广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
广西梧州中恒集团股份有限公司
GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD .
（600252）
二○一三年年度报告
2014 年 3 月 10 日
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 甘功仁 因工作原因 罗绍德
三、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意
见的审计报告。
四、公司负责人许淑清、主管会计工作负责人李建国及会计机构负责人（会
计主管人员）陈文立声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2013 年度实现净利润
741,514,749.70 元，其中归属上市公司股东的净利润 742,515,878.26 元，提取盈
余公积金 96,861,111.38 元，加年初未分配利润 864,040,600.01 元，减去 2013 年
中期已分配利润 218,349,505.60 元，2013 年度实际可供分配利润 1,291,345,861.29
元，公司母公司实际可供分配利润为 243,050,332.72 元。
2013 年 3 月 10 日，公司召开的第七届董事会第四会议审议通过了 2013 年
度利润分配预案：根据《公司法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
和《公司章程》的有关规定，2013 年度公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本
1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共分配
利润总额为 218,349,505.60 元；2013 年度公司拟不进行资本公积金转增股本。此
议案尚需提交 2013 年度股东大会审议。
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六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示.................................................................................... 5
第二节 公司简介........................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................ 9
第四节 董事会报告.................................................................................................. 11
第五节 重要事项...................................................................................................... 29
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................. 36
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................. 42
第八节 公司治理...................................................................................................... 49
第九节 内部控制...................................................................................................... 53
第十节 财务会计报告……………………………………………………………. 55
第十一节 备查文件目录………………………………………..…………… ……………57
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、集团 指 广西梧州中恒集团股份有限公司
制药公司、梧州制药 指 广西梧州制药（集团）股份有限公司
控股股东、中恒实业 指 广西中恒实业有限公司
中国、我国、国内 指 中华人民共和国
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
报告期 指
日的会计期间
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《广西梧州中恒集团股份有限公司章
《公司章程》 指
程》
Good Manufacturing Practice，药品生
GMP 指
产质量管理规范
南宁中恒 指 南宁中恒投资有限公司
双钱实业 指 广西梧州双钱实业有限公司
鼎恒升、鼎恒升药业 指 黑龙江鼎恒升药业有限公司
特安呐制药 指 云南特安呐制药股份有限公司
国海证券 指 国海证券股份有限公司
制药企业以学术推广会议或学术研讨
会等形式，向医生宣传药品的特点、
优点以及最新基础理论和临床疗效研
学术推广 指
究成果，并通过医生向患者宣传，使
患者对药品产生有效需求，实现药品
的销售
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二、重大风险提示：
1．中药制造业务目前主要进入的市场是心脑血管、妇科、跌打、呼吸系统、
泌尿系统等类领域，由于中药产业良好的发展前景及这些药物巨大的市场潜力，
未来将会有更多的企业进入到中药产业和上述领域。公司主要产品系心脑血管类
中成药注射剂，目前国内治疗心脑血管病的药物品种较多，与公司的产品构成竞
争。
2．公司药品的市场形象良好，拥有较大市场份额，但是目前国内医药市场
中一些企业无序、恶性竞争，可能干扰公司的正常经营活动。
3．近年来，政府加强了对药价的管理工作，随着药品价格改革、医疗保险
制度改革的深入，我国药品降价的趋势仍将持续，行业的平均利润率可能会下降，
医药企业存在政策上不确定性因素。
面对上述风险，公司将密切关注行业的政策变化，根据政策的变化及时对公
司的相关业务发展进行适度调整，多方面采取多种形式，加大研发的力度，做好
产品储备，以提升公司在产业和产品方面的抗风险能力。2014 年公司将通过改
进工艺、改良设备、加强技术改造、加强物料管理控制等办法，继续加大对成本
控制的力度。针对医药行业的价格政策变化及时对管理模式、产品及营销策略进
行相应有效调整和完美，以利于公司的稳步健康发展。
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 广西梧州中恒集团股份有限公司
公司的中文名称简称 中恒集团
公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD
公司的法定代表人 许淑清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许淑清 童依虹
广西梧州市工业园区工业大道 广西梧州市工业园区工业大道
联系地址
1 号 1 号
电话 0774-3939128 0774-3939128
传真 0774-3939053 0774-3939053
电子信箱 pwm680@tom.com pwm680@tom.com
三、基本情况简介
公司注册地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢
公司注册地址的邮政编码 543000
公司办公地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号
公司办公地址的邮政编码 543000
公司网址 http://www.wz-zhongheng.com
电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 中恒集团 600252 梧州中恒
六、公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
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公司报告期内注册情况未变更。
(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见《中恒集团 2011 年年度报告》的公司基本情况内容。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
2000 年至 2002 年公司的主营业务为：城市基础设施的建设和经营、工程施
工、工程设计、建筑材料、住宅建设、物业管理、装饰工程、高科技食品工业的
开发和生产经营、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
2003 年至 2004 年公司的主营业务变更为：城市基础设施的建设和经营、
房地产开发与经营、投资、建筑材料、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
2004 年至今公司的主营业务变更为：对医药、能源、基础设施、城市公用
事业、酒店旅游业、物流业的投资与管理；房地产开发与经营（凭有效资质证书
开展经营活动）、投资；自有资产经营与管理；国内商业贸易（国家有专项规定
的以外）。
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2000 年至 2006 年公司控股股东为梧州市国有资产管理局，2007 年至今公司
控股股东为梧州鸳鸯江大桥有限公司，2010 年公司控股股东梧州鸳鸯江大桥有
限公司更名为广西中恒实业有限公司。
七、其他有关资料
中审亚太会计师事务所（特殊
名称
普通合伙）
北京市海淀区复兴路 47 号天行
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
建商务大厦 22、23 楼
常芳
签字会计师姓名
芦平
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2012 年 本期比
上年同
主要会计数据 2013 年 2011 年
调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21 1,945,718,453.21 105.41 1,150,551,265.54
归属于上市公司
742,515,878.26 683,921,037.42 713,326,850.12 8.57 374,929,597.43
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
625,228,891.80 425,378,530.01 420,857,075.32 46.98 294,161,090.27
常性损益的净利
润
经营活动产生的
945,099,660.57 906,427,707.10 906,427,707.10 4.27 -375,929,463.98
现金流量净额
营业利润 742,710,066.56 850,517,969.21 850,517,969.21 -12.68 360,180,056.16
利润总额 879,071,525.76 829,490,171.15 829,490,171.15 5.98 454,290,772.68
2012 年末 本期末
比上年
2013 年末 2011 年末
调整后 调整前 同期末
增减(%)
归属于上市公司
3,685,060,837.09 3,098,138,589.12 3,241,451,511.43 18.94 1,997,204,624.28
股东的净资产
总资产 6,057,743,926.87 4,660,353,271.81 4,657,412,988.47 29.98 3,894,111,958.78
负债总额 2,368,656,307.43 1,555,112,031.62 1,408,858,825.97 52.31 1,893,677,598.77
总股本 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00 0 1,091,747,528.00
(二) 主要财务数据
2012 年 本期比上年
主要财务指标 2013 年 同期增减 2011 年
调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.680 0.626 0.653 8.63 0.34
稀释每股收益（元／股） 0.680 0.626 0.653 8.63 0.34
扣除非经常性损益后的基本每
0.573 0.390 0.385 46.92 0.269
股收益（元／股）
减少 7.79 个
加权平均净资产收益率（%） 22.1 29.89 30.98 25.45
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 1.1 个
18.61 19.71 19.52 19.96
均净资产收益率（%） 百分点
每股经营活动产生的现金流量
0.87 0.83 0.83 4.27 -0.344
净额（元／股）
归属于上市公司股东的每股净
3.38 2.84 2.97 18.94 1.83
资产（元／股）
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资产负债率（%） 39.10 33.37 30.25 5.73 48.63
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 322,468.10 354,851,096.20 71,405,502.74
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
161,016,618.66 62,259,617.43 72,389,988.45
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
9,088,400.00
取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 4,274,821.92
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
206,025.91 1,655,898.04
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
1,700,000.00
值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收
-24,974,355.52 -82,310,950.10 -50,178,931.86
入和支出
少数股东权益影响额 -10,484.36 -10,286.22 241,247.46
所得税影响额 -25,042,082.34 -85,541,395.80 -14,745,197.67
合计 117,286,986.46 258,542,507.41 80,768,507.16
三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
可供出售金融资产 1,199,081,100.36 1,487,300,591.92 288,219,491.56 0
合计 1,199,081,100.36 1,487,300,591.92 288,219,491.56 0
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，公司贯彻落实董事会既定的“重点发展医药产业，培育保健食品产
业，剥离房地产业务”的经营战略方针，在公司全体员工的辛勤努力下，各项工
作均取得良好成绩。其中，医药板块业务成绩尤为突出，产品销量和净利润均创
历史新高，为集团综合发展包括投资并购、产能扩充、产品研发等各项工作提供
较好的基础。
公司全年实现营业收入 39.97 亿元，比去年同期增长 105.41%，其中：制药板
块实现主营业务收入 36.39 亿元，比去年同期增长 117.73%；房地产板块实现主营
业务收入 2.46 亿元，比去年同期增长 67.71%；保健食品板块实现主营业务收入
0.69 亿元，比去年同期增长 11.54%。公司全年实现归属于上市公司股东的净利润
7.43 亿元，比去年同期增长 8.15%，其中：制药板块实现净利润 7.14 亿元，比去
年同期增长 66.05%；房地产板块实现净利润 4016 万元，主要为公司实施剥离房地
产业务，原有房地产项目部分实现销售结算；保健食品板块实现净利润-409.65 万
元。
1．医药板块业务情况
（1）销售管理情况
2013 年，制药公司营销中心调整了组织架构，细化了部门职能，强化了对经
销商的管理和服务；针对国家医保政策和药品管理政策的变化，加大了基层医院
开发和学术推广力度。2013 年主打产品注射用血栓通（冻干）销售数量同比增长
40%。
（2）生产管理情况
2013 年，制药公司按新版 GMP 的要求，完成了工艺技术文件、操作规程、批
生产记录等软件升级修订和硬件改造工作，年内顺利完成了口服制剂、原料药、
无菌制剂【冻干粉针剂（含抗肿瘤药）和小容量注射剂（均含中药前处理和提取）】
的新版 GMP 认证。目前梧州制药所有药品生产线均已通过新版 GMP 认证。与此同
时，制药公司在满负荷生产的情况下，保证了全年产品出厂检验合格率 100%。
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（3）研发工作情况
1）新药研发方面
去水卫矛醇生产方面，新工艺生产的样品质量基本稳定。目前去水卫矛醇合
成步骤收率稳定，样品性状较好，纯度较高（≥98%），经精制后的原料药有关物
质项及含量测定项能符合拟定的质量标准要求。与德玛公司合作开展Ⅰ和Ⅱ期 FDA
临床研究采用非盲、单组剂量递增的实验设计方法，旨在评估患者对去水卫矛醇
（DAG）的安全性、耐受性、药代动力学和抗肿瘤活性，目前正在开展单组剂量递
增实验。
与四川大学合作研发的三个新药中，一类新药--替米沙坦-匹伐他汀钙"二合
一"多效固定复方片 SKLB901 的开发，已完成对大鼠肾脏保护预实验、豚鼠降脂预
实验、大鼠降压预实验，正在开展制剂研究、药代动力学研究和质量研究；治疗
自身免疫性疾病一类新药 SKLB507 的开发，已完成 4 种银屑病动物模型的初步构
建，及外用 SKLB628 在 4 种银屑病动物模型和 K14-VEGF 转基因银屑病小鼠模型治
疗效果预实验，完成 SKLB628 对 DBA/1 小鼠胶原性风湿关节炎模型的预实验，基
本完成 SKLB628 的放大合成优化，目前正在开展口服药物药效实验及放大工艺优
化研究；治疗心肌缺血及肢端缺血的一类新药“重组双基因腺病毒注射液”的开
发，正在开展生产用细胞株的来源、细胞库的建立及检定、保存及传代稳定性等
研究，已构建完原始细胞库、主细胞库和工作细胞库。
2）血栓通再研究方面
2013 年，制药公司先后与天津中医药大学第二附属医院、北京大学化学生物
学与生物技术学院创新药物中心、中国科学院上海药物研究所、中国中医科学院
西苑医院、绿谷（集团）有限公司等单位签订了 5 份合作项目，分别为：①注射
用血栓通（冻干）健康人体药代动力学试验临床研究；②注射用血栓通在心脑卒
中治疗作用的机制研究；③注射用血栓通物质基础阐明与其特征性建立；④抗缺
血性中风药物筛选试验；⑤注射用血栓通物质基础与质量标准研究。进一步提高、
完善注射用血栓通质量标准，为注射用血栓通临床合理用药提供科学数据。
2013 年，梧州制药申报国家“重大新药创制”科技重大专项“十二五”实施
计划 2014 年新增课题（“三重课题”），申请的“注射用血栓通技术升级关键问题
研究”重大专项课题通过答辩，进入了最后审批程序。
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3）其他
此外，制药公司还开展了中药二次开发、提纯技术、注射用血栓通和血栓通
注射液安全性再评价研究、注射用血栓通配伍稳定性、化学药二次开发、化学药
新药及仿制药开发、民族壮药开发、保健食品等一系列的研究工作；炎见宁片延
长中药品种保护期已获批准，保护期延长至 2020 年；完成了中华跌打丸四味药材
质量标准提升研究，提高了老产品的质量可控性。
2013 年，制药公司获梧州医药研发人才小高地的授牌，列为广西食品药品监
督管理局重点支持开展民族新药研究企业；获广西自治区科技厅认定为广西第一
批院士工作站；经国家人力资源社会保障部、全国博士后管理委员会批准，公司
获准设立博士后科研工作站。
（4）主要在建项目情况
2013 年 12 月，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于控股孙公
司南宁中恒投资有限公司实施中恒(南宁)医药食品产业基地项目第一期第一批项
目的议案》。截止目前，南宁中恒项目已完成了一、二期土地证办理、建设规划的
报审工作、办公楼和制剂大楼已开始开工建设。
肇庆项目已完成龟苓膏车间的设备安装，现进行粉针车间的建筑施工。
（5）企业并购情况
1）黑龙江鼎恒升药业股权收购情况
2013 年 4 月，经公司第六届董事第十八次会议审议通过，公司通过协议方式
以人民币 2000 万元价格收购黑龙江鼎恒升药业有限公司 51.21%股权。该次董事会
会议还审议通过了关于授权委托公司管理层全权代表公司参与鼎恒升药业其余
48.79%国有股权挂牌转让竞价，并授权公司管理层按公司有关规定办理与该股权
收购有关的相应事务的议案。截止 2013 年末，公司已取得鼎恒升药业 100%股权，
完成工商变更登记。
2）云南特安呐制药股权收购情况
2013 年 9 月，经公司第六届第二十一次会议审议通过，公司与特安呐制药公
司股东签订《股权转让合同》，约定在特安呐制药剥离除制药和三七种植以外的其
他产业后，经独立第三方机构审计认为特安呐制药的财务状况符合合同约定的情
况下，公司将受让其 80%股权。目前，特安呐的相关产业剥离工作正在进行；根据
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
上述合同约定，公司已经派出人员进驻特安呐，与其管理层一起对该公司的生产、
经营及财务等方面实施共同管理。
2．房地产业务剥离情况
根据公司经营战略规划，公司集中主要精力发展医药制造业，剥离房地产业
务。截止 2013 年年末，公司剩余房地产业务资产主要有：恒祥豪苑账面价值 4,417
万元；旺甫豪苑账面价值 24,923 万元；升龙秀湾账面价值 6,408 万元。其中升龙
秀湾项目剩余资产目前已签转让合同。
(一) 主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21 105.41
营业成本 769,542,921.75 538,492,768.14 42.91
销售费用 2,148,329,858.47 616,496,258.96 248.47
管理费用 194,365,805.43 165,095,350.95 17.73
财务费用 61,578,222.41 61,602,815.15 -0.04
经营活动产生的现金流量净额 945,099,660.57 906,427,707.10 4.27
投资活动产生的现金流量净额 -946,443,559.38 466,903,846.75 -302.71
筹资活动产生的现金流量净额 -19,046,459.93 -996,686,488.58 -98.09
研发支出 74,185,625.42 54,546,909.28 36.00
2、收入
(1)主要销售客户的情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
建德市医药药材有限公司 315,970,336.49 7.91
南京文德医药有限公司 242,392,930.76 6.06
河南美邦医药有限公司 238,082,694.31 5.96
武汉将南药品有限公司 224,818,832.95 5.63
安徽省亳州市医药药材有限公司 220,324,659.91 5.51
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合 计 1,241,589,454.42 31.07
3、成本
(1)成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
制药板块 材料 394,446,242.89 76.91 288,963,918.57 79.15 36.50
人工工资 45,179,576.75 8.81 28,993,927.08 7.94 55.82
制造费用 54,769,537.45 10.68 34,264,663.71 9.38 59.84
辅助生产(燃
18,453,678.13 3.6 12,882,532.32 3.53 43.25
料,动力)
合计 512,849,035.22 100.00 365,105,041.68 100.00 40.47
健康食品
材料 32,457,257.63 66.00 29,015,862.71 64.00 11.86
板块
人工工资 7,868,426.09 16.00 6,800,592.82 15.00 15.70
制造费用 6,884,872.83 14.00 7,707,338.53 17.00 -10.67
加工费 1,967,106.53 4.00 1,813,491.43 4.00 8.47
合计 49,177,663.08 100.00 45,337,285.49 100.00 8.47
(2) 主要供应商情况
单位：元
供应商 采购金额(无税额)
云南特安呐三七产业股份有限公司 419,525,773.51
文山华信三七股份有限公司 87,432,650.13
广州正材医药有限公司 14,827,783.01
应城市恒天药业包装有限公司 13,933,770.87
广东潮华龙印刷有限公司 13,692,719.16
4、费用
单位：元
项目 2012 年度 2011 年度 增减比例（%）
销售费用 2,148,329,858.47 616,496,258.96 248.47
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
营业税金及附加 86,520,572.02 50,437,243.01 71.54
（1）销售费用同比增加 248.47%，主要是因制药公司销售数量增长及营销模
式变化所致。
（2）营业税金及附加同比增加 71.54%，主要是制药公司销售数量增长及营销
模式变化所致。
5、研发支出
（1）研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 74,185,625.42
本期资本化研发支出 0
研发支出合计 74,185,625.42
研发支出总额占净资产比例（%） 2.01
研发支出总额占营业收入比例（%） 1.86
6、现金流
单位：元
项目 2013 年度 2012 年度 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 945,099,660.57 906,427,707.10 4.27
投资活动产生的现金流量净额 -946,443,559.38 466,903,846.75 -302.71
筹资活动产生的现金流量净额 -19,046,459.93 -996,686,488.58 -98.09
（1）投资活动产生的现金流量净额同比减少 302.71%，主要是因为 2012 年处
置房地产子公司收到大额现金，2013 年进行项目投入、参与国海证券配股及和收
购股权支出大幅增加影响。
（2）筹资活动产生的现金流量净额同比流出大幅减少，主要是因为 2012 公
司偿还全部长期借款支出大额现金，2013 年度内没有长期借款。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 7.61
制药 3,639,129,187.74 517,745,103.57 85.77 117.73 41.81
个百分点
增加 6.25
食品 68,583,877.64 46,286,663.88 32.51 11.55 2.09
个百分点
减少 6.23
房地产 246,927,652.66 187,531,974.27 24.05 67.71 82.68
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
血栓通系 增加 5.42
3,480,361,501.15 430,067,465.93 87.64 133.50 62.30
列 个百分点
妇炎净系 减少 9.98
13,118,883.09 6,647,721.73 49.33 7.18 33.49
列 个百分点
中华跌打 增加 2.82
46,724,798.98 14,479,674.22 69.01 -32.48 -38.12
丸系列 个百分点
其他普药 增加 4.89
98,924,004.52 66,550,241.69 32.73 -0.50 -7.24
系列 个百分点
商品房及 减少 6.23
246,927,652.66 187,531,974.27 24.05 67.71 82.68
商铺 个百分点
龟苓膏系 增加 5.71
