际贸易有限公司 江苏江阴 贸易 1,000 1,000.00 100% 商品及技术贸易
上海澄星磷化工有限公司 上海 贸易 50 60.12 90% 磷化工制品的销售等
云南弥勒县磷电化工有限责任公司云南弥勒 工业生产 1,600 1,312.77 55% 黄磷及磷化工产品生产
江苏兴霞物流配送有限公司 江苏江阴 物流 2,000 1,714.41 95% 危险品运输、化工原料等销售
云南宣威磷电有限责任公司 云南宣威 工业生产 62,365.40 62,215.40 99.76% 煤、电、磷化工产品生产
会泽恒威矿业有限公司 云南会泽 工业生产 150 105.00 70% 磷矿石销售
沾益县恒威矿业有限公司 云南沾益 工业生产 150 105.00 70% 磷矿石销售
宣威市荣昌煤磷有限公司 云南宣威 工业生产 200 150.00 75% 原煤、焦煤及矿用设备购销
会泽龙威矿业有限公司 云南会泽 工业生产 1000 510.00 51% 磷矿开采、精选、销售
注：江阴澄星国际贸易有限公司投资额及持股比例系母子公司合并数。
2）、合并报表范围的变更情况
控股子公司名称 以下简称 上年是否合并 本年是否合并 变更原因
江阴澄星日化有限公司 澄星日化 是 是
东川澄星磷业有限公司 东川澄星 是 是
上海澄星磷化工有限公司 上海澄星 是 是
云南弥勒县磷电化工有限责任公司 弥勒磷电 是 是
江苏兴霞物流配送有限公司 兴霞物流 是 是
云南宣威磷电有限责任公司 宣威磷电 是 是
江阴澄星国际贸易有限公司 澄星国贸 是 是
3)、本公司无合营企业。
附注7：合并会计报表主要项目注释
（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金 1,090,477.87 566,604.54
银行存款 428,507,132.27 124,957,801.04
其中：人民币存款 422,258,301.45 119,527,160.43
美元存款 820,541.11 7.61 6,248,830.82 695,460.27 7.80 5,430,640.61
其他货币资金 407,257,845.02 344,798,232.40
836,855,455.16 470,322,637.98
(1)货币资金期末金额比期初金额增长77.93％，主要是报告期发行可转债所致；
(2)其他货币资金中有票据保证金13,500万元。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,051,201.04 2,521,071.60
商业承兑汇票
28,051,201.04 2,521,071.60
期末余额较期初增加1012.67%主要原因是报告期内未及时将票据背书转让。
3、应收账款
(1)账龄分析
期初数
坏账准备
账龄 比例(%) 应收账款金额 应收账款净额
金额 比例
1年以内 87.89 160,609,621.94 8,030,481.01 5% 152,579,140.93
1至2年 7.00 12,795,455.30 1,279,545.53 10% 11,515,909.77
2至3年 1.50 2,747,181.11 549,436.22 20% 2,197,744.89
3至5年 2.46 4,500,592.53 1,800,237.01 40% 2,700,355.52
5年以上 1.15 2,094,516.77 2,094,516.77 100% -
100.00 182,747,367.65 13,754,216.54 168,993,151.11
期末数
坏账准备
账龄 比例(%) 应收账款金额 应收账款净额
金额 比例
1年以内 90.46 237,594,442.48 11,879,722.12 5% 225,714,720.36
1至2年 6.30 16,538,287.46 1,653,828.75 10% 14,884,458.71
2至3年 1.40 3,675,300.91 735,060.18 20% 2,940,240.73
3至5年 1.29 3,399,387.91 1,359,755.16 40% 2,039,632.75
5年以上 0.55 1,454,660.59 1,454,660.59 100%
100.00 262,662,079.35 17,083,026.80 245,579,052.55
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）前五名欠款单位所欠款项总额为14,264.55万元，占本公司期末应收账款的比例为54.31%。
（4）期末余额较期初增加43.68%主要原因是本期销售增加及部分客户延长结算期所致。
4、预付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 比例(%) 预付账款金额 比例(%) 预付账款金额
1年以内 96.20 280,937,729.99 95.40 404,762,621.80
1至2年 3.15 9,189,040.46 2.90 12,292,993.45
2至3年 0.52 1,519,698.78 0.33 1,393,776.15
3至5年 0.13 378,325.91 1.37 5,800,120.19
100.00 292,024,795.14 100.00 424,249,511.59
1年以上的预付账款主要为尚未结算的预付货款。
(1)无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(2)前五名欠款单位所欠款项总额为26,709.65万元，占本公司期末预付账款的比例为91.46%。
