目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—75 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕2998 号
浙江金鹰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江金鹰股份有限公司（以下简称金鹰股份公司）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金鹰股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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浙江金鹰股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金鹰股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙
股〔1994〕29 号文批准，由浙江省定海纺织机械厂(以下简称定海纺机总厂)、舟山制衣公司、
舟山市定海绢纺炼绸厂和舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司共同发起设立，1994 年 9 月
23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 330000000002907 的《企业法人营业
执照》。公司现有注册资本为人民币 364,718,544.00 元，折股份总数 364,718,544 股(每股面值
1 元)，均为无限售条件流通 A 股。公司股票已于 2000 年 6 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司属纺织业、专用设备制造业。公司经营范围：机械制造，纺织品、丝绸、服装生产、
加工,黑色及有色金属、机电及机配件、五金化工、轻纺及桑蚕纺原料、燃料、木材的购销，经
营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业或本企业成员企业生
产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务，开展
“三来一补”业务，亚麻种子的批发、零售(限分支机构经营)。主要产品或提供的劳务：纺织
机械、塑料机械、纺织品、服装等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公
积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
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至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 余额 300 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上
标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项据有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-5 年 40 40
5 年以上 80 80
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量限制存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
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确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
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资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面
价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财
务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本
溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价
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款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关
的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-50 4、10 3.20-1.80
通用设备 5-10 4、10 19.20-9.00
专用设备 5-10 4、10 19.20-9.00
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运输工具 5-8 4、10 12.00-9.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
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资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
专有技术 10
商标使用权 10
土地使用权 10.83-70
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售纺织原料和产品、纺织机械及配件、注塑机及配件和服装等。内销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
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(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%、13%、3%[注 1]；出口
增值税 销售货物或提供应税劳务 货物享受“免、抵、退”政
策，退税率为 13%-17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 25%[注 3]
注 1：亚麻原茎、打成麻、梳成麻等亚麻原料按 13%的税率计缴；子公司浙江方正机械检测
中心有限公司自 2012 年 12 月 1 日始，不再缴纳营业税，改按服务收入的 3%缴纳增值税。
注 2：奇台亚麻制品分公司、塔城亚麻制品分公司、昭苏亚麻制品分公司和昭苏县阿克苏
亚麻制品分公司及子公司上海鑫鹰服饰有限公司按 1%计缴；公司和沽源亚麻制品分公司及子公
司浙江金鹰特种纺纱有限公司、浙江金鹰股份六安麻纺有限公司、巩留金鹰亚麻制品有限公司、
舟山达利绢纺制衣有限公司按 5%计缴。针织分公司、嵊州麻纺分公司和子公司浙江金鹰塑料机
械有限公司、浙江方正轻纺机械检测中心有限公司、浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司、浙江金
鹰绢纺有限公司、江苏金鹰绢麻纺织有限公司、舟山达利针织有限公司、浙江华鹰进出口有限
公司按 7%计缴。
注 3：子公司浙江方正轻纺机械检测中心有限公司采用核率征收计缴企业所得税，应税所
得率为营业收入的 10%，适用税率为 25%。
(二) 税收优惠及批文
1．增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定，公司亚麻种子生产销售免征增值税。
2．企业所得税税收优惠
(1) 根据税法及财税〔2008〕149 号文和财税〔2011〕26 号文的相关规定，子公司巩留金
鹰亚麻制品有限公司亚麻初加工所得，免缴企业所得税。
(2) 根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》
(新政发〔2010〕99 号)的相关规定，子公司浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司 2011-2015 年度免
缴企业所得税地方分享部分，即实际按 15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
（一）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
丝绢纺织
舟山达利绢纺 控股子 绢、丝、麻、毛、棉和相关混纺产品
浙江舟山 业、服装 USD453.23 万 60985940-5
制衣有限公司 公司 的纺、织、染及成衣制造销售
制造业
舟山达利针织 控股子
浙江舟山 针织品业 USD111 万 针织系列产品的生产、销售 70464584-3
有限公司 公司
浙江方正轻纺 控股子 专业技术 轻纺机械产品质量检测；轻纺机械的
浙江杭州 RMB50 万 72845783-9
机械检测中心 公司 服务业 科技开发及信息咨询服务
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有限公司
生产和经营亚麻纺织品，以及其他纤
浙江金鹰伊犁
全资子 维纺织品，亚麻原料的购销；货物和
亚麻纺织有限 新疆伊犁 麻纺织业 RMB1,500 万 75169188-5
公司 技术的进出口业务，开展边境小额贸
公司
易
浙江金鹰股份
全资子 麻、大麻及麻类制品收购、加工、销
六安麻纺有限 安徽六安 麻纺织业 RMB2,300 万 66946435-X
公司 售；纺织原料收购、销售
公司
浙江金鹰特种 控股子 麻纺织业、 亚麻、麻棉混纺纱、麻丝、麻毛混纺
浙江桐乡 RMB500 万 66834114-7
纺纱有限公司 公司 棉纺业 特种纺织用纱的生产、销售
许可经营项目：鲜茧收购。（江苏省
鲜茧收购资格证书有效期至 2013 年
江苏金鹰绢麻 全资子 12 月 31 日）。一般经营项目：绢、
江苏宿迁 麻纺织业 RMB1,500 万 69673968-9
纺织有限公司 公司 麻、棉、化纤纺织加工、销售；麻、
棉、化纤、丝纺织制成品生产、销售；
纺织原料购销(危险化学品除外)
许可经营项目：亚麻种子批发零售。
巩留金鹰亚麻 全资子
新疆巩留 麻纺织业 RMB1,000 万 一般经营项目：亚麻原料的种植和购 72915171-9
制品有限公司 公司
销、亚麻纺织品的生产和销售
销售服装服饰、家纺产品、鞋帽、皮
上海鑫鹰服饰 控股子 服饰、家 具、箱包、日用百货，服装、家纺产
上海青浦 RMB500 万 57911494-6
有限公司 公司 纺 品领域内的技术服务及设计，品牌设
计，文化艺术交流策划（除演出经纪）
浙江华鹰进出 全资子 货物及技 一般经营项目：自营和代理货物及技
浙江舟山 RMB1,000 万 58629272-4
口有限公司 公司 术进出口 术进出口
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
舟山达利绢纺制衣有限公司 27,601,567.75 70.00 70.00 是
舟山达利针织有限公司 6,432,006.00 70.00 70.00 是
浙江方正轻纺机械检测中心有限公司 400,000.00 80.00 80.00 是
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司 10,800,000.00 100.00 100.00 是
浙江金鹰股份六安麻纺有限公司 23,000,000.00 100.00 100.00 是
浙江金鹰特种纺纱有限公司 2,150,000.00 43.00 43.00 是
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 15,000,000.00 100.00 100.00 是
巩留金鹰亚麻制品有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
上海鑫鹰服饰有限公司 3,000,000.00 30,301,015.76 60.00 60.00 是
浙江华鹰进出口有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
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（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东权益中
少数股东 司少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股
权益 少数股东在该子公司期初所有者
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
舟山达利绢纺制衣有限公司 5,603,107.87 6,226,147.88
舟山达利针织有限公司 4,757,850.24
浙江方正轻纺机械检测中心有限公司 332,530.49
浙江金鹰特种纺纱有限公司 2,260,195.07 589,804.93
上海鑫鹰服饰有限公司 2,000,000.00 9,951,953.96
（二）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
浙江金鹰塑料 塑料机械制 塑料机械产品及其他机械产品与配件
控股子公司 浙江舟山 RMB6,300 万 72275865-7
机械有限公司 造业 的制造、加工、销售
纺织品（不含印染、砂洗业务）、服装
的制造、加工；纺织机械、塑料加工机
浙江金鹰绢纺
全资子公司 浙江嘉兴 丝绢纺织业 RMB3,000 万 械的制造；金属材料、五金、化工产品 74050338-3
有限公司
（不含化学危险品）、机电产品（不含
汽车）及其配件的销售
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
浙江金鹰塑料机械有限公司 60,541,979.84 95.00 95.00 是
浙江金鹰绢纺有限公司 30,047,000.00 100.00 100.00 是
（续上表）
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
少数股东
子公司全称 冲减少数股东损益的 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
权益
金额 初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江金鹰塑料机械
5,136,274.93
有限公司
（三）拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
公司原持有浙江金鹰特种纺纱有限公司（以下简称特种纺纱公司）70%股权。根据公司于
2013 年 6 月 27 日分别与自然人邵燕芬、黄伟军、傅红英和肖乐签订的《股权转让协议》，公司
分别向邵燕芬、黄伟军、傅红英和肖乐转让特种纺纱公司 12%、5%、5%和 5%的股权。2013 年 7
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月 3 日，特种纺纱公司办妥有关工商变更登记手续。转让后本公司仍持有特种纺纱公司 43%股
