广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
广西梧州中恒集团股份有限公司
600252
2014 年半年度报告
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况。
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 陈明 因工作原因 傅文发
董事 吴少彤 因工作原因 姜成厚
独立董事 周宜强 因工作原因 甘功仁
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人许淑清、主管会计工作负责人李建国及会计机构负责人（会
计主管人员）陈文立声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：报告期内
无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 ............................................................................................4
第二节 公司简介 ....................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................6
第四节 董事会报告 ................................................................................8
第五节 重要事项 ..................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................25
第七节 优先股相关情况 ......................................................................27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................28
第九节 财务报告（未经审计） ..........................................................29
第十节 备查文件目录 ........................................................................132
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、集团或中恒集团 指 广西梧州中恒集团股份有限公司
制药公司、梧州制药 指 广西梧州制药（集团）股份有限公司
控股股东、中恒实业 指 广西中恒实业有限公司
中国、我国、国内 指 中华人民共和国
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日的会计期间
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
南宁中恒 指 南宁中恒投资有限公司
双钱实业 指 广西梧州双钱实业有限公司
鼎恒升、鼎恒升药业 指 黑龙江鼎恒升药业有限公司
特安呐制药 指 云南特安呐制药股份有限公司
国海证券 指 国海证券股份有限公司
制药企业以学术推广会议或学术研讨会等形式，向
医生宣传药品的特点、优点以及最新基础理论和临
学术推广 指
床疗效研究成果，并通过医生向患者宣传，使患者
对药品产生有效需求，实现药品的销售
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广西梧州中恒集团股份有限公司
公司的中文名称简称 中恒集团
公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写 ZHONGHENG GROUP
公司的法定代表人 许淑清
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许淑清 童依虹
联系地址 广西梧州市工业园区工业大道 1 号 广西梧州市工业园区工业大道 1 号
电话 0774-3939128 0774-3939128
传真 0774-3939053 0774-3939053
电子信箱 pwm680@tom.com pwm680@tom.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢
公司注册地址的邮政编码 543000
公司办公地址 广西梧州工业园区工业大道 1 号
公司办公地址的邮政编码 543000
公司网址 http://www.wz-zhongheng.com
电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 中恒集团 600252 梧州中恒
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,793,428,080.40 1,554,572,507.28 15.36
归属于上市公司股东的净利润 490,298,308.21 374,145,563.78 31.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
424,766,724.83 322,401,019.96 31.75
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 390,712,048.92 433,164,030.00 -9.80
营业利润 504,414,953.17 386,558,559.57 30.49
利润总额 577,405,738.56 442,125,341.81 30.60
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,763,239,461.15 3,685,060,837.09 2.12
总资产 6,046,827,522.77 6,057,743,926.87 -0.18
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.449 0.343 30.90
稀释每股收益（元／股） 0.449 0.343 30.90
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.389 0.295 31.86
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 12.48 11.39 增加 1.09 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
10.81 9.81 增加 1 个百分点
资产收益率（%）
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,468.01
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 92,331,217.00
续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 12,073,589.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,330,963.60
少数股东权益影响额 -4,569.13
所得税影响额 -19,528,221.93
合计 65,531,583.38
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经营发展呈现良好态势。1-6 月份公司实现营业总收入 17.93 亿
元，比上年同期 15.54 亿元增长 15.36%；实现归属上市公司股东的净利润 4.90 亿元，
比上年同期 3.74 亿元增长 31.04%。其中，制药公司实现净利润 4.87 亿元，比上年
同期 3.74 亿元增长 30%；双钱实业实现净利润 252.78 万元，比上年同期-43.67 万元
有所提高。
报告期内，公司主要开展了以下几方面的工作：
1．加强销售管理
报告期内根据市场发展和政策环境的实际情况，制药公司对营销架构作出相应
的调整，报告期内大量开展学术推广、开发终端市场、实行纯销管理和品牌管理等，
提升了公司的品牌影响力，强化了对基层医药市场的覆盖，取得了良好的销售业绩。
报告期内，控股子公司梧州制药主打品种注射用血栓通（冻干）系列产品销量较去
年同期增长约 30%。
2．强化生产管理
报告期内，公司按年度销售目标制订全年的生产计划，严格按照 GMP 认证管
理要求组织生产活动，严把质量关，提升产品质量，确保各产品满足市场需求。通
过降低能耗、开展技术创新、降低采购成本等举措，进一步降低生产成本，提高生
产效率。
3．推进研发工作
报告期内，制药公司继续开展中药二次开发、提升提纯技术、提高注射用血栓
通安全性和配伍稳定性、增加注射用血栓通适应症、化学药二次开发、化学药仿制、
保健食品研发等一系列的研究工作。
（1）进行了去水卫矛醇合成工艺优化研究和质量分析、注射用去水卫矛醇样品
制备等工作；与中科院上海药物研究所合作进行了 DAG 原料药和制剂质量标准提
升相关研究工作。（2）与高等院校继续推进替米沙坦—匹伐他汀钙“二合一”多效
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固定复方片、重组双基因腺病毒项目研究、治疗自身免疫性疾病一类新药 SKLB507
的开发等项目的合作。（3）血栓通生产工艺“一种三七总皂苷提取液的浓缩方法”、
“一种 500mg 以上装量的三七总皂苷冻干粉针的冷冻干燥方法”和保健食品“一种
降血脂、调节免疫力的组合物”、“一种降血脂的组合物”等 4 个项目获得了发明专
利证书。（4）注射用血栓通工艺参数与安全性提高研究”和“广西药物提纯研发中
心创新能力建设(Ⅱ期)—动物实验平台建设”两个项目顺利通过验收。
4．继续推进房地产业务剥离工作
根据公司的经营战略规划，公司继续推进房地产业务的剥离。报告期内，剥离
恒祥豪苑资产 304 万元，剥离旺甫豪苑资产 1,237 万元，剥离升龙秀湾全部资产 6,048
万元。截止 2014 年 6 月 30 日，公司剩余房地产业务资产为：恒祥豪苑账面价值 4,130
万元；旺甫豪苑账面价值 23,744 万元。
5．大力发展中药材种植工作
报告期内，公司采取签订保底价收购合同、技术服务等灵活方式辐射推广三七
和其它药材品种的种植面积，并通过举办培训班、组织农户实地操作培训、电话交
流与沟通、发放种植技术资料等方式进行中药材种植技术指导与宣传，发展农户种
植药材。同时，公司承担了针对三七种植科技项目一系列试验研究。
6．注重后勤保障工作
报告期内，公司在梧州厂区内投资 100 多万元建设了体育馆，作为公司开展员
工文艺、体育活动的场所，并于 6 月份正式对员工开放，进一步改善员工的工作条
件和生活福利待遇。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,793,428,080.40 1,554,572,507.28 15.36
营业成本 410,673,359.22 322,293,376.67 27.42
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销售费用 735,740,983.25 721,529,292.89 1.97
管理费用 100,699,900.95 67,111,332.03 50.05
财务费用 20,230,252.40 32,125,377.84 -37.03
经营活动产生的现金流量净额 390,712,048.92 433,164,030.00 -9.80
投资活动产生的现金流量净额 184,640,813.86 -516,120,701.91 135.77
筹资活动产生的现金流量净额 -58,920,333.31 352,226,474.27 -116.73
研发支出 34,625,327.37 13,788,727.65 151.11
营业收入变动原因说明：主要是制药公司销售数量增长和营销模式调整影响。
营业成本变动原因说明：主要是制药公司销售数量增长影响。
销售费用变动原因说明：销售费用与去年同期相比变动不大。
管理费用变动原因说明：主要是制药公司本期的研发费用、低耗品、计入费用
的税金增加及鼎恒升公司无形资产摊销的增加影响。
财务费用变动原因说明：主要是母公司本期收到定期存款利息增加影响。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是制药公司销售数量增长和
营销模式转变影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是收回理财产品本息影响。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是同期向银行借款减少，偿
还到期贷款增加影响。
研发支出变动原因说明：主要是制药公司研发经费投入增加影响。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润构成和利润来源无发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 1 月 23 日，公司向中国证监会提交了非公开发行股票的申请文件，于 1
月 30 日取得了中国证监会第 140084 号《受理通知书》，并于 3 月 12 日取得中国证
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监会第 140084 号《反馈意见通知书》。5 月 20 日，公司向中国证监会提交了关于中
止审核的申请，并于 5 月 30 日收到中国证监会第 140084 号《行政许可申请中止审
查通知书》，同意对公司上述非公开发行股票的行政许可申请中止审查。后续，公司
将根据非公开发行工作的实际情况，待二级市场情况出现好转时，择机向中国证监
会申请就上述非公开发行申请予以继续审核。
报告期内公司无重大资产重组事项。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.78
制药 1,678,742,394.21 303,549,329.00 81.92 15.52 20.72
个百分点
增加 1.77
食品 40,429,499.10 26,806,105.78 33.70 11.21 8.32
个百分点
减少 28.54
房地产 68,590,737.30 79,473,112.81 -15.87 40.45 86.36
个百分点
减少 2.20
合 计 1,787,762,630.61 409,828,547.59 77.08 16.21 28.54
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.29
血栓通系列 1,598,782,512.30 259,727,355.97 83.75 17.31 27.46
个百分点
减少 11.38
妇炎净系列 3,535,975.08 2,090,280.97 40.89 -45.98 -33.11
个百分点
增加 6.43
中华跌打丸系列 25,127,445.72 6,302,105.30 74.92 -20.58 -36.78
个百分点
减少 2.73
其他普药系列 51,296,461.11 35,429,586.76 30.93 -1.58 2.47
个百分点
减少 28.54
商品房及商铺 68,590,737.30 79,473,112.81 -15.87 40.45 86.36
个百分点
增加 0.29
龟苓膏系列 38,896,527.09 26,142,450.50 32.79 13.12 12.64
个百分点
龟苓宝饮料系列 546,033.93 309,079.55 43.40 63.63 61.74 增加 0.66
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个百分点
增加 46.41
其他食品系列 986,938.08 354,575.73 64.07 -39.69 -73.68
个百分点
减少 2.20
合 计 1,787,762,630.61 409,828,547.59 77.08 16.21 28.54
个百分点
（1）制药板块毛利率比上年下降 0.78%，主要是制药公司营销模式变化以后，
报告期内通过直销方式销售产品的比例变动影响所致。
（2）食品板块毛利率比上年上升 1.77%，主要是双钱公司销售产品有所增长，
单位固定成本下降影响所致。
（3）房地产板块毛利率比上年下降 28.54%，主要是公司实施剥离房地产业务，
销售历史积压遗留的房产，结转的成本较高影响所致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
梧州 1,787,762,630.61 16.21
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司持有国海证券股份有限公司的股权，持股比例 5.63%。国海证券主要业务
为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承
销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司
提供中间介绍业务；代销金融产品。
持有梧州市区农村信用合作社的股权，持股比例为 2.48%，主要业务有存款、
放款、汇兑、票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券 证券简称 最初投资 期初持 期末持 期末账面价值 报告 报告期所有者 会计核算 股份来
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代码 成本 股比例 股比例 期损 权益变动 科目 源
（％） （％） 益
可供出售 法人股
000750 国海证券 60,000,000 5.63 5.63 1,228,583,093.85 0 -258,717,498.07
金融资产 投资
合计 60,000,000 / / 1,228,583,093.85 0 -258,717,498.07 / /
本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年
8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司
持有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券
总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过
了《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公
司 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股
票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向公司全
体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变更为
100,006,764 股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年
12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，
本公司董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿
元的额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本公司持股数由 100,006,764
股变更为 130,008,793 股。
国海证券股份有限公司股票 2013 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格
11.44 元/股。2014 年 6 月 30 日，在上海证券交易所挂牌价格 9.45 元/股。
公司持有的上述国海证券股票，将于 2014 年 8 月 9 日解除限售。
(2) 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期所
最初投资 期末账面价 报告期损益 会计核 股份来
所持对象名称 股比例 股比例 有者权益
金额（元） 值（元） （元） 算科目 源
（%） （%） 变动（元）
可供出
梧州市区农村 法人股
6,000,000 2.48 2.48 6,963,085.00 1,201,383.48 261,367.00 售 金 融
信用合作社 投资
资产
合计 6,000,000 / / 6,963,085.00 1,201,383.48 261,367.00 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:万元 币种:人民币
资金
来源
委托 委托 实际 是否 计提
委托 是否 并说
合作方 委托理财 理财 理财 预计 收回 实际获 经过 减值 是否
理财 关联 明是
名称 产品类型 起始 终止 收益 本金 得收益 法定 准备 涉诉
金额 交易 否为
日期 日期 金额 程序 金额
募集
资金
中国建设
银行广西
分行“乾 2013 2014 非募
元”保本型 年 4 年 1 集自
建设银行 10,000 298 10,000 300.27 是 0 否 否
人民币理 月 3 月 2 有资
财 产 品 日 日 金
2013 年第
39 期
领汇财富. 2013 2014 非募
慧得利保 年 1 年 1 集自
交通银行 10,200 420 10,200 428.40 是 0 否 否
本理财产 月 8 月 8 有资
品 日 日 金
中银集富 2013 2014 非募
专 享 365 年 1 年 1 集自
中国银行 10,000 475 10,000 478.68 是 0 否 否
天 2013 年 月 10 月 10 有资
第 010 期 日 日 金
合计 / 30,200 / / 1,193 30,200 1,207.35 / 0 / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
截止 2014 年 1 月，公司委托理财产品全部到期，公司收回全额委托理财本金获
得相应收益。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质
广西梧州制药（集团） 生产经营中西成药，化学原料药兼
制造业 30,426.04 404,811.52 48,735.51
股份有限公司 营食品，进出口业务
罐（碗）龟苓膏及其他即食膏类、
广西梧州双钱实业有限
制造业 罐（碗）装八宝粥、固体（液体） 650.00 27,085.04 252.78
公司
饮料的生产销售
（1）广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称"制药公司"、"梧州制药"）：截止
报告期末，制药公司的净资产为 21.66 亿元，总股本 30426.04 万股，本公司持有该
公司股份数为 30424.04 万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。报告
期内，制药公司实现营业总收入 16.77 亿元，营业利润 5.17 亿元，归属母公司所有
者的净利润 4.87 亿元。
（2）广西梧州双钱实业有限公司（简称"双钱实业"）：截止报告期末，双钱实
业的净资产为 1.33 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子
公司。报告期内，双钱实业实现的营业总收入为 4205.67 万元，营业利润为 207.65
万元，归属母公司所有者的净利润为 252.78 万元。
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
中恒肇庆高
39.69% 79,401,132.55 317,562,671.34 未完工
新区工程
中恒(南宁)医
药产业基地 18% 78,333,664.48 92,535,476.78 未完工
项目
合计 / 157,734,797.03 410,098,148.12 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2014 年 5 月 16 日召开的 2013 年度股东大会审议通过《公司 2013 年度
利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司 2013 年度的利润分配方案为：以 2013
15
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
年 12 月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2
元（含税），共分配利润总额为 21,834.95 万元。
利润分配于 2014 年 7 月 4 日实施完毕。报告期内现金分红政策的制定与执行符
合《公司章程》和股东大会决议的规定，分红标准比例明确清晰，相关的决策程序
和机制完备。独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，对 2013 年度利润分配出具了
独立意见。中小股东有充分表达意见和诉求的机会，利润分配方案经股东大会网络
投票表决决定，中小股东的合法权益得到充分维护。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2014 年半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
16
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年
