广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
广西梧州中恒集团股份有限公司
GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD .
（600252）
二○一二年半年度报告
2012 年 8 月 25 日
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ..........................................................................................2
二、 公司基本情况 ..................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................6
五、 董事会报告 ......................................................................................7
六、 重要事项 ........................................................................................12
七、 财务会计报告 ................................................................................21
八、 备查文件目录 ................................................................................22
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
甘功仁 独立董事 因工作原因 罗绍德
周宜强 独立董事 因工作原因 罗绍德
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 许淑清
主管会计工作负责人姓名 李建国
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 欧阳践
(五)公司负责人许淑清、主管会计工作负责人李建国及会计机构负责人（会计主
管人员）欧阳践声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(六)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(七)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 广西梧州中恒集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中恒集团
GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP
公司的法定英文名称
CO.,LTD
公司法定代表人 许淑清
(二)联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 许淑清
联系地址 广西梧州市工业园区工业大道 1 号
电话 0774-3939128
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传真 0774-3939053
电子信箱 pwm680@tom.com
(三)基本情况简介
注册地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢
注册地址的邮政编码 543000
办公地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号
办公地址的邮政编码 543000
公司国际互联网网址 http://www.wz-zhongheng.com
电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五)公司股票简况
公司股票简况
变更前
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
股票简称
A股 上海证券交易所 中恒集团 600252 梧州中恒
(六)公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1993 年 7 月 28 日
公司首次注册登记地点 广西梧州市大学路 37 号
公司变更注册登记日期 2000 年 11 月 8 日
公司变更注册登记地点 广西梧州市蝶山一路 3 号
企业法人营业执照注册
首次变更 （企）4500001000943
号
税务登记号码 450400520800324
组织机构代码 19823046-8
公司变更注册登记日期 2011 年 9 月 22 日
公司变更注册登记地点 广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢
企业法人营业执照注册
最近一次变更 （企）450400000010031（1-1）
号
税务登记号码 450400520800324
组织机构代码 19823046-8
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公司聘请的会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所有限公司
北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大
公司聘请的会计师事务所办公地址
厦 22-23 层
(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末
上年度期末增减(%)
总资产 4,913,727,586.21 3,894,111,958.78 26.18
所有者权益（或股东权益） 2,907,522,363.68 1,997,204,624.28 45.58
归属于上市公司股东的每
2.66 1.83 45.36
股净资产（元／股）
本报告期比
报告期（1－6 月） 上年同期
上年同期增减(%)
营业利润 438,964,560.45 343,325,880.21 27.86
利润总额 405,146,547.50 414,101,639.28 -2.16
归属于上市公司股东的净
346,049,922.95 349,636,022.88 -1.03
利润
归属于上市公司股东的扣
177,914,459.84 275,529,037.90 -35.43
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.317 0.320 -0.94
扣除非经常性损益后的基
0.163 0.252 -35.32
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.317 0.320 -0.94
加权平均净资产收益率(%) 15.945 23.190 减少 31.24 个百分点
经营活动产生的现金流量
20,777,856.85 -50,097,511.56 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
0.0190 -0.0458 不适用
流量净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 216,548,295.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,686,100.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
9,088,400.00
用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 6,111,007.10
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,518,103.86
所得税影响额 -29,781,971.64
少数股东权益影响额（税后） 1,735.54
合计 168,135,463.11
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 106,057 户
前十名股东持股情况
持有有限
持股 报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
比例(%) 增减 股份数量
份数量
广西中恒实业有限 境内非国 质
22.28 243,216,690 2,605,542 0 190,000,000
公司 有法人 押
中国工商银行－广
发聚丰股票型证券 其他 4.79 52,330,878 0 0 未知
投资基金
广发证券股份有限
公司客户信用交易 其他 0.57 6,219,609 1,969,466 0 未知
担保证券账户
张力 其他 0.56 6,136,173 6,136,173 0 未知
招商证券股份有限
公司客户信用交易 其他 0.54 5,899,140 4,597,501 0 未知
担保证券账户
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华泰证券股份有限
公司客户信用交易 其他 0.52 5,727,488 5,241,783 0 未知
担保证券账户
国泰君安证券股份
有限公司客户信用 其他 0.48 5,247,160 3,839,958 0 未知
交易担保证券账户
中国银河投资管理
其他 0.45 4,950,000 0 0 未知
有限公司
中国银行－嘉实沪
深 300 指数证券投 其他 0.42 4,608,690 -170,394 0 未知
资基金
中国银河证券股份
有限公司客户信用 其他 0.39 4,303,490 2,474,308 0 未知
交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 的 股份种类及数量
数量
广西中恒实业有限公司 243,216,690 人民币普通股 243,216,690
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资
52,330,878 人民币普通股 52,330,878
基金
广发证券股份有限公司客户信用交易担保
6,219,609 人民币普通股 6,219,609
证券账户
张力 6,136,173 人民币普通股 6,136,173
招商证券股份有限公司客户信用交易担保
5,899,140 人民币普通股 5,899,140
证券账户
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保
5,727,488 人民币普通股 5,727,488
证券账户
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易
5,247,160 人民币普通股 5,247,160
担保证券账户
中国银河投资管理有限公司 4,950,000 人民币普通股 4,950,000
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,608,690 人民币普通股 4,608,690
中国银河证券股份有限公司客户信用交易
4,303,490 人民币普通股 4,303,490
担保证券账户
注：2012年7月2日，广西中恒实业有限公司通过二级市场增持本公司股票
2,664,086股，截止本报告披露日中恒实业持有本公司股份245,880,776股，占公
司总股本的22.52%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
持有本 被授予
年初持 本期增持 本期减持 期末持股 公司的 的限制
姓名 职务 变动原因
股数 股份数量 股份数量 数 股票期 性股票
权 数量
董事兼副总
赵学伟 0 190,000 0 190,000 增持 0 0
经理
陈明 副总经理 1,4400 80,000 0 94,400 增持 0 0
谢伟香 副总经理 0 100,000 0 100,000 增持 0 0
彭伟民 副总经理 0 92,700 0 92,700 增持 0 0
副总经理兼
李建国 0 91,507 0 91,507 增持 0 0
财务负责人
蔡盛林 监事 0 40,000 0 40,000 增持 0 0
李汉南 监事 0 3,000 0 3,000 增持 0 0
董事兼常务
刘伟湘 0 85,000 0 85,000 增持 0 0
副总经理
姜成厚 董事 0 50,000 0 50,000 增持 0 0
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营指标完成情况
2012 年上半年，公司经营班子及全体员工发扬不怕艰苦，迎难而上的奋斗
精神，面对复杂的市场环境，抢时间、抓重点，整理销售队伍、疏通销售渠道、
开拓终端市场，严控质量管理，上半年公司经营发展呈良好态势。1-6 月份公司
实现营业总收入 6.97 亿元，比上年同期 7.52 亿元减少 7.31%，实现归属上市公
司股东的净利润 3.46 亿元，跟上年同期 3.49 亿元基本持平。其中：制药板块实
现营业总收入 6.34 亿元，跟上年同期 6.37 亿元基本持平，实现归属于母公司所
有者的净利润 1.8 亿元，比上年同期 2.83 亿元减少 36.4%，主要是因为报告期
内，制药公司以终端价格开具发票的方式销售血栓通，差额以销售费用的形式支
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付，导致销售费用大幅增加。
2、报告期内公司运营情况
（1）重策划营销方案，新组建基层管理部门
上半年公司营销中心重新策划并实施销售方案，把销售任务落实分解到月
度、各省区和各品种。调整和完善部门架构及职能，在监察部基础上组建商务部。
完善基础管理制度，强化营销人员的考核，扩建销售队伍，细化销售管理。逐步
推进和完善血栓通直销模式，并取得成功。
（2）市场推广与学术推广结合，提高产品知名度
成功策划广州全国经销商大会和全国心脑血管疾病（梧州）高级论坛，接
待到会专家 200 多人。开展"专家回公司"学术推广活动，接待北京、贵州、河南、
江西等地专家逾 300 人；召开中华医学会继续医学教育学习班海口、沈阳、昆明、
银川、天津站，参会医生达 800 多人，达到市场推广目标。
（3）引进高端人才智库，提升公司软实力
公司注重智力引进工作，先后聘请中国工程院院士、天津中医药大学校长
张伯礼，中国科学院院士、上海中医药大学校长陈凯先，中国科学院上海药物研
究所首席科学家、教授果德安，中国科学院院士、北京大学校长周其凤等为公司
的高级顾问。通过高级顾问，与北京大学、天津中医药大学、上海中医药大学，
中国科学院上海药物研究所等国内最高端的学校和研究机构合作，为公司在技术
研发、经营管理、素质培训方面提供了极大的便利，提升了公司的技术研发和经
营管理方面的实力。
（4）坚持信誉的力量，严把产品质量关
质量部门对公司药品处方、工艺、物料平衡以及原料来源、供应商资质审
计等方面进行严格检查，始终坚持质量安全原则。在上半年社会上发生的"毒胶
囊事件"中，我公司药品生产没有受到任何影响。224 批 2012 年 4 月 30 日前效
期内胶囊剂药品，经检测，均符合《中华人民共和国药典》二部（2010 年版）
明胶空心胶囊"铬"限量标准规定。各板块的质量管理部门遵照现场管理标准，严
格把好产品质量关，发现问题立即组织解决，落实整改措施，消除质量隐患。公
司出厂产品的检验合格率 100%。
（5）继续产品深层次研究，研发工作有效推进
公司专利申报取得成果，实用新型专利"一种旋转式中药提取装置"2012
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年 6 月 15 日收到授权通知书，正在办理登记授权手续。药物提纯工作方面，以
三七二醇苷，人参皂苷单体等提纯、精制工作方面的研究以达到药理实验所要求
的样品纯度，通过不同方法，不同条件对提纯方法进行摸索，归纳在可量化生产
为主要方向中有一定进展。截止本中报披露日，公司控股子公司梧州制药的主导
产品注射用血栓通，获"重大新药创制"科技重大专项实施管理办公室技术升级研
究立项支持，已收到 2012 年的财政经费资助共计 494.01 万元。
（6）稳定产品原料供应，做好中草药种植推广
公司大力发展中药材种植，在巩固已有的中药材种植基地的基础上，梧州
新增种植基地达 2100 亩，梧州外的种植点增加 755 亩，新增种植基地 12 个。扩
大种植规模的同时，做好 2012 年新发展种植三七的种植户技术培训，指导种植
户搞好田间管理与病虫害防治。开展中药材种植 GAP 管理工作。根据各种植点种
植品种以及药材生长情况，公司有目的到各种植基地现场指导，如派种植技术人
员到广东召开专题培训课，发放种植技术资料，指导种植户开展苦玄参和三七等
种植。
（7）调整公司产业结构，房地产板块剥离有序进行
由于房地产业受国家宏观调控政策的影响，对上市公司的业绩带来许多的
不确定性，公司经过研究，决定对公司的产业结构进行调整，逐步将房地产业务
从上市公司中剥离出去，集中精力做好制药和食品产业。上半年，公司先后转让
广西梧州中恒房地产开发有限公司和广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限
公司的股权，获得了良好的投资收益。同时公司通过调整产业结构，有效规避了
因国家宏观政策调整，而引起的投资风险，有利于公司优化资产结构，对公司的
持续稳定发展起到了积极的作用。
（8）根据实际情况，双钱实业进行市场调整
上半年，公司控股子公司双钱实业根据不同的市场制定相应活动方案，加
大奖励政策力度，带动了销售人员的积极性，通过进行广告宣传策略的微调并重
新调整两广以外市场的重心，根据市场实际情况对两广外的经营思路和方向做了
纠正，确保其他地区市场的持续投入，以期刺激产品销售，带动业绩提升。
3、公司在经营中存在的不足和应对措施
（1）各省区渠道的梳理还存在不足，各省区还没有制定、规范出一套快速
分销和促销的技战术打法，部分省区促销力度欠缺，产品通道梳理有待加强。今
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年普药品种价格上调幅度较大，其中中华跌打丸为全国主销品种，市场拉升需要
时间。公司将加强销售方面的研究，努力探寻总结出一套符合市场要求，适合公
司管理的销售方法。
（2）产品发展不平衡，存在产品单一的风险，公司的核心主导产品注射用
血栓通销售占了公司营业收入的较大比重，公司现有批文产品中，市场合适、畅
销并具价格成本优势品种不多。公司将继续加大新产品研究和引进的力度，努力
解决目前产品一枝独秀的局面。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少 1.48 个
制 药 628,254,810.92 156,005,915.65 75.17 -0.36 5.96
百分点
减少 5.48 个
食 品 23,535,285.72 17,516,534.45 25.57 -21.25 -14.99
百分点
增加 5.50 个
房 地 产 28,269,532.30 13,656,239.72 51.69 -66.21 -69.67
百分点
增加 1.08 个
合计 680,059,628.94 187,178,689.82 72.48 -8.60 -12.06
百分点
分产品
血栓通系 减少 1.46 个
543,971,887.91 108,703,982.12 80.02 -5.93 1.50
列 百分点
妇炎净系 增加 11.58 个
7,216,992.19 2,730,070.71 62.17 142.94 86.00
列 百分点
中华跌打 增加 6.81 个
28,782,160.34 9,662,033.41 66.43 63.71 36.11
丸系列 百分点
其他普药 增加 27.19 个
48,283,770.48 34,909,829.41 27.70 52.18 10.59
系列 百分点
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商品房及 增加 5.50 个
28,269,532.30 13,656,239.72 51.69 -66.21 -69.67
商铺 百分点
龟苓膏系 减少 4.07 个
23,147,479.41 16,787,445.85 27.48 -14.56 -9.49
列 百分点
龟苓保饮 减少 68.24 个
343,708.79 460,304.07 -33.92 -72.68 -44.29
料系列 百分点
其他食品 减少 529.21
44,097.52 268,784.53 -509.52 -97.13 -78.20
系列 个百分点
增加 1.08 个
合计 680,059,628.94 187,178,689.82 72.48 -8.60 -12.06
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额 0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
梧州市 680,059,628.94 -8.60
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
报告期内，该公司尚处于建设
制药新基地三期工程 16,327.00
阶段，未有收益产生。
报告期内，该公司尚处于建设
梧州制药肇庆高新分公司 142.10
阶段，未有收益产生。
报告期内，该公司尚处于建设
双钱实业肇庆高新分公司 9,221.45
阶段，未有收益产生。
合计 25,690.55 / /
(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
为了进一步完善公司持续、稳定、科学的利润分配政策，提高现金分红信息
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披露的透明度，保护中小投资者的合法权益，根据中国证监会《关于进一步落实
上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、广西证监局《关于
印发《上市公司修订公司章程有关利润分配政策的内容指引》的通知》（桂证监
发[2012]27 号）等相关文件的要求，公司于 2012 年 7 月 27 日召开第六届董事
会第十四次会议、2012 年 8 月 22 日召开 2012 年第四次临时股东大会，审议通
过了《中恒集团关于修订《公司章程》的议案》，对公司章程第一百五十四条、
第一百五十五条"公司利润分配政策"作出了符合要求的相应修改。（详见上海证
券交易所网站）
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规
和中国证监会，上海证券交易所等监管机构的规定和要求，不断完善公司的法人
治理结构，提高规范运作水平，建立健全内部控制制度。公司治理实际状况符合
中国证监会相关治理文件的要求。报告期内，为进一步健全公司内部约束和责任
追究机制，完善公司的法人治理结构，促进公司董事、监事及管理层恪尽职守，
提高公司决策与经营管理水平，建设敬业、务实、高效的管理团队。根据《公司
法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他内部控制
制度等相关规定，结合公司实际情况，制定了《中恒集团内部问责制度》,该制
度经 2012 年 6 月 9 日召开的公司第六届董事会第十三次会议审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 16 日，公司召开了 2011 年年度股东大会，会议审议通过了《中
恒集团 2011 年利润分配及资本公积金转增股本预案》，同意以 2011 年 12 月 31
日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含
税），共分配利润总额为 109,174,752.80 元。公司以 2012 年 6 月 21 日为股权
登记日实施了该方案，2012 年 6 月 29 日现金红利已通过中国证券登记结算公
司上海分公司的系统发放到各股东账户。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(四)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券代 证券 最初 司股权 报告期所有者 会计核 股份
期末账面价值 报告期损益
码 简称 投资成本 比例 权益变动 算科目 来源
（％）
国海 可供出售 法 人
000750 60,000,000 5.58 1,238,083,738.32 5,100,450.9 792,053,566.42 股 投
证券 金融资产
资
截止本报告期末，中恒集团持有国海证券有限售条件流通股为 100,006,764
股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期至 2014 年 8 月 9 日。报告期内，公司
应收国海证券 2011 年度现金红利 6,000,405.9 元，扣除我司承诺承担的川高速
案诉讼补偿款 900,000 元，实际收到现金红利 5,100,450.9 元。
2、持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 持有
最初投资成本 司股权 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核 股份来
对象 数量
（元） 比例 （元） （元） 权益变 算科目 源
名称 （股）
（%） 动（元）
梧州
市区
长期股 法人股
信用 6,000,000.00 3.15 6,701,718.00 788,437.50
权投资 投资
合作
社
13
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(六)资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
是否为关 所涉及的 资产出售为上
本年初起至出售日 出售产 所涉及的债权
出售 出售 联交易（如 资产产权 市公司贡献的
交易对方 被出售资产 该出售资产为上市 生的损 资产出售定价原则 债务是否已全 关联关系
日 价格 是，说明定 是否已全 净利润占利润
公司贡献的净利润 益 部转移
价原则） 部过户 总额的比例(%)
广西中恒实
2.1 亿 以具有证券期货相关
业有限公司 广西梧州中 2012
54,60 元税前 业务评估资格的资产
/梧州市华 恒房地产开 年3月 是 是 是 48.8 控股股东
0 投资收 评估公司所出具的评
凯房地产开 发有限公司 8日
益 估结果为依据
发有限公司
广西梧州中 以具有证券期货相关
柳州市市政 2012