权，为该公司第一大股东。该公司董事会由 3 名董事组成，其中 2 人由公司委派，另 1 名董事
邵燕芬（同时为本公司董事）。股权转让后公司仍能决定该公司的财务和经营决策，因此本公司
仍将特种纺纱公司纳入合并财务报表范围。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 411,828.01 444,479.80
小 计 411,828.01 444,479.80
银行存款：
人民币 229,917,018.78 219,591,761.25
美元 5,671,225.91 6.0969 34,576,897.25 3,274,261.43 6.2855 20,580,370.21
欧元 1,008,560.70 8.4189 8,490,971.68 753,889.44 8.3176 6,270,550.81
日元 225,000.00 0.0578 12,998.48
小 计 272,997,886.19 246,442,682.27
其他货币资金：
人民币 117,924,958.91 188,363,892.17
美元 107,436.00 6.0969 655,026.55 335,512.09 6.2855 2,108,861.24
小 计 118,579,985.46 190,472,753.41
合 计 391,989,699.66 437,359,915.48
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
银行存款期末余额中，子公司上海鑫鹰服饰有限公司（以下简称上海鑫鹰公司）存放于交
通银行上海青浦支行的存款 260,983.34 元因舟山市定海区人民法院强制执行用于归还本公司
借款而被法院冻结。
(3) 货币资金——其他货币资金
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项 目 期末数 期初数
承兑汇票保证金及利息 90,600,000.00 155,749,748.73
按揭保证金 27,248,712.25 32,564,300.54
信用证保证金 655,026.55 2,108,861.24
外埠存款 76,245.65 49,841.89
存出投资款 1.01 1.01
小 计 118,579,985.46 190,472,753.41
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 141,866,537.51 141,866,537.51 86,162,393.18 86,162,393.18
商业承兑汇票 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00
合 计 143,866,537.51 100,000.00 143,766,537.51 86,162,393.18 86,162,393.18
(2) 期末公司已背书给其他方但尚未到期的应收票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
绍兴市福莱斯实业有限公司 2013-9-27 2014-3-26 809,500.00 银行承兑汇票
浙江雅娜纺织有限公司 2013-11-28 2014-5-28 800,000.00 银行承兑汇票
苏州锦祥纺织染整有限公司 2013-11-28 2014-5-28 610,000.00 银行承兑汇票
阜阳市润龙汽车销售服务有限公司 2013-10-29 2014-4-29 601,000.00 银行承兑汇票
铜陵艾纶纺织品有限责任公司 2013-10-30 2014-4-30 600,000.00 银行承兑汇票
小 计 3,420,500.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
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账龄分析法组合 178,751,887.00 94.25 21,235,050.74 11.87 185,645,420.16 94.58 21,140,979.50 11.39
小 计 178,751,887.00 94.25 21,235,050.74 11.87 185,645,420.16 94.58 21,140,979.50 11.39
单项金额虽不重
大但单项计提坏 10,906,517.91 5.75 10,906,517.91 100.00 10,628,803.01 5.42 10,628,803.01 100.00
账准备
合 计 189,658,404.91 100.00 32,141,568.65 16.83 196,274,223.17 100.00 31,769,782.51 16.19
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 154,571,984.68 86.47 7,728,599.25 152,452,972.47 82.12 7,622,648.63
1-2 年 3,478,318.83 1.95 347,831.89 14,896,733.56 8.02 1,489,673.35
2-3 年 3,448,160.07 1.93 689,632.01 1,791,753.34 0.97 358,350.67
3-5 年 3,334,377.88 1.86 1,333,751.15 3,832,154.43 2.06 1,532,861.77
5 年以上 13,919,045.54 7.79 11,135,236.44 12,671,806.36 6.83 10,137,445.08
小 计 178,751,887.00 100.00 21,235,050.74 185,645,420.16 100.00 21,140,979.50
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家港新丰纺织丝绸制衣有限公司 2,894,964.08 2,894,964.08 100.00 业经诉讼，但难以收回
JAWAD PLASTIC FACTORY 2,155,766.29 2,155,766.29 100.00 账龄长，难以收回
美联金绒毛制品有限公司 810,340.95 810,340.95 100.00 账龄长，难以收回
BEDEIL TRADING CO PTE LTD 666,756.98 666,756.98 100.00 账龄长，难以收回
翔雅(南通)麻棉织造有限公司 441,138.46 441,138.46 100.00 业经诉讼，但难以收回
HAAS FACTORY FOR MANUFACTURING 431,972.81 431,972.81 100.00 账龄长，难以收回
佛山市玲龙纺织原料有限公司 424,500.00 424,500.00 100.00 业经诉讼，但难以收回
宜兴宏成纺织有限公司 416,707.50 416,707.50 100.00 账龄长，难以收回
C&F YARNS SARL 405,821.86 405,821.86 100.00 账龄长，难以收回
MARIO BOSELLI YARNS AND JERSEY SPA
340,963.26 340,963.26 100.00 账龄长，难以收回
DIV SILK 2000
张家港市普坤毛纺织染有限公司 292,880.00 292,880.00 100.00 账龄长，难以收回
沈阳新世界百货有限公司中华路店 282,051.79 282,051.79 100.00 预计难收回
上海华源针织时装有限公司 247,400.00 247,400.00 100.00 业经诉讼，但难以收回
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CPI APPARELS.LIMITED 244,651.77 244,651.77 100.00 账龄长，难以收回
吴江市东林纺织有限公司 155,825.70 155,825.70 100.00 业经诉讼，但难以收回
太原贵都百货有限公司 149,608.00 149,608.00 100.00 预计难收回
大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有
131,581.07 131,581.07 100.00 预计难收回
限公司-沈阳中街新玛特
KORIXA DIS TIC.LTD. 130,261.79 130,261.79 100.00 账龄长，难以收回
其他 283,325.60 283,325.60 100.00 预计难收回
小 计 10,906,517.91 10,906,517.91 100.00
(2) 本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计 转回或收回
应收账款内容 转回或收回原因
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
吴江市华科织造厂 催收后收回货款 账龄长，难以收回 170,715.33 170,715.33
曲阜市锦嘉纺织有限公司 催收后收回部分货款 账龄长，难以收回 232,973.36 160,000.00
张家港新丰纺织丝绸制衣有 业经诉讼，但难以
落实责任人承担 2,903,396.98 8,432.90
限公司 收回
小 计 3,307,085.67 339,148.23
(3) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
陕西万豪服饰贸易有限公司 应收货款 888,680.60 无法收回 否
中山小榄镇中达塑料机械商行 应收货款 512,480.90 无法收回 否
宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 应收货款 109,550.21 无法收回 否
无法收回或部分收
其他 应收货款 122,432.74 否
回，差额核销
小 计 1,633,144.45
(4) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 非关联方 28,711,718.47 1 年以内 15.14
TSP MAKINA SANAYI VE TICARET LTD.STL 非关联方 16,805,792.99 1 年以内 8.86
CHIANG CHIN CHINEN 非关联方 12,156,303.52 1 年以内 6.41
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CARREMAN 非关联方 5,368,875.39 1 年以内 2.83
肇州同人麻业有限公司 非关联方 4,594,405.00 [注] 2.42
小 计 67,637,095.37 35.66
注：其中账龄 1 年以内 34,767.00 元，1-2 年 41,855.22 元，2-3 年 8,086.40 元，3-4 年
12,271.70 元,4-5 年 4,147.25 元,5 年以上 4,493,277.43 元。
(6) 期末无其他应收关联方账款。
(7) 终止确认的应收账款情况
终止确认金额 与终止确认相关的
项 目
原币金额 折人民币金额 利得或损失（利息）
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 1,578,161.00 9,678,703.60 317,896.19
ADITYA BIRLA NUVO LIMITED 681,600.00 4,180,184.65 36,641.69
TSP MAKINA SANAYI VE TICARET LTD.STL 370,000.00 2,269,173.00 93,763.52
小 计 2,629,761.00 16,128,061.25 448,301.40
(8) 期末，已有账面余额 1,810,853.53 美元（折合人民币 11,040,592.89 元）的应收账款
用于担保。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,395,197.85 74.58 9,395,197.85 10,615,083.14 79.49 10,921,475.24
1-2 年 1,044,398.51 8.29 1,044,398.51 761,593.37 3.31 455,201.27
2-3 年 186,251.01 1.48 186,251.01 395,625.23 2.88 395,625.23
3 年以上 1,971,493.24 15.65 1,971,493.24 1,967,862.11 14.32 1,967,862.11
合 计 12,597,340.61 100.00 12,597,340.61 13,740,163.85 100.00 13,740,163.85
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
信阳信瑞机电科技有限公司 非关联方 1,284,000.00 1 年以内 预付采购款，尚未到货
济南庚辰钢铁有限公司 非关联方 1,110,703.75 1 年以内 预付采购款，尚未到货
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香港隆升公司(TJGLORY LTD) 非关联方 700,273.96 1-2 年 预付采购款，尚未结算
浙江永鼎钢制履带有限公司 非关联方 545,400.00 1 年以内 预付采购款，尚未到货
江苏省电力公司宿迁供电公司 非关联方 472,022.01 1 年以内 预付采购款，尚未结算
小 计 4,112,399.72
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
香港隆升公司(TJGLORY LTD) 700,273.96 预付采购款，尚未结算
小 计 700,273.96
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
账龄分析法组合 11,028,660.33 100.00 2,489,919.29 22.58 9,897,413.07 100.00 1,938,899.23 19.59
小 计 11,028,660.33 100.00 2,489,919.29 22.58 9,897,413.07 100.00 1,938,899.23 19.59
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 11,028,660.33 100.00 2,489,919.29 22.58 9,897,413.07 100.00 1,938,899.23 19.59
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,867,497.78 44.14 243,374.89 4,824,818.85 48.75 241,240.94
1-2 年 2,300,663.04 20.86 230,066.30 2,252,841.87 22.76 225,284.19
2-3 年 1,132,621.05 10.27 226,524.21 632,366.31 6.39 126,473.27