初至本
期末为
是否为 该资产为
自收购日起 上市公 所涉及 所涉及
关联交 上市公司 关
至报告期末 司贡献 资产收 的资产 的债权
交易对方或最终 资产收 易（如 贡献的净 联
被收购资产 购买日 为上市公司 的净利 购定价 产权是 债务是
控制方 购价格 是，说明 利润占利 关
贡献的净利 润（适用 原则 否已全 否已全
定价原 润总额的 系
润（注 1） 于同一 部过户 部转移
则） 比例(%)
控制下
的企业
合并）
法人股东文山三 云南特安呐
七房地产；自然 制药股份有 2013 年 9
人股东唐修文、 限公司剥离 月签订约 资产基
5,040.00 否 否 否 0
瞿坚、唐继荣、 非制药、三 定式股权 础法
郑传云、陈奕先、 七种植产业 转让合同
唐修武 后 80%股权
2013 年 9 月 16 日，公司与特安呐制药股东签订了标的物为特安呐制药 80%股
权的《转让协议》，双方约定转让总价款为 5040 万元。公司于合同签署后支付股权
款 5000 万元，款项专项用于特安呐制药公司制药和三七种植以外的资产和负债（以
下简称相关业务）的剥离。按照协议约定，股权出让方应在合同生效之日起 10 个月
内完成相关资产的剥离。
2014 年 7 月 8 日，因股权出让方未能在约定的时间内完成相关业务的剥离，经
17
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
协商，双方于 2014 年 7 月 8 日签定了《补充协议》（该补充协议于 2014 年 7 月 23
日经公司董事会审议同意）。协议约定由出让方退还 5000 万元的股权款，并支付 1000
万元的赔偿金；剥离期限延展至 2014 年 12 月 31 日；剥离期满后，出让方仍未完成
的，合同终止执行。
目前，公司已收到上述股权款和赔偿金合计 6000 万元。
该事项的原始公告详见 2013 年 9 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
及上海证券交易所网站上的《广西梧州中恒集团股份有限公司关于收购云南特安呐
制药股份有限公司部分股权的公告》（临 2013-26）；关于《补充协议》的相关内容，
见 2014 年 7 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
上的《广西梧州中恒集团股份有限公司关于收购云南特安呐制药股份有限公司部分
股权的进展公告》（临 2014-31）。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收 租赁 租赁收 是否关
出租方名称 租赁方名称 关联关系
资产 产涉及 起始 终止 益 收益 益对公 联交易
18
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
情况 金额 日 日 确定 司影响
依据
租赁费
广西梧州中 广西梧州制药 租 赁 2012 2022
市 场 用计入
恒房地产开 （集团）股份有 仓 库 1,636.04 年4月 年3月 -141.66 是 控股股东
价格 子公司
发有限公司 限公司 用地 1日 31 日
成本
公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称"梧州制药"）
于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称"中恒房地产公
司"）签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口
村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积
47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计
10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第 4 年起每年递增
5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、2012
年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见公司 2012 年 4 月 25 日《广
西梧州中恒集团股份有限公司关于控股子公司与关联方签订土地租赁合同的公告》
（临 2012-24）、5 月 16 日《广西梧州中恒集团股份有限公司 2011 年年度股东大会
决议公告》（临 2012-26））。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 28,100
报告期末对子公司担保余额合计（B） 42,100
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 42,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.18
其中：
19
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 其他重大合同或交易
报告期内公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
是否 是否 如未能及时
如未能及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 履行应说明
承诺内容 行应说明下一
背景 类型 方 及期限 行期 严格 未完成履行
步计划
限 履行 的具体原因
中恒实业（或许淑清）及中恒实业（或
许淑清）所控制的企业、公司或其他经
广西 济组织将不以任何形式实际经营与中
中恒 恒集团的主营业务或者主要产品相竞
解决同 2014-01-1
实业 争或者构成竞争威胁的业务活动，包括 否 是
业竞争 8
有限 在中国境内外投资、收购、兼并或受托
公司 经营管理与中恒集团主营业务或者主
要产品相同或者相似的公司、企业或者
其他经济组织。
与再 控股股东将采取措施尽量减少与中恒
广西
融资 集团发生关联交易；对于无法避免的关
中恒
相关 解决关 联交易，将按照“等价有偿、平等互利” 2014-01-1
实业 否 是
的承 联交易 的原则，依法与中恒集团签订关联交易 8
有限
诺 合同，参照市场通行的标准，公允确定
公司
关联交易的价格。
针对中恒集团目前正在进行的非公开
发行方案，公司控股股东广西中恒实业
广西
有限公司（以下简称“中恒实业”）承
中恒
诺：在上述非公开发行股票相关申请获 2013-10-2
其他 实业 是 是
得中国证监会核准后，中恒实业承诺认 2
有限
购不低于发行总数 22.52%的股份数
公司
量，并且该次所认购的股份自发行结束
之日起 36 个月内不转让。
20
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
广西
在清理完毕现有房地产项目的尾盘及
梧州
个别在建房地产项目后，公司及下属企
中恒
解决同 业将不再从事新的房地产开发、经营业 2014-01-1
集团 否 是
业竞争 务，保证不从事与公司控股股东、实际 8
股份
控制人及其控制的其他企业构成竞争
有限
的任何业务或活动。
公司
为落实《国务院办公厅关于进一步加强
资本市场中小投资者合法权益保护工
作的意见》(国办发〔2013〕110 号)中
关于“公司首次公开发行股票、上市公
司再融资或者并购重组摊薄即期回报
的，应当承诺并兑现填补回报的具体措
施”的要求，针对广西梧州中恒集团股
份有限公司（以下简称“中恒集团”）
2013 年第二次临时股东大会决议确定
的非公开发行股票事项（以下简称“本
次发行”），中恒集团控股股东广西中恒
实业有限公司（以下简称“中恒实业”）
向中恒集团全体股东承诺如下： 以中
恒集团完成本次发行前的最近一个完
整会计年度的基本每股收益（以下简称
“基期 EPS”）为基数，若本次发行导
致完成发行当年的基本每股收益（以下
简称“发行当期 EPS”）低于基期 EPS，
广西
则中恒集团可以按照以下方法无偿使
中恒
用中恒实业的资金。 一、中恒集团可 2014-04-1
其他 实业 是
无偿使用中恒实业的资金的金额确定 7
有限
方法中恒集团可无偿使用中恒实业的
公司
资金的金额=（基期 EPS-发行当期
EPS）×本次发行前中恒集团股份总数
在中恒集团完成本次发行当年的年度
利润分配中：如果中恒实业可获得的现
金分红总额高于或等于前述公式计算
的中恒集团无偿使用资金总额，中恒集
团将暂不向中恒实业支付按前述公式
计算金额相等的现金分红；如果中恒实
业可获得的现金分红总额小于前述中
恒集团无偿使用资金总额，则由中恒实
业以现金向中恒集团补足差额，该差额
由中恒实业在完成本次发行当年的年
度利润分配股权登记日后 10 个工作日
内支付于中恒集团指定账户。若中恒实
业未在承诺期限内向中恒集团指定账
户支付差额现金，则在中恒实业未完成
履行承诺之前不得转让其持有的中恒
集团股份直至其承诺履行。 二、中恒
21
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
集团可无偿使用中恒实业的资金的使
用期间确定方法无偿使用资金期间从
完成本次发行当年的年度利润分配股
权登记日开始，至发行后中恒集团年均
EPS 首次不低于基期 EPS 所在年度的
年度利润分配股权登记日结束。发行后
年均 EPS 首次不低于基期 EPS 所在年
度的年度利润分配股权登记日后 10 个
工作日内，中恒集团需将无偿使用的中
恒实业资金支付于中恒实业指定账户，
同时本承诺履行完毕。发行后年均 EPS
指以完成本次发行所在年度为第一年，
连续若干年的基本每股收益的算术平
均数。中恒集团无偿使用前述资金期
间，无偿使用资金的相关孳息归中恒集
团所有。
广西
中恒集团持有国海证券股份有限公司
梧州
经送转、配股后的限售股 130,008,793 2011 年 8
中恒
其他 股 份 限 股。中恒集团承诺，其所持有的国海证 月 9 日至
集团 是 是
承诺 售 券股份自借壳上市起三十六个月内不 2014 年 8
股份
减持，承诺区间为 2011 年 8 月 9 日至 月 9 日。
有限
2014 年 8 月 9 日。
公司
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2014 年度公司聘任的会计审计机构和内控审计机构为中审亚太会计师事务所
（特殊普通合伙），相关聘请提案经 2014 年 3 月 10 日召开的中恒集团第七届董事会
第四次会议和 5 月 16 日召开的 2013 年度股东大会审议通过。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人、第一大股东广
西中恒实业有限公司、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证
券交易所的公开谴责。
对于其他持有公司 5%以上股份的股东的受中国证监会的稽查、行政处罚、通
报批评及证券交易所的公开谴责情况，公司无法确认。
22
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关规定的要求
完善公司法人治理、规范公司经营运作。报告期内公司根据证监会《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》开展自查，根据“通知”的精神，经 2014
年 4 月 13 日召开的中恒集团第七届董事会第六次会议和 5 月 16 日召开的 2013 年度
股东大会审议通过，公司修订了《公司章程》中关于公司现金分红的部分内容，增
加了“为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施”“利润分配尤其是现金分
红的期间间隔”等相关内容。2013 年度股东大会审议利润分配方案时，通过网络投
票方式表决，独立董事在 2013 年度股东大会召开时补充了对 2013 年度利润分配方
案的独立意见。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33
号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会
计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等
具体准则，并自 2014 年 7 月 1 日起施行。
根据规定，公司拟于 2014 年 7 月 1 日起执行上述企业会计准则。并按照上海证
券交易所《关于做好上市公司 2014 年半年度报告披露工作的通知》要求，公司在执
行新会计准则过程中，对期初数相关项目及其金额做出相应调整。执行财政部修订
的上述会计准则而导致公司相关会计政策或核算方法的变更事项，经中恒集团第七
届董事会第八次会议和第七届监事会第六次会议审议通过。
董事会认为，公司执行财政部修订的相关企业会计准则，变更会计政策和会计
核算符合财政部和中国证监会的相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司和股
东利益的情形。本次变更会计政策的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的
规定，变更后的会计政策能够客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，同意公
23
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
司变更会计政策和会计核算。相关程序及公告详见 2014 年 7 月 25 日披露于上海证
券交易所网站的本公司公告（临 2014-30）。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
无相关事项。
(三) 其他
无。
24
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 74,291
前十名股东持股情况
持有有限
持股比例 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
(%) 增减
份数量
境内非国
广西中恒实业有限公司 22.52 245,880,776 0 0 质押 227,000,000
有法人
中国工商银行－广发聚
未知 4.561 49,800,000 -3,640,878 0 未知
丰股票型证券投资基金
中国银行－华夏回报证
未知 1.566 17,093,797 11,708,207 0 未知
券投资基金
中国建设银行－长城品
牌优选股票型证券投资 未知 1.502 16,400,000 98,384 0 未知
基金
中国工商银行－广发策
略优选混合型证券投资 未知 1.313 14,339,467 -7,902,783 0 未知
基金
中国建设银行股份有限
公司－华夏盛世精选股 未知 1.187 12,964,336 -4,955,848 0 未知
票型证券投资基金
交通银行－华夏蓝筹核 未知 1.033 11,278,508 3,637,657 0 未知
25
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
心混合型证券投资基金
(LOF)
中国农业银行－长城安
心回报混合型证券投资 未知 0.962 10,500,000 -1,509,918 0 未知
基金
中国工商银行－南方成
份精选股票型证券投资 未知 0.868 9,474,177 3,741,710 0 未知
基金
中国银行－华夏回报二
未知 0.858 9,368,788 6,561,693 0 未知
号证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
人民币普
广西中恒实业有限公司 245,880,776 245,880,776
通股
人民币普
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 49,800,000 49,800,000
通股
人民币普
中国银行－华夏回报证券投资基金 17,093,797 17,093,797
通股
人民币普
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 16,400,000 16,400,000
通股
人民币普
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 14,339,467 14,339,467
通股
中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资 人民币普
12,964,336 12,964,336
基金 通股
人民币普
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 11,278,508 11,278,508
通股
人民币普
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 10,500,000 10,500,000
通股
人民币普
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 9,474,177 9,474,177
通股
人民币普
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 9,368,788 9,368,788
通股
前十名无限售条件股东中，公司第一大股东广西中恒实
业有限公司与其他无限售条件股东之间不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
上述股东关联关系或一致行动的说明
法》中规定的一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
27
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
28
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,397,672,126.56 881,239,597.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 336,163,141.59 463,291,944.07
应收账款 270,224,036.82 203,244,657.25
预付款项 111,334,793.86 89,118,708.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 91,772,329.89 113,155,448.43
买入返售金融资产
存货 850,129,402.23 879,492,562.40
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 302,000,000.00
流动资产合计 3,057,295,830.95 2,931,542,918.21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,235,546,178.85 1,494,002,309.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,183,028.18 2,225,141.28
固定资产 819,064,806.67 818,092,366.33
在建工程 410,951,301.83 272,123,767.68
工程物资
29
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 458,253,385.72 464,829,147.30
开发支出
商誉 12,155,556.93 12,155,556.93
长期待摊费用 16,949,727.68 18,141,854.58
递延所得税资产 34,427,705.96 44,630,864.64
其他非流动资产
非流动资产合计 2,989,531,691.82 3,126,201,008.66
资产总计 6,046,827,522.77 6,057,743,926.87
流动负债：
短期借款 984,000,000.00 1,014,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 47,937,716.65 82,942,648.88
预收款项 78,413,689.60 373,579,808.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,126,628.37 10,055,789.51
应交税费 91,019,939.57 62,995,790.31
应付利息
应付股利 211,986,616.33 1,338,780.45
其他应付款 428,088,540.50 329,456,302.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 4,633,000.00 1,900,000.00
流动负债合计 1,857,206,131.02 1,876,269,120.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
30
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 249,863,096.87 314,810,416.39
其他非流动负债 172,528,529.68 177,576,771.00
非流动负债合计 422,391,626.55 492,387,187.39
负债合计 2,279,597,757.57 2,368,656,307.43
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
资本公积 760,250,014.45 954,020,193.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 397,375,445.07 347,947,254.80
一般风险准备
未分配利润 1,513,866,473.63 1,291,345,861.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
3,763,239,461.15 3,685,060,837.09
权益合计
少数股东权益 3,990,304.05 4,026,782.35
所有者权益合计 3,767,229,765.20 3,689,087,619.44
负债和所有者权益
6,046,827,522.77 6,057,743,926.87
总计
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
31
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 306,864,841.72 176,300,457.82
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7,734,848.96 57,473,526.84
预付款项 342,012.87 301,347.66
应收利息
应收股利
其他应收款 238,082,619.05 295,856,610.49
存货 363,672,831.26 441,841,750.22
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 302,000,000.00
流动资产合计 916,697,153.86 1,273,773,693.03
非流动资产：
可供出售金融资产 1,228,583,093.85 1,487,300,591.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 584,810,694.86 594,810,694.86
投资性房地产
固定资产 29,544,062.53 30,117,813.60
在建工程 3,743,082.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,290,149.54 7,290,149.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,850,228,000.78 2,123,262,332.34
资产总计 2,766,925,154.64 3,397,036,025.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
32
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付票据
应付账款 3,684,635.11 4,265,294.98
预收款项 620,000.00 600,000.00
应付职工薪酬
应交税费 8,284,985.11 6,174,531.13
应付利息
应付股利 211,986,616.33 1,338,780.45
其他应付款
一年内到期的非流动
269,998,312.10 637,688,043.10
负债
其他流动负债
流动负债合计 494,574,548.65 650,066,649.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 245,040,086.87 309,719,461.39
其他非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
非流动负债合计 249,040,086.87 313,719,461.39
负债合计 743,614,635.52 963,786,111.05
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