63,039,227.96 42,469,441.06 32.63 15.69 6.65
列 个百分点
龟苓宝饮 增加 34.53
1,213,516.63 692,873.68 42.90 -15.91 -47.60
料系列 个百分点
其他食品 增加 3.4 个
4,330,445.16 3,124,349.14 27.85 -22.00 -25.51
系列 百分点
（1）制药板块营业收入同比增长 117.73%，主要是血栓通注射剂销量增加以
营销模式变化所致。
（2）食品板块营业收入同比增长 11.55%，主要由龟苓膏销售同比增长所致。
（3）房地产板块营业收入同比增加 67.71%，主要是公司实施剥离房地产业务，
原有的房产项目部分实现销售结算所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
梧州 3,954,640,718.04 110.34
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
（三）资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
本期期末数占 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的
末变动比例
（%） 比例（%）
（%）
应收票据 463,291,944.07 7.63 351,111,381.08 7.53 31.95
应收账款 203,244,657.25 3.35 55,117,927.46 1.18 268.75
无形资产 464,829,147.30 7.66 167,150,491.25 3.59 178.09
递延所得税
44,630,864.64 0.74 16,047,623.24 0.34 178.12
资产
短期借款 1,014,000,000.00 16.71 470,000,000.00 10.09 115.74
应付账款 82,942,648.88 1.37 48,728,902.17 1.05 70.21
预收款项 373,579,808.51 6.16 258,652,019.47 5.55 44.43
应交税费 62,995,790.31 1.04 -49,745,521.98 -1.07 -226.64
其他应付款 329,456,302.38 5.43 200,775,142.44 4.31 64.09
长期借款 0.00 206,000,000.00 4.42 -100.00
其他非流动
177,576,771.00 2.93 42,730,000.00 0.92 315.58
负债
应收票据：制药公司收到客户以银行承兑汇票支付的药品销售款增长。
应收账款：主要是报告期内制药公司药品销售增长以及营销模式变化影响。
无形资产：孙公司肇庆制药和南宁投资公司增加土地使用权和收购黑龙江鼎
恒升公司评估“药品配方”所致。
递延所得税资产：期末确认递延所得税费用所致。
短期借款：制药公司流动资金借款增加。
应付账款：期末未结算的货款增加所致。
预收款项：客户增加预付结算方式所致。
应交税费：制药公司销售增长，应缴税费增加影响。
其他应付款：主要是报告期内制药公司销量增长及营销方式变化影响。
长期借款：归还到期的长期借款。
其他非流动负债：孙公司南宁投资公司收到政府项目补助资金所致。
2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。公
司所持国海证券股权为限售股，报告期内参与了国海证券的配股，持股数由
100,006,764 股增加至 130,008,793 股，报告期内发生的公允价值变动金额为
288,219,491.56 元。
（四）核心竞争力分析
年度内公司核心竞争力未发生重大变化。
（五）投资状况分析
1．对外股权投资总体分析
公司持有国海证券股份有限公司的股权，持股比例 5.63%。国海证券主要业务
为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券
承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货
公司提供中间介绍业务；代销金融产品。
持有梧州市区农村信用合作社的股权，持股比例为 3.15%，主要业务有存款、
放款、汇兑、票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等。
（1）持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券 证券 最初投资 司股权 报告期所有者 会计核 股份
期末账面价值 报告期损益
代码 简称 成本 比例 权益变动 算科目 来源
（％）
可供出 法人
国海
000750 60,000,000 5.63 1,487,300,591.92 3,000,202.92 288,219,491.56 售金融 股投
证券
资产 资
合计 60,000,000 / 1,487,300,591.92 3,000,202.92 288,219,491.56 / /
本公司原持有国海证券股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年 8 月 9 日
国海证券借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司持有国海证券有限售条件
的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过
了《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
国海证券 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向国海证券全体股东
每 10 股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增
股本，向国海证券全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持有国海证券的
股数由 40,002,706 股变更为 100,006,764 股，持股比例由 5.58%变为 5.63%。
国海证券股票 2011 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格 11.15 元/股。
2012 年 12 月 31 日，在上海证券交易所挂牌价格 11.99 元/股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵发布的董事会公告，同意以 2012 年 12 月 31 日
总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，本公司
董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元的
额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本公司持股数由 100,006,764
股变更为 130,008,793 股。
国海证券股份有限公司股票 2012 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格
11.99 元/股。2013 年 12 月 31 日，在上海证券交易所挂牌价格 11.44 元/股。
（2）持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持对象 最初投资 持有数量 司股权 期末账面价 报告期损 所有者 会计核 股份来
名称 金额（元） （股） 比例 值（元） 益（元） 权益变 算科目 源
（%） 动（元）
梧州市区
长期股 法人股
农村信用 6,000,000 3.15 6,701,718.00 609,856.34
权投资 投资
合作社
合计 6,000,000 / 609,856.34 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1） 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:万元 币种:人民币
是 计
资金
否 提 是
来源
委托 委托 实际 经 减 否 是
委托 并说
合作方 委托理财产品 理财 理财 预计收 收回 实际获 过 值 关 否
理财 明是
名称 类型 起始 终止 益 本金 得收益 法 准 联 涉
金额 否为
日期 日期 金额 定 备 交 诉
募集
程 金 易
资金
序 额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
广西北部湾银 2013
2013
广西北 行“富桂宝” 年 1 非 募
年 3
部湾银 201259G 期保 5,000 月 28.75 5,000 28.98 是 0 否 否 集 资
月 5
行 本浮动收益型 11 金
日
理财计划 日
广西北部湾银 2013
2013
行“富桂宝” 年 1 非 募
北部湾 年 3
201308J 期 保 5,000 月 21.08 5,000 21.42 是 0 否 否 集 资
银行 月 5
本浮动收益型 30 金
日
理财计划 日
中国建设银行 2013
2013
广西分行“乾 年 3 非 募
建设银 年 1
元”保本型理 10,000 月 94.35 10,000 94.35 是 0 否 否 集 资
行 月 7
财产品 2013 年 31 金
日
第1期 日
广西北部湾银 2013
2013
行“富桂宝” 年 4 非 募
北部湾 年 3
201318G 期保 5,000 月 30.02 5,000 30.24 是 0 否 否 集 资
银行 月 6
本浮动收益型 23 金
日
理财计划 日
2013 2013
中银集富专享 年 1 年 7 非 募
中国银
181 天 2013 年 10,000 月 月 223 10,000 223.15 是 0 否 否 集 资
行
第 018 期 30 30 金
日 日
2013
2013
年 6 非 募
交通银 蕴通财富.日增 年 8
2,000 月 11.89 2,000 11.89 是 0 否 否 集 资
行 利 35 天 月 2
28 金
日
日
中国建设银行
广西分行“乾 2013 2014
非 募
建设银 元”保本型人 年 4 年 1
10,000 298 10,000 300.27 是 0 否 否 集 资
行 民币理财产品 月 3 月 2
金
2013 年第 39 日 日
期
2013 2014
领汇财富.慧得 非 募
交通银 年 1 年 1
利保本理财产 10,200 420 10,200 428.40 是 0 否 否 集 资
行 月 8 月 8
品 金
日 日
2013 2014
中银集富专享 年 1 年 1 非 募
中国银
365 天 2013 年 10,000 月 月 475 10,000 478.68 是 0 否 否 集 资
行
第 010 期 10 10 金
日 日
合计 / 67,200 / / 1,602.09 67,200 1,617.38 / 0 / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
截止 2014 年 1 月，公司委托理财产品全部到期，公司收回全额委托理财本金
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
67,200 万元，取得收益 1,617.38 万元。
（2）委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3．募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4．主要子公司、参股公司分析
单位：万元
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质
广西梧州制药（集团） 生产经营中西成药，化学原料药兼
制造业 30,426.04 378,039.47 71430.98
股份有限公司 营食品，进出口业务
罐（碗）龟苓膏及其他即食膏类、
广西梧州双钱实业有限
制造业 罐（碗）装八宝粥、固体（液体） 650.00 28,110.69 -395.15
公司
饮料的生产销售
工业与民用建筑施工、装饰工程、
广西亿恒建筑工程有限 地下排水渠施工、室内水电消防设
建筑业 1,000.00 781.53 -1.71
公司 施安装、小区道路绿化配套工程施
工
（1）广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称"制药公司"、"梧州制药"）：
截止报告期末，制药公司的净资产为 16.78 亿元，总股本 30426.04 万股，本公司
持有该公司股份数为 30424.04 万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。
报告期内，制药公司实现营业总收入 36.41 亿元，营业利润 7.26 亿元，归属母公
司所有者的净利润 7.14 亿元。
（2）广西梧州双钱实业有限公司（简称"双钱实业"）：截止报告期末，双钱
实业的净资产为 1.30 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资
子公司。报告期内，双钱实业实现的营业总收入为 8658.78 万元，营业利润为
-426.79 万元，归属母公司所有者的净利润为-395.15 万元。
（3）广西亿恒建筑工程有限公司（简称"亿恒公司"）：截止报告期末，亿恒
公司的净资产为 572.18 万元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
资子公司。报告期内，亿恒公司实现营业总收入 7386.58 万元，实现归属母公司
所有者的净利润 -1.71 万元。
5．非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本年度 累计实际 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 情况
中端提纯环
制药新基地
96% 16,162,883.97 200,385,960.32 节不直接产
三期工程
生收益
中恒肇庆高
32% 126,136,619.97 257,914,173.38 未完工
新区工程
中恒(南宁)医
药产业基地 15% 14,201,812.30 14,201,812.30 未完工
项目
合计 / 156,501,316.24 /
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
（一）行业竞争格局和发展趋势
中药制造业是属于医药行业中的中药子行业。中药是我国传统文化的瑰宝，
是传统产业和现代产业相结合，集一、二、三产业为一体的产业，主要包括中药
材、中药饮片、中成药及中药商业。中成药制造业目前仍以中小企业居多，同质
化竞争严重、研发创新能力仍显不足。生产同一类产品的企业数量较多，企业间
竞争日趋积激烈。从企业规模看，行业内大型、中型、小型企业呈金字塔形分布，
小型企业为绝大多数，约占整个中药行业的 80%。目前中成药制造企业间的竞争主
要还是集中在对产品销售渠道和市场份额的争夺。但长期来看，中成药制造企业
间的竞争最终还是取决于产品、技术及营销创新。
近年来，我国医药行业贯彻"科技兴药"方针，积极推行中药研究、开发及生
产方面的标准化和现代化。一批制药高新技术在中药企业推广使用，中药生产的
技术工艺正在明显提高。另一方面中成药制剂也在向着剂量小、疗效高、使用存
储方便的现代剂型发展。
中药产业是我国具有传统历史优势的产业，亦是我国政府长期以来积极鼓励
发展和扶持的产业。推进中药制剂现代化发展、发展优势原料药是我国医药行业"
十一五"发展规划的主要任务之一，在"十二五"期间"中西医并重，支持中医药事
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
业发展"将是我国医药产业的重点发展方向。目前，老年人口的药品消费以占药品
总消费的 50%以上，随着我国人口老龄化速度逐渐加快，对老年人疾病用药及医疗
保健的市场需求将进一步提高。农村合作医疗制度的建立和完善、农村三级卫生
预防网的加强、农民收入的提高，为医药市场创造了发展空间，农村药品消费需
求开始成为医药市场主要的增长点。
（二）公司发展战略
发展战略是：集中力量做大做强制药业，同时将把保健食品业发展为公司的
主要辅业。
面对日趋激烈的市场竞争，为把公司打造成综合实力强，在特定领域优势突出
的现代化、国际化大型上市公司，公司将密切关注行业政策动态，及时采取应对
措施：一是进一步加大研发力度，增加投入，积极培育有广阔市场前景的后备医
药品种；深化血栓通研究升级，保持技术和质量优势的同时，尽快开展其他适应
症研究；二是抓住 GMP 认证的有利时机，关注有潜质的医药企业或药物品种，通
过并购整合，丰富公司产品线；三是进一步优化销售管理，深化渠道管控，拓展
更广大的销售网络；四是以东盟地区为突破口，尝试进入国际市场。
（三）经营计划
2014 年，在分析内部管理情况和业务发展趋势的基础上，公司制定了以下的
年度经营计划：
1．根据公司产品特点和市场需求，加强产品的市场开发力度，科学合理、有
前瞻性地制订完善、操作性强的发展规划。针对药品市场实行终端动态管理，促
使产品市场开发上量。对符合公司发展思路，配合公司完成各项任务的优质客户
给予大力支持，细化市场管理，加强对业务人员的考核与奖励。
2．合理做好生产安排，继续抓好有关成本控制措施的落实情况，按照具体的
成本细分要求，加强节能降耗工作，加强物料管理，防止出现偏差和浪费，在保
证生产顺利进行的情况下，厉行节约，控制成本，确保成本控制的成效更加显著。
3．提高风险控制能力。继续加强以内部控制为核心的内部审计体系建设，完
成集团层面内部控制自我评估，督促管理层落实内控自评与风险管理，落实内控
整改措施，不断提高公司抗风险的能力与水平。
4．加大培训力度，保障人力资源的需求。招聘和培养更多高素质的各类型人
才。组织多层次的管理知识、专业技术知识、岗位操作技能的培训，采取有集中、
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
有分散、有现场等多种培训形式，并加强考核。实施岗位技能比赛，提高公司员
工岗位操作技能，提高全体员工的综合素质。
（四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2013 年公司将根据生产经营和投资的需要，做好科学的资金预算，统筹调度、
合理的安排资金使用。一方面争取年内通过非公开发行股票进行融资，另一方面
保持与银行、信托等金融机构的良好沟通，充分利用各种金融工具降低资金使用
成本。密切关注国家政策，积极申请产业扶持，申报专项优惠资金，降低公司财
务费用。确保公司现金流良性循环。
（五）可能面对的风险
1．中药制造业务目前主要进入的市场是心脑血管、妇科、跌打、呼吸系统、
泌尿系统等类领域，由于中药产业良好的发展前景及这些药物巨大的市场潜力，
未来将会有更多的企业进入到中药产业和上述领域。公司主要产品系心脑血管类
中成药注射剂，目前国内治疗心脑血管病的药物品种较多，与公司的产品构成竞
争。
2．公司药品的市场形象良好，拥有较大市场份额，但是目前国内医药市场中
一些企业无序、恶性竞争，可能干扰公司的正常经营活动。
3．党的十八届三中全会作出的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的
决定》明确提出，要“ 深化医药卫生体制改革”，但配套的具体措施尚未明确，
医药企业存在政策上不确定性因素。
面对上述风险，公司将密切关注行业的政策变化，根据政策的变化及时对公
司的相关业务发展进行适度调整，多方面采取多种形式，加大研发的力度，做好
产品储备，以提升公司在产业和产品方面的抗风险能力。2014 年公司将通过改进
工艺、改良设备、加强技术改造、加强物料管理控制等办法，继续加大对成本控
制的力度。针对医药行业的价格政策变化及时对管理模式、产品及营销策略进行
相应有效调整和完美，以利于公司的稳步健康发展。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
（二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说
明
√ 不适用
（三）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
2012 年，广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“公司”，不含纳入合并
报表的下属子公司，下同）按 15%的优惠税率计提了所得税费用。根据梧州市地方
税务局企业所得税科 2013 年 5 月 21 日的批复，公司 2012 年度应按 25%的税率缴
交所得税。上述情况造成公司 2012 年度少计提所得税费用 29,405,812.70 元（其
中当期所得税 32,346,096.04，递延所得税-2,940,283.34）。2012 年企业所得税
汇算清缴截止日前，公司按税务机关认定的税率缴纳了企业所得税。
基于上述情况，公司采用追溯重述法对上述事项涉及的会计处理进行了更正。
2013 年 8 月 13 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，会议讨论审议了《广
西梧州中恒集团股份有限公司关于公司会计差错更正的议案》。董事会认为：上述
会计差错没有对合并报表的净利润造成重大影响；公司对上述事项的更正，符合
《企业会计准则》的相关规定，有利于提高公司财务信息质量。基于上述情况，
董事会全票通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于公司会计差错更正的议
案》。
该事项详见于 2013 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上
海证券交易所网站上的《中恒集团第六届董事会第二十次会议决议公告》（临
2013-20）。
四、利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证券监督管理委员会印发的“证监发[2012]37 号”《关于进一步落实
上市公司现金分红有关事项的通知》的规定，2012 年 7 月 27 日，公司召开第六届
董事会第十四次会议，对公司章程中关于现金分红部分条款进行了修改，并经 2012
年第四次临时股东大会审议通过。修改后公司的的现金分红政策为:除特殊情况
外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，公司每年应至少按当年实
现的合并报表可供分配利润、母公司可供分配的利润二者中较小数额的 10%的比
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
例进行现金分红。最近三个会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润原则上
不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
公司 2012 年年度股东大会通过了《公司 2012 年年度利润分配方案及资本公
积金转增股本预案》即以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派发股利为 218,349,505.60 元
（含税）。按此方案分配后可供分配的利润余额，结转以后年度分配。红利已按相
关规定派发。
2014 年 3 月 10 日，公司第七届董事会第四次会议审议了《公司 2013 年年度
利润分配方案及资本公积金转增股本预案》，拟以 2013 年 12 月 31 日总股本
1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派
发股利为 218,349,505.60 元（含税）。上述利润分配方案尚需经公司股东大会审
议。
（二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案
的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
（三）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股
本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派
每 10 股转 现金分红的数 报表中归属于 归属于上市公
分红年度 红股数 息数(元)
增数（股） 额（含税） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2013 年 0 2 0 218,349,505.60 742,515,878.26 29.41
2012 年 0 2 0 218,349,505.60 683,921,037.42 31.93
2011 年 0 1 0 109,174,752.80 374,929,597.43 29.12
五、积极履行社会责任的工作情况
（一）社会责任工作情况
社会责任工作情况详见公司 2014 年 3 月 12 日在证券交易所网站以及《中国
证券报》、《上海证券报》披露的《中恒集团 2013 年度社会责任报告》。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
（一）临时公告未披露或有后续进展的情况
1．收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自收购 自本年初至
是否为 该资产为
日起至 本年末为上 所涉及 所涉及
关联交 上市公司
本年末 市公司贡献 资产收 的资产 的债权
交易对方或最 资产收 易（如 贡献的净 关联
被收购资产 购买日 为上市 的净利润 购定价 产权是 债务是
终控制方 购价格 是，说 利润占利 关系
公司贡 （适用于同 原则 否已全 否已全
明定价 润总额的
献的净 一控制下的 部过户 部转移
原则） 比例(%)
利润 企业合并）
51.21%
股权按
收 益
自然人滕仁
黑龙江鼎恒 2013 年 6 法 、
昌、齐齐哈尔
升药业有限 月 2013 3,915.60 否 48.79% 是 是
市国有资产监
公司 年8月 股权通
督管理委员会 过产权
交易中
心竞拍
法人股东文山
：云南特安呐
三七房地产；
制药股份有 2013 年 9
自然人股东唐
限公司剥离 月签订约 资产基
修文、瞿坚、 5,040.00 否 否 否
非制药、三七 定式股权 础法
唐继荣、郑传
种植产业后 转让合同
云、陈奕先、
80%股权
唐修武
2013 年 4 月 23 日，经公司召开的第六届董事第十八次会议审议通过，同意
公司通过协议方式以人民币 2000 万元价格收购黑龙江鼎恒升药业有限公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
51.21%股权。该次董事会会议还审议通过了关于授权委托公司管理层全权代表公
司参与鼎恒升药业其余 48.79%国有股权挂牌转让竞价，并授权公司管理层按公
司有关规定办理与该股权收购有关的相应事务的议案。2013 年 8 月，公司通过
竞拍方式受让齐齐哈尔市国资委持有的鼎恒升药业 48.79%股权，受让价格为
1915.6 万元。报告期内，公司已取得鼎恒升药业 100%股权，完成工商变更登记。
2013 年 9 月，经公司第六届第二十一次会议审议通过，公司与特安呐制药
公司股东签订《股权转让合同》，约定在特安呐制药剥离除制药和三七种植以外
的其他产业后，经独立第三方机构审计认为特咹纳制药的财务状况符合合同约定
的情况下，公司将受让其 80%股权。目前，特咹纳的相关产业剥离工作正在进行；
根据上述合同约定，公司已经派出人员进驻特安呐，与其管理层一起对该公司的
生产、经营及财务等方面实施共同管理。该事项详见于 2013 年 9 月 18 日刊登在
《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的《广西梧州中恒集团
股份有限公司关于收购云南特安呐制药股份有限公司部分股权的公告》（临
2013-26）
五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 4 月 23 日中恒集团召开第六届董事会第
十八次会议，会议审议通过了《中恒集团关于控 2013 年 4 月 25 日刊登于《中国证券报》、《上海
股子公司梧州制药受让其控股子公司肇庆中恒制 证券报》以及上海证券交易所的《广西梧州中恒
药部分股份的议案》，同意肇庆中恒实业有限公司 集团股份有限公司第六届董事会第十八次会议决
将其所持有的肇庆中恒制药有限公司 5%股权按 议公告》（临 2013-9）
原出资额 150 万元的价格转让予梧州制药。
2013 年 4 月 23 日中恒集团召开第六届董事会第
十八次会议，会议审议通过了《中恒集团关于控 2013 年 4 月 25 日刊登于《中国证券报》、《上海
股子公司梧州双钱实业受让肇庆中恒双钱实业股 证券报》以及上海证券交易所的《广西梧州中恒
权的议案》，同意肇庆中恒实业有限公司将所持有 集团股份有限公司第六届董事会第十八次会议决
的肇庆中恒双钱实业有限公司 5%股权按原出资 议公告》（临 2013-9）
额 150 万元的价格转让予梧州双钱实业。
七、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
1． 托管情况
本年度公司无托管事项。
