证券代码：600078 证券简称：*ST 澄星 公告编号：临 2021-089
江苏澄星磷化工股份有限公司关于
2021 年第一季度报告及 2021 年半年度报告的更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计差错更正内容为：2021 年 3 月 31 日合并资产负债表：调减其他应收
款 12,452,670.82 元，调减其他流动资产 2,628,616.44 元，调增递延所得税资产
25,609.73 元，调增应交税金 102,438.93 元，调减未分配利润 15,158,116.46 元。
2021 年 1-3 月 利 润 表 ： 调 增 税 金 及 附 加 102,438.93 元 ， 调 增 信 用 减 值 损 失
15,081,287.26 元，调减所得税费用 25,609.73 元，调减净利润 15,158,116.46 元，
调减归属于母公司净利润 15,158,116.46 元。
2021 年 6 月 30 日合并资产负债表：调减递延所得税资产 7,101,831.93 元，调增
应交税费 1,922,816.69 元，调减未分配利润 9,024,648.62 元。2021 年 1-6 月利润表
调增税 金及 附加 206,016.07 元， 调增 28,613,343.76 元， 调增 信用减 值损失
30,330,144.38 元，调增所得税费用 9,948,241.79 元，调减净利润 9,024,648.62
元，调减归属于母公司净利润 9,024,648.62 元。
●经上述更正后，调减 2021 年 1-3 月减少归属于母公司所有者的净利润为
15,158,116.46 元 ， 调减归 属于上 市公 司 股东的 扣除非 经常 性 损益后 的净利润
10,670,722.12 元。
调减 2021 年 1-6 月减少归属于母公司所有者的净利润为 9,024,648.62 元，调减
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,460,007.82 元。
江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称“公司”）分别于 2021 年 4 月 30 日、
2021 年 8 月 31 日披露了《2021 年第一季度报告》（以下简称“一季报”）、《2021
年半年度报告》（以下简称“半年报”），并于 2021 年 9 月 3 日日收到上海证券交易
所下发的《关于江苏澄星磷化工股份有限公司 2021 年半年报信息披露的监管问询函》
1
（上证公函【2021】2718 号）（以下简称“问询函”）。根据问询函所涉内容及公司
自查，公司一季报、半年报存在填报差错和会计差错导致披露错误的情形，现对上
述定期报告进行更正，具体更正内容如下：
一 2021 年第一季度报告
一、“二、公司基本情况 2.1 主要财务数据”
更正前：
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 5,474,829,948.52 5,427,605,985.51 0.87
归属于上市公司股东的
-471,902,535.47 -476,148,123.24 0.89
净资产
上年初至上年报告期
年初至报告期末 比上年同期增减(%)
末
经营活动产生的现金流
42,880,308.08 188,786,000.81 -77.29
量净额
上年初至上年报告期 比上年同期增减
年初至报告期末
末 （%）
营业收入 807,794,054.31 643,953,657.16 25.44
归属于上市公司股东的
3,898,561.83 7,611,955.91 -48.78
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 2,537,818.62 7,141,176.88 -64.46
利润
加权平均净资产收益率
-0.82 0.44 减少 1.26 个百分点
（%）
基本每股收益（元/股） 0.006 0.01 -40.00
稀释每股收益（元/股） 0.006 0.01 -40.00
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额
非流动资产处置损益 6,227.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,433.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,364,980.86
少数股东权益影响额（税后） -424,007.94
所得税影响额 -471,023.32
合计 1,360,743.21
更正后：
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 5,459,774,270.99 5,427,605,985.51 0.59
2
归属于上市公司股东的净资产 -487,060,651.93 -476,148,123.24 2.29
上年初至上年报告
年初至报告期末 比上年同期增减(%)
期末
经营活动产生的现金流量净额 42,880,308.08 188,786,000.81 -77.29
上年初至上年报告 比上年同期增减
年初至报告期末
期末 （%）
营业收入 807,794,054.31 643,953,657.16 25.44
归属于上市公司股东的净利润 -11,259,554.63 7,611,955.91 -247.92
归属于上市公司股东的扣除非
-23,291,019.96 7,141,176.88 -426.15
经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%） 不适用 0.44 不适用
基本每股收益（元/股） -0.02 0.01 -300.00
稀释每股收益（元/股） -0.02 0.01 -300.00
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额
非流动资产处置损益 6,227.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 2,364,980.86
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,227,629.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,433.52
少数股东权益影响额（税后） -424,007.94
所得税影响额 -4,027,930.67
合计 12,031,465.33
二、“三、重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及
原因”
更正前：
3.1.1 资产负债表项目 单位：元 币种：人民币
项目 2021-03-31 2020-12-31 增减比例（%）
应收款项融资 182,306,934.55 66,345,317.74 174.78
预付款项 155,978,929.09 94,311,004.45 65.39
其他应收款 28,758,344.87 16,725,660.51 71.94
其他流动资产 15,477,406.04 10,894,413.60 42.07
应付职工薪酬 4,851,214.48 47,654,598.07 -89.82
说明：
(1) 应收款项融资同比增加主要是因为本期弥勒磷电票据结算大幅增加所致；
(2) 预付款项同比增加主要是因为本期兴霞预付外购黄磷增加所致；
(3) 其他应收款同比增加主要是因为本期计提的资金占用利息较上期增加所致；
(4) 其他流动资产同比增加主要是因为未抵扣增值税进项税有所增加所致；
(5) 应付职工薪酬同比减少主要是因为年终奖本期支付所致。
3.1.2 利润表项目 单位：元 币种：人民币
项目 2021-03-31 2020-03-31 增减比例（%）
3
营业成本 723,618,157.20 541,821,701.28 33.55
税金及附加 6,859,388.04 4,710,803.16 45.61
利息收入 15,251,028.59 6,381,465.00 138.99
其他收益 2,357,281.37 380,316.65 519.82
信用减值损失 295,266.93 165,764.16 78.12
营业外收入 21,898.16 555,534.35 -96.06
营业外支出 137,331.68 314,585.88 -56.35
所得税费用 1,600,154.70 2,717,328.05 -41.11
说明：
（1）营业成本同比增加主要是因为销售量较上期增加所致；
（2）税金及附加同比增加主要是因为对歌山、会泽龙威磷矿恢复开采资源税增加所致
（2）利息收入同比增加主要是因为资金占用利息较上期增加所致；