(3)期末余额较期初减少31.17%主要原因是建设公司原料基地后减少对外采购黄磷所致致。
5、其他应收款
(4)账龄分析
期初数
其他应收款金 坏账准备
账龄 比例(%) 其他应收款净额
额
金额 比例
1年以内 99.48 18,448,911.29 142,844.87 5% 18,306,066.42
1至2年 0.06 10,275.70 1,027.57 10％ 9,248.13
2至3年 0.04 6,874.61 1,374.92 20% 5,499.69
3至5年 0.42 78,545.00 31,418.00 48% 47,127.00
100.00 18,544,606.60 176,665.36 18,367,941.24
期末数
其他应收款金 坏账准备
账龄 比例(%) 其他应收款净额
额
金额 比例
1年以内 99.42 16,518,822.92 49,956.21 5% 16,468,866.71
1至2年 0.06 10,275.70 1,027.57 10% 9,248.13
2至3年 0.04 6,874.61 1,374.92 20% 5,499.69
3至5年 0.47 78,545.00 31,418.00 48% 47,127.00
100.00 16,614,518.23 83,776.70 16,530,741.53
(2)无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(3)其中应收出口退税1551.97万元未计提坏帐准备。
(4)前五名欠款单位所欠款项总额为1612.27万元，占本公司期末其他应收款的比例为97.04%。
6、存货及存货跌价准备
(1)明细项目
期初数
项目
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存材料 330,427,810.73 330,427,810.73
在产品 4,002,728.10 4,002,728.10
自制半成品 12,544,232.56 12,544,232.56
产成品 173,671,701.38 1,360,000.00 172,311,701.38
包装物 8,838,087.40 8,838,087.40
529,484,560.17 1,360,000.00 528,124,560.17
项目 期末数
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存材料 322,586,367.42 322,586,367.42
在产品 4,071,223.57 4,071,223.57
自制半成品 102,510,467.48 102,510,467.48
产成品 233,555,844.13 1,360,000.00 232,195,844.13
包装物 9,493,080.64 9,493,080.64
672,216,983.24 1,360,000.00 670,856,983.24
（2）存货跌价准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产成品 1,360,000.00 1,360,000.00
合计 1,360,000.00 1,360,000.00
7、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 337,862,872.97 10,651,939.80
348,514,812.77
机器设备 883,428,787.08 30,059,456.33 913,488,243.41
运输设备及其他 125,072,325.57 11,313,125.19 136,385,450.76
1,346,363,985.62 52,024,521.32 1,398,388,506.94
(2)累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 45,718,732.67 5,203,493.99 50,922,226.66
机器设备 208,649,370.36 35,442,904.23 244,092,274.59
运输设备及其他 42,619,595.53 6,688,519.02 49,308,114.55
296,987,698.56 47,334,917.24 344,322,615.80
固定资产净值 1,049,376,287.06 4,689,604.08 1,054,065,891.14
(3)固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 300,000.00 300,000.00
固定资产净额 1,049,076,287.06 4,689,604.08 1,053,765,891.14
期末固定资产中弥勒磷电的10,921.39万元固定资产原值已设定抵押。
8、在建工程 （单位：万元）
项目 预算数 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 投入占预算比
弥勒黄磷工程 13,753 2,822.58 1,208.12 4,030.70
宣威矿电磷工程 82,184 60,979.70 12,303.73 73,283.43
东川技改工程 3,057.91 183.37 3,241.28
磷酸盐扩能工程 2,047.04 1,857.68 3,904.72
公用及零星工程 5,764.82 3,091.95 8,856.77