3-5 年 980,872.21 8.89 392,348.90 1,010,019.96 10.20 404,007.98
5 年以上 1,747,006.25 15.84 1,397,604.99 1,177,366.08 11.90 941,892.85
第 32 页 共 75 页
小 计 11,028,660.33 100.00 2,489,919.29 9,897,413.07 100.00 1,938,899.23
(2) 本期实际核销非关联方其他应收款 42,720.83 元。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称/自然人姓名 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
舟山市定海区人民法院 非关联方 750,000.00 1-2 年 6.80 [注 1]
张国华 非关联方 542,974.80 1 年以内 4.92 亚麻种植备用金
李朝明 非关联方 368,061.63 [注 2] 3.34 代垫按揭款
徐印 非关联方 286,840.51 1 年以内 2.60 代垫按揭款
李传本 非关联方 286,448.61 1-2 年 2.60 代垫按揭款
小 计 2,234,325.55 20.26
注 1：系舟山市定海区人民法院强制执行子公司上海鑫鹰公司归还本公司欠款而划转其资
金 75 万元，本公司于资产负债表日后收到。
注 2：其中账龄 1 年以内 220,832.10 元，1-2 年 147,229.53 元。
(5) 期末其他应收关联方款项
占其他应收款余额
自然人姓名 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
傅明康 公司董事 32,536.24 0.30
小 计 32,536.24 0.30
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 151,386,938.68 1,468,408.78 149,918,529.90 137,411,605.46 958,632.74 136,452,972.72
在产品 177,543,983.56 1,396,766.62 176,147,216.94 155,783,864.07 250,223.66 155,533,640.41
自制半成品 27,859,969.47 153,297.90 27,706,671.57 28,962,581.49 2,436.55 28,960,144.94
库存商品 274,751,305.69 22,457,091.29 252,294,214.40 342,386,710.99 17,658,116.32 324,728,594.67
委托加工物资 16,674,339.53 16,674,339.53 19,414,034.38 19,414,034.38
第 33 页 共 75 页
包装物 964,405.53 964,405.53 975,809.52 975,809.52
合 计 649,180,942.46 25,475,564.59 623,705,377.87 684,934,605.91 18,869,409.27 666,065,196.64
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 958,632.74 559,403.84 49,627.80 1,468,408.78
在产品 250,223.66 1,185,680.93 39,137.97 1,396,766.62
自制半成品 2,436.55 153,297.90 2,436.55 153,297.90
库存商品 17,658,116.32 13,727,779.19 8,928,804.22 22,457,091.29
小 计 18,869,409.27 15,626,161.86 9,020,006.54 25,475,564.59
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 账面价值高于可变现净值
在产品 账面价值高于可变现净值
自制半成品 账面价值高于可变现净值
库存商品 账面价值高于可变现净值
7. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收补贴款 2,854,613.57 1,925,373.19
待抵扣增值税进项税额 2,611,653.21 7,651,330.62
待摊保险费 388,359.27 478,458.93
预缴所得税 123,936.61 302,406.25
待摊装修费 7,151.64
预缴其他税费 150.00 9,857.12
合 计 5,985,864.30 10,367,426.11
(2) 其他说明
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其他流动资产—应收补贴款期末余额系公司根据国家有关“免、抵、退”的出口退税政策，
应收未收的增值税出口退税额。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 999,993,447.46 11,333,818.93 18,880,542.55 992,446,723.84
房屋及建筑物 381,510,580.27 4,625,582.00 535,924.41 385,600,237.86
通用设备 16,923,576.07 1,416,567.78 18,340,143.85
专用设备 578,535,191.88 5,120,130.84 18,275,772.14 565,379,550.58
运输工具 23,024,099.24 171,538.31 68,846.00 23,126,791.55
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 532,636,154.23 47,344,367.84 15,389,448.72 564,591,073.35
房屋及建筑物 103,644,619.97 12,653,133.05 535,924.41 115,761,828.61
通用设备 12,231,227.83 1,093,247.02 13,324,474.85
专用设备 399,982,301.14 32,508,392.21 14,788,632.15 417,702,061.2
运输工具 16,778,005.29 1,089,595.56 64,892.16 17,802,708.69
3) 账面净值小计 467,357,293.23 427,855,650.49
房屋及建筑物 277,865,960.30 269,838,409.25
通用设备 4,692,348.24 5,015,669.00
专用设备 178,552,890.74 147,677,489.38
运输工具 6,246,093.95 5,324,082.86
4) 减值准备小计 17,267,747.49 17,267,747.49
房屋及建筑物 2,241,080.40 2,241,080.40
通用设备 71,881.96 71,881.96
专用设备 13,842,507.43 13,842,507.43
运输工具 1,112,277.70 1,112,277.70
5) 账面价值合计 450,089,545.74 410,587,903.00
房屋及建筑物 275,624,879.90 267,597,328.85
第 35 页 共 75 页
通用设备 4,620,466.28 4,943,787.04
专用设备 164,710,383.31 133,834,981.95
运输工具 5,133,816.25 4,211,805.16
本期折旧额为 47,344,367.84 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 9,185,862.95 元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 28,389,422.78 10,085,790.61 18,303,632.17
通用设备 1,133,783.69 1,030,546.24 32,094.25 71,143.20
专用设备 60,654,372.30 46,669,191.09 8,796,933.06 5,188,248.15
运输工具 2,109,539.01 1,659,940.03 449,598.98
小 计 92,287,117.78 59,445,467.97 9,278,626.29 23,563,023.52
(3) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 34,569,944.53
小 计 34,569,944.53
(4) 期末房屋及建筑物中有账面原值为 79,281,484.89 元的房产尚未办妥相关权证。
(5) 期末已有账面价值 86,851,798.90 元的固定资产用于担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,174,226.46 1,174,226.46 2,344,839.23 2,344,839.23
麻纺车间工程 3,719,541.44 3,719,541.44
合 计 4,893,767.90 4,893,767.90 2,344,839.23 2,344,839.23
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
六安厂房工程 4,520,546.00 4,520,546.00
待安装设备 2,344,839.23 3,494,704.18 4,665,316.95
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麻纺车间改造工程 3,719,541.44
小 计 2,344,839.23 11,734,791.62 9,185,862.95
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 化金额 化年率(%)
六安厂房工程
待安装设备 其他来源 1,174,226.46
麻纺车间改造工程 其他来源 3,719,541.44
小 计 4,893,767.90
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 81,039,063.08 81,039,063.08
专有技术 2,599,995.00 2,599,995.00
商标使用权 380,150.00 380,150.00
土地使用权 78,058,918.08 78,058,918.08
2) 累计摊销小计 14,567,079.27 1,505,683.41 16,072,762.68
专有技术 2,299,995.00 2,299,995.00
商标使用权 380,150.00 380,150.00
土地使用权 11,886,934.27 1,505,683.41 13,392,617.68
3) 账面净值小计 66,471,983.81 64,966,300.4
专有技术 300,000.00 300,000.00
商标使用权
土地使用权 66,171,983.81 64,666,300.40
4) 减值准备小计 300,000.00 300,000.00
专有技术 300,000.00 300,000.00
商标使用权
土地使用权
第 37 页 共 75 页
5) 账面价值合计 66,171,983.81 64,666,300.40
专有技术
商标使用权
土地使用权 66,171,983.81 64,666,300.40
本期摊销额 1,505,683.41 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 26,821,175.84 元的无形资产用于担保。
2) 期末无形资产中有原值为 27,517,722.63 元（面积约 207.57 亩）的土地未办妥相关权
证。
11. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
伊犁土地使用权租赁费 2,164,259.68 91,478.26 2,072,781.42
昭苏土地使用权租赁费 778,028.54 32,037.00 745,991.54
伊犁亚麻污水处理系统
475,858.95 101,615.16 374,243.79
改造支出
办公楼(租入)装修费 313,080.00 104,360.00 208,720.00
服装门店装修费 2,572,777.44 2,572,777.44
其他 45,896.85 15,764.03 30,132.82
合 计 6,349,901.46 2,918,031.89 3,431,869.57
12. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 10,059,071.06 10,171,432.42
合并财务报表范围内未实现利润 511,540.28 1,207,904.75
延期抵扣的费用 308,789.29 349,817.24
递延收益 50,387.00 58,591.33
第 38 页 共 75 页
合 计 10,929,787.63 11,787,745.74
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 40,236,284.14
合并财务报表范围内未实现利润 2,046,161.14
延期抵扣的费用 1,235,157.18
递延收益 201,547.98
小 计 43,719,150.44
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 377,298.80 411,022.20
合 计 377,298.80 411,022.20
14. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
核销
坏账准备 33,708,681.74 3,037,819.71 339,148.23 1,675,865.28 34,731,487.94
存货跌价准备 18,869,409.27 15,626,161.86 9,020,006.54 25,475,564.59
固定资产减值准备 17,267,747.49 17,267,747.49
无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00
合 计 70,145,838.50 18,663,981.57 339,148.23 10,695,871.82 77,774,800.02
(2) 本期转回 339,148.23 元系上期全额计提坏账准备的应收账款本期部分收回，详见本财
务报表附注五之应收账款相关说明。
15. 短期借款
(1) 明细情况
第 39 页 共 75 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 122,900,000.00 122,900,000.00
保证借款 85,000,000.00 110,000,000.00
质押借款 11,040,592.89 20,586,260.49
已贴现银行承兑汇票 93,000,000.00 160,000,000.00