2．承包情况
本年度公司无承包事项。
3．租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收 租赁收
出租方 租赁 是否关 关联
租赁方名称 资产 产涉及 起始 终止 益确定 益对公
名称 收益 联交易 关系
情况 金额 日 日 依据 司影响
广西梧州 广西梧州制 2012 2022 租赁费
租 赁
中恒房地 药（集团） 年 4 年 3 用计入 控 股
仓 库 1,670.69 -141.66 -141.66 是
产开发有 股份有限公 月 1 月 31 子公司 股东
用地
限公司 司 日 日 成本
公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称"梧州制药"）
于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称"中恒房地产
公司"）签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东
镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，
面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月
31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第 4
年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会
第十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见上
海证券交易所网站）。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。
（二）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 45,100
报告期末对子公司担保余额合计（B） 45,100
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
担保总额（A+B） 45,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（三）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
承 是否 是否
承诺时 如未能及时履行应 如未能及时履
诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 间及期 说明未完成履行的 行应说明下一
背 类型 行期 严格
限 具体原因 步计划
景 限 履行
中恒实业（或许淑清）
及中恒实业（或许淑
清）所控制的企业、
公司或其他经济组织
将不以任何形式实际
经营与中恒集团的主
广西中 营业务或者主要产品
解决同 恒实业 相竞争或者构成竞争
与 否 是
业竞争 有限公 威胁的业务活动，包
再
司 括在中国境内外投
融
资、收购、兼并或受
资
托经营管理与中恒集
相
团主营业务或者主要
关
产品相同或者相似的
的
公司、企业或者其他
承
经济组织。
诺
控股股东将采取措施
尽量减少与中恒集团
广西中 发生关联交易；对于
解决关 恒实业 无法避免的关联交
否 是
联交易 有限公 易，将按照“等价有
司 偿、平等互利”的原
则，依法与中恒集团
签订关联交易合同，
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
参照市场通行的标
准，公允确定关联交
易的价格。
针对中恒集团目前正
在进行的非公开发行
方案，公司控股股东
广西中恒实业有限公
司（以下简称“中恒 中 恒 集
实业”）承诺：在上述 团 本 次
广西中
非公开发行股票相关 非 公 开
恒实业
其他 申请获得中国证监会 发 行 成 是 是
有限公
核准后，中恒实业承 功，及其
司
诺认购不低于发行总 后 36 个
数 22.52% 的 股 份 数 月。
量，并且该次所认购
的股份自发行结束之
日起 36 个月内不转
让。
在清理完毕现有房地
产项目的尾盘及个别
在建房地产项目后，
广西 梧 公司及下属企业将不
州中 恒 再从事新的房地产开
其他 集团 股 发、经营业务，保证 否 是
份有 限 不从事与公司控股股
公司 东、实际控制人及其
控制的其他企业构成
竞争的任何业务或活
动。
中恒集团持有国海
证券股份有限公司
经送转、配股后的限
广西 梧 售股 130,008,793 股。
其 2011 年 8
州中 恒 中恒集团承诺，其所
他 股 份 限 月 9 日至
集团 股 持有的国海证券股 是 是
承 售 2014 年 8
份有 限 份自借壳上市起三
诺 月 9 日。
公司 十六个月内不减持，
承诺区间为 2011 年
8 月 9 日至 2014 年 8
月 9 日。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
原聘任 现聘任
中审亚太会计师事务所（特殊普
境内会计师事务所名称
通合伙）
境内会计师事务所报酬 300,000
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中审亚太会计师事务所 300,000
2013 年 3 月 11 日，公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过《中恒
集团关于聘请 2013 年度会计审计机构的提案》、《中恒集团关于聘请 2013 年度内
部控制审计机构的提案》，同意将聘请中审亚太会计师事务所为公司的 2013 年度
会计审计机构和 2013 年度内部控制审计机构，费用各为 30 万元。此两项议案经
2013 年 5 月 15 日召开的中恒集团 2012 年年度股东大会审议通过。
2013 年 12 月，公司收到中审亚太事务所的函件：经北京市财政局批准，中
审亚太事务所已完成特殊普通合伙会计师事务所转制工作，并更名为“中审亚太
会计师事务所（特殊普通合伙）”。该事项详见于 2013 年 12 月 13 日刊登在《中
国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的《广西梧州中恒集团股份
有限公司关于所聘会计审计和内控审计机构转制更名的公告》（临 2013-44）。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1．股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流
1,091,747,528 100 0 1,091,747,528 100
通股份
1、人民币普通股 1,091,747,528 100 0 1,091,747,528 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 1,091,747,528 100 0 1,091,747,528 100
2．股份变动情况说明
报告期内，本公司无股份变动情况。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司无限售股份变动情况。
二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种:人民币
股票及其
发行价格 获准上市交 交易终止
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期
（或利率） 易数量 日期
的种类
股票类
2010 年 6 月 2011 年 6 月
A 股 31.85 12,000,000 24,000,000
1日 10 日
经中国证监会《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2010]669 号）的核准，公司于 2010 年 6 月完成了非公开发
行 A 股股票 12,000,000 股的发行工作。此次非公开发行股票发行价为 31.85
元/股，发行股数 12,000,000 股，华夏基金管理有限公司和华商基金管理有限
公 司 等 2 家机构以现金分别认购股数 6,000,000 股，共募集资金总额为
382,200,000 元，扣除发行费用后的募集资金金额为 359,979,908.55 元。此次
发行股份限售期为自发行结束之日起 12 个月，在此期间不得交易或转让。
2010 年 8 月公司实施了 2010 年中期利润分配及资本公积金转增股本方案。
方案实施后，本次定向增发新增 1200 万股有限售条件股份增至 2400 万股。该
部分有限售条件的股份于 2011 年 6 月 10 日解禁后已上市流通。
（二）公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
（三）现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
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年度报告披露日前第 5 个交易日末股
截止报告期末股东总数 70,224 74,096
东总数
前十名股东持股情况
股
东 持股 报告期内 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性 比例(%) 增减 量 份数量
质
境
内
非
广西中恒实 质
国 22.52 245,880,776 0 0 147,000,000
业有限公司 押
有
法
人
中国工商银
行－广发聚 其
4.89 53,440,878 1,060,000 0 未知
丰股票型证 他
券投资基金
中国工商银
行－广发策
其
略优选混合 2.04 22,242,250 22,242,250 0 未知
他
型证券投资
基金
中国建设银
行股份有限
公司－华夏 其
1.64 17,920,184 17,920,184 0 未知
盛世精选股 他
票型证券投
资基金
中国建设银
行－长城品
其
牌优选股票 1.49 16,301,616 16,301,616 0 未知
他
型证券投资
基金
中国农业银
行－长城安
其
心回报混合 1.10 12,009,918 8,509,918 0 未知
他
型证券投资
基金
博时价值增
其
长证券投资 0.91 9,966,428 6,599,524 0 未知
他
基金
交通银行－
其
华安创新证 0.71 7,800,469 7,800,469 0 未知
他
券投资基金
交通银行－
华夏蓝筹核
其
心混合型证 0.70 7,640,851 7,640,851 0 未知
他
券投资基金
(LOF)
中国建设银 其 0.66 7,175,352 7,175,352 0 未知
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
行－长城消 他
费增值股票
型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
广西中恒实业有限公司 245,880,776 人民币普通股 245,880,776
中国工商银行－广发聚
53,440,878 人民币普通股 53,440,878
丰股票型证券投资基金
中国工商银行－广发策
略优选混合型证券投资 22,242,250 人民币普通股 22,242,250
基金
中国建设银行股份有限
公司－华夏盛世精选股 17,920,184 人民币普通股 17,920,184
票型证券投资基金
中国建设银行－长城品
牌优选股票型证券投资 16,301,616 人民币普通股 16,301,616
基金
中国农业银行－长城安
心回报混合型证券投资 12,009,918 人民币普通股 12,009,918
基金
博时价值增长证券投资
9,966,428 人民币普通股 9,966,428
基金
交通银行－华安创新证
7,800,469 人民币普通股 7,800,469
券投资基金
交通银行－华夏蓝筹核
心混合型证券投资基金 7,640,851 人民币普通股 7,640,851
(LOF)
中国建设银行－长城消
费增值股票型证券投资 7,175,352 人民币普通股 7,175,352
基金
前十名无限售条件股东中，公司第一大股东广西中恒实业有限公司与其他无
限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
上述股东关联关系或一
披露管理办法》中规定的一致行动人。
致行动的说明
未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
前十名持股情况说明
截至本公告披露日，广西中恒实业有限公司累计质押其持有中恒集团股份总
数为 222,000,000 股，其中 75,000,000 股质押给国盛证券有限责任公司 ，用
于办理股票质押式回购交易业务并进行融资，初始交易日为 2014 年 2 月 24
日，回购交易日为 2016 年 2 月 21 日，质押期限两年。该质押已在国盛证券有
限责任公司办理了相关手续。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
该事项详见于 2014 年 2 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上
海证券交易所网站上的《广西梧州中恒集团股份有限公司关于控股股东进行股票
质押式回购交易的公告》（临 2014-3）。
四、控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
1．法人
单位：元 币种：人民币
名称 广西中恒实业有限公司
单位负责人或法定代表人 许淑清
成立日期 2002 年 4 月 3 日
组织机构代码 73760859-8
注册资本 152,280,000
生物科技研发、转让、商务咨询、企业营销策划、
主要经营业务
环境治理、广告业服务、办公服务。
（二）实际控制人情况
1．自然人
姓名 许淑清
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
广州中恒集团有限公司董事长，广西中恒实业有
最近 5 年内的职业及职务 限公司董事长，广西梧州中恒集团股份有限公司
董事长、总经理。
2．公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
（三）控股股东及实际控制人其他情况介绍
截止本报告披露日广西中恒实业有限公司持有本公司股份 245,880,776
股，占公司总股本的 22.52%。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内
报告期从
年度内 从公司领
增减 股东单位
任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 取的应付
姓名 职务 性别 年龄 变动 获得的应
始日期 止日期 股数 股数 减变动 报酬总额
原因 付报酬总
量 （万元）
额（万元）
（税前）
董事长、总 2013 年 2016 年
许淑清 经理、代董 女 56 10 月 10 月 9 186.38
事会秘书 10 日 日
2013 年 2016 年
姜成厚 董事 男 70 10 月 10 月 9 50,000 50,000 0 70.01
10 日 日
2013 年 2016 年
董事、副总
赵学伟 男 35 10 月 10 月 9 190,000 190,000 0 93.22
经理
10 日 日
2013 年 2016 年
董事、副总
陈明 男 47 10 月 10 月 9 94,400 94,400 0 89.47
经理
10 日 日
2013 年 2016 年
吴少彤 董事 男 49 10 月 10 月 9 7.5
10 日 日
2013 年 2016 年
傅文发 董事 男 53 10 月 10 月 9 31.6
10 日 日
2013 年 2016 年
甘功仁 独立董事 男 69 10 月 10 月 9 10.33
10 日 日
2013 年 2016 年
周宜强 独立董事 男 61 10 月 10 月 9 10.33
10 日 日
2013 年 2016 年
罗绍德 独立董事 男 57 10 月 10 月 9 10.33
10 日 日
2013 年 2016 年
刘明亮 监事会主席 男 63 10 月 10 月 9 59.75
10 日 日
2013 年 2016 年
蔡盛林 监事 男 39 10 月 10 月 9 40,000 40,000 0 56.75
10 日 日
2013 年 2016 年
李汉南 监事 男 46 10 月 10 月 9 3,000 3,000 0 18.44
10 日 日
2013 年 2016 年
刘廷 副总经理 男 49 3 月 11 10 月 9 89.30
日 日
2013 年 2016 年
刘伟湘 副总经理 男 55 85,000 85,000 0 103.94
10 月 10 月 9
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
10 日 日
2013 年 2016 年
谢伟香 副总经理 男 51 10 月 10 月 9 100,000 100,000 0 84.37
10 日 日
2013 年 2016 年
彭伟民 副总经理 男 46 10 月 10 月 9 92,700 92,700 0 88.47
10 日 日
2013 年 2016 年
副总经理、
李建国 男 46 10 月 10 月 9 91,507 91,507 0 89.19
财务负责人
10 日 日
合计 / / / / / 746,607 746,607 0 / 1,099.38
许淑清：北京师范大学服装设计专业本科毕业，工程师。现任广州中恒集团
有限公司和广西中恒实业有限公司董事长、中恒集团董事长兼总经理。
姜成厚：曾任《中国广播电视学刊》专业交流版主编；现任中共中恒集团党
委书记、中恒集团工会主席、中恒集团董事。
赵学伟：广东金融学院毕业。曾任中国银行黄埔支行业务员、广州中恒集团
有限公司任总经理助理；现任广西中恒实业有限公司董事、中恒集团董事兼副总
经理。
陈明：大学本科毕业，执业药师、高级工程师。曾任广西梧州制药（集团）
股份有限公司市场开发科副科长，广西梧州制药（集团）股份有限公司营销公司
副经理、经理、广西梧州制药（集团）股份有限公司总经理助理、副总经理；现
任中恒集团董事、副总经理。
吴少彤：大学本科学历，中国注册会计师（证券期货资格）、注册资产评估
师、注册税务师、会计师、讲师。曾任广东华纳安会计师事务所有限公司总经理、
广州元康税务师事务所有限公司总经理、中恒集团董事、副总经理兼财务负责人；
现任中恒集团董事。
傅文发：大学本科学历，学士学位，高级工程师，执业药师。曾任广西梧州
制药（集团）股份有限公司副总工程师、总经理助理、副总经理，中恒集团董事、
副总经理；现任中恒集团董事、广西梧州制药（集团）股份有限公司副总经理。
甘功仁：教授、博士生导师，中共党员。曾任中央财经大学法学院院长；现
任中央财经大学法学院学术委员会主席、中恒集团独立董事。
周宜强：教授、博士生导师，中共党员。曾任河南省中医院院长、博士生导
师、广州中医药大学祈福医院院长；现任中华中医药学会中医药管理杂志社社长、
中恒集团独立董事。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
罗绍德：教授、硕士生导师。曾任湖南财经学院讲师、副教授，现任中国会
计学会第七届理事会会计基础理论专业委员会委员、广东省会计学会理事、暨南
大学管理学院会计系教授、硕士生导师、中恒集团独立董事。
刘明亮：大专学历。曾任广东省外贸物资发展公司副总经理、广东粤泉运输
有限公司（中外合作）董事副总经理、广东黄埔城酒家（中外合资）董事副总经
理、广东天澜经济发展有限公司董事长兼总经理、深圳市万能纸品有限公司董事
长兼总经理、广州中恒集团有限公司行政人事总监；现任广州中恒集团有限公司
和广西中恒实业有限公司监事、中恒集团监事会主席。
蔡盛林：管理学学士。曾任广州有线通信工业公司会计、广州保宇实业有限
公司财务部副经理，现任广西梧州制药（集团）股份有限公司营销副总监、中恒
集团监事。
李汉南：政工师。曾任中恒集团行政管理中心副主任，现任中共广西梧州中
恒集团股份有限公司党委副书记、中恒集团工会副主席、中恒集团总裁办公室主
任、中恒集团监事。
刘廷：博士研究生。曾任广西梧州市委办公室副科长，市政府办公室主任助
理、科长，梧州市万秀区副区长，梧州市东旭公司董事长、总经理，中共岑溪市
委常委、常务副市长、副书记、市长，中共梧州市财政局党组副书记，梧州市财
政局党组书记、局长；现任中恒集团副总经理。
刘伟湘：大学本科学历。曾任广东科龙电器股份有限公司整合传播部部长；
现任中恒集团副总经理。
谢伟香：大学本科学历。中级工程师。曾任广东省煤炭建筑工程公司二分公
司助理工程师、广东省第一建筑工程公司二分公司副经理、广东群星房地产开发
公司珠海公司经理、广东国际战备保障团参谋长兼国防飞机跑道 318 机密工程施
工总指挥、珠江电影制片厂影城花苑小区开发总监、广西梧州中恒集团股份有限
公司房地产开发分公司副总经理；现任中恒集团副总经理。
彭伟民：大学本科学历。曾担任梧州市塑胶厂厂长、梧州市万秀区政府办公
室副主任、梧州市万秀区科委主任、中恒集团总经理办公室副主任、证券部经理、
公司董事会秘书、公司董事；现任中恒集团副总经理。
李建国：大学毕业，中国注册会计师（证券期货类）、中国注册税务师、会
计师。曾任中审会计师事务所项目经理、中勤万信会计师事务所高级经理；现任
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
中恒集团副总经理、中恒集团财务负责人。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
（一）在股东单位任职情况
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
广西中恒实业有
许淑清 董事长
限公司
广西中恒实业有
赵学伟 董事
限公司
广西中恒实业有
吴少彤 董事
限公司
广西中恒实业有
刘明亮 监事
限公司
（二）在其他单位任职情况
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
中央财经大学
甘功仁 学术委员会主席
法学院
中华医学会中
周宜强 医药管理杂志 社长
社
暨南大学管理
罗绍德 教授、硕士生导师
学院
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事职务津贴按月平均发放。发放时间不满一年的，按其任职时
间长短（每年 12 个月，不足 1 个月的按 1 个月计）计算其应得的津贴数
额；因违法违规而被有关部门处罚的或因不履行职务及严重失职而被公
司免除职务的董事、监事，自处罚或免除职务之日起其职务津贴不予发
董事、监事、高级管理人
放。
员报酬的决策程序
高级管理人员年度基础工资按月平均发放。董事会薪酬与考核委员会根
据公司各项经济指标及承包合同完成情况对高管人员的绩效进行综合评
价，公司根据评价结果发放高管人员年度奖励工资。
公司在发放职务津贴和薪酬时，按照国家有关税法代扣代缴个人所得税。
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事、高级管理人员报酬是依据国家有关法律、法规和公司
员报酬确定依据 章程的规定，并参照同行业其他上市公司薪酬体系。
董事、监事和高级管理人
按公司的考核制度及相关程序发放。
员报酬的应付报酬情况
报告期末全体董事、监事
和高级管理人员实际获得 1,099.38 万元。
的报酬合计
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董事长、总经理、代董
许淑清 聘任 董事会换届聘任
事会秘书
姜成厚 董事 聘任 董事会换届聘任
赵学伟 董事、副总经理 聘任 董事会换届聘任
陈明 董事、副总经理 聘任 董事会换届聘任
吴少彤 董事 聘任 董事会换届聘任
傅文发 董事 聘任 董事会换届聘任
甘功仁 独立董事 聘任 董事会换届聘任
周宜强 独立董事 聘任 董事会换届聘任
罗绍德 独立董事 聘任 董事会换届聘任
刘明亮 监事会主席 聘任 董事会换届聘任
蔡盛林 监事 聘任 董事会换届聘任
李汉南 监事 聘任 董事会换届聘任
刘廷 副总经理 聘任 董事会换届聘任
刘伟湘 副总经理 聘任 董事会换届聘任
谢伟香 副总经理 聘任 董事会换届聘任
彭伟民 副总经理 聘任 董事会换届聘任
李建国 副总经理 聘任 董事会换届聘任
黄泽骎 董事 离任 个人工作原因
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
本报告期内公司核心技术团队、关键技术人员未发生变化。
六、母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
母公司在职员工的数量 72
主要子公司在职员工的数量 2,180
在职员工的数量合计 2,252
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,442
销售人员 208
技术人员 227
财务人员 66
行政人员 309
合计 2,252
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 44
本科 278
大专 376
大专以下 1,554
合计 2,252
（二）薪酬政策
公司薪酬政策是在国家法律法规框架内，基于公司发展战略和公司组织结构
特色而制定，为了保证公司经营战略实施及人才战略实施，公司实行宽幅薪酬，
以员工对组织绩效的支持为最主要的衡量标准，结合员工个人素质确定其薪酬标
准，保证薪酬的牵引性和浮动性。
（三）培训计划
通过开发内部课程体系，建立内部讲师团队，结合必要的外部培训及拓展训
练，提高员工工作技能及个人素质。通过组织、任务和个人三方面的培训需求诊
断，将组织的未来需求与有责任感、经验丰富的员工在适当的时机与适当的岗位
有机地结合，制定有针对性的人才成长规划，培养并建立自己的人才梯队，从而
实现员工与企业的双赢。
（四）专业构成统计图：
（五）教育程度统计图：
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的
意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》
等法律完善公司法人治理、规范公司经营运作。公司现存的股东大会、董事会、
监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和
管理层之间权责分明、运作规范的相互协调和制衡机制。公司董事、监事、独立
董事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职
务，维护公司和全体股东的最大利益。
（一）股东与股东大会
公司制定的《股东大会议事规则》得到了切实执行，所有股东均能充分行使
自己的权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的
要求召集、召开股东大会，确保了中小股东的话语权。
（二）控股股东与上市公司
控股股东行为规范，公司所有重大决策都经过董事会、股东大会审议通过后
实施；公司与控股股东在人员、业务、资产、财务、机构方面做到"五分开"，不
存在占用上市公司资产的情况。
（三）董事与董事会
公司各董事的任职资格及任免程序均符合法律、法规及《公司章程》的规定。
公司董事会建立了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作
制度》等相关内部规则并严格执行。公司董事会的召集、通知、召开程序及授权
委托均符合法律、法规及《公司章程》、《董事会议事规则》的相关规定，董事会
会议记
录完整、保存安全，会议决议充分及时披露。公司董事会设立了战略、审计、提
名、薪酬与考核四个专门委员会，并分别制定了各专门委员会的工作细则。目前，
各专门委员会运作良好，充分发挥了应有作用。
（四）监事与监事会
公司监事的任职资格及任免程序均符合法律、法规及《公司章程》的规定。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
公司制定有《监事会议事规则》，监事会的召集、通知、召开程序及授权委托等
均符合法律、法规和《公司章程》 、《监事会议事规则》的相关规定；监事会会
议记录完整、保存安全，会议决议充分及时披露。公司监事会认真履行职责，对
公司财务以及董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督，切
实维护了全体股东的合法权益。
（五）信息披露透明度
公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管理
办法》等有关规定，依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实准确和完整，
并做好信息披露前的保密工作以及信息使用的登记工作，确保所有股东有平等的
机会获得信息。公司已指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和
网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，切实维护投资者的合法权
益。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指
会议 召开 决议 决议刊登的
会议议案名称 定网站的查询
届次 日期 情况 披露日期
索引
1.中恒集团 2012 年度董事会工作报告 2.