恒集团钦州 85,00 业务评估资格的资产
工程集团有 年6月 -1,628,912.99 未完成 否 否 否 0
北部湾房地 0 评估公司所出具的评
限公司 9日
产有限公司 估结果为依据
14
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 3 月 8 日召开的中恒集团第六届董事会第十一次会议、2012 年 3
月 26 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过《中恒集团关于转让全资子
公司股权的议案》，同意公司通过协议方式将全资子公司广西梧州中恒房地产开
发有限公司（以下简称"中恒房地产公司"）的 100%股权以 54,600 万元的价格转
让予公司控股股东广西中恒实业有限公司（以下简称"中恒实业"） 和梧州市华
凯房地产开发有限公司（以下简称"华凯房地产公司"）。其中中恒实业受让中恒
房地产公司 60%的股权，华凯房地产公司受让中恒房地产公司 40%的股权。上述
两家受让方根据各自受让股权比例向中恒集团以现金方式支付股权转让款。在报
告期内，公司已全额回收股权转让款 54600 万元。(详见上海证券交易所网站相
关公告)
2012 年 6 月 9 日公司召开的第六届董事会第十三次会议、2012 年 6 月 27
日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过《中恒集团关于转让全资子公司
钦州北部湾房地产公司股权的议案》，同意公司以协议转让方式将公司所持有的
广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公司（以下简称"钦州北部湾房地产公
司"）的 100%股权和名下所属全部资产以 85,000 万元的价格转让予柳州市市政
工程集团有限公司（以下简称"柳州市政工程集团"）。 转让款人民币捌亿伍仟万
元整，由乙方分四期支付完毕：
（1）乙方在本合同签订后十个工作日内支付首期转让款壹亿元整给甲方；
（2）乙方在本合同签订后三个月内支付第二期转让款贰亿伍仟万元整给甲
方；
（3）乙方在本合同签订后六个月内支付第三期转让款叁亿元整给甲方；
（4）乙方 2012 年 12 月 31 日前付清全部转让款给甲方。
公司目前收到柳州市政工程集团的转让款为人民币贰亿元整。对后续款
项，公司将及时做好相应公告。
15
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(七)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币
转让价格与账
转让资产
关联 关联交 关联交易内 关联交易定价原 转让资产的 面价值或评估 关联交易结 转让资产获得
关联方 的账面价 转让价格
关系 易类型 容 则 评估价值 价值差异较大 算方式 的收益
值
的原因
转让全资子 以具有证券期货
广西中恒实 评估范围内的
公司广西梧 相关业务评估资
业有限公司 控股 股权转 房产所处位置
州中恒房地 格的资产评估公 33,522.2 54,385.34 54,600 现金结算 21,000
（ 受 让 股东 让 较好，政府规划
产开发有限 司所出具的评估
60%） 以及基础设
公司 结果为依据
(八)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
16
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3)租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁 租赁 租赁收
出租方 承租方 租赁资产 租赁 收益 是否关 关联
资产 起始 终止 益对公
名称 名称 涉及金额 收益 确定 联交易 关系
情况 日 日 司影响
依据
广西梧州 广西梧州 2012 2022 租赁费
租 赁 协 议
中恒房地 制药（集 年 4 年 3 用计入 控股
仓 库 1,670.69 -144.66 方 式 是
产开发有 团）股份有 月 1 月 31 子公司 股东
用地 确定
限公司 限公司 日 日 成本
公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称"梧州制药"）于 2012
年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称"中恒房地产公司"）签订土
地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块土地证
号为梧国用<2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47219.63 ㎡，折合 70.83 亩，
租赁期限为 10 年，梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#2#仓库。签订土地租赁合同
从 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共
计 144.66 万元/年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23
日召开的第六届董事会第十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议
通过。（详见上海证券交易所网站）
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
0
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
0
公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 42,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 60,900.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 60,900.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.92
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的金额（C）
17
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过 70％的被
0
担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九)承诺事项履行情况
1、上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
承 如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告
诺 履行应说明
承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 行应说 期取得
背 未完成履行
限 履行 明下一 的进展
景 的具体原因
步计划
2012 年 1 月
31 日、2012
年7月2日
其 广西中 增持公司
他 恒实业 股票，承诺 增持完
股份限售 是 是
承 有限公 在法定期 毕
诺 司 限内不减
持其所持
有的被公
司股份。
(十)聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
上海东华会计师事务所有限 中审亚太会计师事务所有限
境内会计师事务所名称
公司 公司
境内会计师事务所报酬 380,000 300,000
境内会计师事务所审计年限 7 1
18
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
上海东华会计师事务所有限公司因工作繁忙和相关审计人员安排情况且合同已经
到期等因素，提出不再续任公司 2012 年度会计审计机构。公司对上海东华会计师事务
所有限公司多年来的辛勤工作表示衷心的感谢。考虑中审亚太会计师事务所的资信状
况、执业经验及对公司经营发展情况的熟悉程度，2012 年 6 月 27 日公司召开了 2012
年第三次临时股东大会，审议通过聘请中审亚太会计师事务所为公司 2012 年度审计机
构。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
公司于 2011 年 12 月 26 日收到广西证监局下发的《关于对广西梧州中恒集团股份
有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称"《决定》"），决定中指出了公司在公司
治理、信息披露、财务管理与会计核算、募集资金使用和管理等方面的问题，公司对此
高度重视，逐条对《决定》提出的问题进行讨论，并提出相应的整改措施。公司第六届
董事会第十次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于广西证监局现场检查相
关问题的整改方案》。相关整改措施及处理详见 2012 年 1 月 17 日《中国证券报》、上
海证券交易所网站上的公告。
截至一季报披露日，公司已修订完善了《总经理工作细则》、《内幕信息知情人登记
管理制度》等制度；董事会议事规则等运作流程将严格执行；规范关联方交易行为，并
予以及时、完整、准确公告；注销了历史遗留的基本没有实质经营业务的子公司--梧州
钱王保健食品有限公司、梧州置地楼宇有限公司、梧州新五洲印铁制罐有限公司和梧州
怡辉物业有限公司；信息披露工作及时性、准确性明显加强，均能按上市公司监管相关
法律法规要求执行；财会基础工作规范得到强化，对前期的差错进行了全面调整与披露，
完成了整改内容。
上海证券交易所 2012 年 7 月 2 日印发“上证公字<2012>32 号”文件，给予广西梧
州中恒集团股份有限公司公开谴责纪律处分；给予公司董事长兼总经理许淑清、董事兼
常务副总经理刘伟湘、董事兼副总经理赵学伟、董事姜成厚、董事吴少彤、董事黄泽骎、
监事刘明亮、监事蔡盛林、监事李汉南、副总经理陈明、副总经理谢伟香，副总经理兼
董事会秘书彭伟民、副总经理兼财务负责人李建国公开谴责纪律处分。
(十二)其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
19
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
及版面 及检索路径
中恒集团第六届董事会第十次会议决议
《中国证券报》、 2012 年
公告暨召开公司 2012 年第一次临时股 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 1 月 17 日
东大会的通知
中恒集团第六届监事会第八次会议决议 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 1 月 17 日
中恒集团关于广西证监局现场检查相关 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
问题的整改方案 《上海证券报》 1 月 17 日
中恒集团关于收购广西梧州双钱实业有 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
限公司股权的关联交易公告 《上海证券报》 1 月 17 日
《中国证券报》、 2012 年
中恒集团 2011 年度业绩快报 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 1 月 18 日
中恒集团关于 2011 年度业绩快报有关 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
情况的说明 《上海证券报》 1 月 20 日
中恒集团关于公司关联方关系及关联交 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
易的补充公告 《上海证券报》 1 月 30 日
《中国证券报》、 2012 年
中恒集团股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 1 月 31 日
中恒集团董事会关于公司股东稳定公司 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
股价相关措施的公告 《上海证券报》 1 月 31 日
中恒集团董事会关于公司控股股东稳价 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
措施进展情况的公告 《上海证券报》 2月2日
中恒集团 2012 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 2月8日
中恒集团关于控股股东部分股权质押解 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
除及补充质押的公告 《上海证券报》 2 月 11 日
中恒集团第六届董事会第十一次会议决
《中国证券报》、 2012 年
议公告暨召开公司 2012 年第二次临时 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 3 月 10 日
股东大会的通知
中恒集团第六届监事会第九次会议决议 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 3 月 10 日
中恒集团关于转让全资子公司股权的关 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
联交易公告 《上海证券报》 3 月 10 日
中恒集团关于转让全资子公司股权进展 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
情况的公告 《上海证券报》 3 月 17 日
中恒集团 2012 年第二次临时股东大会 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 3 月 27 日
20
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
中恒集团第六届董事会第十二次会议决
《中国证券报》、 2012 年
议公告暨召开公司 2011 年年度股东大 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 4 月 26 日
会的通知
中恒集团第六届监事会第十次会议决议 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 4 月 26 日
《中国证券报》、 2012 年
中恒集团关于前期会计差错更正的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 4 月 26 日
中恒集团关于控股子公司与关联方共同 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
投资成立肇庆中恒制药有限公司的公告 《上海证券报》 4 月 26 日
中恒集团关于控股子公司与关联方共同
《中国证券报》、 2012 年
投资成立肇庆中恒双钱实业有限公司的 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 4 月 26 日
公告
中恒集团关于控股子公司与关联方建设 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
项目委托代建合同的公告 《上海证券报》 4 月 26 日
中恒集团关于控股子公司与关联方签订 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
土地租赁合同的公告 《上海证券报》 4 月 26 日
中恒集团关于向控股子公司提供信贷业 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
务担保额度的公告 《上海证券报》 4 月 26 日
中恒集团 2011 年年度股东大会决议公 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》 5 月 17 日
中恒集团关于参加广西上市公司投资者
《中国证券报》、 2012 年
网上集体接待日活动及开通投资者关系 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 5 月 17 日
互动平台的公告
《中国证券报》、 2012 年
中恒集团澄清公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 5 月 17 日
中恒集团关于转让全资子公司股权进展 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
情况的公告 《上海证券报》 5 月 19 日
中恒集团第六届董事会第十三次会议决
《中国证券报》、 2012 年
议公告暨召开公司 2012 年第三次临时 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 6 月 12 日
股东大会的通知
中恒集团第六届监事会第十一次会议决 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》 6 月 12 日
中恒集团关于转让全资子公司钦州北部 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
湾房地产公司股权的公告 《上海证券报》 6 月 12 日
《中国证券报》、 2012 年
中恒集团 2011 年度利润分配实施公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 6 月 18 日
中恒集团对 2011 年年度报告补充披露 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》 6 月 27 日
中恒集团 2012 年第三次临时股东大会 《中国证券报》、 2012 年
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 6 月 28 日
七、财务会计报告
(一)财务报表（附后）
(二)会计报表附注（附后）
21
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告正本及摘要。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
件。
董事长：许淑清
广西梧州中恒集团股份有限公司
2012 年 8 月 22 日
22
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
期末数 期初数
资 产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五.1 624,660,536.58 167,092,631.80 524,984,890.56 44,072,322.53
交易性金融资产
应收票据 五.2 281,879,825.12 24,596,468.80
应收账款 五.3 62,683,262.18 5,251,051.37 51,611,979.73 10,646,380.35
预付款项 五.4 153,084,243.79 8,291,642.34 184,764,839.52 64,757,916.66
应收股利
其他应收款 五.5 56,968,606.86 538,080,598.11 71,070,872.23 432,659,505.72
存货 五.6 1,371,709,717.90 536,732,350.56 1,507,820,581.92 592,478,151.08
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,550,986,192.43 1,255,448,274.18 2,364,849,632.76 1,144,614,276.34
非流动资产：
可供出售金融资产 五.7 1,238,083,738.32 1,238,083,738.32 446,030,171.90 446,030,171.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五.8 10,502,818.00 659,154,694.86 24,662,760.35 761,552,594.86
投资性房地产 五.9 21,738,199.78 22,108,953.04
固定资产 五.10 606,987,628.05 32,583,185.20 602,199,909.93 33,398,832.55
在建工程 五.11 283,447,654.83 3,904,582.42 243,199,881.83 23,844,582.42
工程物资
固定资产清理
无形资产 五.12 171,500,089.78 58,497,562.55 159,153,883.97 59,097,537.53
开发支出
商誉 五.13 144,351.91 144,351.91
长期待摊费用 五.14 21,744,000.02 22,952,000.00
递延所得税资产 五.15 8,592,913.09 754,878.87 8,810,413.09 754,878.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,362,741,393.78 1,992,978,642.22 1,529,262,326.02 1,324,678,598.13
资产总计 4,913,727,586.21 3,248,426,916.40 3,894,111,958.78 2,469,292,874.47
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
23
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
期末数 期初数
负债及股东权益 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五.17 814,600,000.00 835,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五.18 110,304,448.84 3,538,466.10 147,364,270.56 20,002,279.27
预收款项 五.19 176,495,842.46 80,440,489.25 90,471,703.92 12,555,324.63
应付职工薪酬 五.20 7,630,414.98 8,730,752.07
应交税费 五.21 -231,375,041.63 384,095.71 -321,421,833.36 2,838,591.02
应付股利 五.22 1,338,780.45 1,338,780.45 1,348,780.45 1,338,780.45
其他应付款 五.23 290,103,195.92 278,328,021.84 189,249,399.34 322,218,566.77
一年内到期的非流动负债 五.24 96,800,000.00 96,800,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
其他流动负债 2,735,746.67 2,400,000.00
流动负债合计 1,268,633,387.69 460,829,853.35 1,253,143,072.98 658,953,542.14
非流动负债：
长期借款 五.25 516,000,000.00 206,000,000.00 542,000,000.00 81,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五.15 176,712,560.75 176,712,560.75 57,904,525.79 57,904,525.79
其他非流动负债 五.26 40,630,000.00 40,630,000.00
非流动负债合计 733,342,560.75 382,712,560.75 640,534,525.79 138,904,525.79
负债合计 2,001,975,948.44 843,542,414.10 1,893,677,598.77 797,858,067.93
所有者权益（或股东权益）：
股本 五.27 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
资本公积 五.28 1,038,322,168.93 1,029,572,860.32 365,076,637.47 356,327,328.86
减：库存股
盈余公积 五.29 215,162,619.19 109,190,211.76 180,202,119.53 92,252,320.05
一般风险准备
未分配利润 五.30 562,290,047.56 174,373,902.22 360,178,339.28 131,107,629.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,907,522,363.68 2,404,884,502.30 1,997,204,624.28 1,671,434,806.54
少数股东权益 4,229,274.09 3,229,735.73
所有者权益合计 2,911,751,637.77 2,404,884,502.30 2,000,434,360.01 1,671,434,806.54
负债和所有者权益总计 4,913,727,586.21 3,248,426,916.40 3,894,111,958.78 2,469,292,874.47
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
24
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
利润表
2012 年 1-6 月
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司
项 目 注释
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、营业总收入 697,268,918.46 752,026,066.55 38,410,739.71 84,308,788.72
其中：营业收入 五.31 697,268,918.46 752,026,066.55 38,410,739.71 84,308,788.72
其他收入
二、营业总成本 481,738,107.67 410,503,624.09 43,231,206.00 89,730,072.81