合 计 311,940,592.89 413,486,260.49
(2) 借款条件说明
借款条件 期末数
公司以部分房屋建筑物、土地使用权抵押 55,000,000.00
浙江金鹰集团有限公司（以下简称金鹰集团公司）为公司提供保证以及
50,000,000.00
公司以部分房屋建筑物、土地使用权抵押
子公司浙江金鹰绢纺有限公司以部分房产、土地使用权抵押 17,900,000.00
金鹰集团公司为公司提供保证 65,000,000.00
金鹰集团公司、定海纺机总厂为公司提供保证 20,000,000.00
公司以出口信用证质押以及公司以部分房屋建筑物、土地使用权抵押 11,040,592.89
公司存出 7,300 万银行承兑汇票保证金(已贴现) 73,000,000.00
金鹰集团公司、定海纺机总厂为公司提供保证，并且公司存出 1,000
20,000,000.00
万银行承兑汇票保证金 (已贴现)
小 计 311,940,592.89
16. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,600,000.00 7,295,000.00
合 计 7,600,000.00 7,295,000.00
下一会计期间将到期的金额为 7,600,000.00 元。
(2) 其他说明
票据最后
出票人 承兑银行 票据开立条件 期末数
到期日
第 40 页 共 75 页
浙江金鹰塑料机械有限公司
浙江金鹰塑料
平安银行宁波北仑支行 存入银行承兑汇票保证金 7,600,000.00 2014-3-26
机械有限公司
760 万
小计 7,600,000.00
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 185,965,689.46 183,912,554.24
工程、设备款和土地出让金 1,551,287.62 2,388,376.13
合 计 187,516,977.08 186,300,930.37
(2) 期末应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
舟山金鹰建筑安装工程有限公司 15,176.00
小 计 15,176.00
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿付原因
GOLDEN NEW CENTURY LIMITED 1,106,856.22 未正式结算
小 计 1,106,856.22
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 67,932,595.28 47,925,752.52
合 计 67,932,595.28 47,925,752.52
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 41 页 共 75 页
工资、奖金、津贴和补贴 18,172,773.00 158,920,319.70 156,732,313.98 20,360,778.72
职工福利费 1,254,950.10 8,140,778.43 8,131,698.32 1,264,030.21
社会保险费 949,351.52 20,839,870.29 20,998,086.64 791,135.17
住房公积金 1,788.00 182,952.00 180,864.00 3,876.00
工会经费 4,106,242.52 2,405,077.79 3,227,007.26 3,284,313.05
职工教育经费 619,095.11 27,720.00 130,251.21 516,563.90
非货币性福利 848,569.29 848,569.29
合 计 25,104,200.25 191,365,287.50 190,248,790.70 26,220,697.05
期末无拖欠性质的应付职工薪酬。本期减少数包含非货币性福利金额 848,569.29 元。
(2) 期末应付工资、奖金、津贴和补贴 20,360,778.72 元将于 2014 年 4 月 30 日前全部发
放。
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 13,007,649.50 4,225,360.98
增值税 8,553,285.35 5,260,918.01
城市维护建设税 1,093,990.33 1,035,932.62
教育费附加 559,659.60 552,974.22
地方教育附加 335,173.27 327,448.98
土地使用税 559,526.94 354,832.94
房产税 192,522.62 336,839.06
水利建设专项资金 171,102.39 212,308.22
营业税 151,649.43 144,306.47
印花税 40,722.33 35,047.34
代扣代缴个人所得税 13,401.88 11,951.09
车船使用税 840.00
人民教育基金 7,756.30 50,262.19
合 计 24,686,439.94 12,549,022.12
第 42 页 共 75 页
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 712,307.34 413,492.22
合 计 712,307.34 413,492.22
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
浙江金鹰食品机械有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
暂借款 6,151,871.60 8,485,337.38
应付运费 1,694,547.88 1,990,063.07
应付暂收款 1,146,070.00 1,143,061.26
押金保证金 319,517.95 290,507.95
其他 129,004.39 662,929.96
合 计 9,441,011.82 12,571,899.62
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
上海金鹰集团企业发展有限公司 434,803.10
金鹰集团公司 4,194,865.93 3,372,508.00
小 计 4,629,669.03 3,372,508.00
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
金鹰集团公司 4,194,865.93 暂借款
小 计 4,194,865.93
第 43 页 共 75 页
24. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 5,084,382.34 5,677,732.65
合 计 5,084,382.34 5,677,732.65
(2) 递延收益——政府补助
本期计入营
本期新增补 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变动 与收益相关
额
5600t/a 大麻脱胶生产线
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
及废水综合治理工程
1 万锭亚麻纱生产线项目 1,439,999.98 169,999.94 1,270,000.04 与资产相关
民营经济发展专项资金 148,750.00 35,000.00 113,750.00 与资产相关
污水治理项目 135,168.97 32,148.03 103,020.94 与资产相关
废水在线监测系统安装
190,071.69 23,045.00 167,026.69 与资产相关
补助
锅炉烟气脱硫工程治理
115,000.00 15,000.00 100,000.00 与资产相关
资金
亚麻纺工艺技术装备扩
280,000.02 40,000.00 240,000.02 与资产相关
5000 锭项目
重点固定资产投资项目
157,894.74 21,052.63 136,842.11 与资产相关
奖励
宿迁环保局废水处理项
76,470.58 11,764.71 64,705.87 与资产相关
目资金
大型全液压两板机研发
600,000.00 75,000.00 525,000.00 与资产相关
项目
高效节能自动机密注塑
160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关
机技改
内循环直压式高速精密
747,000.00 83,000.00 664,000.00 与资产相关
注塑机
其他 427,376.67 67,340.00 360,036.67 与资产相关
小 计 5,677,732.65 593,350.31 5,084,382.34 与资产相关
25. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 364,718,544.00 364,718,544.00
26. 资本公积
第 44 页 共 75 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 387,881,191.32 387,881,191.32
其他资本公积 9,471,858.09 9,471,858.09
合 计 397,353,049.41 397,353,049.41
27. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 111,442,028.92 675,126.98 112,117,155.90
合 计 111,442,028.92 675,126.98 112,117,155.90
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 323,401,101.19
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 323,401,101.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,534,202.32
减：提取法定盈余公积 675,126.98 10%
应付普通股股利 29,177,483.52
提取职工奖励及福利基金 9,080.11
期末未分配利润 305,073,612.90
(2) 其他说明
1) 本期增加系本期实现的净利润转入。
2) 本期减少数包括据公司董事会审议通过的 2013 年度利润分配预案，按 2013 年度实现净
利润(母公司)提取 10%法定盈余公积 675,126.98 元；根据 2012 年度股东大会批准的 2012 年度
利润分配方案，本公司以 2012 年 12 月 31 日末总股本 364,718,544 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 0.80 元(含税)，共计发放现金股利 29,177,483.52 元；子公司舟山达利针
织有限公司计提的职工奖励及福利基金 9,080.11 元。
第 45 页 共 75 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,252,311,342.06 1,078,343,114.76
其他业务收入 10,404,548.26 9,543,453.03
营业成本 1,083,589,212.47 955,806,471.63
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
纺织行业 941,085,400.71 882,862,193.37 842,630,143.67 801,074,808.71
机械行业 577,130,179.34 468,675,961.23 472,832,083.91 403,569,785.63
服装行业 87,317,738.11 81,423,139.49 98,507,145.44 86,973,255.58
其他 734,951.47 375,410.68 707,305.83 327,725.26
小 计 1,606,268,269.63 1,433,336,704.77 1,414,676,678.85 1,291,945,575.18
抵销 353,956,927.57 357,157,401.25 336,333,564.09 342,137,983.97
抵销后小计 1,252,311,342.06 1,076,179,303.52 1,078,343,114.76 949,807,591.21
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
麻纺产品 630,191,713.00 577,572,007.02 532,985,599.93 506,750,102.86
绢纺产品 244,316,728.85 235,716,405.57 247,178,541.41 231,183,047.40
纺机及配件 257,274,794.97 188,252,075.20 249,346,049.35 201,579,101.42
注塑机及配件 319,855,384.37 280,423,886.03 223,486,034.56 201,990,684.21
服装 87,317,738.11 81,423,139.49 98,507,145.44 86,973,255.58
羊绒产品 66,576,958.86 69,573,780.78 62,466,002.33 63,141,658.45
其他 734,951.47 375,410.68 707,305.83 327,725.26
小 计 1,606,268,269.63 1,433,336,704.77 1,414,676,678.85 1,291,945,575.18
抵销 353,956,927.57 357,157,401.25 336,333,564.09 342,137,983.97
抵销后小计 1,252,311,342.06 1,076,179,303.52 1,078,343,114.76 949,807,591.21
第 46 页 共 75 页
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 715,864,250.63 597,736,167.51 599,368,543.28 527,262,182.11
外销 536,447,091.43 478,443,136.01 478,974,571.48 422,545,409.10
小 计 1,252,311,342.06 1,076,179,303.52 1,078,343,114.76 949,807,591.21
(5) 本期公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
MAST INDUSTRIES INC 42,622,825.77 3.38
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 33,860,229.41 2.68
ADITYA BIRLA NUVO LIMITED 28,240,733.37 2.24
浙江金达亚麻有限公司 24,874,358.97 1.97
嘉兴市城南东方塑机配件经营部 21,309,863.25 1.69