（3）其他收益同比增加主要是因为本期递延收益摊销所致；
（4）信用减值损失同比增加主要是因为本期转回的应收账款坏账损失比去年同期略多所致；
（5）营业外收入同比减少主要是因为去年同期有资产改造的废铁收入所致；
（6）营业外支出同比减少主要是因为去年同期有新冠捐赠所致；
（7）所得税费用同比减少主要是因为利润总额下降所致。
更正后：
3.1.1 资产负债表项目 单位：元 币种：人民币
项目 2021-03-31 2020-12-31 增减比例（%）
应收款项融资 182,306,934.55 66,345,317.74 174.78
预付款项 155,978,929.09 94,311,004.45 65.39
应付职工薪酬 4,851,214.48 47,654,598.07 -89.82
说明：
(1) 应收款项融资同比增加主要是因为本期弥勒磷电票据结算大幅增加所致；
(2) 预付款项同比增加主要是因为本期兴霞预付外购黄磷增加所致；
(3) 应付职工薪酬同比减少主要是因为年终奖本期支付所致。
3.1.2 利润表项目 单位：元 币种：人民币
项目 2021-03-31 2020-03-31 增减比例（%）
营业成本 723,618,157.20 541,821,701.28 33.55
税金及附加 6,961,826.97 4,710,803.16 47.78
利息收入 15,251,028.59 6,381,465.00 138.99
其他收益 2,357,281.37 380,316.65 519.82
信用减值损失 -14,786,020.33 165,764.16 -9019.91
营业外收入 21,898.16 555,534.35 -96.06
营业外支出 137,331.68 314,585.88 -56.35
所得税费用 1,574,544.97 2,717,328.05 -42.06
说明：
（1）营业成本同比增加主要是因为销售量较上期增加所致；
（2）税金及附加同比增加主要是因为对歌山、会泽龙威磷矿恢复开采资源税增加所致
4
（3）利息收入同比增加主要是因为资金占用利息较上期增加所致；
（4）其他收益同比增加主要是因为本期递延收益摊销所致；
（5）信用减值损失同比增加主要是因为对本期计提大额资金占用利息全额计提减值所致；
（6）营业外收入同比减少主要是因为去年同期有资产改造的废铁收入所致；
（7）营业外支出同比减少主要是因为去年同期有新冠捐赠所致；
（8）所得税费用同比减少主要是因为利润总额下降所致。
三、“第四节 财务报表”中的“1、合并资产负债表”、“2、母公司资产负债
表”、“3、合并资产负债表”、“4、母公司利润表”
更正前：
合并资产负债表
2021 年 3 月 31 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
其他应收款 28,758,344.87 16,725,660.51
其他流动资产 15,477,406.04 10,894,413.60
流动资产合计 1,739,547,058.75 1,641,265,677.80
非流动资产：
递延所得税资产 95,164,519.81 93,716,361.10
非流动资产合计 3,735,282,889.77 3,786,340,307.71
资产总计 5,474,829,948.52 5,427,605,985.51
流动负债：
应交税费 36,617,745.74 31,315,032.82
流动负债合计 5,065,216,789.30 5,024,456,714.28
非流动负债：
负债合计 5,496,828,373.79 5,457,832,246.77
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,438,210,288.54 -1,442,108,850.37
归属于母公司所有者权益（或股
-471,902,535.47 -476,148,123.24
东权益）合计
所有者权益（或股东权益）合
-21,998,425.27 -30,226,261.26
计
负债和所有者权益（或股东
5,474,829,948.52 5,427,605,985.51
权益）总计
更正后：
合并资产负债表
2021 年 3 月 31 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
其他应收款 16,305,674.05 16,725,660.51
5
其他流动资产 12,848,789.60 10,894,413.60
流动资产合计 1,724,465,771.49 1,641,265,677.80
非流动资产：
递延所得税资产 95,190,129.54 93,716,361.10
非流动资产合计 3,735,308,499.50 3,786,340,307.71
资产总计 5,459,774,270.99 5,427,605,985.51
流动负债：
应交税费 36,720,184.67 31,315,032.82
流动负债合计 5,065,319,228.23 5,024,456,714.28
非流动负债：
负债合计 5,496,930,812.72 5,457,832,246.77
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,453,368,405.00 -1,442,108,850.37
归属于母公司所有者权益（或股 -487,060,651.93 -476,148,123.24
东权益）合计
所有者权益（或股东权益）合 -37,156,541.73 -30,226,261.26
计
负债和所有者权益（或股东 5,459,774,270.99 5,427,605,985.51
权益）总计
更正前：
母公司资产负债表
2021 年 3 月 31 日
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
其他应收款 13,534,999.81 2,138,969.76
流动资产合计 919,048,811.43 927,112,588.75
非流动资产：
递延所得税资产 28,028,122.25 27,954,394.60
非流动资产合计 2,265,755,341.05 2,282,048,926.76
资产总计 3,184,804,152.48 3,209,161,515.51
流动负债：
应交税费 8,657,510.27 6,364,479.04
流动负债合计 3,395,958,881.65 3,419,911,759.21
非流动负债：
负债合计 3,729,003,464.98 3,752,956,342.54
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,583,399,431.40 -1,582,994,945.93
所有者权益（或股东权益）合
-544,199,312.50 -543,794,827.03
计
负债和所有者权益（或股东
3,184,804,152.48 3,209,161,515.51
权益）总计
更正后：
母公司资产负债表
2021 年 3 月 31 日
6
编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
其他应收款 1,082,328.99 2,138,969.76
流动资产合计 906,596,140.61 927,112,588.75
非流动资产：
递延所得税资产 28,049,268.29 27,954,394.60
非流动资产合计 2,265,776,487.09 2,282,048,926.76
资产总计 3,172,372,627.70 3,209,161,515.51
流动负债：
应交税费 8,742,094.45 6,364,479.04
流动负债合计 3,396,043,465.83 3,419,911,759.21
非流动负债：
负债合计 3,729,088,049.16 3,752,956,342.54
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,595,915,540.36 -1,582,994,945.93
所有者权益（或股东权益）合
-556,715,421.46 -543,794,827.03
计
负债和所有者权益（或股东
3,172,372,627.70 3,209,161,515.51
权益）总计
更正前：
合并利润表
2021 年 1—3 月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年第一季度 2020 年第一季度
二、营业总成本 800,856,431.47 624,612,594.70
税金及附加 6,859,388.04 4,710,803.16