其中：营业成本 五.31 191,471,531.92 217,033,611.61 14,302,362.83 51,294,425.19
营业税金及附加 五.32 15,383,416.30 19,114,068.77 1,613,485.73 4,685,755.94
销售费用 五.33 174,106,100.76 87,199,325.96 3,515,568.09 5,037,992.77
管理费用 五.34 68,227,986.18 57,148,460.37 16,402,643.68 19,288,880.22
财务费用 五.35 28,606,989.90 29,496,870.97 3,433,452.54 9,225,875.45
资产减值损失 五.36 3,942,082.61 511,286.41 3,963,693.13 197,143.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列） 五.37 - - - -
投资收益（损失以“-”号填列） 五.38 223,433,749.66 1,803,437.75 216,581,347.67 -
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 - - - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 438,964,560.45 343,325,880.21 211,760,881.38 -5,421,284.09
加：营业外收入 五.39 10,822,278.64 141,370,937.68 4,413.13 16,423,386.80
减：营业外支出 五.40 44,640,291.59 70,595,178.61 7,459,860.06 443,342.12
其中：非流动资产处置损失 - - - -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） 405,146,547.50 414,101,639.28 204,305,434.45 10,558,760.59
减：所得税费用 五.41 58,097,086.19 64,779,578.70 34,926,517.35 1,905,592.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 347,049,461.31 349,322,060.58 169,378,917.10 8,653,168.46
归属于母公司所有者的净利润 346,049,922.95 349,636,022.88 169,378,917.10 8,653,168.46
少数股东损益 999,538.36 -313,962.30 -
应分配合作方项目利润 - - - -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.42 0.317 0.320
（二）稀释每股收益 五.42 0.317 0.320
七、其他综合收益 五.43 673,245,531.46
八、综合收益总额 1,020,294,992.77 349,322,060.58
归属于母公司所有者的综合收益总
额 1,019,295,454.41 349,636,022.88
归属于少数股东的综合收益总额 999,538.360 -313,962.300
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25
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量表
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金 579,120,926.40 994,396,946.15 102,505,974.09 166,654,086.29
收到的税费返还 67,069.99 491,203.16
收到的其他与经营活动有关的现金 五.44 104,073,982.80 168,495,138.15 48,739,479.63 151,388,975.49
现金流入小计 683,261,979.19 1,163,383,287.46 151,245,453.72 318,043,061.78
购买商品,接受劳务支付的现金 342,888,881.91 521,646,358.16 125,703,211.89 182,620,507.06
支付给职工以及为职工支付的现金 59,834,955.47 50,863,535.40 9,101,840.87 9,036,102.77
支付的各项税款 98,049,999.63 298,533,181.51 49,952,346.54 19,265,874.05
支付的其他与经营活动有关的现金 五.44 161,710,285.33 342,437,723.95 211,035,477.16 317,265,910.09
现金流出小计 662,484,122.34 1,213,480,799.02 395,792,876.46 528,188,393.97
经营活动产生的现金流量净额 20,777,856.85 -50,097,511.56 -244,547,422.74 -210,145,332.19
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 516,000.00
取得投资收益所收到的现金 6,899,446.10 1,606,308.33 6,000,405.90 255,000,000.00
处置固定资产.无形资产和其他长
129,098.30 9,702.00
期资产而收到的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
643,868,344.28 646,000,000.00
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 651,412,888.68 1,606,308.33 652,010,107.90 255,000,000.00
购建固定资产.无形资产和其他
75,710,625.99 138,152,237.07 73,265.00 1,118,335.00
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 86,072,400.00 86,072,400.00 65,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 161,783,025.99 138,152,237.07 86,145,665.00 66,118,335.00
投资活动产生的现金流量净额 489,629,862.69 -136,545,928.74 565,864,442.90 188,881,665.00
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 697,600,000.00 650,000,000.00 223,000,000.00 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 697,600,000.00 650,000,000.00 223,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 947,200,000.00 190,000,000.00 301,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支
161,132,073.52 54,312,121.06 120,096,710.89 24,367,385.54
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,108,332,073.52 244,312,121.06 421,296,710.89 24,367,385.54
筹资活动产生的现金流量净额 -410,732,073.52 405,687,878.94 -198,296,710.89 55,632,614.46
四.汇率变动对现金的影响额
五.现金及现金等价物净增加额 99,675,646.02 219,044,438.64 123,020,309.27 34,368,947.27
加：期初现金及现金等价物余额 524,984,890.56 702,746,449.53 44,072,322.53 102,625,338.13
六、期末现金及现金等价物余额 624,660,536.58 921,790,888.17 167,092,631.80 136,994,285.40
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
26
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量表（续）
2012 年 1-6 月
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
注 合并 母公司
项 目
释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润: 347,049,461.31 349,322,060.58 169,378,917.10 8,653,168.46
加:计提的资产减值准备 3,942,082.61 511,286.41 3,963,693.13 197,143.24
固定资产折旧 19,807,124.16 15,887,609.29 878,778.25 818,450.20
无形资产摊销 2,343,251.28 832,904.46 599,974.98
长期待摊费用摊销 1,207,999.98 1,029,912.73
处置固定资产.无形资产和其他长期资 11,335.16 31,056,238.34 25,307.07
产的损失(减.收益)
固定资产报废损失 51,429.64
公允价值变动损失（收益：-）
财务费用 29,164,326.03 29,783,063.15 3,494,025.86 9,383,424.54
投资损失(减.收益) -223,433,749.66 -1,803,437.75 -216,581,347.67
217,500.00 217,500.00
递延税款资产减少(增加:-)
递延税款负债增加(减少:-)
存货的减少(减:增加) -36,273,739.28 -34,146,716.38 -116,638,802.78 27,836,230.34
经营性应收项目的减少(减:增加) -262,165,832.10 -339,117,123.50 -7,174,885.79 -374,749,377.99
经营性应付项目的增加(减:减少) 138,908,097.36 -103,722,238.53 -82,493,082.89 117,715,629.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,777,856.85 -50,097,511.56 -244,547,422.74 -210,145,332.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
624,660,536.58 921,790,888.17 167,092,631.80 136,994,285.40
现金的期末余额
减:现金的期初余额 524,984,890.56 702,746,449.53 44,072,322.53 102,625,338.13
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 99,675,646.02 219,044,438.64 123,020,309.27 34,368,947.27
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位:人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 673,245,531.46 34,960,499.66 202,111,708.28 999,538.36 911,317,277.76
列）
（一）净利润 346,049,922.95 999,538.36 347,049,461.31
（二）其他综合收益 673,245,531.46 673,245,531.46
上述（一）和（二）小计 673,245,531.46 346,049,922.95 999,538.36 1,020,294,992.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 34,960,499.66 -144,135,252.46 -109,174,752.80
1.提取盈余公积 34,960,499.66 -34,960,499.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -109,174,752.80 -109,174,752.80
4.其他
（五）所有者权益内部结转 197,037.79 197,037.79
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 197,037.79 197,037.79
四、本年年末余额 1,091,747,528.00 1,038,322,168.93 215,162,619.19 562,290,047.56 4,229,274.09 2,911,751,637.77
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
28
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资 本 公 积 盈余公积 未 分 配 利 润 其他
一、上年年末余额 545,873,764 256,705,401.72 131,327,628.83 398,667,641.12 3,970,836.39 1,336,545,272.06
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,773,296.90 -26,058,746.81 -28,832,043.71
其他
二、本年年初余额 545,873,764 256,705,401.72 128,554,331.93 372,608,894.31 3,970,836.39 1,307,713,228.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 545,873,764.00 108,371,235.75 51,647,787.60 -12,430,555.03 -741,100.66 692,721,131.66
（一）净利润 374,929,597.43 -741,100.66 374,188,496.77
（二）其他综合收益 349,958,285.67 349,958,285.67
上述（一）和（二）小计 349,958,285.67 374,929,597.43 -741,100.66 724,146,782.44
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 51,647,787.60 -387,360,152.46 -335,712,364.86
1.提取盈余公积 51,647,787.60 -51,647,787.60
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -335,712,364.86 -335,712,364.86
4.其他
（五）所有者权益内部结转 545,873,764.00 -241,587,049.92 304,286,714.08
1.资本公积转增资本（或股本） 245,643,194.00 -245,643,194.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 300,230,570.00 300,230,570.00
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 4,056,144.08 4,056,144.08
四、本年年末余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
29
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 673,245,531.46 16,937,891.71 43,266,272.59 733,449,695.76
（一）净利润 169,378,917.10 169,378,917.10
（二）其他综合收益 673,245,531.46 673,245,531.46
上述（一）和（二）小计 673,245,531.46 169,378,917.10 842,624,448.56
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 16,937,891.71 -126,112,644.51 -109,174,752.80
1.提取盈余公积 16,937,891.71 -16,937,891.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -109,174,752.80 -109,174,752.80
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,091,747,528.00 1,029,572,860.32 109,190,211.76 174,373,902.22 2,404,884,502.30
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
30
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元
上年金额
项 目
股本 资 本 公 积 盈余公积 未 分 配 利 润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 545,873,764.00 252,012,237.19 78,263,109.48 340,917,099.36 1,217,066,210.03
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,773,296.90 -24,959,672.09 -27,732,968.99
其他
二、本年年初余额 545,873,764.00 252,012,237.19 75,489,812.58 315,957,427.27 1,189,333,241.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 545,873,764.00 104,315,091.67 16,762,507.47 -184,849,797.64 482,101,565.50
（一）净利润 167,625,074.69 167,625,074.69
（二）其他综合收益 349,958,285.67 349,958,285.67
上述（一）和（二）小计 349,958,285.67 167,625,074.69 517,583,360.36
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 16,762,507.47 -352,474,872.33 -335,712,364.86
1.提取盈余公积 16,762,507.47 -16,762,507.47
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -335,712,364.86 -335,712,364.86
4.其他
（五）所有者权益内部结转 545,873,764.00 -245,643,194.00 300,230,570.00
1.资本公积转增资本（或股本） 245,643,194.00 -245,643,194.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 300,230,570.00 300,230,570.00
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
公司法定代表人:许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:欧阳践
31
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）会计报表附注
财 务 报 表 附 注
2012 年 1-6 月
编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元
一、公司的基本情况
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒股份有
限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4 月 1 日经广
西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧州市城建综合开
发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立
的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工商行政管理局核准登记，颁
发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年 12 月 14 日，本公司经广西壮族
自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文件批复，更名为广西梧州市中房股份
有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1996]49
号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年 1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管理局
重新登记。
2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号文核准，
本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币普通股股票(A
股)4,500 万股。11 月 30 日，该种股票在上海证券交易所上市流通。发行后，本公司股
本为 12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为
4500001000943。
2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不超过 4,800
万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
目 前 ， 本 公 司 股 本 总 额 为 1,091,747,528 股 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
450400000010031。
本公司主要经营范围：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、酒店旅游业、物
流业的投资与管理；房地产开发与经营(二级)、投资；自有资产经营与管理；国内商业
贸易（国家有专项规定的除外）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，执行企业会计准则、应用指南、企业会计
准则解释、中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定[2010 年修订]》等规定进行财务核算和编制本期财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本公司采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值作为长期股权投资的初始投资成本，其与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
非同一控制下的企业合并区别下列情况确定合并成本，作为长期股权投资的初始投
资成本：
(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
(3)为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入企业合并成本。
(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列规定处理：
(1)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核；
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对母公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投
资单位的除外。
对于母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公
司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并报表编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，逐项抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易事项，并计算出少数股东权益。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务
报表进行必要的调整。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对
子公司财务报表进行调整。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
涉及外币业务的，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
每个报告期末，对外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，产生的汇兑损益，