小 计 150,908,010.77 11.96
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 190,466.31 224,094.20
城市维护建设税 3,864,488.39 2,912,675.22 详见本财务报表
教育费附加 2,063,624.10 1,512,946.74 附注税项之说明
地方教育附加 1,375,749.40 1,008,631.16
合 计 7,494,328.20 5,658,347.32
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅及销售业务费等 15,393,799.71 15,196,274.73
运输费及其他出口费用 13,726,740.53 11,923,910.65
职工薪酬 9,297,215.08 9,011,636.44
第 47 页 共 75 页
折旧及摊销 2,593,776.80 2,030,484.92
宣传展览费 1,471,847.84 1,190,788.94
其他 2,662,844.01 3,054,599.23
合 计 45,146,223.97 42,407,694.91
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,863,552.08 21,943,204.69
办公、差旅、交通费、修理费及物
16,066,993.84 13,167,474.51
料消耗等
折旧及摊销 8,028,673.81 8,981,043.01
房产税、土地使用税及印花税等 4,348,113.96 4,727,106.68
中介机构费用 2,103,024.23 1,423,582.81
其他 1,719,735.76 1,916,723.73
合 计 56,130,093.68 52,159,135.43
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 19,782,589.73 30,646,554.50
减：利息收入 4,437,380.77 7,993,994.25
汇兑净损益 8,437,758.42 2,278,812.45
其他 2,712,869.79 2,806,018.80
合 计 26,495,837.17 27,737,391.50
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,698,671.48 -1,816,107.59
存货跌价损失 15,626,161.86 12,552,399.80
合 计 18,324,833.34 10,736,292.21
第 48 页 共 75 页
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 320,216.19
理财产品投资收益 182,309.59
国债利息收入 19,539.07
合 计 320,216.19 201,848.66
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,897,350.34 8,055,153.39 2,897,350.34
其中：固定资产处置利得 2,897,350.34 6,490,058.49 2,897,350.34
无形资产处置利得 1,565,094.90
政府补助 4,560,717.27 7,088,085.65 4,560,717.27
赔款收入 41,072.00 1,590,563.27 41,072.00
无法支付款项 100,888.72 114,504.00 100,888.72
其他 13,696.26 98,756.00 13,696.26
合 计 7,613,724.59 16,947,062.31 7,613,724.59
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
舟科综〔2012〕52 号、塘委〔2013〕
14 号、嘉财预〔2013〕338 号、
技术创新补助或奖励 1,398,650.00 2,602,000.00 与收益相关 新财企〔2013〕105 号、定财企
(2013)518 号、定财企[2013]703
号
税费返还等优惠 1,071,000.00 499,278.00 与收益相关
定财外金〔2012〕636 号、舟组
经济发展奖励或市场开拓资助 813,000.00 422,500.00 与收益相关
综〔2011〕42 号、定财企〔2013〕
第 49 页 共 75 页
112 号、浙财企〔2013〕169 号、
嘉经开财〔2013〕92 号
递延收益摊销 593,350.31 757,000.34 与资产相关
工业转型升级财政专项资金 1,000,000.00 与收益相关
螺杆企业发展补助资金 845,800.00 与收益相关
定财外金〔2012〕653 号、定财
外金〔2013〕404 号、舟就〔2013〕
其他 684,716.96 961,507.31 与收益相关 10 号、塘委〔2013〕14 号、嘉
财预〔2012〕872 号、嘉财预
〔2013〕724 号
小 计 4,560,717.27 7,088,085.65
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 557,529.07 490,305.82 557,529.07
其中：固定资产处置损失 557,529.07 490,305.82 557,529.07
捐赠、赞助支出 654,700.00 171,300.00 654,700.00
赔偿及罚款支出 86,120.41 134,750.20 86,120.41
水利建设专项资金 1,467,306.17 1,036,659.70
其他 12,344.36 103,407.31 12,344.36
合 计 2,778,000.01 1,936,423.03 1,310,693.84
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当
15,313,041.22 3,733,880.98
期所得税
递延所得税调整 857,958.11 2,845,327.30
合 计 16,170,999.33 6,579,208.28
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,534,202.32
非经常性损益 B 6,229,537.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 5,304,665.07
利润
期初股份总数 D 364,718,544.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 364,718,544.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到利息收入 4,437,380.77
收到政府补助 3,967,366.96
收到其他及往来款净额 959,248.30
合 计 9,363,996.03
第 51 页 共 75 页
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付办公、差旅及交通费等 13,399,802.71
支付招待费、销售业务费及修理费 17,271,296.02
支付运输费 13,704,411.11
支付中介机构费用 2,713,780.94
支付宣传展览费等 1,471,847.84
支付其他费用及往来款净额 4,532,213.89
合 计 53,093,352.51
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到本期融资性票据贴现净额 174,936,854.00
收回融资性票据保证金净额 67,000,000.00
上海鑫鹰收到金鹰集团代付资金净额 4,194,865.93
合 计 246,131,719.93
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付到期承兑融资性票据净额 247,000,000.00
金鹰集团公司拆借款净额 3,372,508.00
上海鑫鹰公司被冻结账户余额 260,983.34
上海鑫鹰公司应收舟山市定海区人民法院款项 750,000.00
合 计 251,383,491.34
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
第 52 页 共 75 页
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,520,302.93 2,014,514.45
加：资产减值准备 9,304,826.80 4,385,843.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
47,344,367.84 52,535,624.78
折旧
无形资产摊销 1,505,683.41 1,627,596.75
长期待摊费用摊销 2,918,031.89 2,356,205.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,339,821.27 -7,564,847.57
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,149,259.82 30,901,228.29
投资损失(收益以“－”号填列) -320,216.19 -201,848.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 857,958.11 2,845,327.30
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 32,037,614.62 -679,063.50
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -42,609,464.27 -23,628,526.83
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 32,297,900.66 1,848,159.00
其他 -593,350.31 -757,000.34
经营活动产生的现金流量净额 116,073,094.04 65,683,212.81
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 273,224,977.52 245,390,752.70
减：现金的期初余额 245,390,752.70 234,479,830.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,834,224.82 10,910,922.02
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(2) 本期处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产 1,204,443.94
流动资产 1,204,443.94
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 273,224,977.52 245,390,752.70
其中：库存现金 411,828.01 444,479.80
可随时用于支付的银行存款 272,736,902.85 244,842,682.27
可随时用于支付的其他货币资金 76,246.66 103,590.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 273,224,977.52 245,390,752.70
(4) 现金流量表补充资料的说明
2013 年 12 月 31 日银行存款期末余额中有子公司上海鑫鹰公司存放于交通银行上海青浦支
行的存款 260,983.34 元因舟山市定海区人民法院强制执行归还本公司借款而被法院冻结，其他
货币资金余额中有按揭贷款保证金 27,248,712.25 元、银行承兑汇票保证金 90,600,000.00 元、
第 54 页 共 75 页
信用保证金 655,026.55 元，不属于现金及现金等价物。
2012 年 12 月 31 日银行存款余额中有被质押定期存款 1,600,000.00 元，其他货币资金余
额中有按揭贷款保证金 32,564,300.54 元、银行承兑汇票保证金 155,696,001.00 元、信用保证
金 2,108,861.24 元，不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
定海纺机总厂 母公司的母公司 集团企业 浙江舟山 徐泽军 实业投资
金鹰集团公司 母公司 有限责任公司 浙江舟山 傅和平 实业投资
（续上表）
母公司对本
母公司对本公司 本公司最 组织机构代
母公司名称 注册资本 公司的表决
的持股比例(%) 终控制方 码
权比例(%)
定海纺机
金鹰集团公司 RMB1.58 亿 41.94[注] 46.87 70464020-9
总厂
注：详见本财务报表附注十其他重要事项中关于大股东约定购回式证券交易之说明。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称（自然人姓名） 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
舟山市定海复翁纺织器材厂 同受定海纺机总厂直接或间接控制 14873855-4
浙江金鹰染整有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 75592904-5
舟山金鹰大酒店有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 79762695-8
浙江金鹰食品机械有限公司 同受定海纺机总厂直接或间接控制 14869084-5
金鹰北方压铸机械有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 77648702-0
宁波金鹰竹业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 70488696-2
舟山金鹰建筑安装工程有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 70464070-0
奇台县金鹰塑业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 56052909-2
浙江金鹰集团沽源塑业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 58691621-8
第 55 页 共 75 页
塔城金鹰木质素科技有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 56054690-9
塔城华泰纸业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 06880072-5