信用减值损失（损失以“-”号填列） 295,266.93 165,764.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,596,398.27 19,887,143.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,480,964.75 20,128,091.74
减：所得税费用 1,600,154.70 2,717,328.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,880,810.05 17,410,763.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 7,880,810.05 17,410,763.69
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏 3,898,561.83 7,611,955.91
损以“-”号填列）
七、综合收益总额 7,880,810.05 17,410,763.69
（一）归属于母公司所有者的综合收益 3,898,561.83 7,611,955.91
总额
更正后：
合并利润表
2021 年 1—3 月
7
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年第一季度 2020 年第一季度
二、营业总成本 800,958,870.40 624,612,594.70
税金及附加 6,961,826.97 4,710,803.16
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,786,020.33 165,764.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,587,327.92 19,887,143.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,702,761.44 20,128,091.74
减：所得税费用 1,574,544.97 2,717,328.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,277,306.41 17,410,763.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
-7,277,306.41 17,410,763.69
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
-11,259,554.63 7,611,955.91
损以“-”号填列）
七、综合收益总额 -7,277,306.41 17,410,763.69
（一）归属于母公司所有者的综合收益
-11,259,554.63 7,611,955.91
总额
更正前：
母公司利润表
2021 年 1—3 月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年第一季度 2020 年第一季度
税金及附加 1,335,460.96 96,726.93
信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,757.73 -53,320.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -478,535.12 -6,256,329.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -478,213.12 -6,251,096.61
减：所得税费用 -73,727.65 -1,562,774.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -404,485.47 -4,688,322.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -404,485.47 -4,688,322.46
号填列）
六、综合收益总额 -404,485.47 -4,688,322.46
更正后：
母公司利润表
2021 年 1—3 月
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年第一季度 2020 年第一季度
税金及附加 1,420,045.14 96,726.93
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,473,428.55 -53,320.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,015,790.12 -6,256,329.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,015,468.12 -6,251,096.61
减：所得税费用 -94,873.69 -1,562,774.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,920,594.43 -4,688,322.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -12,920,594.43 -4,688,322.46
8
号填列）
六、综合收益总额 -12,920,594.43 -4,688,322.46
二 2021 年半年度报告
一、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“七、主要会计数据和财务指标”、
“九、非经常性损益项目和金额”更正如下：
更正前：
七、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润 -3,263,423.37 4,526,281.46 -172.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -5,739,359.60 812,033.03 -806.79
损益的净利润
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -479,199,180.11 -476,148,123.24 -0.64
总资产 5,050,989,040.68 5,427,605,985.51 -6.94
（二）主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.01 0.01 -200.00
稀释每股收益（元／股） -0.01 0.01 -200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.01 0.00 不适用
（元／股）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司 2021 年上半年归属于上市公司股东的净利润同比下降 172.10%，主要原因是：一报告期
内雷打滩水电站丰水期较上期短导致本公司重要子公司雷打滩水电站营业利润较上年同期下降较
多；二是云南地区政策限电导致黄磷工厂开工受限，黄磷生产开工不足、主要原材料电力价格上
涨，黄磷生产成本上升导致本期营业利润下降较多；三是公司主要产品磷酸、磷酸盐销售价格走
弱影响本公司的盈利水平。
更正后：
七、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润 -12,288,071.99 4,526,281.46 -371.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-36,224,016.04 812,033.03 -4,560.90
损益的净利润
9
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 -488,223,828.73 -476,148,123.24 不适用
总资产 5,043,887,208.75 5,427,605,985.51 -7.07
（二）主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 0.01 -300.00
稀释每股收益（元／股） -0.02 0.01 -300.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.02 0.00 不适用
（元／股）
公司 2021 年上半年归属于上市公司股东的净利润同比下降 371.48%，主要原因是：一报告期
内雷打滩水电站丰水期较上期短导致本公司重要子公司雷打滩水电站营业利润较上年同期下降较