资本公积 763,331,947.61 957,370,071.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 141,081,982.44 141,081,982.44
一般风险准备
未分配利润 27,149,061.07 243,050,332.72
所有者权益（或股东权益）
2,023,310,519.12 2,433,249,914.32
合计
负债和所有者权益
2,766,925,154.64 3,397,036,025.37
（或股东权益）总计
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
33
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,793,428,080.40 1,554,572,507.28
其中：营业收入 1,793,428,080.40 1,554,572,507.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,302,288,099.76 1,173,551,689.97
其中：营业成本 410,673,359.22 322,293,376.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 33,415,643.26 30,125,069.77
销售费用 735,740,983.25 721,529,292.89
管理费用 100,699,900.95 67,111,332.03
财务费用 20,230,252.40 32,125,377.84
资产减值损失 1,527,960.68 367,240.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,274,972.53 5,537,742.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 504,414,953.17 386,558,559.57
加：营业外收入 100,658,344.57 61,723,839.72
减：营业外支出 27,667,559.18 6,157,057.48
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
577,405,738.56 442,125,341.81
填列）
减：所得税费用 87,143,908.65 67,679,776.42
34
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 490,261,829.91 374,445,565.39
归属于母公司所有者的净利润 490,298,308.21 374,145,563.78
少数股东损益 -36,478.30 300,001.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.449 0.343
（二）稀释每股收益 0.449 0.343
七、其他综合收益 -194,038,123.55 -125,273,071.91
八、综合收益总额 296,223,706.36 249,172,493.48
归属于母公司所有者的综合收益
296,260,184.66 248,872,491.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -36,478.30 300,001.61
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
35
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 70,090,422.10 60,093,249.04
减：营业成本 79,485,597.60 50,594,167.23
营业税金及附加 3,924,743.64 3,366,782.97
销售费用 1,205,404.47 1,568,720.83
管理费用 16,977,171.27 16,204,488.96
财务费用 -4,894,794.50 7,147,009.54
资产减值损失 -1,480,343.81 237,938.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
7,772,644.74 226,849,103.94
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,354,711.83 207,823,245.38
加：营业外收入 21,959,436.67 11,721,663.74
减：营业外支出 2,156,480.00 823,514.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,448,244.84 218,721,394.42
填列）
减：所得税费用 10.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,448,233.95 218,721,394.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -194,038,123.55 -125,258,471.91
七、综合收益总额 -191,589,889.60 93,462,922.51
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
36
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,713,613,412.30 1,568,227,289.08
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
167,602,933.25 133,557,892.15
有关的现金
经营活动现金流入
1,881,216,345.55 1,701,785,181.23
小计
购买商品、接受劳务
399,736,703.72 440,950,127.64
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
37
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
81,363,497.56 75,975,249.75
工支付的现金
支付的各项税费 348,045,259.67 225,867,336.34
支付其他与经营活动
661,358,835.68 525,828,437.50
有关的现金
经营活动现金流出
1,490,504,296.63 1,268,621,151.23
小计
经营活动产生的
390,712,048.92 433,164,030.00
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
13,013,605.53 3,784,333.24
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
71,321,383.47
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
302,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
315,013,605.53 75,105,716.71
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 127,994,246.55 161,435,811.52
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
7,790,607.10
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
2,378,545.12 422,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
130,372,791.67 591,226,418.62
小计
投资活动产生的
184,640,813.86 -516,120,701.91
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
38
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 526,000,000.00 716,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
526,000,000.00 716,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 556,000,000.00 330,370,000.00
分配股利、利润或偿
27,920,333.31 33,403,525.73
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
1,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
584,920,333.31 363,773,525.73
小计
筹资活动产生的
-58,920,333.31 352,226,474.27
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
516,432,529.47 269,269,802.36
增加额
加：期初现金及现金
881,239,597.09 901,629,955.83
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,397,672,126.56 1,170,899,758.19
物余额
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
39
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
110,174,924.53 58,563,995.04
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
25,674,146.47 214,036,641.78
有关的现金
经营活动现金流入小计 135,849,071.00 272,600,636.82
购买商品、接受劳务
4,847,337.93 63,915,061.11
支付的现金
支付给职工以及为职
11,236,614.16 9,926,931.36
工支付的现金
支付的各项税费 12,738,950.04 61,670,054.87
支付其他与经营活动
339,438,940.02 27,533,704.04
有关的现金
经营活动现金流出小计 368,261,842.15 163,045,751.38
经营活动产生的
-232,412,771.15 109,554,885.44
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
12,073,589.05 225,095,694.92
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
50,000,000.00 121,321,383.47
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
302,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入小计 364,073,589.05 346,417,078.39
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 96,434.00 432,983.00
的现金
投资支付的现金
40
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
取得子公司及其他营
10,000,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
422,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
96,434.00 432,432,983.00
小计
投资活动产生的
363,977,155.05 -86,015,904.61
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 80,370,000.00
分配股利、利润或偿
7,375,081.34
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
1,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,000,000.00 87,745,081.34
小计
筹资活动产生的
-1,000,000.00 -87,745,081.34
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
130,564,383.90 -64,206,100.51
增加额
加：期初现金及现金
176,300,457.82 272,851,474.47
等价物余额
六、期末现金及现金等价
306,864,841.72 208,645,373.96
物余额
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
41
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或股 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44
三、本期增减变动金额
-193,770,178.55 49,428,190.27 222,520,612.34 -36,478.30 78,142,145.76
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 490,298,308.21 -36,478.30 490,261,829.91
（二）其他综合收益 -194,038,123.55 -194,038,123.55
上述（一）和（二）小
-194,038,123.55 490,298,308.21 -36,478.30 296,223,706.36
计
（三）所有者投入和减
267,945.00 267,945.00
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
42
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
者权益的金额
3．其他 267,945.00 267,945.00
（四）利润分配 49,428,190.27 -267,777,695.87 -218,349,505.60
1．提取盈余公积 49,428,190.27 -49,428,190.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-218,349,505.60 -218,349,505.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 760,250,014.45 397,375,445.07 1,513,866,473.63 3,990,304.05 3,767,229,765.20
43
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或股 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 1,091,747,528 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 62,755,875.31 96,861,111.38 427,305,261.28 -3,075,868.72 583,846,379.25
填列）
（一）净利润 742,515,878.26 -1,001,128.56 741,514,749.70
（二）其他综合收益 74,855,062.08 74,855,062.08
上述（一）和（二）
74,855,062.08 742,515,878.26 -1,001,128.56 816,369,811.78
小计
（三）所有者投入和
-12,099,186.77 -2,074,740.16 -14,173,926.93
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
44
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他 -12,099,186.77 -2,074,740.16 -14,173,926.93
（四）利润分配 96,861,111.38 -315,210,616.98 -218,349,505.60
1．提取盈余公积 96,861,111.38 -96,861,111.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-218,349,505.60 -218,349,505.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
45
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-194,038,123.55 -215,901,271.65 -409,939,395.20
号填列）
（一）净利润 2,448,233.95 2,448,233.95
（二）其他综合收益 -194,038,123.55 -194,038,123.55
上述（一）和（二）小计 -194,038,123.55 2,448,233.95 -191,589,889.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -218,349,505.60 -218,349,505.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -218,349,505.60 -218,349,505.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
46
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 763,331,947.61 141,081,982.44 27,149,061.07 2,023,310,519.12
47
广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
三、本期增减变动金额（减
74,855,062.08 24,948,864.25 6,190,272.62 105,994,198.95
少以“－”号填列）
（一）净利润 249,488,642.47 249,488,642.47
（二）其他综合收益 74,855,062.08 74,855,062.08
上述（一）和（二）小计 74,855,062.08 249,488,642.47 324,343,704.55
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 24,948,864.25 -243,298,369.85 -218,349,505.60
1．提取盈余公积 24,948,864.25 -24,948,864.25
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-218,349,505.60 -218,349,505.60
配
4．其他
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32
法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
广西梧州中恒集团股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒
股份有限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4
月 1 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧
州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，
采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工
商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年
12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文
件批复，更名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治
区体制改革委员会桂体改股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997
年 1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管理局重新登记。
2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号
文核准，本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币
普通股股票(A 股)4,500 万股（1 元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证
券交易所上市流通。发行后，本公司股本为 12,671.76 万股，注册资本变更为
12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。
2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不
超过 4,800 万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
截 至 报 告 期 末 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 1,091,747,528 元 ， 股 本 总 额 为
1,091,747,528 股，企业法人营业执照注册号为 450400000010031。
本公司主要经营范围：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、酒店旅游
业、物流业的投资与管理；房地产开发与经营(凭有效资格证书开展经营活动)、
投资；自有资产经营与管理；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、
中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——半
年度报告的内容与格式[2014 年修订]》的规定进行确认和计量，并在此基础上编
制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2014 年半年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、
完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指
发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的
企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，
相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公
司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进
行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企
业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期
股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计
入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并
利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，合并财
务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司以自身和其子公司的财务报表
为基础，根据其他相关资料，编制合并财务报表，合并母公司与子公司的资产、
负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目，抵销母公司对子公司的长期
股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额，抵销母公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，
全额确认该部份损失，站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行
的会计政策对其进行调整后合并。
合并时，子公司的会计期间与母公司不一致的，按母公司的会计期间对子公