上海金鹰集团企业发展有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制 74328026-9
浙江金鹰集团伊犁毛麻纺织有限责
同受金鹰集团公司直接或间接控制 73838619-X
任公司
傅明康 本公司董事
邵燕芬 本公司董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占营业成本的 占营业成本的
内容 金额 金额
及决策程序 比例(%) 比例(%)
舟山市定海复翁纺织器
材料、配件 市场价 10,468,140.07 0.97 4,951,334.30 0.52
材厂
浙江金鹰染整有限公司 材料、加工 市场价 5,430,483.27 0.50 6,325,702.52 0.66
舟山金鹰大酒店有限公
接受劳务 市场价 387,200.00 0.04
司
浙江金鹰食品机械有限
材料、配件 市场价 38,527.35 0.00 16,666.67 0.00
公司
金鹰北方压铸机械有限
加工 市场价 10,220.59 0.00
公司
宁波金鹰竹业有限公司 材料、配件 市场价 74,448.00 0.01
小计 16,334,571.28 1.51 11,368,151.49 1.19
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占营业收入的 占营业收入的
内容 金额 金额
及决策程序 比例(%) 比例(%)
浙江金鹰染整有限公司 纺织品销售 市场价 3,855,333.97 0.31 2,944,328.11 0.27
舟山金鹰大酒店有限公 纺织品销售、服
装销售、水、电、 市场价 955,542.01 0.08 1,658,832.95 0.15
司 蒸汽
浙江金鹰食品机械有限 材料、配件销售、
市场价 798,363.26 0.06 1,919,769.39 0.18
公司 加工、服装销售
纺织品、材料、
金鹰集团公司 市场价 223,368.42 0.02 204,868.81 0.02
服装销售
舟山金鹰建筑安装工程
水电汽等 市场价 170,993.47 0.01
有限公司
第 56 页 共 75 页
金鹰北方压铸机械有限
材料销售 市场价 74,390.86 0.01
公司
舟山市定海复翁纺织器 注塑机及配件、
纺织品、材料销 市场价 56,893.21 0.00 139,878.63 0.01
材厂 售
宁波金鹰竹业有限公司 材料销售 市场价 2,588.08 0.00
小计 6,134,885.20 0.49 6,870,265.97 0.63
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
浙江金鹰绢纺 浙江金鹰染整有限 生产经营
2012.1.1 2013.12.31 按合同价 1,345,932.00
有限公司 公司 场地
奇台县金鹰塑业有 生产经营
本公司 2013.9 2014.9 按合同价 600,000.00
限公司 场地
浙江金鹰集团沽源 生产经营
本公司 2013.11.26 2014.11.25 按合同价 450,000.00
塑业有限公司 场地
浙江金鹰食品机械 生产经营
本公司 2013.1.1 2013.12.31 按合同价 158,400.00
有限公司 场地
舟山金鹰建筑安装
本公司 办公楼 2013.1.1 2013.12.31 按合同价 60,000.00
工程有限公司
塔城金鹰木质素科 生产经营
本公司 2012.9.27 2015.9.26 按合同价 600,000.00
技有限公司 场地
塔城华泰纸业有限 生产经营
本公司 2013.5.3 2013.12.31 按合同价 133,333.00
公司 场地
金鹰北方压铸机械 生产经营
本公司 2013.1.1 2013.12.31 按合同价 153,360.00
有限公司 场地
小计 3,501,025.00
(2) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
生产经营场
2013.1.1 2013.12.31 按合同价 600,000.00
金鹰集团公司 本公司 地[注 1]
办公楼[注 2] 2013.1.1 2013.12.31 按合同价 445,200.00
浙江华鹰进出
金鹰集团公司 办公楼 2011.11.1 2016.10.31 按合同价 18,000.00
口有限公司
上海金鹰集团企 2012.8.1 2013.7.31 按合同价 140,000.00
上海鑫鹰公司 办公楼
业发展有限公司 2013.8.1 2014.7.31 按合同价 100,000.00
浙江金鹰集团伊 浙江金鹰伊犁
生产经营场
犁毛麻纺织有限 亚麻纺织有限 2013.9.1 2018.8.31 按合同价 474,704.28
地
责任公司 公司
小计 1,777,904.28
注 1：系租用定海纺机总厂拥有的位于定海区双桥镇里回峰土地使用权，由金鹰集团公司
第 57 页 共 75 页
代其与本公司结算,2012 年度本公司无偿使用该土地。
注 2：系租用金鹰集团公司拥有的位于定海区盐仓鸭蛋山工业园区办公楼,2012 年度本公司
无偿使用该办公楼。
3. 关联担保情况
被担保 担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
方 起始日 到期日 经履行完毕
同时由公司以自有
50,000,000.00 2013-12-6 2014-12-6 否
房产和土地抵押
30,000,000.00 2013-8-12 2014-8-11 否 短期借款
金鹰集团公司 本公司
10,000,000.00 2013-3-4 2014-3-4 否 短期借款
25,000,000.00 2013-8-20 2014-5-19 否 短期借款
USD 1,023,200.00 2013-9-27 2014-3-16 否 不可撤销信用证
本公司 20,000,000.00 2013-9-24 2014-9-22 否 短期借款
金鹰集团公司、 同时由公司存出保
定海纺机总厂 证金 1000 万开立的
本公司 20,000,000.00 2013-10-15 2014-4-15 否
银行承兑汇票（已
贴现）
4. 其他关联交易
(1) 提供或接受劳务
2013年度和2012年度，舟山金鹰建筑安装工程有限公司向本公司及子公司提供建筑安装劳
务及物资的金额分别为6,191,441.42元和6,324,276.50元。
(2) 股权转让
2013 年 6 月 27 日公司与董事邵燕芬签订了《浙江金鹰特种纺纱有限公司股权转让协议》，
约定将公司持有特种纺纱公司的 12%股权以 60 万元的价格转让给邵燕芬。2013 年 7 月 3 日，特
种纺织公司办妥工商变更登记手续。
(3) 资产的无偿使用
2013年度和2012年度，子公司浙江金鹰股份六安麻纺有限公司无偿使用金鹰集团公司中切
机等83台机器设备。
(4) 关联方资金拆借
2013年度，公司子公司上海鑫鹰公司使用金鹰集团公司资金4,194,865.93元，未结算资金
使用费。
(5) 其他
公司委托浙江金鹰染整有限公司加工材料，2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，发
至该公司委托加工物资期末余额分别为 6,120,027.29 元和 8,389,932.32 元。
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(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 傅明康 32,536.24 13,014.50 32,536.24 6,507.25
小 计 32,536.24 13,014.50 32,536.24 6,507.25
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 舟山金鹰建筑安装工程有限公司 15,176.00
小 计 15,176.00
应付股利 浙江金鹰食品机械有限公司 500,000.00 500,000.00
小计 500,000.00 500,000.00
其他应付款 上海金鹰集团企业发展有限公司 434,803.10
其他应付款 金鹰集团公司 4,194,865.93 3,372,508.00
小 计 4,629,669.03 3,372,508.00
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 172.70 万元和 173.80 万元。
七、或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保
截至2013年12月31日，子公司金鹰塑机公司向银行存出保证金，为客户购置该公司生产的
塑料机械按揭贷款提供保证担保，具体情况如下：
公司存出 至 2013 年 12 月 31 日银行未
保证人 金融机构
保证金余额 收回贷款余额
金鹰塑机公司 平安银行宁波北仑支行 15,817,924.12 15,183,316.11
金鹰塑机公司 光大银行宁波分行 11,112,303.29 21,120,499.18
金鹰塑机公司 兴业银行宁波分行 318,484.84 318,484.84
小计 27,248,712.25 36,622,300.13
根据金鹰塑机公司与上述金融机构的相关约定，若金鹰塑机公司客户未能及时支付按揭款，
则银行有权从金鹰塑机公司的保证金账户中划出还款，待银行收到客户归还的按揭款后再划回
金鹰塑机公司账户。截至2013年12月31日，因金鹰塑机公司客户未及时向银行归还按揭款，金
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鹰塑机公司代为归还的客户按揭款共计5,782,512.58元，该公司账列“其他应收款”。
(二) 除上述事项外，截至2013年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1. 截至2013年12月31日，本公司以财产抵押获取银行借款情况如下：
借款人/抵押 抵押物 借款最后
抵押权人 抵押物 借款金额
人 账面原值 账面净值 到期日
80,451,680.70
房屋建筑物 57,425,305.10
中国工商银行舟 [注 1]
本公司 55,000,000.00 2014-2-27
山解放路支行 26,653,547.32
土地使用权 21,661,139.41
[注 1]
上海浦东发展 房屋建筑物 18,830,157.97 13,951,627.69
50,000,000.00
本公司 银行杭州分行 2014-12-6
[注 2]
德胜支行 土地使用权 3,018,280.22 2,583,785.68
浙江金鹰绢纺 中国工商银行嘉 房屋建筑物 21,826,341.25 15,474,866.11
17,900,000.00 2014-1-28
有限公司 兴分行 土地使用权 3,244,771.25 2,576,250.74
小计 154,024,778.71 113,672,974.73 122,900,000.00
注1：该等财产抵押同时为公司开立的不可撤销信用证、信用证项下的出口押汇提供抵押担
保。
注 2：该借款除本公司以自有房地产作抵押担保外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证
担保。
2. 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司以财产抵押开立不可撤销信用证情况如下：
未完成之不可撤销 信用证最后
金融机构 备注
信用证余额 到期日
公司存入保证金 USD 107,436.00；同时
中国农业银行舟山分行 USD 1,023,200.00 2014-3-16
由金鹰集团公司提供最高额保证
3. 2013年度，公司向中国工商银行股份有限公司舟山市分行解放路支行提出信用证项下的
出口押汇申请，以公司提交的信用证及单证相符的单据为质押进行融资。截至2013年12月31日，
公司已押汇尚未到期的信用证余额为1,810,853.53美元(取得的押汇借款为1,810,853.53美
元)，信用证最后到期日2014年9月29日。
(二) 除上述事项及本财务报表附注七之或有事项所及子公司为客户担保事项外，截至2013
年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
第 60 页 共 75 页
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司七届十一次董事会审议通过的利润分配
拟分配的利润或股利
预案，每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税）
(二) 除上述事项外，截至 2014 年 4 月 16 日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表
日后事项。
十、其他重要事项
(一) 定海纺机总厂进行产权明晰相关情况
2012 年 2 月 28 日，舟山市定海区人民政府下发《关于同意对浙江省定海纺织机械总厂进
行产权明晰的批复》(定政函〔2012〕8 号)，同意浙江省舟山市定海区小沙镇人民政府《关于
要求对浙江省定海纺织机械总厂进行产权明晰的请示》中提出的产权明晰工作，确认定海纺机
总厂由傅国定出资创办，为实际控制人。本次产权明晰并办理工商变更手续后，定海纺机总厂
创办人傅国定将持有 51%股权，其余 49%股权奖励给定海纺机总厂现中高层管理团队与技术骨
干。截至 2014 年 4 月 16 日，定海纺机总厂尚未办理工商变更手续。
(二) 大股东所持股权交易及质押情况
1．通过约定购回式证券交易售出股权
2013 年 2 月 18 日，金鹰集团公司与浙商证券股份有限公司（以下简称浙商证券）签订《约
定购回式证券交易客户协议》，约定金鹰集团公司将其持有公司的 1,800 万股股权出售给浙商
证券。该交易系金鹰集团公司向浙商证券融资为目的，融资金额为 4,000 万元，到期日为 2014
年 2 月 20 日。本次交易后，金鹰集团公司持有公司的股份数额为 15,295.2293 万股，占公司股
本总额的比例为 41.94%。2014 年 2 月 15 日，金鹰集团公司按协议约定，以约定价格回购上述
1,800 万股公司股权。
2．债务担保质押
质押登记 质押股份数
出质人 质权人 贷款到期日
时间 (万股)
上海浦东发展银行杭州德
2013-11-19 2,600.00 2014-11-22
胜支行
广东发展银行股份有限公
2012-12-27 2,900.00 2014-3-24
司宁波鄞州支行
金鹰集团公司
华夏银行股份有限公司杭
2013-6-17 3,000.00 2014-6-13
州之江支行
恒丰银行股份有限公司宁
2013-1-16 3,200.00 2015-2-4
波分行
小 计 11,700.00
3．信托项目质押
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质押登记
出质人 质权人 质押股份数(万股)
时间
金鹰集团公司 中融国际信托有限公司 2013-9-6 3,000[注]
小 计 3,000
注： 2013 年 10 月 29 日，金鹰集团公司与中融国际信托有限公司(以下简称中融信托)签
署《中融-金鹰股份股票收益权转让与回购合同》，中融信托拟发行“中融-金鹰股份股票收益权
投资单一资金信托”，并以信托资金受让金鹰集团公司持有的公司 3,000 万流通股股票的股票收