中恒集团 2012 年度监事会工作报告 3.
中恒集团 2012 年度财务决算报告 4.中恒
集团 2012 年度利润分配及资本公积金
转增股本预案 5.中恒集团 2012 年年度报 审议
中恒集团
告（全文及摘要）6.中恒集团关于向控 通过 上海证券交易
2012 年年 2013 年 5 2013 年 5 月
股子公司提供信贷业务担保额度的议案 了全 所网站
度股东大 月 15 日 16 日
7.中恒集团关于聘请 2013 年度会计审计 部议 www.sse.com.cn
会
机构的议案 8.中恒集团关于聘请 2013 年 案。
度内控审计机构的议案 9.中恒集团关于
控股孙公司肇庆中恒制药公司项目投资
的议案 10.中恒集团关于捐赠事项的议
案
1.广西梧州中恒集团股份有限公司关于
控股孙公司南宁中恒投资有限公司投资 审议
中恒集团
2013 年 南宁医药食品产业基地项目暨审议〈项 通过 上海证券交易
2013 年第 2013 年 10
10 月 10 目入区意向协议〉的议案 2.中恒集团关 了全 所网站
一次临时 月 11 日
日 于选举第七届董事会董事的议案 3.中恒 部议 www.sse.com.cn
股东大会
集团关于选举第七届监事会股东代表监 案。
事的议案
中恒集团 2013 年 1.公司董事、监事薪酬及津贴方案 2.关 审议 上海证券交易 2013 年 12
2013 年第 12 月 11 于控股孙公司南宁中恒投资有限公司实 通过 所网站 月 12 日
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
二次临时 日 施中恒(南宁)医药食品产业基地项目第 了全 www.sse.com.cn
股东大会 一期第一批项目的议案 3.关于中恒集团 部议
符合非公开发行股票条件的议案 4.中恒 案。
集团非公开发行股票方案 4.1 股票种类
和面值 4.2 发行方式和发行时间 4.3 发行
对象和认购方式 4.4 定价方式和发行价
格 4.5 发行数量 4.6 募集资金数额及用途
4.7 股票上市地 4.8 锁定期安排 4.9 未分
配利润的安排 4.10 本次发行决议的有效
期 5.中恒集团非公开发行股票预案 6.中
恒集团本次非公开发行股票募集资金使
用可行性分析报告 7.中恒集团关于前次
募集资金使用情况的专项报告 8.关于与
控股股东广西中恒实业有限公司签署附
生效条件的<股份认购合同>的议案 9.关
于修改中恒集团《募集资金管理办法》
的议案 10.关于本次非公开发行涉及重
大关联交易的议案 11.关于制定中恒集
团 2013-2015 年股东回报规划的议案
12.中恒集团关于对公司控股子公司广
西梧州制药(集团)股份有限公司增资的
议案 13.关于提请股东大会授权董事会
全权办理本次发行工作相关事宜的议案
三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
许淑清 否 8 7 1 1 0 否 3
姜成厚 否 8 8 1 0 0 否 3
赵学伟 否 8 6 1 2 0 否 1
陈明 否 3 3 1 0 0 否 2
吴少彤 否 8 8 1 0 0 否 2
傅文发 否 3 3 1 0 0 否 2
甘功仁 是 8 8 1 0 0 否 3
周宜强 是 8 8 1 1 0 否 2
罗绍德 是 8 8 1 0 0 否 3
刘伟湘 否 5 4 0 1 0 否 1
黄泽骎 否 2 1 0 1 0 否 0
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 7
通讯方式召开会议次数 1
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案
事项提出异议。
四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
五、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考
核。由董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案，提交董事
会审议通过后实施。公司高级管理人员实行年薪制，其年度薪酬由年度基础工资
和年度奖励工资构成。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
（一）内部控制责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立
健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部
控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的
目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅
能对实现上述目标提供合理保证。
（二）内部控制制度建设情况
报告期内，公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工
作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部控制评价工作由公
司董事长为首形成领导小组，由审计部具体牵头组织，形成以分子公司各部门、
中心及总部各部门负责人为第一责任人分级评价工作机制；先由各分子公司各部
门进行风险与内部控制自我评估,填写评估表及评估报告，然后按时上交给各分
子公司各中心进行汇总讨论，形成各分子公司各中心评估矩阵及评估报告，统一
按时提交给集团审计部，审计部根据各中心及总部各部门提交的评估矩阵及评估
报告，汇总测评公司风险及内部控制自我评价，形成自我评价报告，送呈董事会
及其审计委员会审核批准。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他相关法律法规的
要求，对公司截至 2013 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自
我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并
得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
内部控制评价报告详见 2014 年 3 月 12 日刊登于上海证券交易所网站的《广
西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
公司聘请了中审亚太会计师事务所对公司 2013 年度内部控制情况进行独立
审计， 会计师事务所出具的是标准无保留意见的内部控制审计报告。
内部控制审计报告详见 2014 年 3 月 12 日刊登于上海证券交易所网站的《广
西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度内部控制审计报告》。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已经制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，制度下发后，公
司严格执行，截止报告期内，未发生年报信息披露重大差错。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师
常芳、芦平审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审计报告
中审亚太审字(2014)010190 号
广西梧州中恒集团股份有限公司：
我们审计了后附的广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表，包括 2013 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广西梧州中恒集团股份有限公司管理层的责任，
这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
三、审计意见
我们认为，广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
中审亚太会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：常 芳
中国北京 中国注册会计师：芦 平
二○一四年三月十日
二、财务报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原件。
董事长：许淑清
广西梧州中恒集团股份有限公司
2014 年 3 月 10 日
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 881,239,597.09 901,629,955.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五（二） 463,291,944.07 351,111,381.08
应收账款 五（三） 203,244,657.25 55,117,927.46
预付款项 五（四） 89,118,708.97 81,246,205.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（五） 113,155,448.43 158,989,889.80
买入返售金融资产
存货 五（六） 879,492,562.40 748,436,218.26
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五（七） 302,000,000.00
流动资产合计 2,931,542,918.21 2,296,531,577.75
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五（八） 1,487,300,591.92 1,199,081,100.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（九） 6,701,718.00 6,701,718.00
投资性房地产 五（十） 2,225,141.28 2,309,367.48
五 （ 十
固定资产 818,092,366.33 635,505,929.59
一）
五 （ 十
在建工程 272,123,767.68 316,489,464.10
二）
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
五 （ 十
无形资产 464,829,147.30 167,150,491.25
三）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
开发支出
五 （ 十
商誉 12,155,556.93
四）
五 （ 十
长期待摊费用 18,141,854.58 20,536,000.04
五）
五 （ 十
递延所得税资产 44,630,864.64 16,047,623.24
六）
其他非流动资产
非流动资产合计 3,126,201,008.66 2,363,821,694.06
资产总计 6,057,743,926.87 4,660,353,271.81
流动负债：
五 （ 十
短期借款 1,014,000,000.00 470,000,000.00
八）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
五 （ 十
应付账款 82,942,648.88 48,728,902.17
九）
五 （ 二
预收款项 373,579,808.51 258,652,019.47
十）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
五（二十
应付职工薪酬 10,055,789.51 9,594,935.04
一）
五（二十
应交税费 62,995,790.31 -49,745,521.98
二）
应付利息
五（二十
应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45
三）
五（二十
其他应付款 329,456,302.38 200,775,142.44
四）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 五（二十
80,370,000.00
负债 五）
五（二十
其他流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00
六）
流动负债合计 1,876,269,120.04 1,021,614,257.59
非流动负债：
五（二十
长期借款 206,000,000.00
七）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
五 （ 十
递延所得税负债 314,810,416.39 284,767,774.03
六）
五（二十
其他非流动负债 177,576,771.00 42,730,000.00
八）
非流动负债合计 492,387,187.39 533,497,774.03
负债合计 2,368,656,307.43 1,555,112,031.62
所有者权益（或股东权
益）：
五（二十
实收资本（或股本） 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
九）
五 （ 三
资本公积 954,020,193.00 891,264,317.69
十）
减：库存股
专项储备
五（三十
盈余公积 347,947,254.80 251,086,143.42
一）
一般风险准备
五（三十
未分配利润 1,291,345,861.29 864,040,600.01
二）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
3,685,060,837.09 3,098,138,589.12
权益合计
少数股东权益 4,026,782.35 7,102,651.07
所有者权益合计 3,689,087,619.44 3,105,241,240.19
负债和所有者权益
6,057,743,926.87 4,660,353,271.81
总计
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,300,457.82 272,851,474.47
交易性金融资产
应收票据
第 58 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
应收账款 57,473,526.84 18,281,304.13
预付款项 301,347.66 6,551,555.01
应收利息
应收股利
其他应收款 295,856,610.49 396,396,047.04
存货 441,841,750.22 554,126,842.84
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 302,000,000.00
流动资产合计 1,273,773,693.03 1,248,207,223.49
非流动资产：
可供出售金融资产 1,487,300,591.92 1,199,081,100.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 594,810,694.86 605,654,694.86
投资性房地产
固定资产 30,117,813.60 30,873,360.96
在建工程 3,743,082.42 4,012,582.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,897,587.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,290,149.54 7,350,758.36
其他非流动资产
非流动资产合计 2,123,262,332.34 1,904,870,084.53
资产总计 3,397,036,025.37 3,153,077,308.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,265,294.98 15,565,611.83
预收款项 600,000.00 52,424,159.00
应付职工薪酬
应交税费 6,174,531.13 44,689,150.81
应付利息
应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45
其他应付款 637,688,043.10 136,666,116.53
第 59 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
一年内到期的非流动
80,370,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 650,066,649.66 331,053,818.62
非流动负债：
长期借款 206,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 309,719,461.39 284,767,774.03
其他非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
非流动负债合计 313,719,461.39 494,767,774.03
负债合计 963,786,111.05 825,821,592.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
资本公积 957,370,071.16 882,515,009.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 141,081,982.44 116,133,118.19
一般风险准备
未分配利润 243,050,332.72 236,860,060.10
所有者权益（或股东权益）
2,433,249,914.32 2,327,255,715.37
合计
负债和所有者权益
3,397,036,025.37 3,153,077,308.02
（或股东权益）总计
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21
五（三十
其中：营业收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21
三）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
五（三十
二、营业总成本 3,261,875,728.34 1,439,424,396.15
三）
五（三十
其中：营业成本 769,542,921.75 538,492,768.14
三）
第 60 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
五（三十
营业税金及附加 86,520,572.02 50,437,243.01
四）
五（三十
销售费用 2,148,329,858.47 616,496,258.96
五）
五（三十
管理费用 194,365,805.43 165,095,350.95
六）
五（三十
财务费用 61,578,222.41 61,602,815.15
七）
五（三十
资产减值损失 1,538,348.26 7,299,959.94
八）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 五（三十
7,888,153.22 344,223,912.15
列） 九）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 742,710,066.56 850,517,969.21
五 （ 四
加：营业外收入 171,157,423.97 65,042,012.01
十）
五（四十
减：营业外支出 34,795,964.77 86,069,810.07
一）
其中：非流动资产处置损失 87,010.79 1,237,442.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号
879,071,525.76 829,490,171.15
填列）
五（四十
减：所得税费用 137,556,776.06 144,696,218.39
二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 741,514,749.70 684,793,952.76
归属于母公司所有者的净利润 742,515,878.26 683,921,037.42
少数股东损益 -1,001,128.56 872,915.34
六、每股收益：
五（四十
（一）基本每股收益 0.680 0.626
三）
五（四十
（二）稀释每股收益 0.680 0.626
三）
五（四十
七、其他综合收益 74,855,062.08 526,187,680.22
四）
第 61 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
八、综合收益总额 816,369,811.78 1,210,981,632.98
归属于母公司所有者的综合收益
817,370,940.34 1,210,108,717.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,001,128.56 872,915.34
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 268,326,418.14 158,418,835.15
减：营业成本 200,021,562.91 116,232,348.61
营业税金及附加 20,522,365.26 13,080,936.89
销售费用 2,482,373.67 4,214,754.67
管理费用 31,410,216.26 29,087,541.14
财务费用 7,499,233.33 15,004,769.05
资产减值损失 -242,435.32 2,688,732.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
229,199,514.90 330,472,701.11
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 235,832,616.93 308,582,452.95
加：营业外收入 22,150,976.59 12,843,594.35
减：营业外支出 1,013,398.93 7,504,513.95
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
256,970,194.59 313,921,533.35
填列）
减：所得税费用 7,481,552.12 75,113,551.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 249,488,642.47 238,807,981.41
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 74,855,062.08 526,187,680.22
七、综合收益总额 324,343,704.55 764,995,661.63
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
第 62 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
流量：
销售商品、提供劳务
3,933,109,246.81 1,993,442,133.17
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 67,069.99
收到其他与经营活动
372,261,566.78 451,270,356.08
有关的现金
经营活动现金流入
4,305,370,813.59 2,444,779,559.24
小计
购买商品、接受劳务
785,278,726.59 518,346,130.12
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
143,136,213.11 110,886,404.25
工支付的现金
支付的各项税费 706,566,782.76 213,862,814.49
第 63 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
支付其他与经营活动
1,725,289,430.56 695,256,503.28
有关的现金
经营活动现金流出
3,360,271,153.02 1,538,351,852.14
小计
经营活动产生的
945,099,660.57 906,427,707.10
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 282,733,916.60
取得投资收益收到的
7,888,153.22 6,600,651.31
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 406,206.85 25,300,178.90
的现金净额
处置子公司及其他营
71,321,383.47 691,591,543.11
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
79,615,743.54 1,006,226,289.92
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 445,545,705.70 176,250,043.17
的现金
投资支付的现金 191,413,742.12 363,072,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
36,946,607.10
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
352,153,248.00
有关的现金
投资活动现金流出
1,026,059,302.92 539,322,443.17
小计
投资活动产生的
-946,443,559.38 466,903,846.75
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,174,000,000.00 1,117,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
2,464,405.66
有关的现金
第 64 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
筹资活动现金流入
1,174,000,000.00 1,123,064,405.66
小计
偿还债务支付的现金 916,488,320.00 1,932,230,000.00
分配股利、利润或偿
276,558,139.93 187,520,894.24
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,193,046,459.93 2,119,750,894.24
小计
筹资活动产生的
-19,046,459.93 -996,686,488.58
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-20,390,358.74 376,645,065.27
增加额
加：期初现金及现金
901,629,955.83 524,984,890.56
等价物余额
六、期末现金及现金等价
881,239,597.09 901,629,955.83
物余额
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
175,336,690.34 181,704,665.75
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
715,170,957.37 759,283,934.88
有关的现金
经营活动现金流入
890,507,647.71 940,988,600.63
小计
购买商品、接受劳务
49,346,299.08 23,702,579.00
支付的现金
支付给职工以及为职
18,902,583.21 15,993,582.32
工支付的现金
支付的各项税费 86,565,785.19 65,736,924.15
支付其他与经营活动
97,595,061.78 1,021,995,091.50
有关的现金
第 65 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
经营活动现金流出
252,409,729.26 1,127,428,176.97
小计
经营活动产生的
638,097,918.45 -186,439,576.34
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 4,500,000.00
取得投资收益收到的
229,199,514.90 6,000,405.90
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 406,206.85 10,047.61
的现金净额
处置子公司及其他营
121,321,383.47 708,710,471.49
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
350,927,105.22 719,220,925.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 563,688.00 104,405.00
的现金
投资支付的现金 188,413,742.12 86,072,400.00
取得子公司及其他营
39,156,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
352,153,248.00
有关的现金
投资活动现金流出
580,286,678.12 86,176,805.00
小计
投资活动产生的
-229,359,572.90 633,044,120.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 223,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
223,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 286,370,000.00 317,630,000.00
分配股利、利润或偿
218,919,362.20 123,195,391.72
付利息支付的现金
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
505,289,362.20 440,825,391.72
小计
筹资活动产生的
-505,289,362.20 -217,825,391.72
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-96,551,016.65 228,779,151.94
增加额
加：期初现金及现金
272,851,474.47 44,072,322.53
等价物余额
六、期末现金及现金等价
176,300,457.82 272,851,474.47
物余额
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
第 67 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 减：库存 一般风 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 股 险准备
一、上年年末
1,091,747,528.00 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,091,747,528.00 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
余额
三、本期增减
变动金额（减
62,755,875.31 96,861,111.38 427,305,261.28 -3,075,868.72 583,846,379.25
少以“－”号
填列）
（一）净利润 742,515,878.26 -1,001,128.56 741,514,749.70
（二）其他综
74,855,062.08 74,855,062.08
合收益
上述（一）和
74,855,062.08 742,515,878.26 -1,001,128.56 816,369,811.78
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 -12,099,186.77 -2,074,740.16 -14,173,926.93
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他 -12,099,186.77 -2,074,740.16 -14,173,926.93
（四）利润分
96,861,111.38 -315,210,616.98 -218,349,505.60
配
1．提取盈余公
96,861,111.38 -96,861,111.38
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -218,349,505.60 -218,349,505.60
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
1,091,747,528.00 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44
余额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或股 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
额
三、本期
增减变
动金额
526,187,680.22 70,884,023.89 503,862,260.73 3,872,915.34 1,104,806,880.18
（减少
以“－”
号填列）
（一）净 683,921,037.42 872,915.34 684,793,952.76
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
利润
（二）其
他综合 526,187,680.22 526,187,680.22
收益
上 述
（一）和
526,187,680.22 683,921,037.42 872,915.34 1,210,981,632.98
（二）小
计
（三）所
有者投
3,000,000.00 3,000,000.00
入和减
少资本
1．所有
者投入 3,000,000.00 3,000,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
70,884,023.89 -180,058,776.69 -109,174,752.80
润分配
1．提取
盈余公 70,884,023.89 -70,884,023.89
积
2．提取
一般风
险准备
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3．对所
有者（或
-109,174,752.80 -109,174,752.80
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
第 72 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
（七）其
他
四、本期
期 末 余 1,091,747,528.00 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
额
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
第 73 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 备 准备
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
三、本期增减变动金额
74,855,062.08 24,948,864.25 6,190,272.62 105,994,198.95
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 249,488,642.47 249,488,642.47
（二）其他综合收益 74,855,062.08 74,855,062.08
上述（一）和（二）小
74,855,062.08 249,488,642.47 324,343,704.55
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,948,864.25 -243,298,369.85 -218,349,505.60
1．提取盈余公积 24,948,864.25 -24,948,864.25
2.提取一般风险准备 -218,349,505.60 -218,349,505.60
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32
第 75 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
三、本期增减变动金额（减少以
526,187,680.22 23,880,798.14 105,752,430.47 655,820,908.83
“－”号填列）
（一）净利润 238,807,981.41 238,807,981.41
（二）其他综合收益 526,187,680.22 526,187,680.22
上述（一）和（二）小计 526,187,680.22 238,807,981.41 764,995,661.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 23,880,798.14 -133,055,550.94 -109,174,752.80
1．提取盈余公积 23,880,798.14 -23,880,798.14
2.提取一般风险准备 -109,174,752.80 -109,174,752.80
3．对所有者（或股东）的分配
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
广西梧州中恒集团股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒
股份有限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4
月 1 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧
州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，
采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工
商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年
12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文
件批复，更名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治