司财务报表进行调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产
负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司及业务，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进
行调整。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，自购买日
起纳入本公司合并财务报表。编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入
合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七） 会计计量属性
1、计量属性
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本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍
生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他
减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计
量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件
的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的
财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
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者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
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（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有
者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价
值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允
价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额
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重大（100 万元以上（含 100 万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项
金额不重大（100 万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客
户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的
持有至到期投资，需要按照根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进
行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实
际情况，按照信用组合进行减值测试。
(2)应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一） 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
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单项金额重大的应收款
单项金额重大参考标准：期末余额为 100 万元以上的应收款项
项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项坏账准备的计提方法 其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生
减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款
以账龄为信用风险特征的应收款项
项。
以单位关系为信用风险特征的应收款项 集团公司内部往来
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄为信用风险特征的应收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
以单位关系为信用风险特征的应收款项 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但账龄超过5年的应收款项。
对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独
坏账准备的计提方法
测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法
计提坏账准备。
4、计提坏账准备的说明：
坏账准备确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍
不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重
的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可
能发生损失的证据和应收款项逾期 4 年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有
确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望
再受到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏
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账准备。
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工
程施工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程
的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程
等分类，并按成本项目进行明细核算。
2、 发出存货的计价方法
(1)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本
核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分
配标准分配，计入相关开发产品成本。
(2)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“移动加
权平均法”确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货
进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见
的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程
中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
6、开发用土地的核算方法
(1)为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
(2)为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象
的，直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核
算对象负担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按
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标准分配计入有关房屋开发成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
(1)不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，
直接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设
施开发成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
(2)能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按
分配计入有关房屋等开发成本。
8、出租开发产品、周转房的摊销方法
(1)出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊
销额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公
司同类结构房屋的折旧年限及净残值率确定。
(2)周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每
月摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
9、维修基金的核算方法
按照房款的 2%收取公共维修基金，并进行专项管理，用于开发项目公共设施
的维修。根据梧州市政局梧市政字[2003]55 号《关于加强梧州市物业专项维修资
金管理，实施银行统一代管的通知》的规定，从 2003 年 10 月 1 日起，公共维修
基金由购房者自行缴到梧州市政局指定的专户。
10、质量保证金的核算方法
按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支
付的土建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留
的保证金内扣除，在保修期结束时清算。
（十三）长期股权投资
长期股权投资的核算执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，长期股权
投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对其合营企业的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
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式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
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支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
④通 过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资
时调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有重大影响
的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
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确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单
位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有重大影响的依据
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
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所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入
投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企
业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有
关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投
资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提
方法同固定资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员
服务费等。
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以
外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 21 号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预
计 3%-5%净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
生产用房 30 3.23
营业用房 40 2.425
工业建筑物 15 6.47
专用设备 14 6.93
通用设备 8-14 12.13-6.93
运输设备 6-12 16.17-8.08
其他设备 5-15 19.40-6.47
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按
该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用
寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于
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每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关
的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等
后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，
应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊
费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（十八）无形资产
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1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
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第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公
司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额
计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一
年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活
动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，
不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为
负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范
围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补
偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
（二十二）收入确认
1、销售商品收入的确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签定了销售合同，
收到价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造
合同（该合同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。
3、物业出租收入的确认：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付
租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
4、物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关
的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认
物业管理收入的实现。
5、工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签证，
收到价款或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。
6、提供劳务收入的确认：以劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和
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将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。跨一个会计年度完成的
劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
7、让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收
入和使用费收入）在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时，确认收入的实现。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如
果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
（二十四）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取
得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将
此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的
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账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂
时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司
将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交
易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
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减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所
得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损
益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固
定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符
合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残
值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产
的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第
33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企
业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披
露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。
根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司拟对持有的不具有控制、
共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量
的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整
法进行调整。具体调整事项如下：
影响金额
受影响的报表项目
调整内容
名称
2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日
将在长期股权投资——梧州市区农村 可供出售金融资产 6,701,718.00 6,963,085.00
信用合作社核算的股权投资，追溯调
整至可供出售金融资产核算。 长期股权投资 -6,701,718.00 -6,963,085.00
以上会计政策变更事项，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项
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目金额产生影响，对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不
产生任何影响。
上述会计政策变更，已经第七届董事会第八次会议审议通过。
此外，本公司本期无其他会计政策的变更。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
3、前期差错更正
本公司本期无前期重大会计差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司属一般纳税人以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除
允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；属小规模纳税人按销售收入的 3%计算缴
纳。
（二）营业税
本公司发生的营业收入按分类交纳营业税，其具体税率如下：
不动产销售收入 5%
服务业经营收入 5%
其他业务收入 5%
建筑业施工收入 3%
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
（五）地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
（六）消费税
按应税销售收入 10%计算缴纳。
（七）企业所得税
1、根据国家税务总局 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企
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业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主
营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确
认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。
（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 17 号《企业所得税备案
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备
案,执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 2 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司自 2011 年 1 月 1
日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 21 号《企业所得税备案
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获
得登记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 5 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司自 2010
年 7 月 2 日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
2、本公司所得税率 25%；本公司之孙公司南宁中恒投资有限公司、本公司之
子公司广西梧州市中恒植物药业科技有限公司、广西梧州市中恒医药有限公司、
广西梧州中恒集团建筑工程有限公司、黑龙江鼎恒升药业有限公司所得税率 25%。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人