益权，股票收益权转让价款为 6,000 万元；信托项目成立之日起，由金鹰集团公司在每个自然
季季末支付股票收益权溢价款，最后一期股票收益权溢价款与最后一期股票收益权回购转让价
款同时支付。
2013 年 10 月 29 日，金鹰集团公司与中融信托签署《中融-金鹰股份股票质押合同》，金
鹰集团公司将其持有的公司无限售条件流通股 3,000 万股(占公司总股本的 8.23%)向中融信托
出质，以确保金鹰集团公司履行前述《中融-金鹰股份股票收益权转让与回购合同》项下的义务。
(三) 对子公司的诉讼及其超额亏损
2013 年 6 月，公司于舟山市定海区人民法院起诉子公司上海鑫鹰公司，要求其归还借款本
金及应计利息。后经调解，由上海鑫鹰公司归还本金及利息，并由法院强制执行。具体如下：
诉讼标的 民事调解书号 调解内容 执行裁定书号 裁定内容
于 2013 年 7 月 5 1.划拨被执行人银行存款 223 万元；
（2013）舟定 （2013）舟定执
本金 1,200 万元; 日前归还借款本 2.继续冻结被执行人银行存款 400 万元；
商 初 字 第 676 民字第 1297-1、
利息 215.64 万元 金 1,200 万及利息 3.扣押被执行人位于上海鑫鹰公司配货中心的德伊莱
号 1297-2 号
215.64 万元 （DEYILAI）服装、服饰至定海区人民法院
于 2013 年 7 月 15 1.查封被执行人名下价值 1,890 万元的财产；
（2013）舟定 （2013）舟定
本金 1,680 万元； 日归还借款本金 2.禁止被执行人转让其享有的“德伊莱”（第 5439488
商 初 字 第 797 执民字第 1377
利息 210.70 万元 1,680 万元及利息 号注册商标）、“DEYILAI”（第 10043118 号注册商标）、
号 号
210.70 万元 “德伊莱 DEYILAI”（第 1330834 号注册商标）专用权
2013 年公司共收到由舟山市定海区人民法院转汇的上海鑫鹰公司还款 2,590,244.00 元，
另有 195 万元于期后划回至公司。
截至 2013 年 12 月 31 日，上海鑫鹰公司账面负债大于资产的金额为 24,879,884.88 元，公
司账面已对应收上海鑫鹰公司往来款余额 30,301,015.76 元计提了 24,879,884.88 元的特殊坏
账准备。
(四) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
第 62 页 共 75 页
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 116,830,900.66 11,146,715.55 117,170,663.67
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 116,830,900.66 11,146,715.55 117,170,663.67
金融负债 50,471,011.04 30,423,762.88
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
账龄分析法组合 142,775,566.91 93.42 15,681,216.66 10.98 152,825,518.48 93.50 15,643,735.26 10.24
小 计 142,775,566.91 93.42 15,681,216.66 10.98 152,825,518.48 93.50 15,643,735.26 10.24
单项金额虽不重
大但单项计提坏 10,059,951.45 6.58 10,059,951.45 100.00 10,628,803.01 6.50 10,628,803.01 100.00
账准备
合 计 152,835,518.36 100.00 25,741,168.11 16.84 163,454,321.49 100.00 26,272,538.27 16.07
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 124,443,440.89 87.16 6,222,172.05 125,934,462.77 82.41 6,296,723.14
1-2 年 3,082,659.86 2.16 308,265.99 14,188,953.24 9.28 1,418,895.32
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2-3 年 2,966,880.07 2.08 593,376.01 1,787,770.66 1.17 357,554.13
3-5 年 3,171,665.66 2.23 1,268,666.26 2,902,256.91 1.90 1,160,902.76
5 年以上 9,110,920.43 6.37 7,288,736.35 8,012,074.90 5.24 6,409,659.91
小 计 142,775,566.91 100.00 15,681,216.66 152,825,518.48 100.00 15,643,735.26
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家港新丰纺织丝绸制衣有限公司 2,894,964.08 2,894,964.08 100.00 业经诉讼，但难以收回
JAWAD PLASTIC FACTORY(苏丹公司) 2,155,766.29 2,155,766.29 100.00 账龄长，难以收回
美联金绒毛制品有限公司 810,340.95 810,340.95 100.00 账龄长，难以收回
BEDEIL TRADING CO PTE LTD 666,756.98 666,756.98 100.00 账龄长，难以收回
翔雅(南通)麻棉织造有限公司 441,138.46 441,138.46 100.00 业经诉讼，但难以收回
HAAS FACTORY FOR
431,972.81 431,972.81 100.00 账龄长，难以收回
MANUFACTURING(苏丹公司)
佛山市玲龙纺织原料有限公司 424,500.00 424,500.00 100.00 业经诉讼，但难以收回
宜兴宏成纺织有限公司 416,707.50 416,707.50 100.00 账龄长，难以收回
突尼斯(C&F YARNS SARL) 405,821.86 405,821.86 100.00 账龄长，难以收回
MARIO BOSELLI YARNS AND JERSEY
340,963.26 340,963.26 100.00 账龄长，难以收回
SPA DIV SILK 2000
张家港市普坤毛纺织染有限公司 292,880.00 292,880.00 100.00 账龄长，难以收回
上海华源针织时装有限公司 247,400.00 247,400.00 100.00 业经诉讼，但难以收回
CPI APPARELS.LIMITED 244,651.77 244,651.77 100.00 账龄长，难以收回
吴江市东林纺织有限公司 155,825.70 155,825.70 100.00 业经诉讼，但难以收回
KORIXA DIS TIC.LTD. 130,261.79 130,261.79 100.00 账龄长，难以收回
小 计 10,059,951.45 10,059,951.45
(2) 本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计 转回或收回
应收账款内容 转回或收回原因
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
吴江市华科织造厂 催收后收回货款 账龄长，难以收回 170,715.33 170,715.33
曲阜市锦嘉纺织有限公司 催收后收回部分货款 账龄长，难以收回 232,973.36 160,000.00
第 64 页 共 75 页
张家港新丰纺织丝绸制衣有 业经诉讼，但难以
落实责任人承担 2,903,396.98 8,432.90
限公司 收回
小 计 3,307,085.67 339,148.23
(3) 本期实际核销的应收账款情况
应收账款性 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 交易产生
宁波雅戈尔日中纺织印染
货款 109,550.21 无法收回 否
有限公司
曲阜市锦嘉纺织有限公司 货款 72,973.36 部分收回，差额核销 否
小 计 182,523.57
(4) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
与本公司关 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 非关联方 28,711,718.47 1 年以内 18.79
TSP MAKINA SANAYI VE TICARET LTD.STL 非关联方 16,805,792.99 1 年以内 11.00
CHIANG CHIN CHINEN 非关联方 12,156,303.52 1 年以内 7.95
CARREMAN 非关联方 5,368,875.39 1 年以内 3.51
肇州同人麻业有限公司 非关联方 4,594,405.00 [注] 3.01
小 计 67,637,095.37 44.26
注：其中账龄 1 年以内 34,767.00 元，1-2 年 41,855.22 元，2-3 年 8,086.40 元，3-4 年
12,271.70 元,4-5 年 4,147.25 元,5 年以上 4,493,277.43 元。
(6) 无应收关联方账款情况。
(7) 终止确认的应收账款
终止确认金额
与终止确认相关的
项 目
利得或损失(利息)
原币金额 折人民币金额
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 1,578,161.00 9,678,703.60 317,896.19
ADITYA BIRLA NUVO LIMITED 681,600.00 4,180,184.65 36,641.69
TSP MAKINA SANAYI VE TICARET LTD.STL 370,000.00 2,269,173.00 93,763.52
小 计 2,629,761.00 16,128,061.25 448,301.40
第 65 页 共 75 页
(8) 期末，已有账面余额 1,810,853.53 美元（折合人民币 11,040,592.89 元）的应收账款
用于担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
256,627,760.44 98.74 36,196,222.12 14.10 219,937,602.68 89.67 14,352,736.83 6.53
计提坏账准备
账龄分析法组合 3,283,626.15 1.26 994,995.05 30.30 25,348,213.13 10.33 1,968,085.89 7.76
小 计 3,283,626.15 1.26 994,995.05 30.30 25,348,213.13 10.33 1,968,085.89 7.76
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 259,911,386.59 100.00 37,191,217.17 14.31 245,285,815.81 100.00 16,320,822.72 6.65
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
详见本财务报
上海鑫鹰公司 30,301,015.76 24,879,884.89 82.11 表附注十（三）
之说明
浙江金鹰绢纺有限公司 72,079,844.97 3,603,992.25 5.00
浙江金鹰股份六安麻纺有限公司 42,324,534.29 2,116,226.71 5.00
应收子公司款
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 42,195,814.61 2,109,790.73 5.00 项，款项回收不
存在重大风险，
巩留金鹰亚麻制品有限公司 36,660,716.41 1,833,035.82 5.00 按 5%计提坏账
准备。
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司 27,212,037.37 1,360,601.87 5.00
特种纺纱公司 5,853,797.03 292,689.85 5.00
小 计 256,627,760.44 36,196,222.12 14.10
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,663,373.76 50.66 83,168.69 23,744,139.37 93.67 1,187,206.97
1-2 年 351,321.80 10.70 35,132.18 486,861.69 1.92 48,686.17
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2-3 年 158,116.58 4.82 31,623.32 65,040.87 0.26 13,008.18
3-5 年 108,950.87 3.32 43,580.35 306,380.96 1.21 122,552.38
5 年以上 1,001,863.14 30.50 801,490.51 745,790.24 2.94 596,632.19
小 计 3,283,626.15 100.00 994,995.05 25,348,213.13 100.00 1,968,085.89
(2) 期末无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
浙江金鹰绢纺有限公司 全资子公司 72,079,844.97 [注 1] 27.73 暂借款
浙江金鹰股份六安麻纺有限公司 全资子公司 42,324,524.29 [注 2] 16.28 暂借款
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 全资子公司 42,195,814.61 1 年以内 16.23 暂借款
巩留金鹰亚麻制品有限公司 全资子公司 36,660,716.41 [注 3] 14.11 暂借款
上海鑫鹰公司 控股子公司 30,301,015.76 [注 4] 11.66 暂借款
小 计 223,561,916.04 86.01
注 1：其中账龄 1 年以内 57,658,108.00 元，1-2 年 14,421,736.97 元。
注 2：其中账龄 1 年以内 29,110,406.91 元，1-2 年 13,214,127.38 元。
注 3：其中账龄 1 年以内 4,000,000.00 元，1-2 年 19,250,543.00 元，2-3 年 13,410,173.41
元。
注 4：其中账龄 1 年以内 4,068,270.36 元，1-2 年 26,232,745.40 元。
(4) 期末其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称/自然人姓名 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江金鹰绢纺有限公司 全资子公司 72,079,844.97 27.73