区体制改革委员会桂体改股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年
1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管理局重新登记。
2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号
文核准，本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币
普通股股票(A 股)4,500 万股（1 元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证
券交易所上市流通。发行后，本公司股本为 12,671.76 万股，注册资本变更为
12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。
2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不
超过 4,800 万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
截 至 报 告 期 末 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 1,091,747,528 元 ， 股 本 总 额 为
1,091,747,528 股，企业法人营业执照注册号为 450400000010031。
本公司主要经营范围：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、酒店旅游
业、物流业的投资与管理；房地产开发与经营(凭有效资格证书开展经营活动)、
投资；自有资产经营与管理；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
第 78 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、
中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定[2010 年修订]》的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2013 年财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地
反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指
发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的
企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，
相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公
司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进
行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企
业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期
股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
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认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计
入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并
利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并
期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并
时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，
并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行
的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财
务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公
司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企
业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让
控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七） 会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍
生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他
减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计
量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
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本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件
的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的
财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有
者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
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①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价
值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允
价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额
重大（100 万元以上（含 100 万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项
金额不重大（100 万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客
户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的
持有至到期投资，需要按照根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进
行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实
际情况，按照信用组合进行减值测试。
(2)应收款项
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应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一） 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款 单项金额重大参考标准：期末余额为 100 万元以上的应收款项
项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项坏账准备的计提方法 其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生
减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款
以账龄为信用风险特征的应收款项
项。
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以单位关系为信用风险特征的应收款项 集团公司内部往来
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄为信用风险特征的应收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
以单位关系为信用风险特征的应收款项 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但账龄超过5年的应收款项。
对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独
坏账准备的计提方法
测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法
计提坏账准备。
4、计提坏账准备的说明：
坏账准备确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍
不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重
的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可
能发生损失的证据和应收款项逾期 4 年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有
确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望
再受到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏
账准备。
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工
程施工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程
的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程
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等分类，并按成本项目进行明细核算。
2、 发出存货的计价方法
(1)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本
核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分
配标准分配，计入相关开发产品成本。
(2)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“移动加
权平均法”确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货
进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见
的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程
中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
6、开发用土地的核算方法
(1)为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
(2)为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象
的，直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核
算对象负担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按
标准分配计入有关房屋开发成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
(1)不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，
直接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设
施开发成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
(2)能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按
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分配计入有关房屋等开发成本。
8、出租开发产品、周转房的摊销方法
(1)出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊
销额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公
司同类结构房屋的折旧年限及净残值率确定。
(2)周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每
月摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
9、维修基金的核算方法
按照房款的 2%收取公共维修基金，并进行专项管理，用于开发项目公共设施
的维修。根据梧州市政局梧市政字[2003]55 号《关于加强梧州市物业专项维修资
金管理，实施银行统一代管的通知》的规定，从 2003 年 10 月 1 日起，公共维修
基金由购房者自行缴到梧州市政局指定的专户。
10、质量保证金的核算方法
按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支
付的土建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留
的保证金内扣除，在保修期结束时清算。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
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第 12 号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣
告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单
位的净损益进行调整的。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入
投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企
业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有
关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
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4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投
资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提
方法同固定资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员
服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以
外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
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（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 21 号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预
计 3%-5%净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
生产用房 30 3.23
营业用房 40 2.425
工业建筑物 15 6.47
专用设备 14 6.93
通用设备 8-14 12.13-6.93
运输设备 6-12 16.17-8.08
其他设备 5-15 19.40-6.47
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按
该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用
寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于
每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关
的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等
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后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，
应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊
费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
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（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公
司采用直线法摊销。
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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额
计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一
年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活
动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，
不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范
围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
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（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补
偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
（二十二）收入确认
1、销售商品收入的确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签定了销售合同，
收到价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造
合同（该合同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。
3、物业出租收入的确认：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付
租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
4、物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关
的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认
物业管理收入的实现。
5、工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签证，
收到价款或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。
6、提供劳务收入的确认：以劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。跨一个会计年度完成的
劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
7、让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收
入和使用费收入）在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时，确认收入的实现。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
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括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如
果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
（二十四）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取
得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将
此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的
账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂
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时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司
将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交
易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所
得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损
益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固
定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符
合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残
值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产
的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司本期无会计政策的变更。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
3、前期差错更正
本公司本期无前期重大会计差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司属一般纳税人以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除
允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；属小规模纳税人按销售收入的 3%计算缴
纳。
（二）营业税
本公司发生的营业收入按分类交纳营业税，其具体税率如下：
不动产销售收入 5%
服务业经营收入 5%
其他业务收入 5%
建筑业施工收入 3%
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
（五）地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
（六）消费税
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按应税销售收入 10%计算缴纳。
（七）企业所得税
1、根据国家税务总局 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主
营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确
认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。
（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 17 号《企业所得税备案
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备
案,执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 2 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司自 2011 年 1 月 1
日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 21 号《企业所得税备案
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获
得登记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 5 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司自 2010
年 7 月 2 日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
2、本公司所得税率 25%；本公司之孙公司南宁中恒投资有限公司、本公司之
子公司广西梧州市中恒植物药业科技有限公司、广西梧州市中恒医药有限公司、
广西梧州中恒集团建筑工程有限公司、黑龙江鼎恒升药业有限公司所得税率 25%。
本公司之子公司广西亿恒建筑工程有限公司按营业收入的 2%核定征收企业所得
税。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人
民币元）
第 104 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 权益
公司少数股东
子公 否 中用
子公 注 分担的本期亏
业务 期末实际出 司净 持股比例 表决权比 合 于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 少数股东权益 损超过少数股
性质 资额 投资 (%) 例(%) 并 减少
型 地 东在该子公司
的其 报 数股
期初所有者权
他项 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
广西梧州中
控股 梧
恒集团建筑 建筑 工业与民用建筑施工(叁
子公 州 10,000,000 8,000,000 / 80 80 是 1,843,366.61 / /
工程有限公 业 级)、装饰工程
司 市
司
广西梧州市 99.99(子
控股 梧 植物 中草药材种植、批发、零售，
中恒植物药 公司梧州
子公 州 药种 500,000 中药材研究、开发和技术咨 150,000 / 30 是 / / /
业科技有限 制药公司
司 市 植 询服务
公司 占 70%)
工业与民用建筑施工、装饰
广西亿恒建 全资 梧
建筑 工程、地下排水渠施工、室
筑工程有限 子公 州 10,000,000 10,000,000 / 100 100 是 / / /
业 内水电消防设施安装、小区
公司 司 市
道路绿化配套工程施工
第 105 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
否
子公 注 子公司 持股 中用于 分担的本期亏
业务 表决权比 合
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
性质 例(%) 并
型 地 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
仅限经营中药材及广
西梧州制药（集团） 99.99（子
广西梧州市 控股 梧 药品
股份有限公司生产的 公司梧州
中恒医药有 子公 州 销售 3,000,000 240,000 / 30 是 / / /
中成药、化学原料药、 制药公司
限公司 司 市 流通
化学药制剂、抗生素、 占 70%）
生化药品批发、零售
广西梧州制
控股 梧 生产经营中西成药，
药（集团）
子公 州 制药 304,260,400 化学原料药，兼营食 447,264,694.86 / 99.99 99.99 是 168,000.43 / /
股份有限公
司 市 品，进出口业务
司
龟苓膏粉、罐（碗）
装龟苓膏及其他即食
膏类、罐（碗）装八
宝粥、固体（液体）
广西梧州双 全资 梧 饮料（生产销售）；自
食品
钱实业有限 子公 州 6,500,000 营和代理各类商品和 90,000,000 / 100 100 是 2,015,415.31 / /
生产
公司 司 市 技术的进出口，但国
家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技
术除外；饮料及冷饮
服务
齐 片剂（含头孢菌素类、
黑龙江鼎恒 全资 齐 激素类）、胶囊剂（含
升药业有限 子公 哈 制药 5,272,885 头孢菌素类）、颗粒剂 39,156,000 / 100 100 是 / / /
公司 司 尔 （含中药提取）生产
市
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本期发生的非同一控制下企业合并，收购黑龙江鼎恒升药业有限公司
100%股权。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
黑龙江鼎恒升药业有限公 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
12,155,556.93
司 允价值份额的差额，确认为商誉。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013 年 1 月 1
日，“期末”指 2013 年 12 月 31 日，“上期”指 2012 年度，“本期”指 2013 年度。
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 13,169.79
人民币 13,169.79
银行存款： 881,226,427.30 901,629,955.83
人民币 881,081,057.78 901,425,245.44
美元 23,842.47 6.0969 145,365.16 32,567.62 6.2855 204,703.76
港币 5.55 0.7855 4.36 8.18 0.81085 6.63
其他货币资金：
人民币
合 计 881,239,597.09 901,629,955.83
注：报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 463,291,944.07 351,111,381.08
商业承兑汇票
合 计 463,291,944.07 351,111,381.08
2、公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
第 107 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河南美邦医药有限公
2013/9/24 2014/1/24 15,000,000.00 银行承兑汇票
司
成都万隆益康医药有
2013/9/29 2014/1/29 6,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
建德市医药药材有限
2013/12/6 2014/4/6 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
辽宁普升医药有限公
2013/10/10 2014/2/10 4,000,000.00 银行承兑汇票
司
南京文德医药有限公
2013/9/26 2014/1/26 5,000,000.00 银行承兑汇票
司
南京文德医药有限公
2013/9/26 2014/1/26 3,000,000.00 银行承兑汇票
司
重庆大翔医药有限公
2013/11/15 2014/3/15 3,000,000.00 银行承兑汇票
司
江西五洲医药营销有
2013/7/24 2014/1/24 1,649,600.00 银行承兑汇票
限公司
江西五洲医药营销有
2013/7/24 2014/1/24 1,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
大连华洋电力燃料有
2013/9/22 2014/3/22 1,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
湖南中医药大学第一
2013/8/29 2014/2/28 710,000.00 银行承兑汇票
附属医院
东莞市广济医药有限
2013/10/18 2014/1/18 700,000.00 银行承兑汇票
公司
辽宁海劲实业集团有
2013/7/1 2014/1/1 500,000.00 银行承兑汇票
限公司
九江天欣物资有限公
2013/9/22 2014/3/22 500,000.00 银行承兑汇票
司
惠州市丹竹药业有限
2013/10/11 2014/1/11 482,969.77 银行承兑汇票
公司
锦州九洋药业有限责
2013/8/23 2014/2/23 460,000.00 银行承兑汇票
任公司
重庆鑫斛药房连锁有
2013/8/23 2014/2/23 400,000.00 银行承兑汇票
限公司
云南鸿济医药有限公
2013/11/21 2014/2/21 318,000.00 银行承兑汇票
司
合肥晶弘电器有限公
2013/8/28 2014/2/28 318,000.00 银行承兑汇票
司
福寿堂制药有限公司 2013/7/5 2014/1/5 300,000.00 银行承兑汇票
广西众森医药有限公
2013/10/18 2014/1/18 240,000.00 银行承兑汇票
司
陕西兴庆医药有限公
2013/11/28 2014/2/27 232,015.00 银行承兑汇票
司
广西太华医药有限公
2013/11/8 2014/2/8 224,200.00 银行承兑汇票
司
广西太华医药有限公
2013/10/18 2014/1/18 221,420.00 银行承兑汇票
司
普宁市立丰药业有限
2013/10/25 2014/1/25 211,125.00 银行承兑汇票
公司
棕榈园林股份有限公
2013/9/18 2014/3/18 209,986.00 银行承兑汇票
司
辽宁省人民医院 2013/7/29 2014/1/29 208,692.00 银行承兑汇票
上海中瀚国际贸易有
2013/8/29 2014/2/28 200,000.00 银行承兑汇票
限公司
广西梧州市杰迅医药
2013/11/15 2014/2/15 192,370.00 银行承兑汇票
有限公司
第 108 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
广西九州通医药有限
2013/11/29 2014/2/28 175,000.00 银行承兑汇票
公司
辽宁省人民医院 2013/9/26 2014/3/26 172,826.00 银行承兑汇票
四川科伦医药贸易有
2013/10/24 2014/1/24 171,000.00 银行承兑汇票
限公司
广西梧州市杰迅医药
2013/10/12 2014/1/11 165,838.00 银行承兑汇票
有限公司
广西九州通医药有限
2013/10/12 2014/1/12 158,615.00 银行承兑汇票
公司
甘肃同济药业有限责
2013/7/9 2014/1/9 145,000.00 银行承兑汇票
任公司
新疆康泰东方医药连
2013/11/5 2014/2/5 138,049.55 银行承兑汇票
锁有限公司
福建省太平洋药品经
2013/8/29 2014/2/28 135,500.00 银行承兑汇票
营有限公司
恩施土家族自治州中
2013/7/25 2014/1/25 127,453.40 银行承兑汇票
心医院
唐山国丰钢铁有限公
2013/7/15 2014/1/15 120,000.00 银行承兑汇票
司
湖北四维医药有限公
2013/7/31 2014/1/31 120,000.00 银行承兑汇票
司
广西梧州市杰迅医药
2013/12/16 2014/3/16 118,480.00 银行承兑汇票
有限公司
四川省中纬医药有限
2013/11/20 2014/2/20 116,707.56 银行承兑汇票
公司
揭阳市益嘉医疗器械
2013/10/30 2014/1/30 115,000.00 银行承兑汇票
有限公司
汕头市创美药业有限
2013/9/29 2014/1/9 112,800.00 银行承兑汇票
公司
广西梧州市杰迅医药
2013/11/29 2014/2/28 109,000.00 银行承兑汇票
有限公司
四川金利医药贸易有
2013/10/25 2014/1/25 106,000.00 银行承兑汇票
限公司
河北医科大学第二医
2013/7/25 2014/1/25 105,917.24 银行承兑汇票
院
湖北省丹江口丹传动
2013/7/4 2014/1/3 100,000.00 银行承兑汇票
轴有限公司
新乡市长通建材有限
2013/7/11 2014/1/11 100,000.00 银行承兑汇票
公司
二连浩特市连兴房地
2013/7/16 2014/1/16 100,000.00 银行承兑汇票
产开发有限公司
包头市圣王医药有限
2013/8/1 2014/2/1 100,000.00 银行承兑汇票
责任公司
山东淄博新境界陶瓷
2013/8/6 2014/2/6 100,000.00 银行承兑汇票
科技有限公司
焦作同心电缆有限公
2013/8/15 2014/2/15 100,000.00 银行承兑汇票
司
冠县欧曼钢球套制造
2013/8/21 2014/2/21 100,000.00 银行承兑汇票
有限公司
卫辉市协和实业发展
2013/9/13 2014/3/13 100,000.00 银行承兑汇票
有限公司
其他 1,336,817.64 银行承兑汇票
合 计 55,828,382.16
（三）应收账款
第 109 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,374,541.07 0.64 1,374,541.07 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 212,443,209.48 98.82 9,198,552.23 4.33