民币元）
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1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 权益
公司少数股东
子公 否 中用
子公 注 分担的本期亏
业务 期末实际出 司净 持股比例 表决权比 合 于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 少数股东权益 损超过少数股
性质 资额 投资 (%) 例(%) 并 减少
型 地 东在该子公司
的其 报 数股
期初所有者权
他项 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
广西梧州中
控股 梧
恒集团建筑 建筑 工业与民用建筑施工(叁
子公 州 10,000,000 8,000,000 / 80 80 是 1,843,302.11 / /
工程有限公 业 级)、装饰工程
司 市
司
广西梧州市 99.99（子
控股 梧 植物 中草药材种植、批发、零售，
中恒植物药 公司梧州
子公 州 药种 500,000 中药材研究、开发和技术咨 150,000 / 30 是 / / /
业科技有限 制药公司
司 市 植 询服务
公司 占 70%）
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
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从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
否
子公 注 子公司 持股 中用于 分担的本期亏
业务 表决权比 合
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
性质 例(%) 并
型 地 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
仅限经营中药材及广
西梧州制药（集团） 99.99（子
广西梧州市 控股 梧 药品
股份有限公司生产的 公司梧州
中恒医药有 子公 州 销售 3,000,000 240,000 / 30 是 / / /
中成药、化学原料药、 制药公司
限公司 司 市 流通
化学药制剂、抗生素、 占 70%）
生化药品批发、零售
广西梧州制
控股 梧 生产经营中西成药，
药（集团）
子公 州 制药 304,260,400 化学原料药，兼营食 447,264,694.86 / 99.99 99.99 是 216,738.15 / /
股份有限公
司 市 品，进出口业务
司
龟苓膏粉、罐（碗）
装龟苓膏及其他即食
膏类、罐（碗）装八
宝粥、固体（液体）
广西梧州双 全资 梧 饮料（生产销售）；自
食品
钱实业有限 子公 州 6,500,000 营和代理各类商品和 90,000,000 / 100 100 是 1,930,263.79 / /
生产
公司 司 市 技术的进出口，但国
家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技
术除外；饮料及冷饮
服务
齐 片剂（含头孢菌素类、
黑龙江鼎恒 全资 齐 激素类）、胶囊剂（含
升药业有限 子公 哈 制药 5,272,885 头孢菌素类）、颗粒剂 39,156,000 / 100 100 是 / / /
公司 司 尔 （含中药提取）生产
市
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3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司合并范围因注销原因减少对广西亿恒建筑工程有限公司的
合并。
名称 变动原因 期末净资产 本期净利润
广西亿恒建筑工程有限公 清算注算 -4,300,944.31 -22,772.01
司
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2014 年 1
月 1 日，“期末”指 2014 年 6 月 30 日，“上期”指 2013 年 1-6 月，“本期”指
2014 年 1-6 月。
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 13,513.96 13,169.79
人民币 13,513.96 13,169.79
银行存款： 1,397,658,612.60 881,226,427.30
人民币 1,397,513,089.91 881,081,057.78
美元 23,845.24 6.0969 145,382.16 23,842.47 6.0969 145,365.16
港币 140.53 5.55 0.7855 4.36
178.35 0.7879
其他货币资金：
人民币
合 计 1,397,672,126.56 881,239,597.09
注：报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险的
款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 336,163,141.59 463,291,944.07
商业承兑汇票
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合 计 336,163,141.59 463,291,944.07
2、公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
四川乾元医药有限公司 2014-3-27 2014-7-27 1,000,000.00 银行承兑汇票
河南美邦医药有限公司 2014-3-28 2014-7-28 1,000,000.00 银行承兑汇票
河南美邦医药有限公司 2014-3-28 2014-7-28 1,000,000.00 银行承兑汇票
河南美邦医药有限公司 2014-3-28 2014-7-28 1,000,000.00 银行承兑汇票
建德市医药药材有限公司 2014-3-28 2014-7-28 1,000,000.00 银行承兑汇票
合计 5,000,000.00
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
1,374,541.07 0.48 1,374,541.07 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 280,616,844.35 99.11 10,392,807.53 3.7
组合小计 280,616,844.35 99.11 10,392,807.53 3.7
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,152,959.41 0.41 1,152,959.41 100.00
账准备的应收账款
合计 283,144,344.83 100.00 12,920,308.01 ---
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
1,374,541.07 0.64 1,374,541.07 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 212,443,209.48 98.82 9,198,552.23 4.33
组合小计 212,443,209.48 98.82 9,198,552.23 4.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,152,959.41 0.54 1,152,959.41 100.00
准备的应收账款
合计 214,970,709.96 100.00 11,726,052.71 ---
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注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值
准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以
及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100 该公司已破产注销
合计 1,374,541.07 1,374,541.07 100 /
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 272,665,757.44 97.17 5,522,875.53 203,264,774.33 95.69 4,065,295.49
1至2年 2,072,922.38 0.74 207,197.24 2,950,773.01 1.39 295,077.29
2至3年 805,451.42 0.29 161,090.29 368,405.36 0.17 73,681.07
3至4年 311,863.11 0.11 124,745.24 1,424,161.73 0.67 569,664.69
4至5年 959,876.91 0.34 575,926.15 600,653.41 0.28 360,392.05
5 年以上 3,800,973.09 1.35 3,800,973.08 3,834,441.64 1.8 3,834,441.64
合计 280,616,844.35 100.00 10,392,807.53 212,443,209.48 100.00 9,198,552.23
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万达食品商贸 账龄超过 5 年，收回
109,193.50 109,193.50 100%
公司 可能性较小
保定市保北医药药 账龄期限超过 5 年，
419,924.85 419,924.85 100%
材有限责任公司 预计无法收回。
广州市好又多百货 账龄超过 5 年，收回
105,187.27 105,187.27 100%
商业公司天河店 可能性较小
广州市好又多百货 账龄超过 5 年，收回
80,244.09 80,244.09 100%
商业公司黄埔店 可能性较小
广东茂名市西源百 账龄超过 5 年，收回
54,415.97 54,415.97 100%
货有限公司 可能性较小
账龄超过 5 年，收回
启和贸易有限公司 325,436.86 325,436.86 100%
可能性较小
广东阳春鸿利烟酒 账龄超过 5 年，收回
24,119.20 24,119.20 100%
食品部 可能性较小
账龄超过 5 年，收回
香港顺发贸易公司 17,319.47 17,319.47 100%
可能性较小
泉州市骏毅食品贸 账龄超过 5 年，收回
17,118.20 17,118.20 100%
易有限公司 可能性较小
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合计 1,152,959.41 1,152,959.41 -- --
5、本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准
应收账款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
备的依据
备金额
桂林欧阳东开贸易有限公司 客户结算收回 账龄分析 986,559.27 49,327,963.53
覃爱丽 客户结算收回 账龄分析 207,928.80 2,079,288.00
曾新喜 客户结算收回 账龄分析 140,800.00 352,000.00
谢伟香 客户结算收回 账龄分析 128,144.71 213,574.51
郑龙顺 客户结算收回 账龄分析 21,400.00 1,070,000.00
其他客户 客户结算收回 账龄分析 98,640.00 4,437,000.00
合计 1,583,472.78 57,479,826.04
6、应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
南京文德医药有限公司 客户 110,820,281.70 1 年内 39.14
建德市医药药材有限公司 客户 22,124,293.09 1 年内 7.82
湖北中枢药业有限公司 客户 19,348,000.00 1 年内 6.83
武汉依分药品有限公司 客户 18,598,150.00 1 年内 6.57
国药集团山西有限公司 客户 14,144,245.92 1 年内 5.00
合计 185,034,970.71 65.36
（四）预付款项
1、按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
账面金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 108,920,215.93 97.84 86,590,923.07 97.16
1至2年 695,178.53 0.62 966,933.88 1.09
2至3年 334,381.18 0.30 338,103.30 0.38
3至4年 293,160.10 0.26 149,413.40 0.17
4至5年 664,606.84 0.60 652,738.96 0.73
5 年以上 427,251.28 0.38 420,596.36 0.47
合 计 111,334,793.86 100.00 89,118,708.97 100.00
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2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
广西盛丰建设集团有限公司 施工单位 41,974,463.30 1 年内 项目未竣工结算
广东省电白建筑工程总公司 施工单位 20,000,000.00 1 年内 项目未竣工结算
南宁鹏荣达人广告有限公司 供应商 11,800,681.59 1 年内 预付广告费
云南特安呐三七产业股份有限公
供应商 10,000,000.00 1 年内 预付货款
司
按合同预付未结
博世包装技术（杭州）有限公司 供应商 6,460,666.50 1 年内
算
合计 90,235,811.39
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
17,786,652.08 15.00 17,786,652.08 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他
99,181,168.21 83.62 7,408,838.32 8.31
应收款
组合小计 99,181,168.21 83.62 7,408,838.32 8.31
单项金额虽不重大但单项计提
1,648,641.12 1.38 1,648,641.12 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 118,616,461.41 100.00 26,844,131.52 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
17,786,652.08 12.69 17,786,652.08 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收
120,675,840.22 86.13 7,520,391.79 6.23
款
组合小计 120,675,840.22 86.13 7,520,391.79 6.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,648,641.12 1.18 1,648,641.12 100.00
准备的其他应收款
合计 140,111,133.42 100.00 26,955,684.99 --
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减
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值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收
款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他
应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
已转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有
16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 定，已收回往来款2918万元，余款
限公司
1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管 为公司改制前职工房改房款，长时间
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00
理中心 追收无法收回。
合计 17,786,652.08 17,786,652.08 100.00
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 76,122,263.82 76.75 1,764,921.40 97,930,931.13 81.15 1,955,501.93
1至2年 17,892,564.31 18.04 1,789,256.43 17,292,547.50 14.33 1,729,254.75
2至3年 396,761.62 0.4 79,352.33 435,741.22 0.36 87,148.25
3至4年 885,207.83 0.89 354,083.13 1,183,723.12 0.98 473,489.25
4至5年 1,157,865.83 1.17 694,720.23 1,394,750.93 1.16 836,851.29
5 年以上 2,726,504.80 2.75 2,726,504.80 2,438,146.32 2.02 2,438,146.32
合计 99,181,168.21 100.00 7,408,838.32 120,675,840.22 100.00 7,520,391.79
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中房集团梧州房地 时间超过 5 年,收回希
192,330.65 192,330.65 100%
产开发公司 望较小
时间超过 5 年,收回希
中房物业梧桐会所 69,163.23 69,163.23 100%
望较小
梧州市电业局用电 时间超过 5 年,收回希
38,330.22 38,330.22 100%
管理所 望较小
时间超过 5 年,收回希
其他往来客户 527,550.42 527,550.42 100%
望较小
梧州市第一轻化工 时间超过 5 年,收回希
560,000.00 560,000.00 100%
工业局 望较小
时间超过 5 年,收回希
梧州市万秀区 153,861.60 153,861.60 100%
望较小
衡阳市永晖制药设 时间超过 5 年,收回希
57,530.00 57,530.00 100%
备有限公司 望较小
广州市宏创轻工机 时间超过 5 年,收回希
49,875.00 49,875.00 100%
械制造有限公司 望较小
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 1,648,641.12 1,648,641.12 -- --
5、本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备 计已计提坏账准
应收账款内容 转回或收回原因 的依据 备金额 转回或收回金额
梧州市绿林市场开发
有限公司 欠款收回 账龄分析 61,183.61 611,836.14
梧州市润东农业科技
有限公司 欠款收回 账龄分析 66,879.65 668,796.47
梧州市天街旅游文化
有限公司 欠款收回 账龄分析 90,570.63 905,706.33
深然公司 欠款收回 账龄分析 5,200.00 260,000.00
市政占道费 欠款收回 账龄分析 8,000.00 20,000.00
其他客户 欠款收回 账龄分析 100.00 1,000.00
合计 231,933.89 2,467,338.94
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例
(%)
文山特安呐房地产开发有限公 拟收购股权公
50,000,000.00 1 年内 42.15
司 司的关联方
梧州怡景实业有限公司 前子公司 16,638,330.86 5 年以上 14.03
广西梧州工业园区财政局 政府管理部门 16,122,225.00 1-2 年 13.59
南宁经济技术开发区财政局 政府部门 10,000,000.00 1 年内 8.43
齐齐哈尔高新区产业中心 政府管理部门 3,010,000.00 1 年内 2.54
合计 95,770,555.86 80.74
（六）存货
1、存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 311,626,076.89 1,395,665.00 310,230,411.89 252,415,457.84 1,395,665.00 251,019,792.84
库存产品 62,398,570.88 1,633,439.41 60,765,131.47 73,155,086.00 1,633,439.41 71,521,646.59
开发成本 54,187,027.56 54,187,027.56 69,632,552.81 69,632,552.81
工程施工
开发产品 310,716,765.09 1,234,748.10 309,482,016.99 373,440,059.32 1,234,748.10 372,205,311.22
出租开发产
3,786.71 3,786.71 3,886.19 3,886.19
品
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在产品 95,472,914.19 388,558.50 95,084,355.69 96,361,936.44 388,558.50 95,973,377.94
低值易耗品 3,353,293.02 779.42 3,352,513.60 3,926,315.36 779.42 3,925,535.94
包装物 16,543,255.56 131,497.74 16,411,757.82 15,341,956.61 131,497.74 15,210,458.87
委托加工材
612,400.50 612,400.50
料
合计 854,914,090.40 4,784,688.17 850,129,402.23 884,277,250.57 4,784,688.17 879,492,562.40
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,395,665.00 1,395,665.00
库存产品 1,633,439.41 1,633,439.41
开发产品 1,234,748.10 1,234,748.10
在产品 388,558.50 388,558.50
低值易耗品 779.42 779.42
包装物 131,497.74 131,497.74
合 计 4,784,688.17 4,784,688.17
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例
原材料 可变现净值
库存产品 可变现净值
开发产品 可变现净值
在产品 可变现净值
低值易耗品 可变现净值
包装物 可变现净值
4、开发成本
开工时 预计竣 预计总
项目名称 期初余额 期末余额
间 工时间 投资
梧州工业园区 B-2 地块 32,814,766.74 32,834,860.30
梧州工业园区 7-X-2 土地(原梧州港泓实
18,505,864.87 2,493,416.34
业开发公司土地)
梧州工业园区河口村 2-1H-229 号土地 16,245,438.27 5,747,780.19
其他零星开发成本 2,066,482.93 13,110,970.73
合计 69,632,552.81 54,187,027.56
5、开发产品
竣工时
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
间
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29,744,560.6
恒祥豪苑 ABCE 区 2011 年 176,933.05 135,522.84 29,785,970.84
3
14,433,999.5
恒祥豪苑 D 区 D1D2 2012 年 -1,938.16 2,911,386.76 11,520,674.58
0
东山冲小区 2001 年 397,102.59 397,102.59
恒祥花苑一期 2001 年 239,648.02 239,648.02
恒祥花苑二期 2007 年 7,773,444.43 7,773,444.43
64,088,339.5
升龙秀湾 2007 年 64,088,339.50
0
三云小区 2000 年 288,389.59 288,389.59
鹤山洲 1999 年 749,031.07 749,031.07
桂江路 66 号 2007 年 878,148.06 878,148.06
步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001 年 277,232.47 277,232.47
249,234,913.