74,672.05 18,644.85 4,030.70 89,286.19
宣威磷电工程中购入的电站锅炉已设定抵押；期末未发生应计提在建工程减值准备的情形。
9、无形资产 （单位：万元）
取得 本期增 本期摊
项目 原值 年初余额 累计摊销 期末数 摊余年限
方式 加 销
土地使用权 购置 7,926.19 7,140.33 77.64 863.50 7,062.69
采矿权 723.70 723.70 723.70
8649.89 7,140.33 723.70 77.64 863.50 7,786.39
无形资产中弥勒磷电国有土地使用权656万已设定抵押。
10、长期待摊费用 （单位：万元）
摊余
项目 原值 年初余额 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末数
年限
采矿权费用 1,708.91 1,657.55 710.34 8.56 59.92 938.65
宣威磷电建设期费用 307.69 247.69 15.00 75.00 232.69
2,016.60 1,905.24 710.34 23.56 134.92 1,171.34
11、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 5,637,398.84 4,538,891.46
其他应收款坏账准备 27,646.31 58,299.57
存货跌价准备 448,800.00 448,800.00
固定资产减值准备 99,000.00 99,000.00
开办费 2,791,046.89 2,986,234.34
合计 9,003,892.04 8,131,225.37
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 1, 448,000,000.00 1,164,000,000.00
抵押借款 43,000,000.00 10,000,000.00
1,491,000,000.00 1,174,000,000.00
期末短期借款中8.40亿元系由澄星集团提供担保，1.48亿元系由本公司为控股子公司宣威磷电提供担保。4300万元系由弥勒磷电以资产抵押。
13、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 240,000,000.00 340,000,000.00
商业承兑汇票 60,000,000.00 60,000,000.00
300,000,000.00 400,000,000.00
14、应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 181,625,977.30 95.05 208778390.16 94.70
1至2年 5,668,088.05 2.97 7577703.27 3.44
2至3年 1,118,952.27 0.59 1111903.09 0.50
3至5年 2,663,703.76 1.39 2,997,725.13 1.36
合计 191,076,721.38 100 220,465,721.65 100
应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,254,632.57 38.31 9,712,516.42 43.45
1至2年 3,986,445.34 18.50 2,802,402.70 12.54
2至3年 3,340,079.04 15.50 4,013,617.36 17.95
3至5年 5,967,208.11 27.69 5,826,621.49 26.06
合计 21,548,365.06 100 22,355,157.97 100
预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
明细项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,916,636.94 15,024,896.55 14,990,725.21 2,950,808.28
二、职工福利费 539,447.31 2,154,055.10 1,698,701.53 994,800.88
三、社会保险费 3,098,330.54 3,098,330.54
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 3,456,084.25 20,277,282.19 19,787,757.28 3,945,609.16
17、应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 -16,927,485.44 -7,265,893.23
营业税 395,536.31 58,800.00
城建税 184,726.99 111,086.84
房产税 497,543.48 483,123.48
企业所得税 3,609,845.5 -5,308,384.86
教育费附加 97,530.55 104,061.87
其他 1,201,229.89 923,189.71
合计 -10,941,072.72 -10,894,016.19
18、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,019,773.32 88.71 13,231,175.18 90.40
1至2年 216,241.00 1.47 50,211.99 0.34
2至3年 81595.80 0.56 328,031.42 2.24