组合小计 212,443,209.48 98.82 9,198,552.23 4.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,152,959.41 0.54 1,152,959.41 100.00
备的应收账款
合计 214,970,709.96 100.00 11,726,052.71 ---
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
3,074,541.07 4.99 3,074,541.07 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账的应收账款 57,389,976.35 93.14 2,272,048.89 3.96
组合小计 57,389,976.35 93.14 2,272,048.89 3.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,152,959.41 1.87 1,152,959.41 100.00
备的应收账款
合计 61,617,476.83 100.00 6,499,549.37 ---
注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100 该公司已破产注销
合计 1,374,541.07 1,374,541.07 100 /
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
第 110 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 203,264,774.33 95.69 4,065,295.49 53,004,002.70 92.36 1,060,080.06
1至2年 2,950,773.01 1.39 295,077.29 841,686.73 1.47 84,168.67
2至3年 368,405.36 0.17 73,681.07 2,244,302.75 3.91 448,860.55
3至4年 1,424,161.73 0.67 569,664.69 934,798.88 1.63 373,919.55
4至5年 600,653.41 0.28 360,392.05 150,413.08 0.26 90,247.85
5 年以上 3,834,441.64 1.80 3,834,441.64 214,772.21 0.37 214,772.21
合计 212,443,209.48 100.00 9,198,552.23 57,389,976.35 100.00 2,272,048.89
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万达食品商贸 账龄超过 5 年，收回可
109,193.50 109,193.50 100%
公司 能性较小
保定市保北医药药 账龄期限超过 5 年，预
419,924.85 419,924.85 100%
材有限责任公司 计无法收回。
广州市好又多百 账龄超过 5 年，收回可
105,187.27 105,187.27 100%
货商业公司天河店 能性较小
广州市好又多百 账龄超过 5 年，收回可
80,244.09 80,244.09 100%
货商业公司黄埔店 能性较小
广东茂名市西源 账龄超过 5 年，收回可
54,415.97 54,415.97 100%
百货有限公司 能性较小
账龄超过 5 年，收回可
启和贸易有限公司 325,436.86 325,436.86 100%
能性较小
广东阳春鸿利烟酒 账龄超过 5 年，收回可
24,119.20 24,119.20 100%
食品部 能性较小
账龄超过 5 年，收回可
香港顺发贸易公司 17,319.47 17,319.47 100%
能性较小
泉州市骏毅食品贸 账龄超过 5 年，收回可
17,118.20 17,118.20 100%
易有限公司 能性较小
合计 1,152,959.41 1,152,959.41 -- --
5、本期转回或收回情况
应收账款内 转回或收回前累计已
转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
容 计提坏账准备金额
按实际交付面积结 因土地面积分摊存在争
梧州市蝶山区人民
算，冲销原确认应 议，余款 170 万元预计无 1,700,000.00 1,700,000.00
检察院
收账款 法收回。
合计 1,700,000.00 1,700,000.00
6、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
多年无业务往来单位 货款 157,560.20 无法收回 否
合 计 157,560.20
7、应收账款金额前五名单位情况
第 111 页 共 160 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
桂林市欧阳东升贸易有限公司 客户 49,327,963.53 1年内 22.95
国药集团山西有限公司 客户 40,137,500.00 1年内 18.67
武汉将南药品有限公司 客户 34,077,239.81 1年内 15.85
成都万隆亿康医药有限公司 客户 31,005,272.00 1年内 14.42
新疆神州药业有限责任公司 客户 16,345,199.07 1年内 7.61
合计 170,893,174.41 79.50
（四）预付款项
1、按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
账面金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,590,923.07 97.16 47,792,862.59 58.83
1至2年 966,933.88 1.09 30,988,641.20 38.14
2至3年 338,103.30 0.38 1,333,625.81 1.64
3至4年 149,413.40 0.17 708,955.96 0.87
4至5年 652,738.96 0.73 69,462.00 0.09
5 年以上 420,596.36 0.47 352,657.76 0.43
合 计 89,118,708.97 100.00 81,246,205.32 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
项目未竣工结
广西盛丰建设集团有限公司 施工单位 24,000,000.00 1 年内
算
项目未竣工结
广东省电白建筑工程总公司 施工单位 20,000,000.00 1 年内
算
南宁经济技术开发区财政局 政府部门 10,000,000.00 1 年内 履约保证金
博世包装技术（杭州）有限 按合同预付未
供应商 6,488,086.68 1 年内
公司 结算
广西糖网食糖批发市场有限
供应商 3,476,211.10 1 年内 期货预付款
责任公司
合计 63,964,297.78
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
17,786,652.08 12.69 17,786,652.08 100.00
的其他应收款
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收
120,675,840.22 86.13 7,520,391.79 6.23
款
组合小计 120,675,840.22 86.13 7,520,391.79 6.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,648,641.12 1.18 1,648,641.12 100.00
准备的其他应收款
合计 140,111,133.42 100.00 26,955,684.99 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
17,786,652.08 9.58 17,786,652.08 100.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 166,259,044.30 89.53 7,269,154.50 4.37
组合小计 166,259,044.30 89.53 7,269,154.50 4.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,648,641.12 0.89 1,648,641.12 100.00
其他应收款
合计 185,694,337.50 100.00 26,704,447.70 __
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准
备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及
包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
已转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有限
16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 定，已收回往来款2918万元，余款
公司
1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管理 为公司改制前职工房改房款，长时间
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00
中心 追收无法收回。
合计 17,786,652.08 17,786,652.08 100.00
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 97,930,931.13 81.15 1,955,501.93 146,747,573.14 88.26 2,934,951.47
1至2年 17,292,547.50 14.33 1,729,254.75 12,171,768.31 7.32 1,217,176.83
2至3年 435,741.22 0.36 87,148.25 2,819,724.78 1.70 563,944.95
3至4年 1,183,723.12 0.98 473,489.25 2,379,734.31 1.43 951,893.73
4至5年 1,394,750.93 1.16 836,851.29 1,347,640.56 0.81 808,584.32
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5 年以上 2,438,146.32 2.02 2,438,146.32 792,603.20 0.48 792,603.20
合计 120,675,840.22 100.00 7,520,391.79 166,259,044.30 100.00 7,269,154.50
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中房集团梧州房地 时间超过 5 年,收回希
192,330.65 192,330.65 100%
产开发公司 望较小
时间超过 5 年,收回希
中房物业梧桐会所 69,163.23 69,163.23 100%
望较小
梧州市电业局用电 时间超过 5 年,收回希
38,330.22 38,330.22 100%
管理所 望较小
时间超过 5 年,收回希
其他往来客户 527,550.42 527,550.42 100%
望较小
梧州市第一轻化工 时间超过 5 年,收回希
560,000.00 560,000.00 100%
工业局 望较小
时间超过 5 年,收回希
梧州市万秀区 153,861.60 153,861.60 100%
望较小
衡阳市永晖制药设 时间超过 5 年,收回希
57,530.00 57,530.00 100%
备有限公司 望较小
广州市宏创轻工机 时间超过 5 年,收回希
49,875.00 49,875.00 100%
械制造有限公司 望较小
合计 1,648,641.12 1,648,641.12 -- --
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款
单位名称 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
性质
广西苍梧县现代农业发 多年无业务往
尾款 10,000.00 否
展有限责任公司 来无法收回
合 计 10,000.00
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
文山特安呐房地产开发有限公司 拟收购股权公司的关联方 50,000,000.00 1 年内 35.69
北京大学 合作研发 20,000,000.00 1 年内 14.27
梧州怡景实业有限公司 前子公司 16,638,330.86 5 年以上 11.88
广西梧州工业园区财政局 政府管理部门 14,218,050.00 1-2 年 10.15
东乡县乐释法器佛像有限公司 供应商 4,380,000.00 1 年内 3.12
合计 105,236,380.86 75.11
（六）存货
1、存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
原材料 252,415,457.84 1,395,665.00 251,019,792.84 130,748,030.54 130,748,030.54
库存产品 73,155,086.00 1,633,439.41 71,521,646.59 18,551,247.86 18,551,247.86
开发成本 69,632,552.81 69,632,552.81 417,383,045.47 417,383,045.47
工程施工 27,325.19 27,325.19
开发产品 373,440,059.32 1,234,748.10 372,205,311.22 131,250,756.45 1,209,459.01 130,041,297.44
出租开发产品 3,886.19 3,886.19 75,323.35 75,323.35
在产品 96,361,936.44 388,558.50 95,973,377.94 36,765,730.33 36,765,730.33
低值易耗品 3,926,315.36 779.42 3,925,535.94 3,330,817.01 3,330,817.01
包装物 15,341,956.61 131,497.74 15,210,458.87 11,513,401.07 11,513,401.07
合计 884,277,250.57 4,784,688.17 879,492,562.40 749,645,677.27 1,209,459.01 748,436,218.26
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,399,656.67 3,991.67 1,395,665.00
库存产品 1,633,439.41 1,633,439.41
开发产品 1,209,459.01 25,289.09 1,234,748.10
在产品 388,808.57 250.07 388,558.50
低值易耗品 779.42 779.42
包装物 131,497.74 131,497.74
合 计 1,209,459.01 3,579,470.90 4,241.74 4,784,688.17
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例
原材料 可变现净值 重新测试 0.0016%
库存产品 可变现净值
开发产品 可变现净值
在产品 可变现净值 重新测试 0.0003%
低值易耗品 可变现净值
包装物 可变现净值
4、存货借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
旺甫恒祥豪苑项目 9,227,824.83 9,227,824.83
合计 9,227,824.83 9,227,824.83
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5、开发成本
预计竣工
项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
时间
梧州市新兴二路 3 号
恒祥豪苑 D 区房地产 2011.04 2012.12 100,000,000.00 36,170,909.50
开发项目
梧州工业园区恒和
路旺甫豪苑房地产 2010.02 2012.12 380,000,000.00 309,176,467.34
开发项目
梧州工业园区 B-2 地
32,793,925.21 32,814,766.74
块
梧州工业园区 7-X-2
土地(原梧州港泓实 18,482,123.39 18,505,864.87
业开发公司土地)
梧州工业园区河口
14,490,221.39 16,245,438.27
村 2-1H-229 号土地
其他零星开发成本 6,269,398.64 2,066,482.93
合计 417,383,045.47 69,632,552.81
6、开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
恒祥豪苑 ABCE 区 2011 年 41,785,650.42 4,849,570.42 16,890,660.21 29,744,560.63
恒祥豪苑 D 区 D1D2 2012 年 14,489,321.23 47,265,250.30 47,320,572.03 14,433,999.50
东山冲小区 2001 年 397,102.59 397,102.59
恒祥花苑一期 2001 年 239,648.02 239,648.02
恒祥花苑二期 2007 年 7,773,444.43 7,773,444.43
升龙秀湾 2007 年 64,088,339.50 64,088,339.50
三云小区 2000 年 288,389.59 288,389.59
鹤山洲 1999 年 749,031.07 749,031.07
桂江路 66 号 2007 年 878,148.06 878,148.06
步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001 年 277,232.47 277,232.47
旺甫豪苑 2013 年 380,555,151.38 131,320,238.24 249,234,913.14
中恒建材项目 1-6 号楼 2013 年 5,050,801.25 5,050,801.25
合计 131,250,756.45 437,720,773.35 195,531,470.48 373,440,059.32
7、出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南环路 39 号楼 71,238.20 71,238.20
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沙坦塘 13 号楼梯间 4,085.15 198.96 3,886.19
合计 75,323.35 71,437.16 3,886.19
（七）其他流动资产
项 目 期末数 年初数
银行理财产品 302,000,000.00
合 计 302,000,000.00
注：公司购买的银行理财产品 2014 年 1 月已全部赎回。
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 1,487,300,591.92 1,199,081,100.36
其他
合 计 1,487,300,591.92 1,199,081,100.36
注：可供出售金融资产本期增加数，为公司持有的国海证券股份有限公司股权按
期末公允价格变动调整影响所致，其公允价值按照上海证券交易所期末最后一个交易
日的收盘价确定。
本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年
8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司
持有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券
总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了
《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公司
2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票
股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股
东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变更为 100,006,764
股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年
12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，
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本公司董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元
的额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本公司持股数由 100,006,764
股变更为 130,008,793 股。
国海证券股份有限公司股票 2012 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格 11.99
元/股。2013 年 12 月 31 日，在上海证券交易所挂牌价格 11.44 元/股。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资情况
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
联营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他长期股权投资 6,721,718.00 20,000.00 6,721,718.00 20,000.00
合计 10,721,718.00 4,020,000.00 10,721,718.00 4,020,000.00
2、长期股权投资明细
核算 在被投资单位
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比例(%)
梧州市区农村 成本
6,000,000.00 6,701,718.00 6,701,718.00 3.15
信用合作社 法
梧州市外向型
成本
工业园区发展 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
法
有限公司
该公司无工商
成本
康吉公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 登记资料，无法
法
确定持股比例
合 计 10,020,000.00 10,721,718.00 10,721,718.00
在被投资单位持股
在被投资单位表 本期计提减值准
被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
决权比例(%) 备
不一致的说明
梧州市区农村
3.15 609,856.34
信用合作社
梧州市外向型
工业园区发展 40.00 4,000,000.00
有限公司
该公司无工商登
康吉公司 记资料，无法确定 20,000.00
持股比例
合 计 4,020,000.00 609,856.34
3、对合营企业投资和联营企业投资
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本企业在被
被投资单位名 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期
称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
市外向型工业
园区发展有限 40.00 40.00
公司
合 计
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资 400
万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，无法再取得其公司报表。本
公司已对投资额全额计提了减值准备。
（十）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,509,425.11 3,509,425.11
1.房屋、建筑物 3,509,425.11 3,509,425.11
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 1,200,057.63 84,226.20 1,284,283.83
1.房屋、建筑物 1,200,057.63 84,226.20 1,284,283.83
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合
2,309,367.48 -84,226.20 2,225,141.28
计
1.房屋、建筑物 2,309,367.48 -84,226.20 2,225,141.28
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累
计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合
2,309,367.48 -84,226.20 2,225,141.28
计
1.房屋、建筑物 2,309,367.48 -84,226.20 2,225,141.28
2.土地使用权
注：本期计提折旧额 84,226.20 元。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
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项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 760,595,119.32 229,199,483.69 621,495.43 989,173,107.58
其中：房屋及建筑物 407,171,201.80 199,519,543.95 44,974.30 606,645,771.45
机器设备 235,209,345.14 22,313,066.46 140,567.35 257,381,844.25
运输工具 52,841,744.86 326,620.00 53,168,364.86
其他设备 65,372,827.52 7,040,253.28 435,953.78 71,977,127.02
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 125,089,189.73 2,768,276.69 43,727,550.16 504,275.33 171,080,741.25
其中：房屋及建筑物 35,943,219.09 496,972.60 12,704,293.26 17,446.29 49,127,038.66
机器设备 52,078,050.20 1,653,524.37 17,771,630.19 110,600.65 71,392,604.11
运输工具 18,582,006.64 156,908.08 4,791,179.45 23,530,094.17
其他设备 18,485,913.80 460,871.64 8,460,447.26 376,228.39 27,031,004.31
三、固定资产账面净值合计 635,505,929.59 818,092,366.33
其中：房屋及建筑物 371,227,982.71 557,518,732.79
机器设备 183,131,294.94 185,989,240.14
运输工具 34,259,738.22 29,638,270.69
其他设备 46,886,913.72 44,946,122.71
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 635,505,929.59 818,092,366.33
其中：房屋及建筑物 371,227,982.71 557,518,732.79
机器设备 183,131,294.94 185,989,240.14
运输工具 34,259,738.22 29,638,270.69
其他设备 46,886,913.72 44,946,122.71
注：本期由在建工程转入固定资产原价为 200,385,960.32 元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
第 120 页 共 160 页
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恒祥会所 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
现代西药剂型综合车间（14#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
药物提纯车间（19#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
污水处理综合操作间 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
现代中药剂型综合车间（13#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
洗衣房/卫生室综合楼 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
基建工程 272,123,767.68 272,123,767.68 316,489,464.10 316,489,464.10
合 计 272,123,767.68 272,123,767.68 316,489,464.10 316,489,464.10
2、重大在建工程项目变动情况
工程投
入占预
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例
(%)
制药新基地
184,223,076.35 16,162,883.97 200,385,960.32
三期工程
中恒肇庆高
132,266,387.75 126,136,619.97 488,834.34
新区工程
中恒(南宁)
医药产业基 14,201,812.30
地项目
其他 7,782.00
合 计 316,489,464.10 156,509,098.24 200,385,960.32 488,834.34
工程进 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化 资金
项目名称 期末数
度 金额 资本化金额 率(%) 来源
制药新基地三期
96% 自筹
工程
中恒肇庆高新区 自
32% 257,914,173.38
工程 筹
中恒(南宁)医药
15% 14,201,812.30
产业基地项目
其他 7,782.00
合 计 272,123,767.68
（十三）无形资产
1、无形资产情况
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项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 184,538,580.14 320,309,219.25 17,522,569.40 487,325,229.99
土地使用权 161,139,620.14 298,873,619.25 17,522,569.40 442,490,669.99
软件 4,760.00 4,760.00
商标 23,394,200.00 1,543,000.00 24,937,200.00
药品配方 19,892,600.00 19,892,600.00
二、累计摊销额合计 15,505,234.58 7,630,563.20 639,715.09 22,496,082.69
土地使用权 9,846,876.15 4,219,363.16 639,715.09 13,426,524.22
软件 4,760.00 4,760.00
商标 5,653,598.43 2,416,570.04 8,070,168.47
药品配方 994,630.00 994,630.00
三、无形资产减值准备合计 1,882,854.31 1,882,854.31
土地使用权 1,882,854.31 1,882,854.31
软件
商标
药品配方
四、账面价值合计 167,150,491.25 312,678,656.05 15,000,000.00 464,829,147.30
土地使用权 149,409,889.68 294,654,256.09 15,000,000.00 429,064,145.77
软件
商标 17,740,601.57 -873,570.04 16,867,031.53
药品配方 18,897,970.00 18,897,970.00
注：本期摊销额 7,630,563.20 元。南宁中恒投资有限公司土地证正在办理中,
本期增加“商标”“药品配方”为收购“黑龙江鼎恒升药业有限公司”按成本法评估
的价值。
（十四）商誉
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
收购黑龙江鼎
恒升药业公司 12,155,556.93 12,155,556.93
股权
合计 12,155,556.93 12,155,556.93
注：本期增加商誉为收购黑龙江鼎恒升药业有限公司股权产生。
（十五）长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
双钱实业公司旅
20,536,000.04 2,415,999.96 18,120,000.08
游超市装修费
第 122 页 共 160 页
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黑龙江鼎恒升药
59,319.34 37,464.84 21,854.50
业公司改造费
合 计 20,536,000.04 59,319.34 2,453,464.80 18,141,854.58
注：长期待摊费用主要为子公司双钱实业公司对作为工业旅游项目的展厅、超市
进行装修发生的装修工程费用，摊销期限 10 年。
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 8,824,190.45 7,371,253.85
存货跌价准备 1,196,172.04 302,364.75
长期股权投资减值准备 3,000.00
投资性房地产减值准备
无形资产减值准备 282,428.15
递延收益 8,642,000.00 7,094,500.00
内部交易未实现利润 994,076.49
已计提尚未支付的费用 25,968,502.15
小 计 44,630,864.64 16,047,623.24
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公
309,719,461.39 284,767,774.03
允价值变动
黑龙江鼎恒升药业有限公司无形资产
5,090,955.00
公允价值变动
小 计 314,810,416.39 284,767,774.03
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异
其他应收款 1,418,856.40
长期股权投资 4,020,000.00 4,000,000.00
合 计 4,020,000.00 5,418,856.40
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司及康吉公司计提的减值准备
4,020,000.00 元产生的暂时性差异在可预见的未来不可能转回，因此未对该暂时性
差异确认递延所得税资产。
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（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产 1,238,877,845.56
无形资产 21,435,600.00
小计 1,260,313,445.56
可抵扣差异项目
一、坏账准备 38,681,737.70
二、存货跌价准备 4,784,688.17
三、长期股权投资减值准备
四、无形资产减值准备
五、递延收益 50,060,000.00
六、内部交易未实现利润
七、已计提尚未支付的费用 173,123,347.69
小计 266,649,773.56
（十七）资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
1.坏账准备 33,203,997.07 7,554,288.05 1,908,987.22 167,560.20 38,681,737.70
2.存货跌价准备 1,209,459.01 3,579,470.90 4,241.74 4,784,688.17
3.可供出售金融
资产减值准备
4.持有至到期投
资减值准备
5.长期股权投资
4,020,000.00 4,020,000.00
减值准备
6.投资性房地产
-
减值准备
7.固定资产减值
准备
8.工程物资减值
准备
9.在建工程减值
准备
10. 生 产 性 生 物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
11. 油 气 资 产 减
值准备
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
12. 无 形 资 产 减
1,882,854.31 1,882,854.31
值准备
13. 商 誉 减 值 准
备
14.其他
合 计 40,316,310.39 11,133,758.95 1,913,228.96 2,050,414.51 47,486,425.87
（十八）短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 363,000,000.00 198,000,000.00
抵押借款 200,000,000.00
担保借款 451,000,000.00 272,000,000.00
信用借款
合 计 1,014,000,000.00 470,000,000.00
注：1、资产负债表日后已偿还金额 406,000,000.00 元。
2、质押贷款质押物为公司持有的 6700 万股国海证券股份有限公司股权。
3、抵押贷款抵押物为广西梧州制药(集团)股份有限公司所有的房产，抵押的
房产产权原值总额 302,627,596.25 元，账面净值总额 265,661,789.51 元。
（十九）应付账款
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 69,532,668.77 45,348,417.09
1 年至 2 年 7,308,646.54 852,882.85
2 年至 3 年 758,135.87 427,285.06
3 年至 4 年 711,144.75 29,302.61
4 年至 5 年 120,920.34 67,554.33
5 年以上 4,511,132.61 2,003,460.23
合 计 82,942,648.88 48,728,902.17