旺甫豪苑 2013 年 585,349.65 12,372,541.38 237,447,721.41
14
中恒建材项目 1-6 号
2013 年 5,050,801.25 16,024,151.71 21,074,952.96
楼
373,440,059.
合计
32 16,784,496.25 79,507,790.48 310,716,765.09
6、出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
沙坦塘 13 号楼梯间 3,886.19 99.48 3,786.71
合计 3,886.19 99.48 3,786.71
（七）其他流动资产
项 目 期末数 年初数
银行理财产品 302,000,000.00
合 计 302,000,000.00
注：期初的理财产品已于 2014 年 1 月赎回
（八）可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项 目 期末余额 年初余额
以公允价值计量的可供出售金融资产 1,228,583,093.85 1,487,300,591.92
以成本计量的可供出售金融资产 6,963,085.00 6,701,718.00
合 计 1,235,546,178.85 1,494,002,309.92
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
注：1、以公允价值计量的可供出售金融资产的本期减少数，为公司持有的国
海证券股份有限公司股权按期末公允价格变动调整影响所致，其公允价值按照上
海证券交易所期末最后一个交易日的收盘价确定。
本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011
年 8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，
本公司持有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，
占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通
过了《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意
以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10
股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，
向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变
更为 100,006,764 股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012
年 12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。
经审议，本公司董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不
超过 2.5 亿元的额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本公司持
股数由 100,006,764 股变更为 130,008,793 股。
国海证券股份有限公司股票 2013 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格
11.44 元/股。2014 年 6 月 30 日，在上海证券交易所挂牌价格 9.45 元/股。
2、根据 2014 年财政部修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公
司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股
权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核
算，并对其采用追溯调整法进行调整。本期以成本计量的可供出售金融资产是子
公司制药集团持有的对梧州市区农村信用合作社的投资。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资情况
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
联营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他长期股权投资 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合计 4,020,000.00 4,020,000.00 4,020,000.00 4,020,000.00
2、长期股权投资明细
在被投资单
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例
方法
(%)
梧州市外向型 成
工业园区发展 本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
有限公司 法
该公司无工商
成 登记资料，无
康吉公司 本 20,000.00 20,000.00 20,000.00
法 法确定持股比
例
合 计 4,020,000.00 4,020,000.00 4,020,000.00
在被投资单位持股
在被投资单位表 本期计提减值准
被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
决权比例(%) 备
不一致的说明
梧州市外向型
工业园区发展 40.00 4,000,000.00
有限公司
该公司无工商登
康吉公司 记资料，无法确定 20,000.00
持股比例
合 计 4,020,000.00
3、对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被
被投资单位名 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期
称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
市外向型工业
园区发展有限 40.00 40.00
公司
合 计
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资
400 万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，无法再取得其公司报
表。本公司已对投资额全额计提了减值准备。
（十）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
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项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,509,425.11 3,509,425.11
1.房屋、建筑物 3,509,425.11 3,509,425.11
2.土地使用权 0.00
二、累计折旧和累计摊销合计 1,284,283.83 42,113.10 1,326,396.93
1.房屋、建筑物 1,284,283.83 42,113.10 1,326,396.93
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 2,225,141.28 -42,113.10 2,183,028.18
1.房屋、建筑物 2,225,141.28 -42,113.10 2,183,028.18
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合
计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 2,225,141.28 -42,113.10 2,183,028.18
1.房屋、建筑物 2,225,141.28 -42,113.10 2,183,028.18
2.土地使用权
注：本期计提折旧额 42,113.10 元。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 989,173,107.58 25,737,006.85 105,922.04 1,014,804,192.39
其中：房屋及建筑物 606,645,771.45 -608,913.17 606,036,858.28
机器设备 257,381,844.25 25,019,376.09 282,401,220.34
运输工具 53,168,364.86 126,003.64 53,294,368.50
其他设备 71,977,127.02 1,200,540.29 105,922.04 73,071,745.27
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 171,080,741.25 24,742,726.07 84,081.60 195,739,385.72
其中：房屋及建筑物 49,127,038.66 8,127,857.82 57,254,896.48
机器设备 71,392,604.11 9,563,768.93 80,956,373.04
运输工具 23530094.17 2,393,909.37 25,924,003.54
其他设备 27,031,004.31 4,657,189.95 84,081.60 31,604,112.66
三、固定资产账面净值
818,092,366.33 819,064,806.67
合计
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其中：房屋及建筑物 557,518,732.79 548,781,961.80
机器设备 185,989,240.14 201,444,847.30
运输工具 29,638,270.69 27,370,364.96
其他设备 44,946,122.71 41,467,632.61
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值
818,092,366.33 819,064,806.67
合计
其中：房屋及建筑物 557,518,732.79 548,781,961.80
机器设备 185,989,240.14 201,444,847.30
运输工具 29,638,270.69 27,370,364.96
其他设备 44,946,122.71 41,467,632.61
注：本期由在建工程转入固定资产原价为 1,9337,357.37 元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
恒祥会所 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
现代西药剂型综合车间（14#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
药物提纯车间（19#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
污水处理综合操作间 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
现代中药剂型综合车间（13#楼） 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
洗衣房/卫生室综合楼 产权证手续正在办理中 手续办理齐全时
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
基建工程 410,951,301.83 410,951,301.83 272,123,767.68 272,123,767.68
合 计 410,951,301.83 410,951,301.83 272,123,767.68
272,123,767.68
2、重大在建工程项目变动情况
预 工程
项目名称 算 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 投入
数 占预
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算比
例(%)
中恒肇庆高新区工
257,914,173.38 79,401,132.55 19,337,357.37 415,277.22
程
中恒(南宁)医药产
14,201,812.30 78,333,664.48
业基地项目
其他 7,782.00 845,371.71
合 计 272,123,767.68 158,580,168.74 19,337,357.37 415,277.22
利息资本 其中：本期 本期利息
工程进
项目名称 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源 期末数
度
额 化金额 (%)
中恒肇庆高新区工程 39.69% 自筹
317,562,671.34
中恒(南宁)医药产业
18% 92,535,476.78
基地项目
其他
853,153.71
合 计
410,951,301.83
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 487,325,229.99 104,927,895.25 107,636,586.07 484,616,539.17
土地使用权 442,490,669.99 104,859,882.95 107,636,586.07 439,713,966.87
软件 4,760.00 68,012.30 72,772.30
商标 24,937,200.00 24,937,200.00
药品配方 19,892,600.00 19,892,600.00
二、累计摊销额合计 22,496,082.69 6,660,442.88 2,793,372.12 26,363,153.45
土地使用权 13,426,524.22 4,418,299.01 2,793,372.12 15,051,451.11
软件 4,760.00 653.85 5,413.85
商标 8,070,168.47 1,246,860.01 9,317,028.48
药品配方 994,630.00 994,630.01 1,989,260.01
三、无形资产减值准
备合计
土地使用权
软件
商标
药品配方
四、账面价值合计 464,829,147.30 98,267,452.37 104,843,213.95 458,253,385.72
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
土地使用权 429,064,145.77 100,441,583.94 104,843,213.95 424,662,515.76
软件 67,358.45 67,358.45
商标 16,867,031.53 -1,246,860.01 15,620,171.52
药品配方 18,897,970.00 -994,630.01 17,903,339.99
注：本期摊销额 6,660,442.88 元。
（十四）商誉
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
收购黑龙江鼎
恒升药业公司 12,155,556.93 12,155,556.93
股权
合计 12,155,556.93 12,155,556.93
（十五）长期待摊费用
其他
本期增加 其他减 减少
项 目 年初余额 本期摊销额 期末余额
额 少额 的原
因
双钱实业公司旅游超
18,120,000.08 1,207,999.98 16,912,000.10
市装修费
黑龙江鼎恒升药业公
21,854.50 34,605.50 18,732.42 37,727.58
司改造费
合 计 18,141,854.58 1,226,732.40 16,949,727.68
34,605.50
注：长期待摊费用主要为子公司双钱实业公司对作为工业旅游项目的展厅、
超市进行装修发生的装修工程费用，摊销期限 10 年。
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 9,271,402.07 8,824,190.45
存货跌价准备 1,196,172.04 1,196,172.04
长期股权投资减值准备
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投资性房地产减值准备
无形资产减值准备
递延收益 8,294,525.00 8,642,000.00
内部交易未实现利润
已计提尚未支付的费用 15,665,606.85 25,968,502.15
小 计 34,427,705.96 44,630,864.64
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
309,719,461.39
资产公允价值变动 245,040,086.87
黑龙江鼎恒升药业有限公司无
5,090,955.00
形资产公允价值变动 4,823,010.00
小 计 249,863,096.87 314,810,416.39
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异
其他应收款
长期股权投资 4,020,000.00 4,020,000.00
合 计 4,020,000.00 4,020,000.00
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司 及康吉公司计提的减值准备
4,020,000.00 元产生的暂时性差异在可预见的未来不可能转回，因此未对该暂
时性差异确认递延所得税资产。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产 980,160,347.49
无形资产 19,292,040.00
小计 999,452,387.49
可抵扣差异项目
一、坏账准备 39,764,439.53
二、存货跌价准备 4,784,688.16
三、长期股权投资减值准备
四、无形资产减值准备
五、递延收益 47,743,500.00
六、内部交易未实现利润
七、已计提尚未支付的费用 104,437,379.00
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小计 196,730,006.69
（十七）资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
1.坏账准备 38,681,737.70 3,343,367.35 1,815,406.67 39,764,439.53
445,258.85
2.存货跌价准备 4,784,688.17 4,784,688.17
3.可供出售金融资产
减值准备
4.持有至到期投资减
值准备
5.长期股权投资减值
4,020,000.00 4,020,000.00
准备
6.投资性房地产减值
准备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
9.在建工程减值准备
10. 生 产 性 生 物 资 产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
11. 油 气 资 产 减 值 准
备
12. 无 形 资 产 减 值 准
备
13.商誉减值准备
14.其他
合 计 47,486,425.87 3,343,367.35 1,815,406.67 48,569,127.70
445,258.85
（十八）短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 363,000,000.00 363,000,000.00
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
担保借款 421,000,000.00 451,000,000.00
信用借款
合 计 984,000,000.00 1,014,000,000.00
注： 1、资产负债表日后已偿还金额 200,000,000.00 元。
2、质押贷款质押物为公司持有的 6700 万股国海证券股份有限公司股
权。
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3、抵押贷款抵押物为广西梧州制药(集团)股份有限公司所有的房产，
抵押的房产产权原值总额 302,627,596.25 元，账面净值总额 258,332,116.78 元。
（十九）应付账款
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 37,064,023.82 69,532,668.77
1 年至 2 年 2,022,097.78 7,308,646.54
2 年至 3 年 2,572,157.63 758,135.87
3 年至 4 年 362,442.39 711,144.75
4 年至 5 年 435,793.60 120,920.34
5 年以上 5,481,201.43 4,511,132.61
合 计 47,937,716.65 82,942,648.88
（二十）预收款项
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 62,299,364.61 371,120,956.61
1 年至 2 年 14,248,810.54 1,007,425.70
2 年至 3 年 628,566.16 399,702.52
3 年至 4 年 237,269.07 175,904.35
4 年至 5 年 134,558.00 398,400.39
5 年以上 865,121.22 477,418.94
合 计 78,413,689.60 373,579,808.51