3至5年 1,359,050.07 0.26 1,026,758.80 7.02
合计 14,676,660.19 100 14,636,177.39 100
（1）其他应付款中三年以上的为包装物押金。
（2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、一年内到期非流动负债
项目 期末数 期初数
担保借款 117,500,000.00 130,000,000.00
117,500,000.00 130,000,000.00
其中1亿元由澄星集团提供担保。
20、其他流动负债
项目 结存原因 期末数 期初数
外销运保佣费用 尚未支付 3,153,201.98 5,157,662.23
水电汽费用 尚未支付 1,753,075.22 1,559,069.14
利息 尚未支付 2,178,820.19 1,829,027.50
运费及其他 197,097.92 235,817.93
7,282,195.31 8,781,576.80
21、长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 125,000,000.00 125,000,000.00
担保借款 208,500,000.00 256,000,000.00
333,500,000.00 381,000,000.00
期末长期借款中0.96亿系本公司为控股子公司宣威磷电提供担保；0.5亿元系澄星集团提供担保，由澄星集团提供担保的借款同时以宣威磷电工程建设购入的电站锅炉进行抵押。
抵押借款系以弥勒磷电的资产进行抵押，详见固定资产及无形资产注释。
22、股本
期初数 本期增减 期末数
项目
数量 比例% 数量 比例% 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 210,338,549 52.60 118,394,820 49.34 328,733,369 51.38
其中：境内法人持股 210,338,549 52.60 118,394,820 49.34 328,733,369 51.38
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 210,338,549 52.60 118,394,820 49.34 328,733,369 51.38
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 189,551,419 47.40 121,539,161 50.66 311,090,580 48.62
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
无限售条件股份合计 189,551,419 47.40 121,539,161 50.66 311,090,580 48.62
三、股份总数 399,889,968 100 239,933,981 100 639,823,949 100
（1）本期股份增加是由于公司实施了2006年度股东大会决议通过的“以2006年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股送3股红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股股份”的2006年度利润分配方案。
（2）报告期内部分股东持有的8,576,309股有限售条件股份股改承诺限售期期满，转为无限售条件股份。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 261,424,968.33 119,966,991.00 141,457,977.33
股权投资准备 82,500.00 82,500.00
其他资本公积 86,731,700.00 86,731,700.00
261,507,468.33 86,731,700.00 119,966,991.00 228,272,177.33
（1）本期资本公积金减少是由于资本公积金转增股本。
（2）本期资本公积金增加是公司发行44000万可转换债券分柝的权益部分
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 计提比例 本期减少 期末数
法定盈余公积金 122,838,187.55 10% 122,838,187.55
任意盈余公积金 23,025,916.54 23,025,916.54
145,864,104.09 145,864,104.09
25、未分配利润
项目 金额
期初未分配利润 341,621,329.16
加：本期归属于母公司的净利润 42,166,012.36
减：提取法定盈余公积金
对股东的分配 139,961,488.00
期末未分配利润 243,825,853.52
根据公司2006年度股东大会决议，公司实施了“以2006年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.5元现金红利（含税），每10股送3股红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股股份”的2006年度利润分配方案。
26、营业收入及成本 （单位：万元）
（1）明细项目
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 83,957.78 68,202.28 65,877.19 57,395.10
其他业务收入 835.10 281.19 1,053.06 492.63