（二十）预收款项
1、账龄结构
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账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 371,120,956.61 256,681,055.51
1 年至 2 年 1,007,425.70 530,971.97
2 年至 3 年 399,702.52 485,714.74
3 年至 4 年 175,904.35 462,518.69
4 年至 5 年 398,400.39 104,977.46
5 年以上 477,418.94 386,781.10
合 计 373,579,808.51 258,652,019.47
注：账龄超过一年的预收账款合计 2,458,851.90 元，占总额的 0.66%，主要为
未结算的药品和食品预收款。
2、预收账款中售房预收款
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
梧州市新兴二路 3 号恒祥
21,039,707.00 2012.12
豪苑 D 区房地产开发项目
旺甫豪苑房地产开发项目 31,384,452.00 2013.4
合计 52,424,159.00
注：本期无预收售房款。
（二十一）应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,286,721.39 110,201,215.94 109,531,101.85 9,956,835.48
二、职工福利费 - 8,395,077.83 8,395,077.83
三、社会保险费 227,916.20 22,789,976.47 23,000,409.97 17,482.70
其中：1.医疗保险费 60,169.30 4,015,163.65 4,075,332.95
2.基本养老保险费 140,311.00 16,094,437.78 16,234,748.78
3.失业保险费 17,672.80 1,170,269.20 1,170,459.30 17,482.70
4.工伤保险费 6,269.70 982,312.81 988,582.51
5.生育保险费 3,493.40 384,934.05 388,427.45
6.残废人就业保障金 - 142,858.98 142,858.98
四、住房公积金 21,139.00 2,040,802.00 2,042,855.00 19,086.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 59,158.45 3,107,510.25 3,104,283.37 62,385.33
合 计 9,594,935.04 146,534,582.49 146,073,728.02 10,055,789.51
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（二十二）应交税费
项 目 期末数 年初数
1．增值税 9,500,735.39 -112,979,474.32
2．营业税 -82,725.86 -3,038,278.70
3．城建税 931,048.22 -8,021,272.62
4．消费税 18,266.92 44,692.16
5．企业所得税 46,956,730.94 78,621,059.99
6．个人所得税 1,953,784.95 521,783.82
7．房产税 280,034.28 297,748.72
8．土地增值税 -1,026,351.16
9．土地使用税 11,924.00
10．教育费附加 1,687,245.00 -3,397,642.62
11．地方教育费附加 1,043,322.55 -356,511.21
12．防洪保安费 476,456.19 -1,101,621.34
13. 印花税 678,421.30
14. 价格调节基金 220,869.67
15.水利建设基金 10,022.06
合 计 62,995,790.31 -49,745,521.98
（二十三）应付股利
投资者类别 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
法人股 1,338,780.45 1,338,780.45 主要为历年少数股东尚未领取的股利
合 计 1,338,780.45 1,338,780.45
（二十四）其他应付款
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 305,889,901.28 151,140,831.19
1 年至 2 年 13,529,912.08 39,325,227.95
2 年至 3 年 1,494,755.53 3,638,215.32
3 年至 4 年 2,127,037.41 2,863,800.19
4 年至 5 年 1,899,057.46 201,530.03
5 年以上 4,515,638.62 3,605,537.76
合 计 329,456,302.38 200,775,142.44
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2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方情况
项 目 期末数 期初数
梧州市置地物业有限公司 477,340.72 5,108.72
梧州市外向型工业园区发展有限公司 17,710.69 17,710.69
合 计 495,051.41 22,819.41
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
四川大学 5,705,780.00 1-2 年 合作开发
合 计 5,705,780.00
4、其他应付款中主要单位如下：
客户 期末数 业务内容
西藏林芝百盛药业有限公司 10,000,000.00 客户
梧州市红宝石贸易有限公司 6,000,000.00 客户
梧州市天街旅游文化有限公司 6,000,000.00 往来款
梧州市绿林市场开发有限公司 5,790,250.24 客户
四川大学 5,705,780.00 合作开发
（二十五）1 年内到期的非流动负债
1、分类
项 目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 80,370,000.00
合 计 80,370,000.00
注：本期已归还。
2、金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
基准利
交通银行梧 人 民
2011-6-30 2013-6-30 率上浮 47,800,000.00
州分行 币
10%
基准利
交通银行梧 人 民
2011-6-30 2013-6-30 率上浮 24,770,000.00
州分行 币
10%
基准利
交通银行梧 人 民
2011-11-30 2013-11-30 率上浮 7,800,000.00
州分行 币
10%
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期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
合 计 80,370,000.00
（二十六）其他流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内计入当期损益的递延收益 1,900,000.00 1,900,000.00
合 计 1,900,000.00 1,900,000.00
（二十七）长期借款
1、长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 206,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 206,000,000.00
注： 上期借款本期已归还。
2、金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币金 本币金 外币金
起始日 终止日 （%） 本币金额
额 额 额
梧州市区农村信用合作 人民
2012-5-15 2015-5-14 7.315% 206,000,000.00
联社社 币
合 计 206,000,000.00
（二十八）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 177,576,771.00 42,730,000.00
合 计 177,576,771.00 42,730,000.00
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递延收益项目构成如下：
其中：一年
累计发生 本年确认 累计确认
项目 年初 本年增加 期末余额 内到期的
额 收益 收益
递延收益
制药基建二
19,000,000.00 13,300,000.00 1,900,000.00 7,600,000.00 11,400,000.00 1,900,000.00
期项目
制药基建三
31,330,000.00 31,330,000.00 31,330,000.00
期项目
南宁生物医
129,416,771.00 129,416,771.00
药产业基地
中恒大旺生
7,330,000.00 7,330,000.00
物基地
合计 50,330,000.00 44,630,000.00 136,746,771.00 1,900,000.00 7,600,000.00 179,476,771.00 1,900,000.00
注：其他非流动负债主要为与政府补助相关的递延收益。本期取得南宁市及梧州
市财政局共拨付的与资产相关的政府补助 136,746,771.00 万元。
（二十九）股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数 期末数
发行新 公积金转
送股 其他 小计
股 股
股份总数 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
（三十）资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 9,634,857.68 9,634,857.68 0.00
其他资本公积 881,629,460.01 74,855,062.08 2,464,329.09 954,020,193.00
其中：可供出售
金融资产公允价值 875,045,874.44 74,855,062.08 949,900,936.52
变动
合 计 891,264,317.69 74,855,062.08 12,099,186.77 954,020,193.00
注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票期末公允价值变动增加资本公积
金 74,855,062.08 元。
（三十一）盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 251,086,143.42 96,861,111.38 347,947,254.80
任意盈余公积
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 251,086,143.42 96,861,111.38 347,947,254.80
注：盈余公积本期增加数中包含子公司本期计提的盈余公积 71,912,247.13 元，
期末数中包括子公司的累计盈余公积金 206,865,272.36 元。
（三十二）未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 864,040,600.01
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 864,040,600.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 742,515,878.26
减：提取法定盈余公积 -96,861,111.38 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 -218,349,505.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,291,345,861.29
（三十三）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21
其中：主营业务收入 3,954,640,718.04 1,880,089,053.24
其他业务收入 42,056,923.64 65,629,399.97
营业成本 769,542,921.75 538,492,768.14
其中：主营业务成本 751,563,741.72 513,099,903.37
其他业务支出 17,979,180.03 25,392,864.77
2、主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药 3,639,129,187.74 517,745,103.57 1,671,370,253.53 365,105,041.68
食品 68,583,877.64 46,286,663.88 61,482,892.97 45,337,285.49
房地产 246,927,652.66 187,531,974.27 147,235,906.74 102,657,576.20
其他
合 计 3,954,640,718.04 751,563,741.72 1,880,089,053.24 513,099,903.37
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血栓通系列 3,480,361,501.15 430,067,465.93 1,490,508,506.35 264,979,791.22
妇炎净系列 13,118,883.09 6,647,721.73 12,239,794.29 4,979,850.13
中华跌打丸系列 46,724,798.98 14,479,674.22 69,201,283.11 23,399,631.17
其他普药系列 98,924,004.52 66,550,241.69 99,420,669.78 71,745,769.16
商品房及商铺 246,927,652.66 187,531,974.27 147,235,906.74 102,657,576.20
龟苓膏系列 63,039,915.85 42,469,441.06 54,487,942.37 39,820,627.07
龟苓宝饮料系列 1,213,516.63 692,873.68 1,443,178.43 1,322,335.40
其他食品系列 4,330,445.16 3,124,349.14 5,551,772.17 4,194,323.02
合 计 3,954,640,718.04 751,563,741.72 1,880,089,053.24 513,099,903.37
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 755,678,488.86 292,105,120.33 520,991,949.87 213,799,984.12
华东地区 1,025,855,121.02 145,196,325.56 407,743,649.19 89,337,075.91
华中地区 596,873,649.47 84,495,736.97 189,923,005.84 41,744,284.06
华北地区 543,079,396.70 77,018,810.17 209,652,611.37 46,211,635.64
东北地区 149,785,961.58 21,146,334.21 101,786,416.43 22,299,281.38
西南地区 590,987,376.82 83,768,967.26 316,823,258.03 69,446,432.53
西北地区 277,225,189.97 39,183,633.59 129,940,689.19 28,414,896.65
国外(境外) 4,007,783.60 3,575,919.15 2,072,182.91 1,599,730.11
其他地区 11,147,750.02 5,072,894.48 1,155,290.41 246,582.97
合 计 3,954,640,718.04 751,563,741.72 1,880,089,053.24 513,099,903.37
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
建德市医药药材有限公司 315,970,336.49 7.91
南京文德医药有限公司 242,392,930.76 6.06
河南美邦医药有限公司 238,082,694.31 5.96
武汉将南药品有限公司 224,818,832.95 5.63
安徽省亳州市医药药材有限公司 220,324,659.91 5.51
合 计 1,241,589,454.42 31.07
（三十四）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营 业 税 15,910,404.12 13,718,140.50 营业收入 3%-5%
消 费 税 215,289.98 352,448.33 应税收入 10%
城 建 税 37,858,680.53 18,758,323.56 应交流转税 7%
教育费附加 16,225,148.78 8,039,133.01 应交流转税 3%
地方教育费附加 10,797,800.78 5,359,422.02 应交流转税 1%
土地增值税 5,513,247.83 4,209,775.59
合 计 86,520,572.02 50,437,243.01
（三十五）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告费 47,633,808.08 54,746,944.32
促销费 2,021,590,919.16 481,355,064.46
宣传费 1,151,676.00 4,736,545.31
会务费 4,130,435.62 4,428,205.48
职工薪酬 32,415,477.41 25,699,246.98
销售包干费 13,062,305.63 26,089,957.66
运输费 6,461,692.01 4,545,469.30
差费 9,348,785.17 5,348,574.31
业务费 1,832,298.16 2,140,265.03
电话费 473,453.75 327,149.38
办公费 288,645.96 353,232.64
展览费 248,540.70 970,488.13
样品 770,098.07 718,918.32
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租赁费 732,792.37 555,690.34
交通费 126,374.05 560,646.87
破损损耗 43,253.08 102,487.56
其他 8,019,303.25 3,817,372.87
合 计 2,148,329,858.47 616,496,258.96
注：本期公司主要药品血栓通系列部分采取直销开具发票的方式进行销售，导致
公司促销费用大幅上升。
（三十六）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,639,267.03 28,433,163.03
办公费 3,366,581.29 5,828,965.46
折旧 12,645,907.31 13,285,445.59
业务招待费 8,646,858.12 12,539,214.15
社保费 2,324,269.51 394,727.68
工会经费 309,582.68 281,460.30
会员费 457,000.00 660,000.00
董事会费 432,148.84 473,265.30
旅差费 4,556,502.10 4,699,577.07
咨询费 970,167.70 2,212,269.00
修理费 1,474,591.12 1,353,254.35
会议费 3,617,118.47 1,318,623.00
税金 14,256,488.97 9,225,340.19
保险费 710,005.28 1,145,167.57
运输费 460,452.94 541,745.87
交通费 1,708,872.17 2,220,781.52
劳动保护费 23,910.60 871,182.42
租赁费 1,739,264.00 1,259,952.35
水电费 833,079.87 721,636.10
低耗品 1,317,312.72 1,777,797.09
无形资产摊销 7,630,563.20 5,228,582.90
中介机构费用 1,467,086.16 3,085,679.00
诉讼费 3,540.55 4,089,613.47
上市年费 1,368,947.48 324,800.00
研究开发费 74,185,625.42 54,546,909.28
检验费 344,237.28 764,853.31
第 134 页 共 160 页
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项 目 本期发生额 上期发生额
绿化费 409,521.86 370,858.90
顾问费 220,000.00 320,000.00
其他 8,246,902.76 7,120,486.05
合计 194,365,805.43 165,095,350.95
（三十七）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 65,582,330.73 64,197,773.26
减：利息收入 4,308,894.02 3,804,682.33
汇兑损失 5,985.37 125,582.06
金融机构手续费 187,181.61 317,857.16
其他 111,618.72 766,285.00
合 计 61,578,222.41 61,602,815.15
（三十八）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 1,239,812.80 6,137,798.32
2.存货跌价损失 298,535.46 -302,105.29
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失 1,464,266.91
13.商誉减值损失
14.其他
合 计 1,538,348.26 7,299,959.94
（三十九）投资收益
1、投资收益明细情况
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项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 609,856.34 788,437.50
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 3,272.04 337,229,042.84
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000,202.92 6,000,405.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 4,274,821.92 206,025.91
合 计 7,888,153.22 344,223,912.15
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
梧州市区农村信用合作
609,856.34 788,437.50 分红减少
社
合 计 609,856.34 788,437.50
（四十）营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 406,206.85 260,977.53 406,206.85
其中：固定资产处置利得 406,206.85 260,977.53 406,206.85
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 161,016,618.66 62,259,617.43 161,016,618.66
违约金 9,609,211.76 9,609,211.76
其他 125,386.70 2,521,417.05 125,386.70
合 计 171,157,423.97 65,042,012.01 171,157,423.97
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
据梧州市财政局兑
现奖励意见 2012
中恒集团政府税收奖励 20,050,000.00 11,196,000.00 年转办文笺 795 号
2012 年 转 办 文 笺
795 号
制药民贸贷款利差补贴 18,265,120.00 9,659,480.00 桂财金[2013]30 号
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项 目 本期发生额 上期发生额 说明
制药二期项目补助
制药二期项目递延收益 1,900,000.00 1,900,000.00
摊销
梧州市财政局退城进郊财政补助
8,337,200.00 梧发[2007]42 号
款
梧州市财政局中小企业流动资金
405,000.00 130,000.00 梧财企[2012]1 号
贷款贴息
梧州市财政局生态广西建设引导 梧 财 建 [2011]118
500,000.00
奖金 号
梧州市科技局专利资助费 28,300.00
梧州市土地储备交易管理中心补
295,939.00
偿款
工信部消费［2011］
548 号 、 桂 财 教
其他研发项目补助 2,246,208.00
［2013］118 号、桂
财教［2013］47 号、
卫 科 药 专 项 办
2013 年重大新药创制项目资金补
3,821,515.00 4,940,100.00 [2012]52-101201
助
号
梧州市财政局环保补助金 140,438.00 500,000.00
广西壮族自治区中医药研究院妇 广西科学研究与技
300,000.00
炎净提升科研经费 术开发计划项目
梧州市科技干部进修学校转建设 广西科学研究与技
150,000.00
项目经费 术开发计划项目
梧州市财政局去水卫矛醇改剂型
100,000.00 梧科字[2012]58 号
研究
梧州市财政局拨制药公司血栓通 桂 族 发 [2011]325
84,879,198.20 11,015,874.61
产品提价财政奖励 号
广西壮族自治区科学技术厅财政
3,900,000.00
补助
梧州市财政局 2012 年自治区企业
1,400,000.00 8,500,000.00 桂族发[2013]23 号
技术改造（研发中心）项目资金
梧州市财政局第一批广西特聘专
365,131.00
家专项经费
梧州市农村合作社经济经营管理
500,000.00
站农业化重点建设项目扶持资金
梧 政 函 [2011]325
号 梧 财 企 报
其他补助 2,477,585.00 174,131.82
[2011]40 号梧财企
报[2013]17 号
双钱公司中小企业国际市场开拓 中小企业国际市场
35,000.00 91,700.00
补助款 开拓管理办法
广西梧州工业园区 2012 年度税收 梧 工 业 园 工 发
70,000.00
重大贡献奖 [2013]6 号
梧州市政府拨付的旺甫豪苑公租
1,600,000.00
房以奖代补资金
工业发展扶持补助款 23,402,315.46
合 计 161,016,618.66 62,259,617.43
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 87,010.79 1,237,442.92 87,010.79
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中：固定资产处置损失 87,010.79 1,237,442.92 87,010.79
无形资产处置损失 -
债务重组损失 -
非货币性资产交换损失 -
对外捐赠 34,142,433.66 76,577,999.95 34,142,433.66
罚款支出 33,954.41 33,954.41
其他 532,565.91 8,254,367.20 532,565.91
合 计 34,795,964.77 86,069,810.07 34,795,964.77
（四十二）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 164,196,972.03 151,933,428.54
递延所得税调整 -26,640,195.97 -7,237,210.15
合 计 137,556,776.06 144,696,218.39
（四十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
报告期因公积金转增股本或股
b
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
c
增加股份数
增加股份次月起至报告期期末
d
的累计月数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末
g
的累计月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均 j
数
归属于公司普通股股东的净利
k 742,515,878.26 683,921,037.42
润
非经常性损益 l 117,286,986.47 258,542,507.41
扣除非经常性损益后归属于公 m 625,228,891.79 425,378,530.01
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项 目 序号 本期发生额 上期发生额
司普通股股东的净利润
按归属于公司普
通股股东的净利 n=k÷(i+j) 0.680 0.626
润计算
基本每股
按扣除非经常性
收益
损益后归属于公
o=m÷(i+j) 0.573 0.390
司普通股股东的
净利润计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528 1,091,747,528
报告期因公积金转增股本或股
b
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
c
增加股份数
增加股份次月起至报告期期末
d
的累计月数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末
g
的累计月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,091,747,528 1,091,747,528
认股权证、股份期权、可转换债
j
券等增加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利
k 742,515,878.26 683,921,037.42
润
非经常性损益 l 117,286,986.47 258,542,507.41
扣除非经常性损益后归属于公
m 625,228,891.79 425,378,530.01
司普通股股东的净利润
按归属于公司
普通股股东的 n=k÷(i+j) 0.680 0.626
净利润计算
稀释每股收 按扣除非经常
益 性损益后归属
于公司普通股 o=m÷(i+j) 0.573 0.390
股东的净利润
计算
（四十四）其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 99,806,749.44 753,050,928.46
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 24,951,687.36 226,863,248.24
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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项 目 本期发生额 上期发生额
小计 74,855,062.08 526,187,680.22
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 74,855,062.08 526,187,680.22
注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票公允价值变动增加
74,855,062.08 元综合收益。
（四十五）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 4,308,894.02
政府补助奖励 190,714,071.46
制药租金收入 19,111,729.27
违约金收入 8,358,216.00
血栓通产品财政扶持款 84,879,198.20
民族特需商品定点生产企业贷款贴息 18,265,120.00
中草药材种植贷款贴息 405,000.00
南宁公司收回履约保证金 25,380,000.00
职工备用金还款 1,567,014.30
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项 目 金 额
其他往来收款 19,272,323.53
合计 372,261,566.78
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
差旅费 10,862,179.13
办公费 3,572,514.64
租赁费 968,897.06
招待费 8,628,147.25
研发费 50,885,760.00
促销服务费 1,548,700,363.97
广告宣传费 36,522,270.96
诉讼费 12,040.00
聘请中介机构费 2,297,504.48
个人备用借款 1,827,612.52
对外捐赠付现 25,400,000.00
其他支出 5,223,535.32
退房款及租赁保证金 6,594,005.10
销售费用其他付现 2,510,713.87
管理费用其他付现 13,675,512.66
其他往来支付 7,608,373.60
合计 1,725,289,430.56
3、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
购买银行理财产品 302,000,000.00
文山特安呐房地产开发有限公司股权质押借款 50,000,000.00
办理鼎恒升股权转让手续费 153,248.00
合计 352,153,248.00
（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 741,514,749.70 684,793,952.76
加：资产减值准备 1,538,348.26 7,299,959.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,000,086.20 39,927,620.44
无形资产摊销 7,630,563.20 5,228,582.90
长期待摊费用摊销 2,434,732.38 2,415,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -399,328.19 -12,453,370.03
固定资产报废损失 80,132.13 961,170.21
公允价值变动损失
财务费用 65,731,677.65 68,011,153.94
投资损失 -7,888,153.22 -344,223,912.15
递延所得税资产减少 -26,640,195.97 -7,237,210.15
递延所得税负债增加
存货的减少 -126,945,098.52 335,117,221.82
经营性应收项目的减少 -195,602,652.29 -323,688,105.09
经营性应付项目的增加 439,644,799.24 450,274,642.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 945,099,660.57 906,427,707.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 881,239,597.09 901,629,955.83
减：现金的期初余额 901,629,955.83 524,984,890.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,390,358.74 376,645,065.27
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 39,156,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 39,156,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
2,209,392.90
物
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项 目 本期发生额 上期发生额
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,946,607.10
4．取得子公司的净资产 14,193,658.67
流动资产 17,006,781.08
非流动资产 25,345,280.90
流动负债 23,067,448.31
非流动负债 5,090,955.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 708,710,471.49
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 71,321,383.47 708,710,471.49
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,118,928.38
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,321,383.47 691,591,543.11
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 881,239,597.09 901,629,955.83
其中：库存现金 13,169.79
可随时用于支付的银行存款 881,226,427.30 901,629,955.83
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 881,239,597.09 901,629,955.83
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司对
对本公 本公司
关联 企业 法人 业务 注册 本公司的 组织机构
母公司名称 注册地 司的持 最终控
关系 类型 代表 性质 资本 表决权比 代码
股比例 制方
例(%)
(%)
有限
广西中恒实 控股 许淑 实业 15,228
责任 梧州市 22.52 22.52 许淑清 737608598
业有限公司 股东 清 投资 万元
公司
本公司的母公司情况的说明
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广西中恒实业有限公司是在梧州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，《企业法人营业执照》注册号：（企）