浙江金鹰股份六安麻纺有限公司 全资子公司 42,324,534.29 16.28
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 全资子公司 42,195,814.61 16.23
巩留金鹰亚麻制品有限公司 全资子公司 36,660,716.41 14.11
上海鑫鹰公司 控股子公司 30,301,015.76 11.66
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司 全资子公司 27,212,037.37 10.47
特种纺纱公司 控股子公司 5,853,797.03 2.25
傅明康 公司董事 32,536.24 0.01
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小 计 256,660,296.68 98.74
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
舟山达利绢纺有限公司 成本法 27,601,567.75 27,601,567.75 27,601,567.75
舟山达利针织有限公司 成本法 6,432,006.00 6,432,006.00 6,432,006.00
浙江方正轻纺机械有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海鑫鹰公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限
成本法 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00
公司
特种纺纱公司 成本法 2,150,000.00 3,500,000.00 -1,350,000.00 2,150,000.00
浙江金鹰股份六安麻纺有限
成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
公司
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
巩留金鹰亚麻制品有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江华鹰进出口有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
金鹰塑料机械公司 成本法 59,850,000.00 59,850,000.00 59,850,000.00
浙江金鹰绢纺有限公司 成本法 27,105,958.47 27,105,958.47 27,105,958.47
合 计 195,339,532.22 196,689,532.22 -1,350,000.00 195,339,532.22
(续上表)
持股比例与表
被投资 持股 表决权 本期计提
决权比例不一 减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
舟山达利绢纺有限公司 70.00% 70.00%
舟山达利针织有限公司 70.00% 70.00%
浙江方正轻纺机械有限公
80.00% 80.00%
司
上海鑫鹰公司 60.00% 60.00% 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有
100.00% 100.00%
限公司
特种纺纱公司 43.00% 43.00%
第 68 页 共 75 页
浙江金鹰股份六安麻纺有
100.00% 100.00%
限公司
江苏金鹰绢麻纺织有限公
100.00% 100.00%
司
巩留金鹰亚麻制品有限公
100.00% 100.00%
司
浙江华鹰进出口有限公司 100.00% 100.00%
金鹰塑料机械公司 95.00% 95.00% 9,500,000.00
浙江金鹰绢纺有限公司 100.00% 100.00%
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 9,500,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 972,972,911.90 799,788,015.50
其他业务收入 8,410,040.49 7,187,363.68
营业成本 866,419,055.96 733,805,420.49
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
纺织行业 638,048,664.32 596,025,064.90 532,800,415.20 507,962,702.73
机械行业 356,717,282.67 286,110,419.11 301,735,710.94 254,070,943.22
服装行业 3,511,253.19 3,867,137.09 6,852,533.52 6,711,998.74
小 计 998,277,200.18 886,002,621.10 841,388,659.66 768,745,644.69
抵销 25,304,288.28 26,576,780.87 41,600,644.16 40,670,107.71
抵销后小计 972,972,911.90 859,425,840.23 799,788,015.50 728,075,536.98
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
麻纺产品 499,811,066.94 458,544,407.05 393,322,183.38 372,190,864.37
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纺机及配件 257,274,794.97 188,252,075.20 249,346,049.35 201,579,101.42
注塑机及配件 99,442,487.70 97,858,343.91 52,389,661.59 52,491,841.80
绢纺产品 71,660,638.52 67,906,877.07 77,825,259.39 73,372,615.22
羊绒产品 66,576,958.86 69,573,780.78 61,652,972.43 62,399,223.14
服装 3,511,253.19 3,867,137.09 6,852,533.52 6,711,998.74
小 计 998,277,200.18 886,002,621.10 841,388,659.66 768,745,644.69
抵销 25,304,288.28 26,576,780.87 41,600,644.16 40,670,107.71
抵销后小计 972,972,911.90 859,425,840.23 799,788,015.50 728,075,536.98
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 575,959,830.40 514,222,826.06 433,472,004.44 410,260,924.64
外销 397,013,081.50 345,203,014.17 366,316,011.06 317,814,612.34
小 计 972,972,911.90 859,425,840.23 799,788,015.50 728,075,536.98
(5) 本期公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
ELIT MAKINE SAN.VE TIC .KOLL 33,860,229.41 3.45
ADITYA BIRLA NUVO LIMITED 28,240,733.37 2.88
江苏金鹰绢麻纺织有限公司 28,441,105.37 2.90
浙江金达亚麻有限公司 24,874,358.97 2.53
CHIANG CHIN CHINEN 20,782,773.42 2.12
小 计 136,199,200.54 13.88
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 9,500,000.00 9,500,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,587,711.06
合 计 9,500,000.00 3,912,288.94
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(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
金鹰塑机公司 9,500,000.00 9,500,000.00
小 计 9,500,000.00 9,500,000.00
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,751,269.77 8,382,149.74
加：资产减值准备 24,064,853.93 3,938,642.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
28,708,364.90 30,966,365.03
折旧
无形资产摊销 1,160,454.21 1,157,237.00
长期待摊费用摊销 152,161.03 152,160.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 490,388.16 -3,428,924.90
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 19,905,135.34 29,249,017.80
投资损失(收益以“－”号填列) -9,500,000.00 -3,912,288.94
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,489,017.08 -339,068.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 33,758,583.06 9,361,562.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -53,008,250.25 -20,908,245.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 66,070,546.80 23,852,833.57
其他 -82,340.00 -85,726.82
经营活动产生的现金流量净额 119,960,184.03 78,385,713.94
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 228,619,631.40 207,294,960.09
减：现金的期初余额 207,294,960.09 192,556,388.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,324,671.31 14,738,571.11
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,660,037.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,071,000.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,489,717.27
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 339,148.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -597,507.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,962,395.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 725,620.74
少数股东权益影响额(税后) 7,237.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,229,537.25
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.97 0.03 0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.45 0.01 0.01
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,534,202.32
非经常性损益 B 6,229,537.25
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 5,304,665.07
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,196,914,723.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 29,177,483.52
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
提取职工奖励及福利基金 I1 -9,080.11
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
收购子公司少数股权产生的资本溢价 I2
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
对股东的分配 I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
E × F/K-G
加权平均净资产 1,188,093,082.92
× H/K ± I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.97%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.45%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期销售规模扩大，通过
应收票据 14,376.65 8,616.24 66.86% 票据结算的货款回笼增加，以及
票据贴现减少所致
主要系待抵扣增值税进项税减
其他流动资产 598.59 1,036.74 -42.26%
少所致
主要系上海鑫鹰公司商场门店
长期待摊费用 343.19 634.99 -45.95%
装修费本期摊销完毕所致
主要系公司预收宁夏中银绒业
预收账款 6,793.26 4,792.58 41.75% 股份有限公司货款 2,296.40 万
元所致
主要系应交企业所得税增加所
应交税费 2,468.64 1,254.90 96.72%
致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
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