合计 84,792.88 68,483.47 66,930.25 57,887.73
（2）主营业务明细项目
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸 38,380.10 29,447.40 33,150.59 27,947.08
磷酸盐 42,817.48 36,614.67 30,907.00 27,540.63
黄磷 1,469.90 1,309.90 1,819.60 1,907.39
其他 1,290.30 830.31
合计 83,957.78 68,202.28 65,877.19 57,395.10
报告期内公司向前五名客户销售总额为24,508.84万元，占全部主营业务收入的比率为29.19%。
27、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上年同期数
教育费附加 流转税额的3-4% 550,207.59 714,555.21
综合规费 按实列支 608,117.89 577,420.60
城建税 流转税额的7% 923,173.05 1,357,735.66
2,081,498.53 2,649,711.47
28、销售费用
报告期内销售费用较上年同比增加45.29%的主要原因为销售量增加及母子公司间的销售业务由原子公司工厂交货改为母公司所在地交货。
29、财务费用
项目 本期发生额 上年同期数
利息支出 36,616,114.73 21,917,968.66
减：利息收入 2,776,504.08 4,225,413.95
汇兑损失 3,253,478.11 1,490,747.64
银行手续费支出 596,878.41 687,007.66
债券发行费用 13,020,400.00
50,710,367.17 19,870,310.01
报告期财务费用较上年同比上升155.21%的主要原因为（1）同比增加了债券发行费用，（2）银行借款增加，（3）在建工程完工后利息资本化减少，（4）国家上调贷款利率所致。
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期数
坏账损失 3,235,921.60 2,708,589.97
存货跌价损失 -11,010,000.00
3,235,921.60 -8,301,410.03
31、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期数
补贴收入 2,310,131.86 114,848.34
罚款、赔款收益 24,910.00 48,743.00
其他 309,150.97
合计 2,644,192.83 163,591.34
32、营业外支出
项目 本期发生额 上年同期数
罚款支出及查补税 279,280.81 8,411.86
捐赠支出 180,146.07
处理固定资产净损失 0.00
其他 28,693.20 60,000.00
合计 307,974.01 248,557.93
33、所得税费用
项目 本期发生额 上年同期数
本期所得税 14,480,265.82 8,694,256.53
递延所得税 -872,666.67
合计 13,607,599.15 8,694,256.53
附注8:母公司会计报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）
1、应收账款
(1)账龄分析
期初数
坏账准备
账龄 比例(%) 应收账款金额 应收账款净额
金额 比例
1年以内 96.73 207,924,892.15 10,396,244.61 5% 197,528,647.54
1至2年 1.43 3,083,581.77 308,358.18 10% 2,775,223.59
2至3年 1.08 2,327,820.09 465,564.02 20% 1,862,256.07
3至5年 0.54 1,167,474.60 466,989.84 40% 700,484.76
5年以上 0.22 461,774.77 461,774.77 100% -
100.00 214,965,543.38 12,098,931.42 202,866,611.96
期末数
坏账准备
账龄 比例(%) 应收账款金额 应收账款净额
金额 比例
1年以内 97.69 455,928,357.80 22,796,417.89 5% 433,131,939.91
1至2年 1.43 3,995,110.73 399,511.07 10% 3,595,599.66
2至3年 0.57 2,665,453.68 533,090.74 20% 2,132,362.94
3至5年 0.22 1,009,590.92 403,836.37 40% 605,754.55
3至5年 0.09 417,078.35 417,078.35 100%
100.00 464,015,591.48 24,549,934.42 439,465,657.06
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）前五名欠款单位所欠款项总额为43,885.25万元，占本公司期末应收账款的比例为94.58%。
其中：澄星日化欠款32,545.22万元，澄星国贸欠款9,997.76万元。
2、其他应收款
(1)账龄分析
期初数
其他应收款金 坏账准备
账龄 比例(%) 其他应收款净额
额 金额 比例
3至5年 100.00 74,945.00 29,978.00 40% 44,967.00
100.00 74,945.00 29,978.00 44,967.00