符合资本化条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。对以历史成本计量
的外币非货币性项目，期末仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
(九)金融工具
1、金融资产和金融负债分类
公司根据自身业务特点和风险管理的要求，将金融资产和金融负债分类如下：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(2)持有至到期投资。
(3)应收款项。
(4)可供出售金融资产。
(5)其他金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
(1)金融工具确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
(2)金融工具计量方法
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。公司在持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
b、持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
c、应收款项。对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账
面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息
或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
e、其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
(1)公司确认金融资产的转移，包括如下情形：
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收
取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：(a)从该金融资产收到对
等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；(b)根据合同约定，不能出售该金
融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；(c)有义务
将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
(2)金融资产转移的计量方法
a、金融资产整体满足转移条件的，将账面价值与收到对价的差额计入当期损益。
为可供出售金融资产的，考虑原计入所有者权益的公允价值变动累计额对当期损益的影
响。
b、金融资产部分满足转移条件的，按公允价值进行分摊。
(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大参考标准：期末余额为100万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
入当期损益。经单独测试未发生减值的，以账龄为
信用风险特征组合按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以账龄为信用风险特征的应收款项 单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比
以账龄为信用风险特征的应收款项
例确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 60 60
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但账龄超过5年的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
坏账准备的计提方法
入当期损益。经单独测试未发生减值的，以账龄为
信用风险特征组合按账龄分析法计提坏账准备。
4、计提坏账准备的说明：
(1)坏账确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收
回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等
原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和
应收款项逾期 4 年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
(2) 计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确
凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所
购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货分类：本公司存货包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、
工程施工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程的开
发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程等分类，并
按成本项目进行明细核算。
2、 存货计价方法：
(1)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本核算
采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，
计入相关开发产品成本。
(2)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“加权平均法”
确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
(1)直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(3)存货跌价准备计提方法：资产负债表日，本公司存货按成本与可变现净值孰低
计价。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的
存货跌价准备计入当期损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，在原已计提的
金额内转回存货跌价准备，转回金额计入当期损益。
4、存货盘存制度：采用永续盘存制。
5、低值易耗品、包装物和周转材料在领用时，采用一次摊销法摊销。
6、开发用土地的核算方法
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(1)为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
(2)为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，
直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负担
的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入有关
房屋开发成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
(1)不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直接
计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发成本
科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
(2)能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分配
计入有关房屋等开发成本。
8、出租开发产品、周转房的摊销方法
(1)出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销额
作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类结构
房屋的折旧年限及净残值率确定。
(2)周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月摊
销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
9、维修基金的核算方法
按照房款的 2%收取公共维修基金，并进行专项管理，用于开发项目公共设施的维
修。根据梧州市政局梧市政字[2003]55 号《关于加强梧州市物业专项维修资金管理，实
施银行统一代管的通知》的规定，从 2003 年 10 月 1 日起，公共维修基金由购房者自行
缴到梧州市政局指定的专户。
10、质量保证金的核算方法
按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土
建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留的保证金内扣
除，在保修期结束时清算。
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业合并确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
a．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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b．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
c．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，按照非货币性资产交换确定的金
额作为初始投资成本。
e．通过债务重组取得的长期股权投资，按照债务重组确定的金额作为初始投资成
本。
2、后续计量及损益确认方法
(1)本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法进行核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
需要编制合并财务报表的，由母公司按照权益法对进行调整。
(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进
行核算。
a、公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
b、在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外
义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
c、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）共同控制的依据
按照合同约定对某项经济活动共有的控制为共同控制，确定构成共同控制的基础包
括：a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；b、涉及合营企业基
本经营活动的决策需要合营各方一致同意；c、各方可能通过合同或协议的形式任命其
中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营已经一致同意的财
务和经营政策范围内行使管理权。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2）重大影响的依据
判断重大影响的依据：a、在被投资单位的董事会或类似机构中派有代表；b、参与
被投资单位的政策制定过程；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派
出管理人员；e、向被投资单位提供关键技术资料。
投资企业拥有被投资单位有表决权股份的比例在 20%以上但低于 50%的，一般认
为对被投资单位具有重大影响，低于 20%的，一般认为对被投资单位有不具有重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日，判断长期股权投资是否存在可能发生的迹象。如存在减值迹象的，
对可收回金额进行估计。
经测试，如果长期股权投资可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不在以后会计期间不得转回。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产分类：
投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产应当能够单独计量和出售。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按照成本进行初始计量。根据所在地房地产交易市场的实际情况，公
司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并计提折旧或进行摊销。存在减值迹象
的，按照资产减值准则的相关规定，估计资产可收回金额并进行资产减值损失确定。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直
线法(年限平均法)提取折旧
2、各类固定资产的折旧方法：按固定资产类别、预计使用年限和预计 3%-5%的净
残值，确定分类折旧率。具体如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
生产用房 30 3.23
营业用房 40 2.425
工业建筑物 15 6.47
专用设备 14 6.93
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
通用设备 8-14 12.13-6.93
运输设备 6-12 16.17-8.08
其他设备 5-15 19.40-6.47
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外，公司对所有固定
资产计提折旧。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。当固定资产的可收回金额低于其账
面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，为购建固定资产的借款所发生的借
款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全
部支出结转固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按
照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、借款费用的计量
(1)专门借款：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)一般借款：为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十七)无形资产
1、无形资产的计价
(1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件后至达到预定用途前所发生
的支出总额，但是不包括以前期间已经费用化的支出。
(3)投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
2、无形资产使用寿命的判断：无形资产的使用寿命，合同或法律有规定的，按其
规定确定。合同或法律没有规定使用寿命的，根据综合各方面因素判断，以确定无形资
产能为公司带来经济利益的期限为使用寿命。无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
4、研究阶段与开发阶段划分：公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支
出与开发阶段支出。
(1)具备以下性质的内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出，并将支出于
发生时计入当期损益：
a、该阶段具有探索性的，是为进一步开发活动而进行资料及相关方面的准备；
b、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有
较大的不确定性。
(2)具备以下性质的内部研究开发项目的支出，划分为开发阶段支出：
a、已完成研究阶段的工作；
b、在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其具有有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期平均摊销。如果长期待摊的项目不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1、销售商品收入的确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签定了销售合同，收到
价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造合同（该合
同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。
3、物业出租收入的确认：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日
期和金额，确认房屋出租收入的实现。
4、物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济
利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入
的实现。
5、工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签证，收到价款
或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。
6、提供劳务收入的确认：以劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。跨一个会计年度完成的劳务，在提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
7、让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收入和
使用费收入）在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认
收入的实现。
(二十)政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助同时满足下列条件的，才予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
对存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，分别确认递延所得税负债或递延
所得税资产。确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来期间很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(二十二)资产减值
1、减值的认定
公司在资产负债表日对固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产进行判断，确
定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、减值损失的确定
当资产存在减值迹象时，将对其可收回金额进行估计，并根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者予以确定。若可收回
金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(二十三)商誉
在非同一控制下企业合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。
每年年度终了，结合与相关资产组或资产组组合，对商誉进行减值测试。
(二十四)会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项。
(二十五)前期会计差错更正
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内重大前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
一般纳税人以销售收入计算增值税销项税额，按销项税额扣
除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
增值税 17%/3%
小规模纳税人按销售收入计算增值税销项税额缴纳。
消费税 按应税销售收入计算缴纳 10%
按应税营业收入分类交纳营业税： -
建筑业施工收入 3%
营业税 不动产销售收入 5%
服务业经营收入 5%
其他业务收入 5%
城建税 按应缴流转税计缴 7%
教育费附加 按应缴流转税计缴 3%
地方教育费附加 按应缴流转税计缴 2%
防洪保安费 按应税营业收入计缴 0.1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%/25%
2、税收优惠及批文
(1)根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 2 号《企业所得税备案类税收优
惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司自 2011 年 1 月 1 日起执行
高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
(2)根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 5 号《企业所得税备案类税收优
惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司自 2010 年 7 月 2
日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
构成对 东权益
否 少数股东分担的
注 子公司 中用于
子公司 业务性 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东权 本期亏损超过少
子公司全称 册 注册资本 经营范围 净投资 冲减少
类型 质 出资额 (%) 例(%) 并 益 数股东在该子公
地 的其他 数股东
报 司期初所有者权
项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
梧州中恒集团 梧
控股子 工业与民用建筑施工(叁级)、装饰工
建筑工程有限 州 建筑业 10,000,000 8,000,000 / 80 80 是 1,922,714.79 / /
公司 程
公司 市
广西梧州市中 梧 30%（子公 30%（子公
全资子 植物药 中草药材种植、批发、零售，中药
恒植物药业科 州 500,000 150,000 / 司制药公 司制药公 是 / / /
公司 种植 材研究、开发和技术咨询服务
技有限公司 市 司占70%） 司占70%）
广西梧州中恒 房地产综合开发与经营；建筑装修；
钦
集团钦州北部 全资子 房地产 轻工产品、纺织品、机械设备、五
州 50,000,000 50,000,000 / 100 100 是 / / /
湾房地产有限 公司 开发 金交电、钢材、水泥的销售；经济
市
公司 信息咨询
工业与民用建筑施工、装饰工程、
梧
广西亿恒建筑 全资子 地下排水渠施工、室内水电消防设
州 建筑业 10,000,000 10,000,000 / 100 100 是 / / /
工程有限公司 公司 施安装、小区道路绿化配套工程施
市
工
对制药、能源、基础设施、城市公
南 用事务、酒店旅游业、物流业的投
南宁中恒投资 全资子 投资、
宁 50,000,000 资与管理；房地产开发与经营、投 50,000,000 / 100 100 是 / / /
有限公司 公司 开发
市 资；自有资产经营与管理；国内商
业贸易
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
是
实质上构 东权益 公司少数股东
否
注 成对子公 中用于 分担的本期亏
子公司 业务 持股比例 表决权比例 合 少数股东权
子公司全称 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 冲减少 损超过少数股
类型 性质 (%) (%) 并 益
地 的其他项 数股东 东在该子公司
报
目余额 损益的 期初所有者权
表
金额 益中所享有份
额后的余额
仅限经营中药材及广西梧州制药 30%（子
广西梧州市 梧 药品 30%（子公
全资子 （集团）股份有限公司生产的中 公司制药
中恒医药有 州 销售 3,000,000 240,000 / 司制药公司 是 / / /
公司 成药、化学原料药、化学药制剂、 公司占
限公司 市 流通 占70%）
抗生素、生化药品批发、零售 70%）
广西梧州制 梧
控股子 生产经营中西成药，化学原料药，
药集团股份 州 制药 304,260,400 447,264,694.86 / 99.99 99.99 是 75,881.83 / /
公司 兼营食品，进出口业务
有限公司 市
广西梧州市 梧
全资子
美迪臣药业 州 制药 500,000 对制药项目的投资 500,000 / 100 100 是 / /
公司
有限公司 市
龟苓膏粉、罐（碗）装龟苓膏及
其他即食膏类、罐（碗）装八宝
广西梧州双 梧 粥、固体（液体）饮料（生产销
全资子 食品
钱实业有限 州 6,500,000 售）；自营和代理各类商品和技 90,000,000 / 100 100 是 / /
公司 生产
公司 市 术的进出口，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品和技术除
外；饮料及冷饮服务
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司合并范围因股权转让及清算注销减少二家公司，分别为：广西梧州中恒房地产开发有限公司和广西梧州中恒集
团齐齐哈尔有限公司。