多；二是云南地区政策限电导致黄磷工厂开工受限，黄磷生产开工不足、主要原材料电力价格上
涨，黄磷生产成本上升导致本期营业利润下降较多；三是公司主要产品磷酸、磷酸盐销售价格走
弱影响本公司的盈利水平。
更正前：
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 9,766.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4,302,144.63
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -177,599.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,083.55
少数股东权益影响额 -862,775.27
所得税影响额 -847,683.66
合计 2,475,936.23
更正后：
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 9,766.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
4,302,144.63
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 28,613,343.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -177,599.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,083.55
少数股东权益影响额 -862,775.27
所得税影响额 -8,001,019.60
合计 23,935,944.05
10
二、“第三节 管理层讨论与分析”之“三、经营情况讨论与分析”、“四、报告
期内主要经营情况”更正如下：
更正前：
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 148,048.44 万元，比上年同期减少 0.02%；实现归属于上市公
司股东的净利润-326.34 万元，比上年同期减少 172.10%。
更正后：
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 148,048.44 万元，比上年同期减少 0.02%；实现归属于上市公
司股东的净利润-1,228.81 万元，比上年同期减少 371.48%。
更正前：
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
财务费用 94,632,062.01 79,109,989.05 19.62
更正后：
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
财务费用 66,018,718.25 79,109,989.05 -16.55
更正前：
（六）主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（5）江苏兴霞物流配送有限公司
该公司注册资本为 2,000 万元，本公司持有其 100%股份，主要从事危险品运输；化工原料及
其他材料的销售。2021 年 6 月 30 日，该公司总资产 12,638.38 万元，报告期内实现净利润-63.59
万元。
更正后
（六）主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（5）江苏兴霞物流配送有限公司
11
该公司注册资本为 2,000 万元，本公司持有其 100%股份，主要从事危险品运输；化工原料及
其他材料的销售。2021 年 6 月 30 日，该公司总资产 12,514.60 万元，报告期内实现净利润-220.88
万元。
二、“第十节 财务报告”之“二、财务报表”之“七、合并财务报表项目注释”
之“十八、补充资料”更正如下：
更正前：
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
非流动资产：
递延所得税资产 96,039,588.28 93,716,361.10
非流动资产合计 3,680,507,252.03 3,786,340,307.71
资产总计 5,050,989,040.68 5,427,605,985.51
流动负债：
应交税费 30,534,063.53 31,315,032.82
流动负债合计 4,852,442,450.95 5,024,456,714.28
负债合计 5,231,961,870.64 5,457,832,246.77
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,445,372,273.74 -1,442,108,850.37
归属 于母公司所有 者权益
-479,199,180.11 -476,148,123.24
（或股东权益）合计
所有者权益（或股东权
-180,972,829.96 -30,226,261.26
益）合计
负债和所有者权益（或
5,050,989,040.68 5,427,605,985.51
股东权益）总计
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
非流动资产：
递延所得税资产 88,937,756.35 93,716,361.10
非流动资产合计 3,673,405,420.10 3,786,340,307.71
资产总计 5,043,887,208.75 5,427,605,985.51
流动负债：
应交税费 32,456,880.22 31,315,032.82
流动负债合计 4,854,365,267.64 5,024,456,714.28
12
负债合计 5,233,884,687.33 5,457,832,246.77
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,454,396,922.36 -1,442,108,850.37
归属 于母公司所有 者权益
-488,223,828.73 -476,148,123.24
（或股东权益）合计
所有者权益（或股东权
-189,997,478.58 -30,226,261.26
益）合计
负债和所有者权益（或
5,043,887,208.75 5,427,605,985.51
股东权益）总计
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
非流动资产：
递延所得税资产 36,643,824.70 27,954,394.60
非流动资产合计 2,258,808,698.62 2,282,048,926.76
资产总计 3,421,980,626.12 3,209,161,515.51
流动负债：
应交税费 10,654,482.64 6,364,479.04
流动负债合计 3,521,906,711.59 3,419,911,759.21
负债合计 3,804,893,794.92 3,752,956,342.54
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,422,113,287.70 -1,582,994,945.93
所有者权益（或股东权
-382,913,168.80 -543,794,827.03
益）合计
负债和所有者权益（或
3,421,980,626.12 3,209,161,515.51
股东权益）总计
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
非流动资产：
递延所得税资产 30,779,817.62 27,954,394.60
非流动资产合计 2,252,944,691.54 2,282,048,926.76
资产总计 3,416,116,619.04 3,209,161,515.51
流动负债：
应交税费 12,242,159.00 6,364,479.04
流动负债合计 3,523,494,387.95 3,419,911,759.21
负债合计 3,806,481,471.28 3,752,956,342.54
13
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 -1,429,564,971.14 -1,582,994,945.93
所有者权益（或股东权
-390,364,852.24 -543,794,827.03
益）合计
负债和所有者权益（或
3,416,116,619.04 3,209,161,515.51
股东权益）总计
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,480,484,383.43 1,480,777,664.28