期末数
其他应收款金 坏账准备
账龄 比例(%) 其他应收款净额
额 金额 比例
3至5年 100.00 74,945.00 29,978.00 40% 44,967.00
100.00 74,945.00 29,978.00 44,967.00
(2)无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(3前五名欠款单位所欠款项总额为7.49万元，占本公司期末其他应收款的比例为100%。
3、长期股权投资
（1）类别
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 525,089,972.74 423,654,000.00 948,743,972.74
其中：
对子公司投资 525,089,972.74 423,654,000.00 948,743,972.74
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资
合计 525,089,972.74 423,654,000.00 948,743,972.74
本期增加为可转债募集资金对宣威磷电增资。
（2）对子公司投资
被投资单 本期
持股比例 初始投资额 期初数 本期增加 期末数
位 减少
澄星日化 96.30% 121,144,387.78 179,264,873.31 179,264,873.31
东川澄星 90.00% 72,000,000.00 68,166,759.22 68,166,759.22
澄星国贸 100.00% 8,000,000.00 5,480,435.03 5,480,435.03
上海澄星 90.00% 601,164.72 691,096.30 691,096.30
兴霞物流 95.00% 16,621,213.59 28,502,554.37 28,502,554.37
宣威磷电 99.76% 198,483,282.10 194,591,816.06 423,654,000.00 618,245,816.06
弥勒磷电 55.00% 12,913,068.17 48,392,438.45 48,392,438.45
429,763,116.36 525,089,972.74 423,654,000.00 948,743,972.74
4、主营业务收入和成本 （单位：万元）
（1）明细项目
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 63,325.40 54,820.31 50,386.42 44,615.35
其他业务收入 660.33 188.62 721.96 290.04
合计 63,985.73 55,008.93 51,108.38 44,905.39
（2）主营业务明细项目
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸 63,325.40 54,820.31 50,386.42 44,615.35
合计 63,325.40 54,820.31 50,386.42 44,615.35
本期本公司向前五名客户销售总额为50,547.61万元，占全部主营业务收入的比率为79.82%。
其中：向澄星日化销售25,674.11万元
向澄星国贸销售19,306.04万元
向上海澄星销售3,586.58万元
附注9:关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法人代表
澄星集团 江苏江阴 日化用品、实业投资等 第一大股东 有限公司 李 兴
上海澄星 上海 主营磷化工制品业务 子公司 有限公司 缪维君
澄星日化 江苏江阴 生产销售磷化工产品等 子公司 有限公司 肖菊庆
东川澄星 云南昆明 黄磷及磷化工产品生产等 子公司 有限公司 王建华
澄星国贸 江苏江阴 商品及技术贸易等 子公司 有限公司 蒋大庆
弥勒磷电 云南弥勒 黄磷及磷化工产品生产等 子公司 有限公司 过林兴
兴霞物流 江苏江阴 危险品运输、化工原料等销售 子公司 有限公司 肖菊庆
宣威磷电 云南宣威 煤、电、磷化工产品生产 子公司 有限公司 李 兴
会泽恒威矿业有限公司 云南会泽 磷矿石销售 孙公司 有限公司 李开能
沾益县恒威矿业有限公司 云南沾益 磷矿石销售 孙公司 有限公司 杨应保
宣威市荣昌煤磷有限公司 云南宣威 原煤、焦煤及矿用设备购销 孙公司 有限公司 张尤江
会泽龙威矿业有限公司 云南会泽 磷矿开采、精选、销售 孙公司 有限公司 何川良
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位：人民币万元)
企业名称 期初数 本期增加本期减少 期末数
澄星集团 82000 - - 82000
上海澄星 50 - - 50
澄星日化 12140.31 - - 12140.31
东川澄星 8000 - - 8000
澄星国贸 1000 - - 1000
弥勒磷电 1600 - - 1600
兴霞物流 2000 - - 2000
宣威磷电 20000 42365.4 - 62365.40
会泽恒威矿业有限公司 150 - - 150
沾益县恒威矿业有限公司 150 - - 150
宣威市荣昌煤磷有限公司 200 - - 200
会泽龙威矿业有限公司 1000 - - 1000
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位：人民币元)
期初数 本期发生额 期末数
企业名称 金 额 % 本期增加数 本期减少数 金 额 %