注：账龄超过一年的预收账款合计 16,114,324.99 元，占总额的 20.55%，主
要为未结算的药品和食品预收款，本期无预收售房款。
（二十一）应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
9,956,835.48 68,853,806.84 67,944,856.46 10,865,785.86
贴
二、职工福利费 -
585,275.32 585,275.32
三、社会保险费 17,482.70 10,541,291.83 17,145.10
10,540,954.23
其中：1.医疗保险费 -
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2,542,542.37 2,542,542.37
2.基本养老保险费 -
6,960,556.56 6,960,556.56
3.失业保险费 17,482.70 686,129.08 17,145.10
685,791.48
4.工伤保险费 247,533.63 -
247,533.63
5.生育保险费 104,530.19 -
104,530.19
6.残废人就业保障金 -
四、住房公积金 19,086.00 1,134,420.00 18,810.00
1,134,144.00
五、非货币性福利 665,852.62 -
665,852.62
六、辞退福利 -
七、工会经费和职工教育经
62,385.33 1,157,653.95 224,887.41
费 1,320,156.03
合 计 10,055,789.51 82,029,350.18 11,126,628.37
83,100,189.04
（二十二）应交税费
项 目 期末数 年初数
1．增值税 45,000,030.98 9,500,735.39
2．营业税 1,948,030.95 -82,725.86
3．城建税 3,675,165.70 931,048.22
4．消费税 13,465.39 18,266.92
5．企业所得税 26,911,881.17 46,956,730.94
6．个人所得税 8,965,021.22 1,953,784.95
7．房产税 -959,684.51 280,034.28
8．土地增值税 -314,276.33
9．土地使用税 -
10．教育费附加 1,565,050.39 1,687,245.00
11．地方教育费附加 3,000,050.46 1,043,322.55
12．防洪保安费 772,563.71 476,456.19
13. 印花税 -
14. 价格调节基金 442,640.44 220,869.67
15.水利建设基金 10,022.06
合 计 91,019,939.57 62,995,790.31
（二十三）应付股利
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
投资者类别 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
主要为历年少数股东尚未领取
法人股 1,338,780.45 1,338,780.45
的股利
普通股 210,647,835.88 2013 年年度分红应付现金股利
合 计 211,986,616.33 1,338,780.45
（二十四）其他应付款
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 400,830,953.94 305,889,901.28
1 年至 2 年 11,661,297.81 13,529,912.08
2 年至 3 年 3,782,315.15 1,494,755.53
3 年至 4 年 1,504,085.28 2,127,037.41
4 年至 5 年 1,771,392.32 1,899,057.46
5 年以上 8,538,496.00 4,515,638.62
合 计 428,088,540.50 329,456,302.38
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方情况
项 目 期末数 期初数
梧州市置地物业有限公司 477,340.72 477,340.72
梧州市外向型工业园区发展有限公
17,710.69 17,710.69
司
合 计 495,051.41 495,051.41
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
四川大学 5,705,780.00 1-2 年 合作开发
合 计 5,705,780.00
4、其他应付款中主要单位如下：
客户 期末数 业务内容
南京文德医药有限公司 102,087,217.22 应付促销费
武汉欣鸿源药品有限公司 42,701,888.52 应付促销费
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建德市医药药材有限公司 22,974,491.49 应付促销费
武汉依分药品有限公司 19,009,459.16 应付促销费
齐齐哈尔高新区管委会 18,716,000.00 往来款
合计 205,489,056.39
（二十五）其他流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内计入当期损益的递延收益 4,633,000.00 1,900,000.00
合 计 4,633,000.00 1,900,000.00
（二十六）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 172,528,529.68 177,576,771.00
合 计 172,528,529.68 177,576,771.00
递延收益项目构成如下：
其中：一
本年增 本年确认 累计确认 年内到期
项目 累计发生额 年初 期末余额
加 收益 收益 的递延收
益
制药基建二期项目 19,000,000.00 11,400,000.00 950,000.00 7,600,000.00 10,450,000.00 1,900,000.00
制药基建三期项目 31,330,000.00 31,330,000.00 1,366,500.00 29,963,500.00
2,733,000.00
南宁生物医药产业
129,418,029.68 129,416,771.00 1,258.68 129,418,029.68
基地
中恒大旺生物基地 7,330,000.00 7,330,000.00 7,330,000.00
合计 187,078,029.68 179,476,771.00 1,258.68 2,316,500.00 7,600,000.00 177,161,529.68 4,633,000.00
注：其他非流动负债主要为与政府补助相关的递延收益。
（二十七）股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数 期末数
发行新 公积金转
送股 其他 小计
股 股
股份总数 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
（二十八）资本公积
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 954,020,193.00 267,945.00 194,038,123.55 760,250,014.45
其中：可供出售金融
949,900,936.52 194,038,123.55 755,862,812.97
资产公允价值变动
合 计 954,020,193.00 267,945.00 194,038,123.55 760,250,014.45
注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票期末公允价值变动减少资
本公积金 194,038,123.55 元。
（二十九）盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 347,947,254.80 397,375,445.07
49,428,190.27
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 347,947,254.80 397,375,445.07
49,428,190.27
注：盈余公积本期增加数中是子公司本期计提的盈余公积 49,428,190.27
元，期末数中包括子公司的累计盈余公积金 256,293,462.63 元。
（三十）未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 1,291,345,861.29
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 1,291,345,861.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 490,298,308.21
减：提取法定盈余公积 49,428,190.27 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 218,349,505.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,513,866,473.63
（三十一）营业收入、营业成本
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1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,793,428,080.40 1,554,572,507.28
其中：主营业务收入 1,787,762,630.61 1,538,344,578.49
其他业务收入 5,665,449.79 16,227,928.79
营业成本 410,673,359.22 322,293,376.67
其中：主营业务成本 409,828,547.59 318,834,284.69
其他业务支出 844,811.63 3,459,091.98
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药 1,678,742,394.21 303,549,329.00 1,453,153,345.61 251,441,920.13
食品 40,429,499.10 26,806,105.78 36,355,590.62 24,747,568.73
房地产 68,590,737.30 79,473,112.81 48,835,642.26 42,644,795.83
其他
合 计 1,787,762,630.61 409,828,547.59 1,538,344,578.49 318,834,284.69
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血栓通系列 259,727,355.97 1,362,846,320.33 203,774,748.49
1,598,782,512.30
妇炎净系列 2,090,280.97 6,546,273.89 3,124,736.36
3,535,975.08
中华跌打丸系列 6,302,105.30 31,639,961.44 9,968,469.44
25,127,445.72
其他普药系列 35,429,586.76 52,120,789.95 34,573,965.84
51,296,461.11
商品房及商铺 79,473,112.81 48,835,642.26 42,644,795.83
68,590,737.30
龟苓膏系列 26,142,450.50 34,385,478.61 23,209,099.63
38,896,527.09
龟苓宝饮料系列 309,079.55 333,695.39 191,092.50
546,033.93
其他食品系列 354,575.73 1,636,416.62 1,347,376.60
986,938.08
合 计 409,828,547.59 1,538,344,578.49 318,834,284.69
1,787,762,630.61
4、主营业务（分地区）
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 370,761,063.23 163,375,178.59 236,430,085.48 92,653,053.24
华东地区 459,515,643.26 73,391,588.90 466,185,874.22 80,776,932.88
华中地区 329,725,930.41 53,464,856.23 280,564,328.41 48,654,617.38
华北地区 206,762,883.67 34,940,154.45 185,873,720.88 32,306,417.27
东北地区 87,530,552.03 16,352,381.44 24,171,962.66 4,182,521.22
西南地区 214,107,947.05 41,527,677.78 256,641,633.43 44,486,382.88
西北地区 109,813,823.08 19,878,449.86 83,856,545.57 14,553,062.21
国外(境外) 1,836,500.09 1,570,021.87 850,323.20 568,949.14
其他地区 7,708,287.79 5,328,238.47 3,770,104.64 652,348.47
合 计 1,787,762,630.61 409,828,547.59 1,538,344,578.49 318,834,284.69
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例(%)
南京文德医药有限公司 197,160,080.13 10.99
建德市医药药材有限公司 108,146,015.41 6.03
河南美邦医药有限公司 97,131,486.06 5.42
安徽省亳州市医药药材有限公司 71,652,075.19 4.00
武汉欣鸿源药品有限公司 60,903,076.87 3.4
合 计 534,992,733.66 29.84
（三十二）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营 业 税 3,584,639.79 4,502,341.88 营业收入 3%-5%
消 费 税 143,390.25 113,155.30 应税收入 10%
城 建 税 17,317,962.88 14,880,725.24 应交流转税 7%
教育费附加 7,421,982.21 6,377,453.66 应交流转税 3%
地方教育费附加 4,947,668.13 4,251,393.69 应交流转税 1%
土地增值税
合 计 33,415,643.26 30,125,069.77
（三十三）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
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广告费 29,215,081.81 25,583,113.07
促销费 677,231,024.77 654,198,025.02
宣传费 377,990.39 893,544.82
会务费 972,190.40 3,180,829.86
职工薪酬 18,108,337.62 17,595,523.66
销售包干费 650,316.84 7,845,551.17
运输费 2,761,886.45 2,677,553.58
差费 4,831,997.82 3,971,349.18
业务费 1,262,956.08 664,529.75
电话费 257,446.76 207,117.85
办公费 165,686.20 83,030.76
展览费 349,468.06 39,505.02
样品 192,541.29 252,987.52
租赁费 434,219.37 231,240.00
交通费 198,750.15 63,743.95
破损损耗 21,409.55 13,796.61
其他 -1,290,320.31 4,027,851.07
合 计 735,740,983.25 721,529,292.89
（三十四）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,873,784.23 19,901,790.98
办公费 1,635,309.94 1,794,774.91
折旧 6,136,177.46 6,617,444.09
业务招待费 3,220,828.03 4,106,920.55
社保费 1,604,592.76 1,956,725.01
工会经费 167,833.91 251,415.66
会员费 70,000.00 52,000.00
董事会费 238,412.00 231,426.90
旅差费 2,927,502.16 1,852,303.86
咨询费 171,017.49 638,029.00
修理费 656,876.21 703,807.25
会议费 91,235.64 193,234.28
税金 8,509,311.18 5,041,601.59
保险费 451,006.24 431,367.05
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运输费 265,500.91 190,854.55
交通费 932,245.30 783,683.37
劳动保护费 176,601.93 11,131.29
租赁费 69,442.00 250,685.94
水电费 581,828.21 302,869.00
低耗品 6,850,417.89 680,030.23
无形资产摊销 6,660,442.88 3,159,388.58
中介机构费用 1,200,574.27 569,139.43
诉讼费 11,065.00
上市年费 104,400.00 630,800.00
研究开发费 34,625,327.37 13,788,727.65
检验费 184,016.22 273,091.87
绿化费 164,943.05 120,280.99
三包损失 -18,795.96
财产损益 -173,153.57 -7,452.23
顾问费 1,010,526.33 220,000.00
其他 311,696.87 2,354,195.23
合计 100,699,900.95 67,111,332.03
（三十五）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,920,333.31 33,403,525.73
减：利息收入 7,752,668.59 1,980,800.24
汇兑损失 -10,413.41 13,676.67
金融机构手续费 73,965.59 6,614.92
其他 -964.50 682,360.76
合 计 20,230,252.40 32,125,377.84
（三十六）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 1,527,960.68 367,240.77
2.存货跌价损失
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
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5.长期股权投资减值损失
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失
13.商誉减值损失
14.其他
合 计 1,527,960.68 367,240.77
（三十七）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 609,856.34
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 3,272.04
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 174,273.98
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,201,383.48 3,000,202.92
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 12,073,589.05 1,750,136.98
合 计 13,274,972.53 5,537,742.26
（三十八）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
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接受捐赠
政府补助 92,331,217.00 59,681,374.66 92,331,217.00
经济赔付收入 307,856.35 1,969,994.69 307,856.35
其他 8,019,271.22 72,470.37 8,019,271.22
合 计 100,658,344.57 61,723,839.72 100,658,344.57
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
据梧州市财政局梧
中恒集团政府税收奖励 10,000,000.00 10,000,000.00 财企报[2013]17 号
兑现奖励意见
梧 工 业 园 工 发
中恒集团工业园区税收奖励 70,000.00
[2013]6 号
根据梧州市公共租
中恒集团旺甫恒祥豪苑项目建设公共
1,600,000.00 赁住房建设政府批
租赁住房政府补贴
复
民 委 发 [2012]199
号）国家民委 财政
部 中 国人 民银 行
关于确定十二五期
制药民贸贷款利差补贴 12,546,240.00 5,621,920.00
间全国民族特需商
品定点生产企业的
通知（2012 年至 2016