名称 期末净资产 本期净利润
广西梧州中恒房地产开发有限公司 335,222,020.44 -7,181.00
广西梧州中恒集团齐齐哈尔有限公司 49,978,841.77 -3,562.79
4、持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围说明
报告期末，公司无持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围的情形。
2011 年度持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围公司，报告期内已办妥了工商注销登记手续或办理了股权转让手续。
具体情况如下：
公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 原持股比例(%)
梧州怡辉物业有限公司 控股子公司 梧州市 房地产开发 7,000,000 出售、出租地面建筑物及物业管理 60
物业管理、物业代理、住宅小区配套工程、房屋出
广西梧州中房物业服务
控股子公司 梧州市 物业管理 500,000 租、车辆保管；住宅区绿化工程、房地产中介服务； 90
有限责任公司
日用百货批发零售。
梧州新五洲印铁制罐有
全资子公司 梧州市 制造业 5,600,000 易开彩印饮料罐生产；销售本公司产品 100
限公司
梧州钱王保健食品公司 全资子公司 梧州市 制造业 500,000 龟苓膏粉、罐装龟苓膏、塑碗装龟苓膏生产、销售 100
a、梧州怡辉物业有限公司、广西梧州中房物业服务有限责任公司均系中恒集团 2000 年上市之前剥离出来的外围公司，并延续至
今。2006 年，由现控股股东中恒实业收购中恒集团的国有股权时，根据当时政府的约定，上述公司暂划归中恒实业进行管理。
2012 年 4 月 20 日，梧州怡辉物业有限公司办妥了工商注销手续。2012 年 5 月 29 日广西梧州中房物业服务有限责任公司办妥了股
权转让手续。
b、梧州新五洲印铁制罐有限公司已于 2012 年 4 月 27 日办妥了工商注销手续。
c、梧州双钱实业有限公司子公司梧州钱王已于 2011 年 11 月 11 日办妥了工商注销手续。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
其中：人民币 23,084.46
小计 23,084.46
银行存款：
其中：人民币 624,660,536.58 524,961,806.10
小计 524,961,806.10
合计 624,660,536.58 524,984,890.56
报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)应收票据分类
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 281,879,825.12 24,596,468.80
合 计 281,879,825.12 24,596,468.80
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号
2012-1-25- 2012-7-25/- 20100562/23748806/
北京佳视腾达广告有
7,364,797.20
限公司
2012-3-27 2012-9-27 24292254
2012-1-17- 2012-7-17-
重庆市正川玻璃有限
1,500,000.00 20860077/25988472
公司
2012-3-27 2012-9-27
江阴市海华橡塑有限 2012-2-27 2012-8-27 1,000,000.00 20307066
公司
广东省工业设备安装 2012-3-22 2012-9-22 1,000,000.00 24432964
公司
应城市恒天药业包装 2012-1-30 2012-7-30 500,000.00 25098523
有限公司
(3)账龄结构
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1个月以内 12,654,563.70 802,149.40
1个月至3个月 149,933,320.55 3,557,340.00
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3个月至6个月 119,291,940.87 20,236,979.40
合 计 281,879,825.12 24,596,468.80
报告期末，应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
期末数 年初数
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
3,374,541.07 4.86 3,374,541.07 50.42 3,374,541.07 5.85 3,374,541.07 55.23
准备的应收账款
按组合计提坏账 按账龄
65,163,236.85 93.93 2,479,974.67 37.05 53,428,696.29 92.56 1,816,716.56 29.74
准备的应收账款 分析
单项金额虽不重大但单项计提
838,344.42 1.21 838,344.42 12.53 918,344.42 1.59 918,344.42 15.03
坏账准备的应收账款
合 计 69,376,122.34 100.00 6,692,860.16 100.00 57,721,581.78 100.00 6,109,602.05 100.00
报告期末，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
(2)单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
梧州市蝶山区人民 为应收土地款。因土地面积分摊存在争议，余
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
检察院 款200万元预计无法收回。
为双钱实业客户，经长期追收无法收回，账龄
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100.00
期限超过5年，预计无法收回。
合计 3,374,541.07 3,374,541.07 100.00 /
(3)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
占总额比例 占总额比例
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 59,318,971.38 91.03 1,147,807.32 46,253,683.38 86.57 914,140.83
1年至2年 1,855,739.09 2.85 185,060.65 5,939,507.12 11.12 427,740.70
2年至3年 2,875,263.46 4.41 575,052.69 794,406.19 1.49 158,881.24
3年至4年 871,769.51 1.34 348,707.80 135,780.69 0.25 54,312.28
4年至5年 45,368.00 0.07 27,220.80 109,193.50 0.20 65,516.10
5年以上 196,125.41 0.30 196,125.41 196,125.41 0.37 196,125.41
合 计 65,163,236.85 100.00 2,479,974.67 53,428,696.29 100.00 1,816,716.56
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
保定市保北医药药 为制药公司客户，经长期追收无法收回，账龄
419,924.85 419,924.85 100.00
材有限责任公司 期限超过5年，预计无法收回。
为双钱实业客户，经长期追收无法收回，账龄
启和贸易有限公司 325,436.86 325,436.86 100.00
期限超过5年，预计无法收回。
广东阳春鸿利烟酒 为双钱实业客户，经长期追收无法收回，账龄
24,119.20 24,119.20 100.00
食品部 期限超过5年，预计无法收回。
为双钱实业客户，经长期追收无法收回，账龄
香港顺发贸易公司 17,319.47 17,319.47 100.00
期限超过5年，预计无法收回。
为双钱实业客户，经长期追收无法收回，账龄
其他单位 51,544.04 51,544.04 100.00
期限超过5年，预计无法收回。
合计 838,344.42 838,344.42 100.00 /
(5)应收账款金额前五名单位情况
应收账款余额前五名单位欠款合计 29,407,946.96 元，占全部应收账款总额的
42.39%。其中：
与本公司 占应收账款
单位名称 业务内容 金额 年限
关系 总额比例%
成都万隆亿康医药有限公司 客户 药品销售款 10,548,765.22 1年以内 15.21
安徽省亳州市医药药材有限公司 客户 药品销售款 6,450,195.52 1年以内 9.30
四川乾元医药有限公司 客户 药品销售款 5,296,100.00 1年以内 7.63
安徽省亳州市药材总公司中西药
客户 药品销售款 4,106,598.22 1年以内 5.92
公司
湖南双鹤新特药有限公司 客户 药品销售款 3,006,288.00 1年以内 4.33
合计 / / 29,407,946.96 / 42.39
4、预付账款
(1) 预付款项按账龄列示
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
1 年以内 145,709,240.07 95.19 176,400,652.98 95.47
1 年至2 年 6,204,285.60 4.05 7,223,810.82 3.91
2 年至3 年 624,459.44 0.41 712,055.96 0.39
3 年至4年 143,682.32 0.09 59,062.00 0.03
4 年至5年 211,518.60 0.14 190,600.00 0.10
5年以上 191,057.76 0.12 178,657.76 0.10
合 计 153,084,243.79 100.00 184,764,839.52 100.00
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
预付账款余额前五名单位合计 66,667,376.41 元，占全部预付账款总额的 43.55%。
主要单位如下：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广东广南建设工程公司 建筑商 27,548,510.61 1年以内 项目未竣工结算
云南同根三七产业有限公司 原料药供应商 16,000,000.00 1年以内 预付三七采购款
广州正材医药有限公司 原料药供应商 10,908,865.80 1年以内 预付原材料采购款
梧州市(东能)电力安装公司 电力安装建筑商 2,760,000.00 1年以内 预付三七采购款
北京佳视腾达广告有限公司 广告供应商 9,450,000.00 1年以内 预付广告费
合计 / 66,667,376.41 / /
预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
5、其他应收款
(1)其他应收款类别：
期末数 年初数
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
16,638,180.86 20.46 16,638,180.86 68.40 16,638,180.86 18.11 16,638,180.86 79.97
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准按账龄
63,732,760.33 78.40 6,764,153.47 27.80 74,326,584.17 80.90 3,255,711.94 15.65
备的其他应收款 分析
单项金额虽不重大但单项计
923,445.90 1.14 923,445.90 3.80 910,455.90 0.99 910,455.90 4.38
提坏账准备的其他应收款
合 计 81,294,387.09 100.00 24,325,780.23 100.00 91,875,220.93 100.00 20,804,348.70 100.00
(2)单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
转让该公司全部股权，根据协议约定，
梧州怡景实业有
16,638,180.86 16,638,180.86 100.00 已收回往来款2918万元，余款1663.82
限公司
万元无法收回。
合计 16,638,180.86 16,638,180.86 100.00
(3)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 14,017,909.24 21.99 306,040.63 62,763,115.34 84.44 855,028.15
1年至2 年 41,361,292.40 64.91 4,058,590.77 5,469,544.30 7.36 541,923.75
2年至3 年 3,843,387.59 6.03 251,166.05 2,491,842.08 3.35 497,808.95
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3年至4年 3,634,845.73 5.70 1,452,819.38 2,809,479.25 3.78 794,090.70
4年至5年 416,925.88 0.65 237,137.15 259,468.81 0.35 33,726.00
5年以上 458,399.49 0.72 458,399.49 533,134.39 0.72 533,134.39
合 计 63,732,760.33 100.00 6,764,153.47 74,326,584.17 100.00 3,255,711.94
(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
梧州市第一轻化工 经长期追收无法收回，账龄期限超过5年，预
560,000.00 560,000.00 100.00
工业局 计无法收回。
经长期追收无法收回，账龄期限超过5年，预
梧州市万秀区 153,861.60 153,861.60 100.00
计无法收回。
衡阳市永晖制药设 经长期追收无法收回，账龄期限超过5年，预
57,530.00 57,530.00 100.00
备有限公司 计无法收回。
广州市宏创轻工机 经长期追收无法收回，账龄期限超过5年，预
49,875.00 49,875.00 100.00
械制造有限公司 计无法收回。
经长期追收无法收回，账龄期限超过5年，预
其他单位 102,179.30 102,179.30 100.00
计无法收回。
合计 923,445.90 923,445.90 100.00 /
(5)其他应收款金额前五名单位情况
其他应收款余额前五名单位欠款合计 36,579,313.28 元，占全部其他应收款总额的
45.00%。其中：
与本公司 占其他应收款
单位名称 金 额 年限
关系 总额比例%
广西梧州工业园区财政局 第三方 27,766,652.89 1年以内 34.16
梧州市墙体材料改革办公室 第三方 3,027,771.36 1-2年 3.72
梧州工业园区投资开发管理有限公司 第三方 2,995,538.48 1年以内 3.68
中国科学院上海药物研究所 第三方 1,580,000.00 1年以内 1.94
广西梧州市电业局用电管理所 第三方 1,209,350.55 1年以内 1.49
合计 / 36,579,313.28 / 45.00
其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
(1) 存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,075,137.38 161,075,137.38 199,901,280.19 199,901,280.19
库存产品 60,123,981.97 60,123,981.97 88,543,445.12 88,543,445.12
开发成本 986,500,226.24 986,500,226.24 1,058,370,755.32 1,058,370,755.32
工程施工 244,681.39 244,681.39 7,244,602.46 7,244,602.46
开发产品 119,182,640.45 1,511,564.30 117,671,076.15 118,309,064.56 1,511,564.30 116,797,500.26
出租开发产品 133,188.81 133,188.81 136,355.91 136,355.91
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在产品 27,867,550.76 27,867,550.76 14,448,620.17 14,448,620.17
低值易耗品 3,636,788.63 3,636,788.63 3,734,748.53 3,734,748.53
包装物 14,457,086.57 14,457,086.57 18,643,273.96 18,643,273.96
合计 1,373,221,282.20 1,511,564.30 1,371,709,717.90 1,509,332,146.22 1,511,564.30 1,507,820,581.92
(2)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 1,511,564.30 1,511,564.30
合计 1,511,564.30 1,511,564.30
(3)存货借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
恒祥豪苑项目 694,556.11 694,556.11
旺甫恒祥豪苑项目 2,854,058.46 3,163,094.30 6,017,152.76
钦州恒祥豪苑项目 2,430,575.01 3,923,943.35 6,354,518.36
合计 5,979,189.58 7,087,037.65 694,556.11 12,371,671.12
(4)开发成本
预计
项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
竣工时间
钦州恒祥豪苑一期房地产
2010.9 2013.4 900,000,000.00 371,624,997.65 398,126,007.32
开发项目
2013(预计开
钦州恒祥豪苑二期土地 186,601,440.00 186,601,440.00
工时间)
梧州市新兴二路3号恒祥
2011.04 2012.12 100,000,000.00 29,618,544.33 91,983,628.81
豪苑D区房地产开发项目
梧州工业园区恒和路旺甫
2010.02 2012.12 380,000,000.00 203,330,271.42 253,007,862.21
豪苑房地产开发项目
中恒国际医药商贸物流产
2009.11 2014.05 4,000,000,000.00 172,986,014.01
业园(三龙区龙平龙华片)
2013(预计开
梧州工业园区B-2地块 24,758,265.08 24,780,665.31
工时间)
梧州工业园区7-X-2土地
2013(预计开
(原梧州港泓实业开发公 21,387,804.78 21,733,734.34
工时间)
司土地)
梧州工业园区河口村 2013(预计开
7,547,237.40 7,547,237.40
2-1H-229号土地 工时间)
梧州工业园区建材市场土
地(原市万秀区城东镇河 2011.04 2012.05 66,897,900.00 37,796,950.55
口村地块)
其他零星开发成本 2,719,230.10 2,719,650.85
合计 1,058,370,755.32 986,500,226.24
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(5)开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
恒祥豪苑ABC区 2011年 42,127,822.28 13,914,869.83 12,288,628.35 43,754,063.76
东山冲小区 2001年 536,885.57 100,512.22 436,373.35
恒祥花苑一期 2001年 270,130.49 30,482.47 239,648.02
恒祥花苑二期 2007年 7,925,844.77 3,960.00 156,360.34 7,773,444.43
升龙秀湾 2007年 64,678,950.78 392,416.95 64,286,533.83
三云小区 2000年 288,389.59 288,389.59
梧桐地下车库 2001年 87,490.63 87,490.63
鹤山洲 1999年 876,867.24 876,867.24
大塘小区 1997年 76,853.61 76,853.61 0.00
桂江路66号 2007年 878,148.06 878,148.06
步埠小区 1996年 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001年 277,232.47 277,232.47
合计 118,309,064.56 13,918,829.83 13,045,253.94 119,182,640.45
(6)出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南环路35号楼 57,363.08 1,332.36 56,030.72
南环路39号楼 74,708.72 1,735.26 72,973.46
沙坦塘13号楼梯间 4,284.11 99.48 4,184.63
合计 136,355.91 3,167.10 133,188.81
7、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,238,083,738.32 446,030,171.90
合计 1,238,083,738.32 446,030,171.90
可供出售金融资产期末比期初增加 177.58%，为公司持有的国海证券股权公允价值
增加影响所致。
中恒集团原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年
8 月 9 日国海证券成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，至此广西桂林集琦股份
有限公司重大资产置换及以新增股份吸收合并国海证券工作已全部完成。中恒集团持有
国海证券有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
售期为 36 个月。
报告期末，公司按期末收盘价对国海证券股权进行计价，并调整其账面价值。
8、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
合营企业
联营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他长期股权投资 10,522,818.00 20,000.00 24,682,760.35 20,000.00
合 计 14,522,818.00 4,020,000.00 28,682,760.35 4,020,000.00
(2)对合营企业投资和联营企业投资
本公司 期末 期末 期末 本期营 本期
企业类 注册 法人 业务 注册资 本公司在被投资单位
被投资单位名称 持股比 资产 负债 净资产 业收入 净利
型 地 代表 性质 本 表决权比例(%)
例(%) 总额 总额 总额 总额 润
一、合营企业
二、联营企业
梧州市外向型工业园有 限 责梧州 土 地
陈东 1000 40 40 2483.372694.02-210.65
区发展有限公司 任公司 市 开发
梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资 400 万元占
总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本公司已对投资额全额计提了减值准
备。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3)长期股权投资
核
被投资 算 持股比例 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
单位 方 (%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 金红利
法
梧州市外向型工 成
业园区发展有限 本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40 40 不适用 4,000,000.00
公司 法
成
广西梧州市中恒
本 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10 10 不适用
混凝土有限公司
法
成
梧州市区农村信
本 6,000,000.00 6,307,500.00 394,218.00 6,701,718.00 3.15 3.15 不适用
用合作社
法
成
梧州新五洲印铁
本 1,680,000.00 14,554,160.35 -14,554,160.35 0 100 100 不适用
制罐有限公司
法
成
梧州市药联医药
本 801,100.00 801,100.00 801,100.00 35.72 35.72 不适用
包装材料厂
法
该公司无工
成
康吉 商登记资
本 20,000.00 20,000.00 20,000.00 不适用 20,000.00
公司 料，无法确
法
定持股比例
合计 15,501,100.00 28,682,760.35 -14,159,942.35 14,522,818.00 / / / 4,020,000.00 / /
长期股权投资较期初减少 57.41%，主要为报告期内公司清理无经营业务的下属公司，冲销长期股权投资成本影响所致。
本公司对被投资单位按照合同、章程及有关协议实施控制，不存在向被投资单位转移资金的能力受到限制的情形。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
9、投资性房地产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原 值 35,800,847.52 35,800,847.52