二、营业总成本 1,479,194,841.35 1,456,287,630.47
税金及附加 16,034,188.01 13,012,979.18
财务费用 94,632,062.01 79,109,989.05
其中：利息费用 94,933,102.82 84,538,266.87
利息收入 3,172,710.90 9,819,420.86
信用减值损失（损失以“-”号
-754,421.33 -2,092,830.07
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,899,115.88 28,737,818.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,887,474.66 28,339,211.74
列）
减：所得税费用 2,846,409.86 3,839,333.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,041,064.80 24,499,878.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
2,041,064.80 24,499,878.16
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-3,263,423.37 4,526,281.46
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
5,304,488.17 19,973,596.70
号填列）
七、综合收益总额 2,041,064.80 24,499,878.16
（一）归属于母公司所有者的综合
-3,263,423.37 4,526,281.46
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
5,304,488.17 19,973,596.70
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.01 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.01 0.01
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正后：
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
14
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,480,484,383.43 1,480,777,664.28
二、营业总成本 1,450,787,513.66 1,456,287,630.47
税金及附加 16,240,204.08 13,012,979.18
财务费用 66,018,718.25 79,109,989.05
其中：利息费用 94,933,102.82 84,538,266.87
利息收入 31,786,054.66 9,819,420.86
信用减值损失（损失以“-”号
-31,084,565.71 -2,092,830.07
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,976,299.19 28,737,818.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,964,657.97 28,339,211.74
列）
减：所得税费用 9,948,241.79 3,839,333.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,983,583.82 24,499,878.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-6,983,583.82 24,499,878.16
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-12,288,071.99 4,526,281.46
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
5,304,488.17 19,973,596.70
号填列）
七、综合收益总额 -6,983,583.82 24,499,878.16
（一）归属于母公司所有者的综合
-12,288,071.99 4,526,281.46
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
5,304,488.17 19,973,596.70
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.02 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.02 0.01
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
更正前：
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 484,369,102.98 616,411,446.71
税金及附加 3,384,359.77 3,495,237.54
财务费用 75,795,708.14 50,163,463.90
其中：利息费用 76,230,318.81 56,777,791.75
利息收入 449,092.49 7,336,317.48
信用减值损失（损失以“-”号
548,113.85 -42,778.90
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,200,865.48 -45,717,164.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
152,192,228.13 -45,694,431.64
填列）
减：所得税费用 -8,689,430.10 -11,399,483.73
15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,881,658.23 -34,294,947.91
（一）持续经营净利润（净亏损以
160,881,658.23 -34,294,947.91
“－”号填列）
六、综合收益总额 160,881,658.23 -34,294,947.91
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
16
更正后：
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 484,369,102.98 616,411,446.71
税金及附加 3,554,467.95 3,495,237.54
财务费用 52,169,571.67 50,163,463.90
其中：利息费用 76,230,318.81 56,777,791.75
利息收入 24,075,228.96 7,336,317.48
信用减值损失（损失以“-”号
-24,495,590.80 -42,778.90
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,613,189.12 -45,717,164.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
150,604,551.77 -45,694,431.64
填列）
减：所得税费用 -2,825,423.02 -11,399,483.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,429,974.79 -34,294,947.91
（一）持续经营净利润（净亏损以
153,429,974.79 -34,294,947.91
“－”号填列）
六、综合收益总额 153,429,974.79 -34,294,947.91
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
17
更正前：
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
三、本
期增减
变动金
额（减 212,366.50 -3,263,423.37 -3,051,056.87 -147,695,511.83 -150,746,568.70
少 以
“－”号
填列）
（一）
综合收 -3,263,423.37 -3,263,423.37 5,304,488.17 2,041,064.80
益总额
四、本