澄星集团 115,611,740 28.91 58,516,796 174,128,536 27.22
澄星日化 116,903,123 96.30 - - 116,903,123 96.30
上海澄星 450,000 90.00 - - 450,000 90.00
东川澄星 72,000,000 90.00 - - 72,000,000 90.00
澄星国贸 10,000,000 - - 10,000,000 100.00
弥勒磷电 8,800,000 55.00 - - 8,800,000 55.00
兴霞物流 19,000,000 95.00 - - 19,000,000 95.00
宣威磷电 198,500,000 99.25 423,654,000 - 622,154,000 99.76
会泽恒威矿业有限公司 1,050,000 70.00 - - 1,050,000 70.00
沾益县恒威矿业有限公司 1,050,000 70.00 - - 1,050,000 70.00
宣威市荣昌煤磷有限公司 1,500,000 75.00 - - 1,500,000 75.00
会泽龙威矿业有限公司 5,100,000 51.00 - - 5,100,000 51.00
(四)不存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法人代表
江阴澄星实业集团有限公司热电厂 江苏江阴 火力发电、供汽 第一大股东分公司 分公司
江苏磷化工集团澄星集团进出口有限公司 江苏江阴 进出口业务 第一大股东子公司 有限公司 李 兴
云南省弥勒县雷打滩水电有限责任公司 云南弥勒 水力发电 第一大股东子公司 有限公司 李 兴
(五)关联交易定价政策
报告期内本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致，无特别重大高于或低于正常交易价格的情况。
（六）采购
本公司向关联方采购业务有关明细资料如下：（单位：人民币万元）：
本期发生额 上年同期数
企业名称(品名) 数量 金额 数量 金额
江阴澄星实业集团有限公司热电厂(电) 20,241,192度 915.18 13,474,275度 609.04
江阴澄星实业集团有限公司热电厂(汽) 28,055吨 299.15 9,498吨 97.41
云南省弥勒县雷打滩水电有限责任公司(电) 84,064,210度 1596.28
(七)关联方应收应付款项余额（单位：人民币万元）
关联企业名称 2006年12月31日 2007年6月30日
应收账款
江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 50.00 50.00
预付账款
江阴澄星实业集团有限公司热电厂 69.29 0.00
应付账款
江阴澄星实业集团有限公司热电厂 0 1133.52
(九)其他应披露的事项
(1)本公司与江苏澄星磷化工集团进出口有限公司签订房屋租赁协议，江苏澄星磷化工集团进出口有限公司有偿使用本公司的办公大楼三、四两层，每年租金50万元。
(2)截止2007年6月30日，澄星集团为本公司提供银行借款担保的贷款余额为99,000万元。
附注10：资产抵押情况
截至2007年6月30日，弥勒磷电将其账面15,419.50万元固定资产原值及国有土地使用权656万元设定抵押向银行借款16,800万元；宣威磷电将购入的电站锅炉设定抵押借款5,000万元。
附注11：或有负债或损失
无
附注12：资产负债表日后非调整事项
无
附注13：承诺事项
截至2007年6月30日,本公司无重大承诺事项。
附注14：补充资料
(1)非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上年同期数
计入当期损益的政府补助 380,000.00
加：其他营业外收入 334,060.97 48,743.00
减：其他营业外支出 307,974.01 248,557.93
减：上述损益所得税影响数 134,008.70 -65,938.93
合计 272,078.26 -133,876.00
(2)净资产收益率及每股收益
净资产收益率％ 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.35％ 3.60％ 0.066 0.063
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.33％ 3.57％ 0.066 0.063
通股股东的净利润
（3）2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月归属于母公司股东的净利润（原会计准则） 31,422,411.86
追溯调整项目影响合计数 -727,522.50
其中：投资收益 -727,522.50
所得税
2006年1-6月归属于母公司股东的净利润（新会计准则） 32,149,934.36
假定全面执行新会计准则的备考信息
其中：营业成本
销售费用
管理费用
所得税
2006年-16月模拟净利润 32,149,934.36
附注15：报表批准
此会计报表业经本公司董事会于2007年8月23日批准签发。
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2007年中期报告正文及摘要；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内公司在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
董事长：李兴
江苏澄星磷化工股份有限公司
2007年8月23日