450400000009488，注册资本 15,228 万元；主要经营范围为生物科技研发、转让，商务咨询、企业营销策划、环
境治理、广告业服务、办公服务；住所为梧州市西堤一路 5 号；法定代表人为许淑清。
2、本企业的子公司情况
子公
企业 注册 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册资本
类型 地 代表 性质 比例 比例 代码
型
广西梧州制 控股 股份
梧州 许淑
药（集团）股 子公 有限 制药 304,260,400.00 99.99% 99.99% 199135593
市 清
份有限公司 司 公司
梧州中恒集 控股 有限
梧州 潘云 建筑
团建筑工程 子公 责任 10,000,000.00 80% 80% 735156284
市 晖 业
有限公司 司 公司
99.99%，
广西梧州市
控股 有限 植物 （子公
中恒植物药 梧州 赵学
子公 责任 药种 500,000.00 30% 司制药 796821655
业科技有限 市 伟
司 公司 植 公司持
公司
70%）
99.99%，
广西梧州市 控股 有限 药品 （子公
梧州 赵学
中恒医药有 子公 责任 销售 3,000,000.00 30% 司制药 751219089
市 伟
限公司 司 公司 流通 公司持
70%）
广西亿恒建 全资 有限
梧州 潘云 建筑
筑工程有限 子公 责任 10,000,000.00 100% 100% 552274149
市 晖 业
公司 司 公司
广西梧州双 全资 有限
梧州 许淑 食品
钱实业有限 子公 责任 6,500,000.00 100% 100% 199133395
市 清 生产
公司 司 公司
黑龙江鼎恒 全资 有限
齐齐 许淑
升药业有限 子公 责任 制药 5,272,885.00 100% 100% 128540823
哈尔 清
公司 司 公司
控股
梧州双钱保 子公
司的 有限 梧州 许淑 食品
健食品罐头 3,200,000.00 75% 75% 619417694
控股 责任 市 清 生产
有限公司 子公
司
控股
子公
南宁中恒投 有限 投资、
司的 南宁 许淑
责任 50,000,000.00 99.99% 99.99% 571808206
资有限公司 全资 市 清 开发
公司
子公
司
控股
子公 有限
肇庆中恒制 司的 广东 许淑
责任 制药 30,000,000.00 99.99% 99.99% 052487818
药有限公司 全资 肇庆 清
子公 公司
司
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子公
企业 注册 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册资本
类型 地 代表 性质 比例 比例 代码
型
控股
肇庆中恒双 子公 有限
司的 广东 许淑 实业
钱实业有限 责任 30,000,000.00 100% 100% 058508392
全资 肇庆 清 投资
公司 子公 公司
司
3、本公司的子公司的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广西梧州制药（集团）股份有限公司 304,260,400.00 304,260,400.00
梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州市中恒植物药业科技有限公司 500,000.00 500,000.00
广西梧州市中恒医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西亿恒建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州双钱实业有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
黑龙江鼎恒升药业有限公司 5,272,885.00 5,272,885.00
梧州双钱保健食品罐头有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
肇庆中恒制药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
肇庆中恒双钱实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
4、本公司的子公司所持股份或权益及其变化
企 业 名 称 期初数 期末数
本期增加 本期减少
金 额 比 例 金 额 比 例
广西梧州制药（集团） 99.99%
304,240,400.00 99.99% 304,240,400.00
股份有限公司
梧州中恒集团建筑工程
8,000,000.00 80% 8,000,000.00 80%
有限公司
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒植物药
500,000.00 30%，制药 500,000.00 30%，制药公
业科技有限公司
公司 70% 司 70%
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒医药有
3,000,000.00 30%，制药 3,000,000.00 30%，制药公
限公司
公司 70% 司 70%
广西亿恒建筑工程有限
10,000,000.0 100% 10,000,000.0 100%
公司
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企 业 名 称 期初数 期末数
本期增加 本期减少
金 额 比 例 金 额 比 例
广西梧州双钱实业有限
6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%
公司
黑龙江鼎恒升药业有限
5,272,885.00 5,272,885.00 100%
公司
梧州双钱保健食品罐头
2,400,000.00 75% 2,400,000.00 75%
有限公司
99.99%，制药
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 100% 50,000,000.00
公司持 100%
99.99%，制药
肇庆中恒制药有限公司 28,500,000.00 95% 1,500,000.00 30,000,000.00
公司持 100%
肇庆中恒双钱实业有限
28,500,000.00 95% 1,500,000.00 30,000,000.00 100%
公司
5、本公司的合营和联营企业情况
本企
业在
本企 被投
被投资单位名 企业 注册 法人 业务性 注册 业持 资单 关联关
组织机构代码
称 类型 地 代表 质 资本 股比 位表 系
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
梧州市外向
型工业园区 有限责 梧州 土地开
陈东 1000 40 40
发展有限公 任公司 市 发
司
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资 400
万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本公司已对投资额全额计提
了减值准备。
6、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股公司
国海证券股份有限公司 参股公司
梧州市区农村信用合作社 参股公司
梧州怡辉物业有限公司 控股股东控制
梧州置地楼宇有限公司 控股股东控制
梧州置地物业有限公司 控股股东控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西梧州中恒房地产开发有限公司 控股股东控制
7、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保金额（万 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
4,000.00 2013.11.8 2014.11.8 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
2,000.00 2013.11.1 2014.10.31 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
3,600.00 2013.1.18 2014.1.17 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
4,000.00 2013.9.11 2014.9.11 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
10,000.00 2013.5.28 2014.5.28 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
500.00 2013.6.5 2014.6.5 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
4,000.00 2013.11.21 2014.11.21 否
有限公司 份有限公司
广西梧州中恒集团股份 广西梧州制药(集团)股
17,000.00 2013.1.4 2014.1.3 否
有限公司 份有限公司
合计 45,100.00
（2）关联租赁情况
公司承租情况表：
租赁资产 租赁费 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 赁费
广西梧州
广西梧州中
制药（集
恒房地产开 仓库用地 2012 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 市场价格 1,416,600.00
团）股份有
发有限公司
限公司
注：关联租赁情况说明：公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以
下简称"梧州制药"） 于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以
下简称"中恒房地产公司"）签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州
市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>第 003428 号，地号
2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万
元/年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的
第六届董事会第十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通
过（详见上海证券交易所网站）。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
8、关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交
关联方 占同类交易金额
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额
的比例（%）
比例（%）
广西中
恒实业 子公司股
收购 协议转让 3,000,000.00 100% 327,600,000.00 60%
有限公 权转让
司
9、关联方应收应付款项
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
1、梧州置地物业有限公司 477,340.72 5,108.72
2、梧州市外向型工业园区发展
其他应付款 17,710.69 17,710.69
有限公司
小计 495,051.41 22,819.41
七、或有事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
至报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
项 目 金 额
拟分配的利润或股利 218,349,505.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 218,349,505.60
根据公司第七届第四次董事会会议通过的 2013 年度利润分配及资本公积金转增
预案：拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 2.0 元（含税），共分配利润总额为 218,349,505.60 元；2013 年度
公司拟不进行资本公积金转增股本。2013 年度利润分配及资本公积金转增预案需经
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公司股东大会通过方可实施。
本期会计报表未将上述利润分配及资本公积金转增股本预案中的现金股利在负
债中列示。
3、其他资产负债表日后事项说明
本期无其他资产负债表日后事项说明。
十、其他重要事项
（一）重要资产转让及其出售的说明
本期无重要资产转让及出售情况。
（二）企业合并、分立等事项说明
公司于 2013 年 4 月 23 日与云南特安呐制药股份有限公司签订标的物为特安
呐制药部分股权的《股权转让框架协议》。该框架协议关于收购股权的事项已经公
司第六届董事会第十八次会议审议通过，公司董事会授权公司管理层办理该股权收购
的具体相关事宜。
该事项详见公司于 2013 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及
上海证券交易所网站上的《中恒集团关于签订收购云南特安呐制药股份有限公司部分
股权框架协议的提示性公告》（临 2013-12）。
上述公告发布后，公司对云南特安呐制药股份有限公司进行了尽职调查。目前公
司正在与云南特安呐制药股份有限公司主要股东就股权转让条件等问题进行沟通。
（三）非货币性资产交换
本期无非货币性资产交换事项。
（四）债务重组
本期无债务重组事项。
（五）其他
以公允价价值计量的有关资产和负债
本期公允 本期计
计入权益的累计
项 目 年初金额 价值变动 提的减 期末金额
公允价值变动
损益 值
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本期公允 本期计
计入权益的累计
项 目 年初金额 价值变动 提的减 期末金额
公允价值变动
损益 值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 1,199,081,100.36 929,158,384.17 1,487,300,591.92
金融资产小计 1,199,081,100.36 929,158,384.17 1,487,300,591.92
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 1,199,081,100.36 929,158,384.17 1,487,300,591.92
金融负债
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 3.18
账款
组合小计 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 3.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,700,000.00 8.13 1,700,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
19,214,087.71 91.87 932,783.58 4.85
账款
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合计 20,914,087.71 100.00 2,632,783.58 --
注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 56,037,963.53 94.40 1,120,759.27 17,187,675.00 89.44 343,753.50
1至2年 2,425,675.00 4.09 242,567.50 516,000.00 2.69 51,600.00
2至3年 55,000.00 0.09 11,000.00 919,950.00 4.79 183,990.00
3至4年 352,000.00 0.59 140,800.00 395,037.71 2.06 158,015.08
4至5年 295,037.71 0.50 177,022.63
5 年以上 195,425.00 0.33 195,425.00 195,425.00 1.02 195,425.00
合计 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 19,214,087.71 100.00 932,783.58
3、本期转回或收回情况
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 提坏账准备金额
按实际交付面积 因土地面积分摊存在
梧州市蝶山区
结算，冲销原确 争议，余款 170 万元预 1,700,000.00 1,700,000.00
人民检察院
认应收账款 计无法收回。
合计 1,700,000.00 1,700,000.00
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
桂林市欧阳东升
客户 49,327,963.53 1年以内 83.10
贸易有限公司
覃爱丽 客户 2,079,288.00 1-2年 3.50
郑龙顺 客户 1,070,000.00 1年以内 1.80
曾新喜 客户 352,000.00 3-4年 0.60
严思，陈杰 客户 300,000.00 1年以内 0.50
合 计 53,129,251.53 89.50
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
种类 期末数
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
17,786,652.08 5.60 17,786,652.08 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备的其他
73,189,865.88 23.02 4,251,623.52 5.81
应收款
按组合不计提坏帐准备的其他应收款 226,918,368.13 71.38
组合小计 300,108,234.01 94.40 4,251,623.52 1.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 317,894,886.09 100.00 22,038,275.60 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款 17,786,502.08 4.26 17,786,502.08 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备的其他
96,756,560.92 23.15 3,774,138.75 3.90
应收款
按组合不计提坏帐准备的其他应收款 303,413,624.87 72.59
组合小计 400,170,185.79 95.74 3,774,138.75 0.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 417,956,687.87 100.00 21,560,640.83 --
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准
备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及
包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
已转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有限 定，已收回往来款2918万元，余款
16,638,180.86 16,638,180.86 100.00
公司 1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管理 为公司改制前职工房改房款，长时间
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00 追收无法收回。
中心
合计 17,786,502.08 17,786,502.08 100.00
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3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,226,454.21 74.09 1,084,529.08 90,605,729.09 93.65 1,812,114.58
1至2年 16,586,806.52 22.66 1,658,680.65 1,721,520.23 1.78 172,152.02
2至3年 213,277.28 0.29 42,655.46 1,453,120.15 1.50 290,624.03
3至4年 403,740.00 0.55 161,496.00 2,326,587.20 2.40 930,634.88
4至5年 1,138,313.84 1.56 682,988.30 202,477.51 0.21 121,486.50
5 年以上 621,274.03 0.85 621,274.03 447,126.74 0.46 447,126.74
合计 73,189,865.88 100.00 4,251,623.52 96,756,560.92 100.00 3,774,138.75
4、组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
广西梧州双钱实
103,077,973.81 合并抵消范围不计提
业有限公司
肇庆中恒双钱实
4,000,000.00 合并抵消范围不计提
业有限公司
南宁中恒投资有
68,947,145.00 合并抵消范围不计提
限公司
肇庆中恒制药有
49,295,200.91 合并抵消范围不计提
限公司
广西梧州中恒建
51,703.81 合并抵消范围不计提
筑工程公司
广西亿恒建筑工
1,546,344.60 合并抵消范围不计提
程有限公司
合计 226,918,368.13
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
广西梧州双钱实
子公司 103,077,973.81 1-2 年 32.42
业有限公司
文山特安呐房地 拟收购股权公司
50,000,000.00 1 年以内 15.73
产开发有限公司 的关联方
肇庆中恒制药有
子公司 49,295,200.91 1 年以内 15.51
限公司
南宁中恒投资有
子公司 68,947,145.00 1-3 年 21.69
限公司
广西梧州工业园
政府管理部门 14,218,050.00 1-2 年 4.47
区财政局
合 计 285,538,369.72 89.82
6、其他应收关联方款项情况
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单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广西梧州双钱实业有限
子公司 103,077,973.81 32.43
公司
肇庆中恒制药有限公司 子公司 49,295,200.91 15.51
南宁中恒投资有限公司 子公司 68,947,145.00 21.69
广西亿恒建筑工程有限
子公司 1,546,344.60 0.49
公司
肇庆中恒双钱实业有限
子公司 4,000,000.00 1.26
公司
梧州中恒建筑工程公司 子公司 51,703.81 0.01
合 计 226,918,368.13 71.39
（三）长期股权投资
在被投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
方法
比例(%)
广西梧州中恒集 成
团建筑工程有限 本 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80
公司 法
广西梧州制药 成
(集团)股份有限 本 447,264,694.86 447,264,694.86 447,264,694.86 99.99
公司 法
广西梧州市中恒 成
植物药业科技有 本 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30
限公司 法
广西梧州市中恒 成
本 240,000.00 240,000.00 240,000.00 30
医药有限公司 法
广西亿恒建筑工 成
本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100
程有限公司 法
广西梧州双钱实 成
本 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100
业有限公司 法
南宁中恒投资有 成
本 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00
限公司 法
黑龙江鼎恒升药 成
本 39,156,000.00 39,156,000.00 39,156,000.00 100
业有限公司 法
市外向型工业园 成
本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
区发展有限公司 法
合 计 648,810,694.86 609,654,694.86 -10,844,000.00 598,810,694.86
在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备
广西梧州中恒
集团建筑工程 80 不适用
有限公司
广西梧州制药
(集团)股份有 99.99 不适用 222,095,492.00
限公司
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在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备
广西梧州市中
子公司广西梧州制药(集
恒植物药业科 99.99
团)股份有限公司占 70%
技有限公司
广西梧州市中
子公司广西梧州制药(集
恒医药有限公 99.99
团)股份有限公司占 70%
司
广西亿恒建筑
100 不适用
工程有限公司
广西梧州双钱
100 不适用
实业有限公司
南宁中恒投资 子公司广西梧州制药(集团)
99.99
有限公司 股份有限公司占 100%
黑龙江鼎恒升
100 不适用
药业有限公司
市外向型工业
园区发展有限 40 不适用 4,000,000.00
公司
合 计 4,000,000.00 222,095,492.00
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 268,326,418.14 158,418,835.15
其中：主营业务收入 246,927,652.66 147,235,906.74
其他业务收入 21,398,765.48 11,182,928.41
营业成本 200,021,562.91 116,232,348.61
其中：主营业务成本 197,511,614.36 116,007,274.95
其他业务成本 2,509,948.55 225,073.66
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房 地 产 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
合 计 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房及商铺 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
合 计 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
4、主营业务（分地区）
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西梧州市 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
合 计 246,927,652.66 197,511,614.36 147,235,906.74 116,007,274.95
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
桂林市东升贸易有限公司 98,819,686.00 36.83
杨亚保 1,741,320.00 0.65
郑龙顺 1,531,554.00 0.57
陈宇 1,084,680.00 0.40
严思、陈杰 984,814.00 0.37
合计 104,162,054.00 38.82
（五）投资收益
1、投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 222,095,492.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 3,272.04 324,472,295.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000,202.92 6,000,405.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 4,100,547.94
合 计 229,199,514.90 330,472,701.11
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西梧州制药(集团)股
222,095,492.00 本期实施利润分配
份有限公司
合 计 222,095,492.00
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（六）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 249,488,642.47 238,807,981.41
加：资产减值准备 -242,435.32 2,688,732.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,291,707.35 1,637,578.66
无形资产摊销 199,991.66 1,199,949.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -406,206.85 7,053,304.47
固定资产报废损失 3,419.27
公允价值变动损失
财务费用 7,917,033.00 21,945,050.04
投资损失 -229,199,514.90 -330,472,701.11
递延所得税资产减少 60,608.82 -6,595,879.49
递延所得税负债增加
存货的减少 112,285,092.62 -133,731,189.77
经营性应收项目的减少 142,649,273.40 38,218,598.36
经营性应付项目的增加 354,053,726.20 -27,194,421.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 638,097,918.45 -186,439,576.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 176,300,457.82 272,851,474.47
减：现金的期初余额 272,851,474.47 44,072,322.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,551,016.65 228,779,151.94
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
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项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损益 322,468.10 354,851,096.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 161,016,618.66 62,259,617.43
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,088,400.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,274,821.92
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 206,025.91
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,700,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,974,355.52 -82,310,950.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 142,339,553.16 344,094,189.44
所得税影响额 -25,042,082.33 -85,541,395.80
少数股东权益影响额（税后） -10,484.36 -10,286.22
合 计 117,286,986.47 258,542,507.42
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
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基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.10% 0.680 0.680
扣除非经常性损益后归属于公司
18.61% 0.573 0.573
普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期初数或上年同期 变动率
项 目 期末数或本期数 变动额 主要影响说明
数 （%）
客户增加使用承兑
应收票据 463,291,944.07 351,111,381.08 112,180,562.99 31.95%
汇票结算所致
制药公司药品销售
应收账款 203,244,657.25 55,117,927.46 148,126,729.79 268.75%
增长影响
其他流动资
302,000,000.00 302,000,000.00 100.00%
产 理财产品增加所致
孙公司肇庆制药和
南宁投资公司增加
土地使用权、收购黑
无形资产 464,829,147.30 167,150,491.25 297,678,656.05 178.09%
龙江鼎恒升公司评
估“商标”“药品配
方”所致
收购黑龙江鼎恒升
商誉 12,155,556.93 0.00 12,155,556.93 100.00%
公司 100%股权影响
主要为报告期内制
药公司确认的预提
递延所得税
44,630,864.64 16,047,623.24 28,583,241.40 178.12% 销售费用和递延收
资产
益形成的递延所得
税费用增加所致。
制药公司流动资金
短期借款 1,014,000,000.00 470,000,000.00 544,000,000.00 115.74%
借款增加
期末未结算的货款
应付账款 82,942,648.88 48,728,902.17 34,213,746.71 70.21%
增加所致
客户增加预付结算
预收款项 373,579,808.51 258,652,019.47 114,927,789.04 44.43%
方式所致
制药公司销售增长，
应交税费 62,995,790.31 -49,745,521.98 112,741,312.29 226.64%
应缴税费增加影响
制药公司应付促销
其他应付款 329,456,302.38 200,775,142.44 128,681,159.94 64.09%
费用增加影响
一年内到期
的非流动负 80,370,000.00 -80,370,000.00 -100.00% 归还一年内到期的
债 长期借款
归还到期的长期借
长期借款 206,000,000.00 -206,000,000.00 -100.00%
款
孙公司南宁投资公
其他非流动
177,576,771.00 42,730,000.00 134,846,771.00 315.58% 司收到政府补助资
负债
金所致。
主要为报告期内计
盈余公积 347,947,254.80 251,086,143.42 96,861,111.38 38.58% 提法定盈余公积金
影响所致
未分配利
1,291,345,861.29 864,040,600.01 427,305,261.28 49.45%
润 本期利润增加
少数股东权 合并范围变化影响
4,026,782.35 7,102,651.07 -3,075,868.72 -43.31%
益 及收购少数股权
制药公司销量增长，
营业收入 3,996,697,641.68 1,945,718,453.21 2,050,979,188.47 105.41% 及主要产品注射用
血栓通以直销价方
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期初数或上年同期 变动率
项 目 期末数或本期数 变动额 主要影响说明
数 （%）
式销售开票且直销
量的大幅增长影响
所致
制药公司销售增长
营业成本 769,542,921.75 538,492,768.14 231,050,153.61 42.91%
影响
营业税金 制药公司销售增长，
86,520,572.02 50,437,243.01 36,083,329.01 71.54%
及附加 应缴税费增加影响
上年同期处置股权
投资收益 7,888,153.22 344,223,912.15 -336,335,758.93 -97.71%
取得收益影响
制药公司销量增长，
及主要产品注射用
血栓通以直销价方
式销售开票且直销
量的大幅增长，直销
销售费用 2,148,329,858.47 616,496,258.96 1,531,833,599.51 248.47% 价与出厂结算价间
的价差金额大幅增
加，导致应支付的市
场宣传推广、促销费
等的大幅度增加所
致
资产减值 坏账准备计提减少
1,538,348.26 7,299,959.94 -5,761,611.68 -78.93%
损失 影响
营业外收入 171,157,423.97 65,042,012.01 106,115,411.96 163.15% 政府补助影响
营业外支出 34,795,964.77 86,069,810.07 -51,273,845.30 -59.57% 对外捐赠减少影响
十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2014 年 3 月 10 日经公司第七届第四次董事会批准报出。
广西梧州中恒集团股份有限公司
法定代表人：许淑清
主管会计工作负责人：李建国
会计机构负责人：陈文立
2014 年 3 月 10 日
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