期期末 662,572,861.00 145,153,689.62 18,691,245.38 139,755,297.63 -1,445,372,273.74 -479,199,180.11 298,226,350.15 -180,972,829.96
余额
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
18
更正后：
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
三、本
期增减
变动金
额（减 212,366.50 -12,288,071.99 -12,075,705.49 -147,695,511.83 -159,771,217.32
少 以
“－”号
填列）
（一）
综合收 -12,288,071.99 -12,288,071.99 5,304,488.17 -6,983,583.82
益总额
四、本
期期末 662,572,861.00 145,153,689.62 18,691,245.38 139,755,297.63 -1,454,396,922.36 -488,223,828.73 298,226,350.15 -189,997,478.58
余额
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
19
更正前：
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 减
： 其他
项目 实收资本 (或股 优 永
其 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续
他 存 收益
股 债 股
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
160,881,658.23 160,881,658.23
列）
（一）综合收益总额 160,881,658.23 160,881,658.23
四、本期期末余额 662,572,861.00 229,802,076.78 7,069,883.49 139,755,297.63 -1,422,113,287.70 -382,913,168.80
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
20
更正后：
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 减
： 其他
项目 实收资本 (或股 优 永
其 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续
他 存 收益
股 债 股
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
153,429,974.79 153,429,974.79
列）
（一）综合收益总额 153,429,974.79 153,429,974.79
四、本期期末余额 662,572,861.00 229,802,076.78 7,069,883.49 139,755,297.63 -1,429,564,971.14 -390,364,852.24
公司负责人：江永康 主管会计工作负责人：花伟云 会计机构负责人：花伟云
21
更正前：
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及预缴款 3,565,961.16 5,202,980.95
预提利息 52,712,496.97 52,712,496.97
预缴企业所得税 5,685,671.69 5,686,029.28
个税重分类 4,063.13 5,403.37
待摊资产 317,583.89
预提利息的减值准备 -52,712,496.97 -52,712,496.97
合计 9,573,279.87 10,894,413.60
其他说明：
2021 年 6 月 30 日预提利息余额为 52,712,496.97 元,是 2020 年度与澄星集团及其子公司
和其他相关方资金拆借款项确认的 2020 年度应收利息。详细情况见附注十五.8
（2）减值情况 单位：元 币种：人
民币
往来单位 利息金额 减值准备
江阴绿澄化工科技有限公司 35,609,833.96 35,609,833.96
江阴澄星实业集团有限公司及其子公司和其他相
17,102,663.01 17,102,663.01
关方
合计 52,712,496.97 52,712,496.97
更正后：
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及预缴款 3,565,961.16 5,202,980.95
预提利息 83,042,641.35 52,712,496.97
预缴企业所得税 5,685,671.69 5,686,029.28
个税重分类 4,063.13 5,403.37
待摊资产 317,583.89
预提利息的减值准备 - 83,042,641.35 -52,712,496.97
合计 9,573,279.87 10,894,413.60
其他说明：
2021 年 6 月 30 日预提利息余额为 83,042,641.35 元,其中 2020 年度与澄星集团及其子公
司和其他相关方资金拆借款项确认的 2020 年度应收利息 52,712,496.97 为详细情况见附注十
五.8，2021 年 1-6 月确认金额为 30,330,144.38 元。
22
（2）减值情况 单位：元 币种：人民币
往来单位 利息金额 减值准备
江阴绿澄化工科技有限公司 53,103,607.10 35,609,833.96
江阴澄星实业集团有限公司及其子公司和其他相关方 29,939,034.25 17,102,663.01
合计 83,042,641.35 52,712,496.97
更正前：
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 10,169,537.18 41,874,728.13 41,168,991.46 10,046,882.84
内部交易未实现利润 1,614,805.73 6,459,222.92 18,048,176.70 4,512,044.18
可抵扣亏损 79,818,958.68 321,277,623.23 295,891,642.71 73,972,910.68
递延收益 4,436,286.69 26,631,146.79 30,548,093.60 5,184,523.40
合计 96,039,588.28 396,242,721.07 385,656,904.47 93,716,361.10
（4）未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,177,837,828.88 2,180,881,928.64
可抵扣亏损 22,624,627.79 22,856,810.99
合计 2,200,462,456.67 2,203,738,739.63
更正后：
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(2). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 41,874,728.13 10,169,537.18 41,168,991.46 10,046,882.84
内部交易未实现利润 6,459,222.92 1,614,805.73 18,048,176.70 4,512,044.18
可抵扣亏损 292,870,295.54 72,717,126.77 295,891,642.71 73,972,910.68
递延收益 26,631,146.79 4,436,286.69 30,548,093.60 5,184,523.40
合计 367,835,393.38 88,937,756.37 385,656,904.47 93,716,361.10
（4）未确认递延所得税资产明细
23
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,208,167,973.26 2,180,881,928.64
可抵扣亏损 22,624,627.79 22,856,810.99
合计 2,230,792,601.05 2,203,738,739.63
更正前：
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,040,399.95 15,714,509.16
企业所得税 3,550,238.92 9,676,298.47
城市维护建设税 515,512.95 697,660.34
房产税 827,718.77 954,612.12
教育费附加 571,904.08 529,233.33