1、房屋、建筑物 35,800,847.52 35,800,847.52
2、土地使用权
累计折旧 8,791,894.48 370,753.26 9,162,647.74
1、房屋、建筑物 8,791,894.48 370,753.26 9,162,647.74
2、土地使用权
减值准备 4,900,000.00 4,900,000.00
1、房屋、建筑物 4,900,000.00 4,900,000.00
2、土地使用权
净 额 22,108,953.04 -370,753.26 21,738,199.78
1、房屋、建筑物 22,108,953.04 -370,753.26 21,738,199.78
2、土地使用权
10、固定资产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值
房屋及建筑物 378,483,496.44 1,910.00 378,481,586.44
机器设备 196,939,302.55 20,193,047.06 217,132,349.61
运输设备 54,214,259.10 1,441,504.00 1,145,801.14 54,509,961.96
其他设备 60,493,044.17 3,356,510.90 38,363.12 63,811,191.95
合 计 690,130,102.26 24,991,061.96 1,186,074.26 713,935,089.96
二、累计折旧
房屋及建筑物 25,346,612.59 5,297,469.26 30,644,081.85
机器设备 36,994,813.38 7,533,275.61 44,528,088.99
运输设备 14,618,356.97 2,678,338.38 404,046.41 16,892,648.94
其他设备 10,970,409.39 3,927,248.07 15,015.33 14,882,642.13
合 计 87,930,192.33 19,436,331.32 419,061.74 106,947,461.91
三、固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合 计
四、固定资产账面价值
房屋及建筑物 353,136,883.85 -5,297,469.26 1,910.00 347,837,504.59
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
机器设备 159,944,489.17 12,659,771.45 172,604,260.62
运输设备 39,595,902.13 -1,236,834.38 741,754.73 37,617,313.02
其他设备 49,522,634.78 -570,737.17 23,347.79 48,928,549.82
合 计 602,199,909.93 5,554,730.64 767,012.52 606,987,628.05
11、在建工程及减值准备
(1)在建工程
本期减少 资金
工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 进度
转入固定资产 其他减少 来源
制药新基地三
147,023,350.58 16,250,559.25 163,273,909.83 自筹 95%
期工程
制药钢结构临
时及杂物仓库
440,850.19 23,504,719.70 1,311,864.95 22,633,704.94 自筹 98%
工程等零星工
程
中恒集团肇庆
高新区工程建 23,844,582.42 60,000.00 20,000,000.00 3,904,582.42 自筹 20%
设费用
双钱实业有限
公司肇庆高新
71,891,098.64 20,323,400.00 92,214,498.64 自筹 30%
区工程建设费
用
制药公司肇庆
高新区工程建 1,420,959.00 1,420,959.00 自筹 10%
设费用
合计 243,199,881.83 61,559,637.95 1,311,864.95 20,000,000.00 283,447,654.83
其中：在建工程利息资本化
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
制药新基地三期工程 33,084,272.22 10,175,410.41 43,259,682.63
合计 33,084,272.22 10,175,410.41 43,259,682.63
12、无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原 价
土地使用权 147,106,785.47 14,237,437.00 522807.42 160,821,415.05
软件 4,760.00 4,760.00
商标 23,394,200.00 23,394,200.00
合 计 170,505,745.47 14,237,437.00 522,807.42 184,220,375.05
二、累计摊销额
土地使用权 7,614,335.71 1,173,541.26 974827.51 7,813,049.46
软件 4,760.00 4,760.00
商标 3,314,178.39 1,169,710.02 4,483,888.41
合 计 10,933,274.10 2,343,251.28 974,827.51 12,301,697.87
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三、无形资产减值准备
土地使用权 418,587.40 418,587.40
软件
商标
合 计 418,587.40 418,587.40
四、账面价值
土地使用权 139,073,862.36 13,063,895.74 -452,020.09 152,589,778.19
软件
商标 20,080,021.61 -1,169,710.02 18,910,311.59
合 计 159,153,883.97 11,894,185.72 -452,020.09 171,500,089.78
13、商誉
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 期末减值准备
收购广西梧州市美迪臣药业有限
157,476.91 157,476.91
公司股权
收购广西梧州双钱实业有限公司
-13,125.00 -13,125.00
股权
合计 144,351.91 144,351.91
14、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
双钱实业公司旅游超市
22,952,000.00 1,207,999.98 21,744,000.02
装修费
合计 22,952,000.00 1,207,999.98 21,744,000.02
长期待摊费用为子公司双钱实业公司对作为工业旅游项目的展厅、超市进行装修发
生的装修工程费用。
15、递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 1,182,786.83 1,182,786.83
存货跌价准备 226,734.64 226,734.64
长期股权投资减值准备 3,000.00 3,000.00
投资性房地产减值准备 735,000.00 735,000.00
无形资产减值准备 62,788.11 62,788.11
递延收益 6,237,000.00 6,454,500.00
内部交易抵销 145,603.51 145,603.51
小 计 8,592,913.09 8,810,413.09
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
176,712,560.75 57,904,525.79
变动
小 计 176,712,560.75 57,904,525.79
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 金额
可抵扣暂时性差异
其他应收款 23,133,394.86
长期股权投资 4,000,000.00
小计 27,133,394.86
(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动 792,053,566.42
小计 792,053,566.42
可抵扣差异项目：
应收账款 6,109,602.05
其他应收款 1,775,643.48
存货跌价准备 1,511,564.30
长期股权投资 20,000.00
投资性房地产 4,900,000.00
无形资产 418,587.40
递延收益 41,580,000.00
内部交易未实现利润 5,824,140.42
小计 62,139,537.65
16、资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准 26,913,950.75 4,452,022.23 509,939.62 -162,607.03 31,018,640.39
备
二、存货跌 1,511,564.3 1,511,564.3
价准备
三、长期股
权投资减值 4,020,000.00 4,020,000.00
准备
四、投资性
房地产减值 4,900,000.00 4,900,000.00
准备
五、固定资
产减值准备
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六、无形资 418,587.40 418,587.40
产减值准备
合计
37,764,102.45 4,452,022.23 509,939.62 -162,607.03 41,868,792.09
17、短期借款
(1)短期借款分类
项 目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 110,000,000.00 235,000,000.00
质押借款 340,000,000.00 340,000,000.00
保证借款 364,600,000.00 260,000,000.00
合 计 814,600,000.00 835,000,000.00
(2) 金额前五名的短期借款
年利率 期末数 期初数
贷款银行 借款起始日 借款终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行 20110805-2 20120805-2
人民币 6.88 240,000,000 240,000,000
梧州分行 0111208 0121208
农业银行 20111103-2 20121202-2
人民币 6.56 110,000,000 110,000,000
梧州分行 0111231 0121231
梧州市区
20120201 20120927 人民币 6.56 100,000,000 100,000,000
农信社
中国银行 20120111-2 20130110-2
人民币 6.56 100,000,000 100,000,000
梧州分行 0120411 0130408
民生银行
20120509 20130509 人民币 6.66 90,000,000 90,000,000
南宁分行
合计 / / / / / 640,000,000 / 640,000,000
18、应付账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 107,257,579.34 144,743,074.96
1 年至2 年 2,090,374.23 483,009.94
2 年至3 年 43,697.12 33,566.20
3 年至4年 32,826.27 67,589.33
4 年至5年 257,587.83 428,650.65
5年以上 622,384.05 1,608,379.48
合 计 110,304,448.84 147,364,270.56
应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
报告期末，应付账款中账龄超过一年的应付款项 3,046,869.50 元，主要为未支付
的原材料采购款。
19、预收账款
(1) 账龄结构
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 156,931,939.18 87,510,689.01
1 年至2 年 18,389,002.21 1,908,022.21
2 年至3 年 542,732.12 528,772.26
3 年至4年 197,086.39 142,981.18
4 年至5年 34,135.24 40,131.49
5年以上 400,947.32 341,107.77
合计 176,495,842.46 90,471,703.92
(2)预收账款中预售房产收款
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
钦州恒祥豪苑一期 98,224.00 17,839,655.00 2013.4 5%
梧州市新兴二路3号恒祥
2,035,389.00 66,417,659.80 2012.12 40%
豪苑D区房地产开发项目
旺甫恒祥豪苑 11,414,166.00 2012.12 10%
合计 2,133,613.00 95,671,480.80
预收账款期末比期初增加 95.08%，主要为报告期内房地产项目预收款影响所致。
预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
账龄超过一年的预收账款合计 19,563,903.28 元，占总额的 11.08%，主要为未结
算的房地产项目预收款。
20、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,356,704.72 48,442,432.82 49,274,509.43 7,524,628.11
二、职工福利费 739,884.36 739,884.36 0.00
三、社会保险费 197,671.00 7,359,149.51 7,541,120.61 15,699.90
其中：1.医疗保险费 1,627,732.67 1,627,732.67 0.00
2.基本养老保险费 179,737.30 5,020,491.14 5,200,228.44 0.00
3.失业保险费 17,933.70 480,011.90 482,245.70 15,699.90
4.工伤保险费 161,770.80 161,770.80 0.00
5.生育保险费 69,143.00 69,143.00 0.00
6.残废人就业保障金 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 21,319.00 1,117,913.00 1,118,340.00 20,892.00
五、工会经费和职工教育经费 155,057.35 1,075,238.69 1,161,101.07 69,194.97
合计 8,730,752.07 58,734,618.38 59,834,955.47 7,630,414.98
应付职工薪酬期末数，主要为报告期内制药公司及双钱实业公司计提职工 6 月份薪
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
酬和应计社保费。
报告期末，公司无拖欠职工工资。
21、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1．增值税 -208,114,563.49 -305,004,845.47
2．营业税 -4,268,405.15 8,226,317.83
3．城建税 -14,737,722.22 -20,612,182.29
4．消费税 29,117.96 9,943.42
5．企业所得税 8,313,520.97 8,843,704.41
6．个人所得税 846,962.24 360,730.07
7．房产税 22,524.82 44,698.61
8．土地增值税 -4,311,860.34 0.00
9．土地使用税 0.00 0.00
10．教育费附加 -6,326,461.60 -8,843,811.13
11．地方教育费附加 -2,225,124.31 -3,903,076.39
12．防洪保安费 -603,030.51 -577,968.99
13. 印花税 33,266.57
14. 车船税 1,390.00
合 计 -231,375,041.63 -321,421,833.36
应交税费本期变动数，主要为报告期内制药公司抵缴上年度预缴的增值税及其附加
税费影响所致。
报告期末，应交增值税及附加税费为负值，主要是上年度为获得地方在有关优惠政
策方面的扶持，并支持地方经济的发展，而预缴的税款。
22、应付股利
投资者类别 期末账面余额 年初账面余额
法人股 1,338,780.45 1,348,780.45
合计 1,338,780.45 1,348,780.45
应付股利主要为历年少数股东尚未领取的股利。
23、其他应付款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 245,234,270.15 168,423,960.11
1 年至2 年 37,911,701.28 13,575,813.28
2 年至3 年 2,434,114.67 2,875,562.29
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3 年至4年 267,828.26 205,351.66
4 年至5年 267,647.17 284,709.64
5年以上 3,987,634.39 3,884,002.36
合 计 290,103,195.92 189,249,399.34
其他应付款期末数比年初数增加 53.29%，主要为报告期内收到柳州市市政工程集
团有限公司转来广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公司股权转让款影响所致。
其他应付款期末账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
其他应付款中主要单位如下：
客户 业务内容 期末账面余额 年初账面余额
柳州市市政工程集团有限公司 股权转让款 100,000,000.00
广西梧州汇龙港房地产开发有限公司 往来款 15,000,000.00 15,000,000.00
广东赛康药业有限公司 销售保证金 4,875,040.00 9,988,261.98
山东步长医药销售有限公司 销售保证金 8,711,788.16 8,848,968.06
建德市医药药材有限公司 销售保证金 4,299,200.00 5,299,200.00
24、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内到期的长期借款 96,800,000.00 300,000,000.00
合 计 96,800,000.00 300,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 96,800,000.00 300,000,000.00
保证借款
合 计 96,800,000.00 300,000,000.00
2)金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
梧州农信社 2009.4.15 2012.4.15 人民币 5.94 120,000,000
梧州农信社 2010.1.27 2012.4.15 人民币 5.94 180,000,000
交通银行梧
2011.6.30 2013.6.30 人民币 7.315 96,800,000
州分行
合计 / / / / 96,800,000 / 300,000,000
25、长期借款
(1)长期借款分类
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 516,000,000.00 542,000,000.00
保证借款
合 计 516,000,000.00 542,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建设银行梧
2010.10.11 2016.10.11 人民币 5.346 149,000,000 300,000,000
州分行
梧州农信社 2012.5.22 2012.5.22 人民币 7.315 206,000,000
交通银行梧
2011.6.30 2013.6.30 人民币 7.315 81,000,000
州分行
中国银行梧
2011.2.1 2015.12.27 人民币 6.22 55,000,000 55,000,000
州分行
交通银行钦
2011-7-29 2014-11-23 人民币 7.98 106,000,000 106,000,000
州分行
合计 / / / / 516,000,000 / 542,000,000
26、其他非流动负债
种类 期末数 期初数
递延收益 40,630,000.00 40,630,000.00
合计 40,630,000.00 40,630,000.00
递延收益项目构成如下：
其中：一年
本年 累计
项目 累计发生额 年初 本年增加 期末余额 内到期的递
确认收益 确认收益
延收益
制药基建二期
19,000,000 15,200,000 950,000 4,750,000 14,250,000 950,000
项目
特许权使用费
收 入 1,000,000 500,000 500,000 1,000,000 0
(2011-2012年)
制药基建三期
27,330,000 27,330,000 27,330,000
项目
合计 47,330,000 43,030,000 1,450,000 5,750,000 41,580,000 950,000
27、股本
本次变动增减（+,-）
项 目 期初数 期末数
配 其
送股 公积金转股 增发 小计
股 他
股份总数 1,091,747,528 0 1,091,747,528
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 9,634,857.68 9,634,857.68
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
可供出售金融资产公
349,958,285.67 673,245,531.46 1,023,203,817.13
允价值变动
其他资本公积 5,483,494.12 5,483,494.12
合计 365,076,637.47 673,245,531.46 1,038,322,168.93
报告期内，资本公积比期初增加 184.41%，主要公司持有的可供出售金融资产（国
海证券股权）公允价值变动增加影响所致。
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 180,202,119.53 34,960,499.66 215,162,619.19
合计 180,202,119.53 34,960,499.66 215,162,619.19
盈余公积比期初增加数，主要为报告期内公司计提法定盈余公积金影响所致。
30、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
上年末未分配利润 360,178,339.28
调整数 197,037.79 合并范围变化影响数
本年期初未分配利润 360,375,377.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 346,049,922.95
本期减少 144,135,252.46
其中：提取法定盈余公积 34,960,499.66 10%
应付普通股股利 109,174,752.80
期末未分配利润 562,290,047.56
报告期内，公司实施了 2011 年度利润分配及资本公积金转增方案：以 2011 年 12
月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），
共分配利润总额为 109,174,752.80 元；2011 年度公司不进行资本公积金转增股本。
31、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 680,059,628.94 744,088,380.68
其他业务收入 17,209,289.52 7,937,685.87
营业收入合计 697,268,918.46 752,026,066.55
主营业务成本 187,178,689.82 212,856,419.71
其他业务成本 4,292,842.10 4,177,191.90
营业成本合计 191,471,531.92 217,033,611.61
(2)主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制 药 628,254,810.92 156,005,915.65 630,527,666.75 147,227,399.94
食 品 23,535,285.72 17,516,534.45 29,886,500.61 20,606,401.41
房地产 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 45,022,618.36
合计 680,059,628.94 187,178,689.82 744,088,380.68 212,856,419.71
(3) 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血栓通系列 543,971,887.91 108,703,982.12 578,247,720.17 107,095,161.28
妇炎净系列 7,216,992.19 2,730,070.71 2,970,714.54 1,467,742.97
中华跌打丸系列 28,782,160.34 9,662,033.41 17,581,091.78 7,098,701.79
其他普药系列 48,283,770.48 34,909,829.41 31,728,140.26 31,565,793.90
商品房及商铺 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 45,022,618.36
龟苓膏系列 23,147,479.41 16,787,445.85 27,093,167.03 18,547,102.24
龟苓保饮料系列 343,708.79 460,304.07 1,257,968.44 826,245.21
其他食品系列 44,097.52 268,784.53 1,535,365.14 1,233,053.96