资源税 491,867.42 299,996.79
土地使用税 20,344.71 695,504.27
印花税及其他 978,570.65 1,414,804.66
水资源费及库区基金 537,506.08 1,332,413.68
合计 30,534,063.53 31,315,032.82
更正后：
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,757,200.57 15,714,509.16
企业所得税 3,550,238.92 9,676,298.47
城市维护建设税 635,688.99 697,660.34
房产税 827,718.77 954,612.12
教育费附加 657,744.11 529,233.33
资源税 491,867.42 299,996.79
土地使用税 20,344.71 695,504.27
印花税及其他 978,570.65 1,414,804.66
水资源费及库区基金 537,506.08 1,332,413.68
合计 32,456,880.22 31,315,032.82
更正前：
60、未分配利润
√适用 □不适用
24
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,442,108,850.37 780,377,927.27
调整后期初未分配利润 -1,442,108,850.37 780,377,927.27
加：本期归属于母公司所有者的净
-3,263,423.37 -2,215,861,049.03
利润
应付普通股股利 6,625,728.61
期末未分配利润 -1,445,372,273.74 -1,442,108,850.37
更正后：
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,442,108,850.37 780,377,927.27
调整后期初未分配利润 -1,442,108,850.37 780,377,927.27
加：本期归属于母公司所有者的净
-12,288,071.99 -2,215,861,049.03
利润
应付普通股股利 6,625,728.61
期末未分配利润 -1,454,396,922.36 -1,442,108,850.37
更正前：
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,459,147.30 2,315,430.82
教育费附加 2,523,076.30 1,879,929.12
资源税 2,499,220.11 309,570.19
房产税 3,120,579.01 3,484,256.90
土地使用税 3,152,367.85 3,548,244.38
车船使用税 14,479.80 35,064.90
印花税 573,092.56 894,586.65
其他 692,225.08 545,896.22
合计 16,034,188.01 13,012,979.18
更正后：
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,579,323.34 2,315,430.82
教育费附加 2,608,916.33 1,879,929.12
25
资源税 2,499,220.11 309,570.19
房产税 3,120,579.01 3,484,256.90
土地使用税 3,152,367.85 3,548,244.38
车船使用税 14,479.80 35,064.90
印花税 573,092.56 894,586.65
其他 692,225.08 545,896.22
合计 16,240,204.08 13,012,979.18
更正前：
66、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 94,933,102.82 83,544,250.75
减：利息收入 -3,203,336.81 -9,819,420.86
加：汇兑损失（减收益） 1,244,361.83 -807,611.76
加：手续费支出 1,657,934.17 6,192,770.92
合计 94,632,062.01 79,109,989.05
更正后：
66、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 94,933,102.82 83,544,250.75
减：利息收入 -31,816,680.57 -9,819,420.86
加：汇兑损失（减收益） 1,244,361.83 -807,611.76
加：手续费支出 1,657,934.17 6,192,770.92
合计 66,018,718.25 79,109,989.05
更正前：
71、信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 587,278.98
其他应收款坏账损失 167,142.35 -2,092,830.07
合计 754,421.33 -2,092,830.07
更正后：
71、信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
26
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -587,278.98
其他应收款坏账损失 -167,142.35 -2,092,830.07
其他流动资产减值损失 -30,330,144.38
合计 -31,084,565.71 -2,092,830.07
更正前：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,169,637.04 9,323,977.41
递延所得税费用 -2,323,227.18 -5,484,643.83
合计 2,846,409.86 3,839,333.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 4,887,474.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,221,868.67
子公司适用不同税率的影响 -1,781,509.39
调整以前期间所得税的影响 1,336,655.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,116.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 1,778,278.68
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,846,409.86
更正后：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,169,637.04 9,323,977.41
递延所得税费用 4,778,604.75 -5,484,643.83
合计 9,948,241.79 3,839,333.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
27
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 2,964,657.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 741,164.49
子公司适用不同税率的影响 -1,781,509.39
调整以前期间所得税的影响 1,336,655.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,116.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 9,360,814.79
扣亏损的影响
所得税费用 9,948,241.79
更正前：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 2,041,064.80 24,499,878.16
加：资产减值准备 754,421.33 2,092,830.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生
128,609,777.02 127,726,579.70
产性生物资产折旧
无形资产摊销 5,940,422.18 4,484,796.60
长期待摊费用摊销 1,546,439.76 12,562,675.80
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -9,766.95 -18,604.28
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 96,052,482.18 88,282,103.69
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,323,227.18 -5,865,263.17
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 193,369,906.18 -56,856,754.04
经营性应收项目的减少（增加以
-22,384,560.26 -100,110,650.85
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-214,523,757.59 172,068,477.66
“－”号填列）
其他 212,366.50 -227,943.51
经营活动产生的现金流量净额 189,285,567.97 268,638,125.83
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 149,203,493.76 1,502,068,761.31
减：现金的期初余额 184,480,229.66 1,860,276,800.87
28
现金及现金等价物净增加额 -35,276,735.90 -358,208,039.56
更正后：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 -6,983,583.82 24,499,878.16
加：资产减值准备 31,084,565.71 2,092,830.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生
128,609,777.02 127,726,579.70
产性生物资产折旧
无形资产摊销 5,940,422.18 4,484,796.60
长期待摊费用摊销 1,546,439.76 12,562,675.80
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -9,766.95 -18,604.28
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 96,052,482.18 88,282,103.69
递延所得税资产减少（增加以“－”
4,778,604.75 -5,865,263.17
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 193,369,906.18 -56,856,754.04
经营性应收项目的减少（增加以
-22,384,560.26 -100,110,650.85
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-242,931,085.28 172,068,477.66
“－”号填列）
其他 212,366.50 -227,943.51
经营活动产生的现金流量净额 189,285,567.97 268,638,125.83
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 149,203,493.76 1,502,068,761.31
减：现金的期初余额 184,480,229.66 1,860,276,800.87
现金及现金等价物净增加额 -35,276,735.90 -358,208,039.56
更正前：
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 9,766.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,302,144.63
或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -177,599.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,083.55
所得税影响额 -847,683.66
少数股东权益影响额 -862,775.27
合计 2,475,936.23
2、净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
不适用 -0.01 -0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于
不适用 -0.01 -0.01
公司普通股股东的净利润
更正后：
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 9,766.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
4,302,144.63
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 28,613,343.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -177,599.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,083.55
所得税影响额 -8,001,019.60
少数股东权益影响额 -862,775.27
合计 23,935,944.05
2、净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
不适用 -0.02 -0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
不适用 -0.02 -0.02
公司普通股股东的净利润
除上述更正内容外，其余不变。
三、更正后的 2021 年第一季度报告及 2021 年半年度报告
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公司根据上述更正内容修订了《江苏澄星磷化工股份有限公司 2021 年第一
季度报告（更正版）》及《江苏澄星磷化工股份有限公司 2021 年半年度报告（更
正 版 ）》。 更 正 后 的 定 期 报 告 已 于 同 日 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn）。
四、董事会、监事会、独立董事意见
（一）、董事会关于会计差错更正的说明
董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能
够更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果及现金流量。本次会计差错更
正事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司
及股东利益的情形。我们同意对本次会计差错进行更正。
（二）、监事会关于会计差错更正的说明
监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能
够更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果及现金流量。董事会关于本次
会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定。
同意对本次会计差错进行更正。
（三）、独立董事关于会计差错更正的说明
独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》和中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更
正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况、
经营成果及现金流量。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合
法律、法规及《公司章程》等相关规定，本次会计差错更正事项不存在损害公司
利益及股东利益的情形。同意对本次会计差错进行更正。
由此给投资者带来的不便深表歉意，今后公司将进一步提高信息披露质量，
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避免类似情况的发生。公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信
息为准。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
特此公告。
江苏澄星磷化工股份有限公司董事会
2021 年 10 月 12 日
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