合计 680,059,628.94 187,178,689.82 744,088,380.68 212,856,419.71
其中：
本期发生额 上期发生额
产品名称
销售量(万瓶) 营业收入 销售量(万瓶) 营业收入
血栓通系列 6,466.68 543,971,887.91 8,273.23 578,247,720.17
(4)主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 101,700,192.44 49,209,726.89 115,311,668.53 63,792,528.56
华东地区 173,411,056.02 37,527,391.04 623,125,920.56 146,037,681.19
华中地区 80,646,489.76 18,790,277.81 1,766,563.22 760,244.36
华北地区 84,822,325.84 18,824,863.39 489,047.09 304,174.04
东北地区 38,072,444.34 7,987,441.73 1,010,395.55 327,030.22
西南地区 126,223,109.64 30,673,550.15 1,044,467.69 793,445.98
西北地区 44,725,488.35 8,987,532.92 123,504.28 28,838.09
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
国外(境外) 904,076.41 670,076.67 1,216,813.76 812,477.27
其他地区 29,554,446.14 14,507,829.22
合计 680,059,628.94 187,178,689.82 744,088,380.68 212,856,419.71
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
四川乾元医药有限公司 75,605,299.15 11.12
建德市医药药材有限公司 59,030,752.14 8.68
河南美邦医药有限公司 43,376,985.98 6.38
安徽省亳州市医药药材有限公司 31,616,461.54 4.65
南京文德医药有限公司 27,162,974.36 3.99
合计 236,792,473.17 34.82
本公司前五名客户销售总额 236,792,473.17 元，占总销售收入的 34.82%。
报告期内，营业收入比上年减少 7.28%，主要为报告期内药品销售减少，以及房地
产项目确认收入同比减少影响所致。营业成本比上年减少 11.78%，主要为报告期内销
售减少应计销售成本减少影响所致。
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营 业 税 3,278,311.97 7,323,582.22 营业收入3%-5%
消 费 税 144,359.62 113,150.02 应税收入10%
城 建 税 6,977,245.45 6,848,492.28 应交流转税7%
教育费附加 2,989,823.33 2,994,811.08 应交流转税3%
地方教育费附加 1,993,675.93 1,834,033.17 应交流转税1%
土地增值税
合计 15,383,416.30 19,114,068.77
营业税金及附加同比减少 19.51%，主要是由于报告期内销售下降，应计营业税金
及附加减少影响所致。
33、营业费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告费 23,819,657.20 27,776,632.17
促销费 109,133,667.78 23,266,467.78
宣传费 3,525,680.96 13,935,787.73
会务费 2,879,455.00 3,188,675.75
职工薪酬 12,868,372.27 8,494,176.65
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
销售包干费 12,919,174.80 1,351,737.04
运输费 2,104,123.71 2,478,725.66
差费 1,898,449.28 2,432,038.04
业务费 593,749.60 188,991.20
电话费 170,733.73 199,518.96
办公费 190,298.04 129,756.10
展览费 248,745.00 42,960.00
样品 96,412.78 185,285.54
租赁费 187,198.00 94,683.00
交通费 1,220.20 6,696.85
破损损耗 36,620.96 127,043.90
咨询费 2,000.00
其他 3,432,541.45 3,298,149.59
合 计 174,106,100.76 87,199,325.96
营业费用同比增加 99.66%，主要是由于报告期内药品促销费和销售包干费等费用
增加影响所致。
报告期内，制药公司以终端价开具发票的方式销售血栓通合计 10124.58 万元，其
中制药公司与经销商结算收入为 2962.61 万元，销售价与结算收入差额为 7284.70 万元，
并由制药公司以销售费用的形式支付给经销商，导致了销售费用的大幅度增加。
34、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,865,845.77 13,477,594.78
办公费 4,157,848.50 2,342,440.69
折旧 7,818,454.77 4,655,001.11
业务招待费 5,372,968.78 5,394,899.27
社保费 1,661,208.54 1,055,885.00
工会经费 365,263.01 338,618.34
会员费 645,000.00 560,000.00
董事会费 242,069.40 451,761.41
旅差费 2,172,059.86 1,655,821.06
咨询费 1,901,100.00 2,321,596.00
修理费 591,736.25 1,094,631.77
会议费 59,010.00 647,548.00
税金 4,831,095.12 3,073,776.34
保险费 414,112.30 714,129.40
- 70 -
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
运输费 292,429.73 324,385.87
交通费 876,741.60 363,735.34
劳动保护费 176,193.68 302,869.29
租赁费 97,078.00 515,159.22
水电费 582,136.76 151,333.19
低耗品 1,299,888.05 494,575.52
无形资产摊销 2,343,251.28 832,904.46
中介机构费用 2,555,810.00 513,180.00
诉讼费 4,083,828.22 71,542.00
担保费 0.00 33,800.00
上市年费 224,800.00 635,387.38
研究开发费 3,269,656.68 8,203,227.54
检验费 774,531.93 443,129.17
绿化费 13,117.86 2,818,146.65
三包损失 2,714.88 452,110.33
财产损益 525,885.86
顾问费 320,000.00
其他 1,692,149.35 3,209,271.24
合 计 68,227,986.18 57,148,460.37
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,757,665.93 30,071,292.07
减：利息收入 2,305,004.04 1,538,856.45
汇兑损益 54,114.35 103,381.32
其他 1,100,213.66 861,054.03
合 计 28,606,989.90 29,496,870.97
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1、坏账损失 3,942,082.61 511,286.41
2、存货跌价损失
3、长期股权投资减值准备
4、无形资产减值准备
合 计 3,942,082.61 511,286.41
- 71 -
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产减值损失同比增加 671.01%，主要是由于报告期计提坏账准备增加影响所致。
37、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
——
合计
38、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 788,437.50 615,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 0
处置长期股权投资产生的投资收益 216,534,305.06
持有交易性金融资产期间取得的投资收
110,601.20 1,188,437.75
益
持有至到期投资取得的投资收益期间取
0
得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投
6,000,405.90
资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
223,433,749.66 1,803,437.75
合计
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
梧州市区农村信用合作社 788,437.50 615,000.00 利润分配增加
合计 788,437.50 615,000.00 /
投资收益同比大幅增加，主要是由于报告内处置持有的广西梧州中恒房地产开发有
限公司 100%股权取得的股权转让收益影响所致。
39、营业外收入
(1) 营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 240,696.68 100,003,105.77
其中：固定资产处置利得 240,696.68 100,003,105.77
无形资产处置利得
债务重组利得
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,686,100.00 39,293,680.00
经济赔付收入 1,000,000.00
无法支付的应付款项 716,765.71
其他 895,481.96 357,386.20
合 计 10,822,278.64 141,370,937.68
(2) 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
双钱公司收梧州市财政补助 630,000.00
双钱公司开拓项目资金拨款 20,000.00
双钱公司测试补助款 3,000.00
制药公司民贸贷款利差补贴 4,858,800.00
制药公司二期项目上半年递延收益 950,000.00 950,000.00
制药公司企业技术改造项目建设资金 2,000,000.00
制药公司企业技改创新及新产品产业化 1,200,000.00
制药三期技改资金补助 17,330,000.00
中恒政府税收奖励 16,400,000.00
制药民贸贷款利差补贴 4,075,680.00
制药中草药材种植基地贴息 330,000.00
制药中华跌打丸原药材质量标准提升的研究 150,000.00
其他 24,300.00 58,000.00
合计 9,686,100.00 39,293,680.00
营业外收入同比减少 92.34%，主要是由于报告期内公司收到的各项政府补助款同
比减少，以及上年度子公司双钱实业处置原生产基地土地形成收益影响所致。
40、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 226,804.77 31,107,667.98
其中：固定资产处置损失 226,804.77 13,899,928.72
无形资产处置损失 17,207,739.26
债务重组损失
非货币性资产交换损失
- 73 -
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
对外捐赠 36,997,915.86 39,421,857.29
经销合同解除经济赔款
其他 7,415,570.96 65,653.34
合 计 44,640,291.59 70,595,178.61
营业外支出同比减少 36.77%，主要是由于报告期内公司处置资产损失同比减少影
响所致。
41、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 57,879,586.19 64,562,078.70
递延所得税费用 217,500.00 217,500.00
合计 58,097,086.19 64,779,578.70
42、每股收益
每股收益(元) 净资产收益率(%)
项目
基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均
归属母公司所有者的净利润
0.3170 0.3170 11.90 15.95
扣除非经常性损益后的归属母公司所有者
的净利润 0.1630 0.1630 6.12 8.20
附计算过程：
每股收益
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期
时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
稀释每股收益=Pn/(So+Sl+Si*Mi/Mo)
(2) 净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的当期净利润/期未净资产
加权平均净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)
项 目 2012年1-6月
Np：归属母公司所有者的净利润 346,049,922.95
P：扣除非经常性损益后的归属母公司所有者的净利润 177,914,459.84
Eo：期初净资产 1,997,204,624.28
Ei：报告期发行新股增加的净资产
Ej：报告期现金分红减少的净资产 109,174,752.80
Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数 0
Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 0
Mo：报告期月份数 6
So：期初股份总数 1,091,747,528.00
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
Sl：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份总数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份总数
43、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 792,053,566.42
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -118,808,034.96
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 673,245,531.46
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 0
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0
合计 673,245,531.46
44、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
政府补贴收入 9,686,100.00
药品销售保证金 7,892,567.72
租赁等其他业务收入 17,209,289.52
梧州市天街旅游文化有限公司往来款 20,000,000.00
其他往来款项及其他收入 49,286,025.56
合计 104,073,982.8
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
捐赠支出 25,200,000.00
营业费用 85,292,162.28
管理费用 32,342,867.69
其他 18,875,255.36
合计 161,710,285.33
45、现金流量表补充资料
(1)补充资料
合并
将净利润调节为经营活动的现金流量
本期金额 上期金额
净利润: 347,049,461.31 349,322,060.58
加:计提的资产减值准备 3,942,082.61 511,286.41
固定资产折旧 19,807,124.16 15,887,609.29
无形资产摊销 2,343,251.28 832,904.46
长期待摊费用摊销 1,207,999.98 1,029,912.73
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减.收
11,335.16 31,056,238.34
益)
固定资产报废损失 51,429.64
公允价值变动损失（收益：-）
财务费用 29,164,326.03 29,783,063.15
投资损失(减.收益) -223,433,749.66 -1,803,437.75
递延税款资产减少(增加:-) 217,500.00 217,500.00
递延税款负债增加(减少:-)
存货的减少(减:增加) -36,273,739.28 -34,146,716.38
经营性应收项目的减少(减:增加) -262,165,832.10 -339,117,123.50
经营性应付项目的增加(减:减少) 138,908,097.36 -103,722,238.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,777,856.85 -50,097,511.56
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 624,660,536.58 921,790,888.17
减:现金的期初余额 524,984,890.56 702,746,449.53
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 99,675,646.02 219,044,438.64
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 624,660,536.58 921,790,888.17
其中：库存现金 24,623.60
可随时用于支付的银行存款 624,660,536.58 921,766,264.57
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 624,660,536.58 921,790,888.17
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司
对本公 母公司对本 本公司
关联 企业 法人 业务 注册 组织机构
母公司名称 注册地 司的持 公司的表决 最终控
关系 类型 代表 性质 资本 代码
股比例 权比例(%) 制方
(%)
有 限
广西中恒实业 控 股 实业 15,228
责 任 梧州市 许淑清 22.28 22.28 许淑清 737608598
有限公司 股东 投资 万元
公司
本公司的母公司情况的说明
广西中恒实业有限公司，在梧州市工商行政管理局登记注册，《企业法人营业执照》注册号：（企）450400000009488，注
册资本15,228万元；主要经营范围为生物科技研发、转让，商务咨询、企业营销策划、环境治理、广告服务、办公服务；住
所为梧州市工业园区工业大道1号；法定代表人为许淑清。
2、本公司的子公司情况
子公
企业 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册地 注册资本
类型 代表 性质 比例 比例 代码
型
控股
梧州制药集团 股份有
子 公 梧州市 许淑清 制药 304,260,400.00 99.99% 99.99% 199135593
股份有限公司 限公司
司
梧州中恒集团 控股
有限责
建筑工程有限 子 公 梧州市 潘云晖 建筑业 10,000,000.00 80% 80% 735156284
任公司
公司 司
中恒集
广西梧州市中 控股 中恒集团
有限责 植物药 团30%，
恒植物药业科 子 公 梧州市 赵学伟 500,000.00 30%，制药 796821655
任公司 种植 制药公
技有限公司 司 公司70%
司70%
中恒集
广西梧州市中 控股 中恒集团
有限责 药品销 团30%，
恒医药有限公 子 公 梧州市 赵学伟 3,000,000.00 30%，制药 751219089
任公司 售流通 制药公
司 司 公司70%
司70%
- 77 -
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
广西梧州中恒
全资
集团钦州北部 有限责 房地产
子 公 钦州市 谢伟香 50,000,000.00 100% 100% 201142742
湾房地产有限 任公司 开发
司
公司
广西梧州市美 全资
有限责
迪臣药业有限 子 公 梧州市 赵学伟 制药 500,000.00 100% 100% 662118737
任公司
公司 司
全资
广西亿恒建筑 有限责
子 公 梧州市 潘云晖 建筑业 10,000,000.00 100% 100% 552274149
工程有限公司 任公司
司
全资
广西梧州双钱 有限责 食品生
子 公 梧州市 许淑清 6,500,000.00 100% 100% 199133395
实业有限公司 任公司 产
司
梧州双钱保健 控 股
有限责 食品生
食品罐头有限 子 公 梧州市 许淑清 3,200,000.00 75% 75% 619417694
任 产
公司 司
全资
南宁中恒投资 有限责 投资、
子 公 南宁市 许淑清 50,000,000.00 100% 100% 571808206
有限公司 任公司 开发
司
3、本公司的子公司的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
梧州制药集团股份有限公司 304,260,400.00 304,260,400.00
梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州市中恒植物药业科技有限公司 500,000.00 500,000.00
广西梧州市中恒医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广西梧州市美迪臣药业有限公司 500,000.00 500,000.00
广西亿恒建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州双钱实业有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
梧州双钱保健食品罐头有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
4、本公司的子公司所持股份或权益及其变化
期初数 期末数
企 业 名 称 本期增加 本期减少
金 额 比例 金 额 比 例
梧州制药集团股份有限公
304,240,400.00 99.99% 304,240,400.00 99.99%
司
梧州中恒集团建筑工程有
8,000,000.00 80% 8,000,000.00 80%
限公司
中恒集团
广西梧州市中恒植物药业 中恒集团30%，
500,000.00 30%，制药公 500,000.00
科技有限公司 制药公司70%
司70%
中恒集团
广西梧州市中恒医药有限 中恒集团30%，
3,000,000.00 30%，制药公 3,000,000.00
公司 制药公司70%
司70%
广西梧州中恒集团钦州北
50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
部湾房地产有限公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
广西梧州市美迪臣药业有
500,000.00 100% 500,000.00 100%
限公司
广西亿恒建筑工程有限公
10,000,000.0 100% 10,000,000.0 100%
司
广西梧州双钱实业有限公
6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%
司
梧州双钱保健食品罐头有
3,200,000.00 75% 3,200,000.00 75%
限公司
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
(二)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股公司
国海证券股份有限公司 参股公司
梧州市区农村信用合作社 参股公司
广西梧州市中恒混凝土有限公司 参股公司
广西梧州市保恒实业有限公司 控股股东控制
广西梧州中恒房地产开发有限公司 控股股东控制
(三)关联交易
1、关联担保情况
(1)公司为子公司提供担保
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保方式
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
2,000.00 2012.04.11 2013.04.08 保证、质押
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
8,000.00 2012.01.11 2013.01.10 保证、抵押
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
9,000.00 2012.02.10 2012.9.27 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
2,000.00 2011.11.30 2012.11.30 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
2,000.00 2011.12.23 2012.12.23 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
3,000.00 2012.06.29 2013.06.25 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
10,000.00 2012.05.09 2013.05.09 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
10,000.00 2012.01.04 2013.01.03 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集 广西梧州制药( 集
14,900.00 2010.10.11 2016.10.11 保证
团股份有限公司 团)股份有限公司
合计 60,900.00
(2)子公司之间提供担保
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保方式
广西梧州制药(集 广西梧州中恒集
10,600.00 2011年7月29日 2014年11月23日 保证
团)股份有限公司 团钦州北部湾房
- 79 -
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
地产有限公司
合计 10,600.00
(3)其他关联方为公司提供的担保
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保方式
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 2,000.00 2011.12.02 2012.12.02 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 5,000.00 2011.11.18 2012.11.18 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 5,000.00 2011.12.08 2012.12.08 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 5,000.00 2011.07.19 2012.07.19 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 2,000.00 2011.07.20 2012.07.20 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 3,000.00 2011.08.05 2012.08.05 质押
团)股份有限公司
广西梧州制药(集
广西中恒实业有限公司 2,000.00 2011.08.10 2012.08.10 质押
团)股份有限公司
广西梧州中恒房地产开 广西梧州制药(集
5,000.00 2011.11.03 2012.11.02 抵押
发有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒房地产开 广西梧州制药(集
3,000.00 2011.12.19 2012.11.02 抵押
发有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒房地产开 广西梧州制药(集
3,000.00 2011.12.31 2012.12.31 抵押
发有限公司 团)股份有限公司
合计 35,000.00
2、关联方资金往来
关联方 收到 支付 内容
收股权转让款；退回上年
广西中恒实业有限公司 327,600,000.00 49,000,000.00
度借款
3、关联方应收应付款项
(1) 上市公司应收关联方款项：
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西梧州中房物业服务有限
应收账款 10,730.88
公司
广西梧州中房物业服务有限
其他应收款 871,518.77 113,167.41
公司
其他应收款 梧州置地物业有限公司 1,342,830.80 537,774.06
合计 2,225,080.45 650,941.47
(2)上市公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广西中恒实业有限公司 49,000,000.00
其他应付款 梧州怡辉物业有限公司 449,444.00 235,626.35
梧州市外向型工业园区发展有
其他应付款 17,710.69 17,710.69
限公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应付款 国海证券股份有限公司 900,000.00
广西梧州市中恒混凝土有限公
其他应付款 50,240.00 50,240.00
司
其他应付款 梧州置地楼宇有限公司 100,000.00
七、或有事项
至报告期末，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项
至报告期末，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司与广西联诚投资管理有限公司于 2012 年 7 月 3 日签订的《股权转让协议》，
公司将持有的广西梧州市中恒混凝土有限公司股权 300 万元占注册资本的 10%，以 450
万元的价格全部转让给广西联诚投资管理有限公司。至报告批准报出日，公司已收到受
让方支付的股权款 450 万元。
至报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后的非调整事项。
十、其他事项
1、对子公司广西梧州中恒房地产开发有限公司增资及股权转让
2012 年 1 月，经公司第六届董事会第十次会议审议通过《中恒集团关于对广西梧
州中恒房地产开发有限公司增加投资的议案》,公司以人民币 8,607.24 万元及存货（土
地开发）19,692.76 万元增资广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称“中恒房地
产公司”）， 中恒房地产公司注册资本由 5,000 万元增至 33,300 万元。
根据公司与控股股东广西中恒实业有限公司（以下简称“中恒实业”） 和梧州市
华凯房地产开发有限公司（以下简称“华凯房地产公司”），签订的股权转让协议，公
司将全资子公司中恒房地产公司的 100%股权以 54,600 万元的价格转让予中恒实业和
华凯房地产公司。其中中恒实业受让中恒房地产公司 60%的股权，华凯房地产公司受让
中恒房地产公司 40%的股权。
公司转让中恒房地产公司 100%股权的议案，已于 2012 年 3 月 26 日经公司 2012
年第二次临时股东大会审议通过。中恒房地产公司股权变更登记手续已于 2012 年 3 月
30 日办理完成。
至报告期末，公司已收到受让方支付的股权款合计 54,600 万元，占股权转让总价
款的 100%。
2、2012 年 6 月 27 日，经公司 2012 年第三次临时股东大会于审议通过《中恒集
团关于转让全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的议案》，公司通过协议方式将全资
子公司钦州北部湾房地产公司的 100%股权和钦州北部湾房地产公司名下所属全部资产
以 85,000 万元的价格转让予柳州市政工程集团，柳州市政工程集团以现金方式向中恒
集团支付股权转让款。
至报告期末，公司已收到受让方支付的股权款合计 10,000 万元。
3、至报告期末，本公司无应披露的其他重大事项。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
应收账款按种类披露：
期末数 年初数
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计提坏
2,000,000.00 24.63 2,000,000.00 69.73 2,000,000.00 14.91 2,000,000.00 72.16
账准备的应收账款
按组合计提坏账按账龄
6,119,422.44 75.37 868,371.07 30.2711,417,892.20 85.09 771,511.85 27.84
准备的应收账款 分析
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 8,119,422.44 100.00 2,868,371.07 100.0013,417,892.20 100.00 2,771,511.85 100.00
应收账款较期减少 39.49%，主要为报告期内客户交付的恒祥豪苑房地产项目房款、
按揭款增加影响所致。
报告期末，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
(2)单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
梧州市蝶山区人民 为应收土地款。因土地面积分摊存在争议，余
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
检察院 款200万元预计无法收回。
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 /
(3)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 2,736,999.73 44.72 54,739.99 7,358,295.49 64.45 150,165.91
1年至2年 982,010.00 16.05 98,201.00 3,469,134.00 30.38 346,913.40
2年至3年 1,809,950.00 29.58 361,990.00 395,037.71 3.46 79,007.54
3年至4年 395,037.71 6.46 158,015.08
4年至5年
5年以上 195,425.00 3.19 195,425.00 195,425.00 1.71 195,425.00
合 计 6,119,422.44 100.00 868,371.07 11,417,892.20 100.00 771,511.85
(4)应收账款金额前五名单位情况
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
与本公司 占应收账款
单位名称 业务内容 金 额 年限
关系 总额比例%
杨隆泉 客户 房款 400,000.00 1年以内 4.93
龙群先/黄清 客户 房款 400,000.00 1年以内 4.93
覃柱良 客户 房款 370,000.00 1年以内 4.56
李楠\孙楠 客户 房款 360,000.00 1年以内 4.43
曾新喜 客户 房款 380,000.00 1年以内 4.68
合计 / / 1,910,000.00 / 23.52
应收账款余额前五名单位欠款合计 1,910,000.00 元，占全部应收账款总额的
23.52%。
2、预付账款
(1) 预付款项按账龄列示
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
1 年以内 8,291,642.34 100.00 64,757,916.66 100.00
1 年至2 年
2 年至3 年
3 年至4年
4 年至5年
5年以上
合 计 8,291,642.34 100.00 64,757,916.66 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
预付账款余额前五名单位合计 62,945,839.89 元，占全部预付账款总额的 97.20%。
主要单位如下：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
梧州市(东能)电力安装公司 建筑商 2,760,000.00 1年以内 项目未竣工结算
茂名市电白建筑工程总公司 建筑商 2,537,635.00 1年以内 项目未竣工结算
梧州市自来水公司 建筑商 2,346,407.34 1年以内 预付土地款未结算
广西建工电梯空调有限责任
建筑商 418,400.00 1年以内 项目未竣工结算
公司
广西建工电梯空调有限责任
建筑商 121,200.00 1年以内 项目未竣工结算
公司梧州分公司
合计 / 8,183,642.34 / /
预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
预付账款较期减少 87.20%，主要为报告期内完工结转恒祥豪苑房地产项目预付工
程款影响所致。
3、其他应收款
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1)其他应收款按种类披露：
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
16,638,180.86 2.9716,638,180.86 74.62 16,638,180.86 3.6916,638,180.86 89.52
准备的其他应收款
按组合计提坏账准按账龄
543,740,475.48 97.03 5,659,877.37 25.38434,452,549.18 96.31 1,793,043.46 10.48
备的其他应收款 分析
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 560,378,656.34 100.0022,298,058.23 100.00451,090,730.04 100.0018,431,224.32 100.00
报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
(2)单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
转让该公司全部股权，根据协议约定，
梧州怡景实业有
16,638,180.86 16,638,180.86 100.00 已收回往来款2918万元，余款1663.82
限公司
万元无法收回。
合计 16,638,180.86 16,638,180.86 100.00 /
(3)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 501,813,173.11 92.28 93,683.70 427,475,094.17 98.39 194,076.50
1 年至2 年 37,604,474.56 6.92 3,760,447.46 2,365,793.93 0.55 236,579.40
2 年至3 年 1,183,595.61 0.22 236,719.12 2,420,677.10 0.56 484,135.42
3 年至4年 2,489,360.12 0.46 995,744.05 1,642,849.59 0.38 336,117.75
4 年至5年 191,472.59 0.04 114,883.55 15,000.00 0 9,000.00
5年以上 458,399.49 0.08 458,399.49 533,134.39 0.12 533,134.39
合 计 543,740,475.48 100.00 5,659,877.37 434,452,549.18 100.00 1,793,043.46
(4)其他应收款金额前五名单位情况
其他应收款余额前五名单位欠款合计 519,643,956.87 元，占全部其他应收款总额
的 92.73%。其中：
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金 额 年限
关系 额比例%
广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限
全资子公司 396,181,157.72 1年以内 70.70
公司
广西梧州工业园区财政局 第三方 27,766,652.89 <2年 4.95
广西梧州双钱实业有限公司 全资子公司 42,473,246.26 1年以内 7.58
广西梧州市美迪臣药业有限公司 全资子公司 12,222,900.00 1-2年 2.18
广西亿恒建筑工程有限公司 全资子公司 41,000,000.00 1年以内 7.32
合计 / 519,643,956.87/ 92.73
其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
4、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
合营企业
联营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他长期股权投资 659,154,694.86 761,552,594.86
合 计 663,154,694.86 4,000,000.00 765,552,594.86 4,000,000.00
(2)对合营企业投资和联营企业投资
期末 期末 期末
本公司 本公司在被投 本期
被投资 企业类 法人 业务 注册 资产 负债 净资产 本期
注册地 持股比例 资单位表决权 营业收入
单位名称 型 代表 性质 资本 总额(万 总额(万 总额(万 净利润
(%) 比例(%) 总额
元) 元) 元)
一、合营企业
二、联营企业
梧州市外向型
有限责 土地
工业园区发展 梧州市 陈东 1000 40 40 2483.37 2694.02 -210.65
任公司 开发
有限公司
梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资 400 万元占
总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本公司已对投资额全额计提了减值准
备。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3)长期股权投资
持股比例与表决 本期计 本期
被投资 核算 表决权比例
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 权比例不一致的 减值准备 提减值 现金
单位 方法 (%)
说明 准备 红利
梧州市外向型工业 成本
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40 40 不适用 4,000,000.00
园区发展有限公司 法
广西梧州市中恒混 成本
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10 10 不适用
凝土有限公司 法
广西梧州中恒集团 成本
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80 不适用
建筑工程有限公司 法
广西梧州制药(集 成本
447,264,694.86 447,264,694.86 447,264,694.86 99.99 99.99 不适用
团)股份有限公司 法
广西梧州市中恒植 30%（子公司 30%（子公司
成本
物药业科技有限公 150,000.00 150,000.00 150,000.00 制药公司占 制药公司占 不适用
法
司 70%） 70%）
广西梧州市中恒医 成本 30%（子公司 30%（子公司
240,000.00 240,000.00 240,000.00 制药公司占 制药公司占 不适用
药有限公司 法
70%） 70%）
广西梧州中恒集团
成本
钦州北部湾房地产 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 不适用
法
有限公司
广西梧州市美迪臣 成本
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100 不适用
药业有限公司 法
广西亿恒建筑工程 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 不适用
有限公司 法
广西梧州双钱实业 成本
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100 100 不适用
有限公司 法
南宁中恒投资有限 成本
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 不适用
公司 法
广西梧州中恒房地 成本
52,397,900.00 52,397,900.00 -52,397,900 0 100 100 不适用
产开发有限公司 法
广西梧州中恒集团 成本
50,000,000 50,000,000 -50,000,000 0 100 100 不适用
齐齐哈尔有限公司 法
合计 765,552,594.86 765,552,594.86 -102,397,900 663,154,694.86 / / / / / /
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司对被投资单位按照合同、章程及有关协议实施控制，不存在向被投资
单位转移资金的能力受到限制的情形。
5、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 28,269,532.30 83,674,213.32
其他业务收入 10,141,207.41 634,575.40
营业收入合计 38,410,739.71 84,308,788.72
主营业务成本 13,656,239.72 51,181,671.81
其他业务成本 646,123.11 112,753.38
营业成本合计 14,302,362.83 51,294,425.19
(2)主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
合计 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
(3)主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房及商铺 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
合计 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
(4)主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西梧州 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
合计 28,269,532.30 13,656,239.72 83,674,213.32 51,181,671.81
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
叶梧生，叶家兴 12,307,222.00 32.04
梁耀玲，叶卓兴 8,790,873.00 22.89
覃振锋，宾月莲，覃杰 3,193,166.00 8.31
黄英贞 536,263.00 1.40
赵秀琼 524,343.00 1.37
合计 25,351,867.00 66.00
87
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司前五名客户销售总额 25,351,867.00 元，占总销售收入的 66.00%。
报告期内，营业收入比上年减少 54.44%，主要为报告期内房地产项目销售
减少影响所致。
6、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 210,580,941.77
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,000,405.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 216,581,347.67
投资收益同比大幅增加，主要是由于报告内处置持有的广西梧州中恒房地产
开发有限公司 100%股权取得的股权转让收益影响所致。
7、现金流量表补充资料：
母公司
将净利润调节为经营活动的现金流量
本期金额 上期金额
净利润: 169,378,917.10 8,653,168.46
加:计提的资产减值准备 3,963,693.13 197,143.24
固定资产折旧 878,778.25 818,450.20
无形资产摊销 599,974.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减.
25,307.07
收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益：-）
财务费用 3,494,025.86 9,383,424.54
投资损失(减.收益) -216,581,347.67
递延税款资产减少(增加:-)
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年半年度报告
递延税款负债增加(减少:-)
存货的减少(减:增加) -116,638,802.78 27,836,230.34
经营性应收项目的减少(减:增加) -7,174,885.79 -374,749,377.99
经营性应付项目的增加(减:减少) -82,493,082.89 117,715,629.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -244,547,422.74 -210,145,332.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 167,092,631.80 136,994,285.40
减:现金的期初余额 44,072,322.53 102,625,338.13
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 123,020,309.27 34,368,947.27
十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 216,548,295.97
计入当期损益的的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国
9,686,100.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,088,400.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
6,111,007.10
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,518,103.86
所得税影响额 -29,781,971.64
少数股东权益影响额(税后) 1,735.54
合 计 168,135,463.11
十三、财务报告批准报出日期
本财务报告于 2012 年 8 月 22 日批准报出。
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