年）
据梧州市财政局梧
梧州市财政局工业发展资金 750,000.00 27,026,715.46 财企报[2013]17 号
兑现奖励意见
制药二期项目递延收益 2,316,500.00 950,000.00 梧财建[2009]165 号
桂财教[2014]86 号
三七良种选育、推广
制药农业化重点项目/中草药培育 650,000.00 330,000.00
关键技术研究与产
业化
卫科药专项管办
制药重大新药创制项目 2,981,000.00 3,443,700.00 ［2012］52-1010201
号
梧政函［2011］325
血栓通产品财政扶持款 47,409,400.00 9,682,198.20
号
注射用血栓通药理及作用机制研究 300,000.00 桂财教 2014［87］号
梧州市财政局税收
制药集团税收奖励 15,260,000.00
奖励机制延期意见
梧州市就业服务中心 2012 下半年度见 梧高就业见习办
25,877.00 118,300.00
习生生活补贴 [2011]1 号
2012.1.2 季度污染源监控设施运行补
92,200.00 50,990.00 梧环函［2014］3 号
助资金
梧州市财政局汇来 2013 年第一批特
155,592.00 桂财教[2013]47 号
聘专家专项经费
广西壮族自治区科学技术厅汇来区主
200,000.00 桂财教[2012]69 号
席顾问依托经费
中小企业国际市场
双钱公司开拓项目资金 35,000.00
开拓管理办法
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梧州市专利申请资
双钱公司市科技局专利资助款 28,000.00 助及专利授权奖励
暂行办法
双钱公司梧州市财政局退城进郊财政
295,939.00 梧发[2007]42 号
补助款
双钱公司梧州市工业园区财政局税收 梧 工 业 园 工 发
50,000.00
贡献奖 [2013]6 号
其他 23,020.00
合 计 92,331,217.00 59,681,374.66
（三十九）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,468.01 23,220.83 9,468.01
其中：固定资产处置损失 9,468.01 23,220.83 9,468.01
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 25,222,209.46 5,748,118.82 25,222,209.46
其他 2,435,881.71 385,717.83 2,435,881.71
合 计 27,667,559.18 6,157,057.48 27,667,559.18
（四十）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 76,940,749.43 67,031,069.61
递延所得税调整 10,203,159.22 648,706.81
合 计 87,143,908.65 67,679,776.42
（四十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
b
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
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报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f×
发行在外的普通股加权平均数 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
g÷e-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 490,298,308.21 374,145,563.78
非经常性损益 k 65,531,583.38 51,744,543.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
l 424,766,724.83 322,401,019.96
东的净利润
按归属于公司
普通股股东的 m=j÷i 0.449 0.343
净利润计算
按扣除非经常
基本每股收益
性损益后归属
于公司普通股 n=l÷i 0.389 0.295
股东的净利润
计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528 1,091,747,528
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
b
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f×g
发行在外的普通股加权平均数 1,091,747,528 1,091,747,528
÷e-h
认股权证、股份期权、可转换债券等增加
j
的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 k 490,298,308.21 374,145,563.78
非经常性损益 l 65,531,583.38 51,744,543.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
m 424,766,724.83 322,401,019.96
东的净利润
按归属于公司普通
股股东的净利润计 n=k÷(i+j) 0.449 0.343
稀释每股收益 算
按扣除非经常性损
o=m÷(i+j) 0.389 0.295
益后归属于公司普
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通股股东的净利润
计算
（四十二）其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -258,717,498.07 -167,011,295.88
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 64,679,374.52 41,752,823.97
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -194,038,123.55 -125,258,471.91
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 -14,600.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -14,600.00
合 计 -194,038,123.55 -125,273,071.90
注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票公允价值变动减少
194,038,123.55 元综合收益。
（四十三）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 7,681,024.85
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政府补助 90,023,510.00
其他往来收款 12,939,962.05
销售保证金收入 26,569,976.30
专利特许权使用许可收入 1,226,415.09
租金等其他收入 1,778,105.83
齐齐哈尔高新区管委会往来款 18,716,000.00
违约金收入 8,000,000.00
职工备用金还款 667,939.13
合计 167,602,933.25
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
差旅费 7,759,499.98
办公费 1,354,118.69
租赁费 503,661.37
招待费 4,332,591.88
研发费 16,541,090.02
促销服务费 544,197,523.56
广告宣传费 30,700,766.66
代付耕地占用税 1,904,175.00
聘请中介机构费 1,282,526.33
对外捐赠付现 21,999,280.00
销售费用其他付现 20,851,565.05
管理费用其他付现 9,102,702.72
其他往来支付 829,334.42
合计 661,358,835.68
3、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
银行理财产品到期赎回 302,000,000.00
合计 302,000,000.00
4、支付其他与投资活动有关的现金
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项 目 金 额
当期处置子公司收到负数现金净额 2,378,545.12
合计 2,378,545.12
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
支付招商证券公司的增发保荐费 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 490,261,829.91 374,445,565.39
加：资产减值准备 1,527,960.68 367,240.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,525,110.24 21,009,547.29
无形资产摊销 10,465,513.21 3,159,388.58
长期待摊费用摊销 1,226,732.40 1,207,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 9,468.01 23,220.83
公允价值变动损失
财务费用 27,920,333.31 33,252,478.91
投资损失 -13,274,972.53 -5,537,742.26
递延所得税资产减少 10,203,158.68 -1,294,338.62
递延所得税负债增加
存货的减少 29,363,160.17 -70,778,236.74
经营性应收项目的减少 -20,953,939.74 -257,418,982.92
经营性应付项目的增加 -170,562,305.42 334,727,888.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 390,712,048.92 433,164,030.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,397,672,126.56 1,170,899,758.19
减：现金的期初余额 881,239,597.09 901,629,955.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 516,432,529.47 269,269,802.36
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 20,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
10,000,000.00
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
2,209,392.90
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,790,607.10
4．取得子公司的净资产 29,644,586.98
流动资产 7,693,999.83
非流动资产 44,701,960.51
流动负债 12,748,244.87
非流动负债 10,003,128.49
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
71,321,383.47
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
2,378,545.12
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,378,545.12 71,321,383.47
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 1,397,672,126.56 881,239,597.09
其中：库存现金 13,513.96 13,169.79
可随时用于支付的银行存款 1,397,658,612.60 881,226,427.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,397,672,126.56 881,239,597.09
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公
业 司对 母公司对 本公
关联 企业 注册 法人 务 注册 本公 本公司的 司最 组织机构
母公司名称
关系 类型 地 代表 性 资本 司的 表决权比 终控 代码
质 持股 例(%) 制方
比例
实 (%)
有限
广西中恒实 控股 梧州 许淑 业 15,228 许淑
责任 22.52 22.52 737608598
业有限公司 股东 市 清 投 万元 清
公司
资
本公司的母公司情况的说明
广西中恒实业有限公司是在梧州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司， 企业法人营业执照》注册号：
（企）450400000009488，注册资本 15,228 万元；主要经营范围为生物科技研发、转让，商务咨询、企业
营销策划、环境治理、广告业服务、办公服务；住所为梧州市西堤一路 5 号；法定代表人为许淑清。
2、 本企业的子公司情况
企
子公
业 注册 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册资本
类 地 代表 性质 比例 比例 代码
型
型
控股 股
广西梧州制 份
药（集团） 有 梧州 许淑
子公 制药 304,260,400.00 99.99% 99.99% 199135593
股份有限公 限 市 清
司 司 公
司
有
限
梧州中恒集 控股
责 梧州 潘云 建筑
团建筑工程 子公 10,000,000.00 80% 80% 735156284
任 市 晖 业
有限公司 司
公
司
有
广西梧州市 限 99.99%，
控股 植物
中恒植物药 责 梧州 赵学 （子公司
子公 药种 500,000.00 30% 796821655
业科技有限 任 市 伟 制药公司
司 植
公司 公 持 70%）
司
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有
限 99.99%，
广西梧州市 控股 药品
责 梧州 赵学 （子公司
中恒医药有 子公 销售 3,000,000.00 30% 751219089
任 市 伟 制药公司
限公司 司 流通
公 持 70%）
司
有
限
广西梧州双 全资
责 梧州 许淑 食品
钱实业有限 子公 6,500,000.00 100% 100% 199133395
任 市 清 生产
公司 司
公
司
有
限
黑龙江鼎恒 全资
责 齐齐 许淑
升药业有限 子公 制药 5,272,885.00 100% 100% 128540823
任 哈尔 清
公司 司
公
司
控股
子公 有
梧州双钱保
司的 限 梧州 许淑 食品
健食品罐头 3,200,000.00 75% 75% 619417694
控股 责 市 清 生产
有限公司
子公 任
司
控股 有
子公 限
南宁中恒投 司的 责 南宁 许淑 投资、
50,000,000.00 99.99% 99.99% 571808206
资有限公司 全资 任 市 清 开发
子公 公
司 司
控股 有
子公 限
肇庆中恒制 司的 责 广东 许淑
制药 267,000,000.00 99.99% 99.99% 52487818
药有限公司 全资 任 肇庆 清
子公 公
司 司
控股 有
子公 限
肇庆中恒双
司的 责 广东 许淑 实业
钱实业有限 30,000,000.00 100% 100% 58508392
全资 任 肇庆 清 投资
公司
子公 公
司 司
3、本公司的子公司的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广西梧州制药（集团）股份有限公司 304,260,400.00 304,260,400.00
梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州市中恒植物药业科技有限公 500,000.00 500,000.00
司
广西梧州市中恒医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西梧州双钱实业有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
黑龙江鼎恒升药业有限公司 5,272,885.00 5,272,885.00
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
梧州双钱保健食品罐头有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
肇庆中恒制药有限公司 30,000,000.00 237,000,000.00 267,000,000.00
肇庆中恒双钱实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
4、本公司的子公司所持股份或权益及其变化
期初数 期末数
企业名称 本期增加 本期减少
金 额 比 例 金 额 比 例
广西梧州制药（集团） 99.99%
304,240,400.00 99.99% 304,240,400.00
股份有限公司
梧州中恒集团建筑工
8,000,000.00 80% 8,000,000.00 80%
程有限公司
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒植物
500,000.00 30%，制药 500,000.00 30%，制药公
药业科技有限公司
公司 70% 司 70%
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒医药
3,000,000.00 30%，制药 3,000,000.00 30%，制药公
有限公司
公司 70% 司 70%
广西梧州双钱实业有
6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%
限公司
黑龙江鼎恒升药业有
5,272,885.00 100% 5,272,885.00 100%
限公司
梧州双钱保健食品罐
2,400,000.00 75% 2,400,000.00 75%
头有限公司
99.99% ， 制
南宁中恒投资有限公
50,000,000.00 100% 50,000,000.00 药 公 司 持
司
100%
99.99%， 99.99% ， 制
肇庆中恒制药有限公
30,000,000.00 制药公司 237,000,000.00 267,000,000.00 药 公 司 持
司
持 100% 100%
肇庆中恒双钱实业有
30,000,000.00 100% 1,500,000.00 30,000,000.00 100%
限公司
5、本公司的合营和联营企业情况
本企
业在
本企 被投
被投资单位名 企业 注册 法人 业务性 注册 业持 资单 关联关
组织机构代码
称 类型 地 代表 质 资本 股比 位表 系
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
梧州市外向
型工业园区 有限责 梧州 土地开 1000
陈东 40 40
发展有限公 任公司 市 发 万元
司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资
400 万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本公司已对投资额全
额计提了减值准备。
6、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股公司
国海证券股份有限公司 参股公司
梧州市区农村信用合作社 参股公司
梧州怡辉物业有限公司 控股股东控制
梧州置地楼宇有限公司 控股股东控制
梧州置地物业有限公司 控股股东控制
广西梧州中恒房地产开发有限公司 控股股东控制
7、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保金额（万 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
4,000.00 2013.11.8 2014.11.8 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
2,000.00 2013.11.1 2014.10.31 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
3,600.00 2014.2.7 2015.2.6 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
4,000.00 2013.9.11 2014.9.11 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
3,000.00 2014.2.7 2015.1.19 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
1,000.00 2014.1.28 2015.1.28 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
4,000.00 2013.11.21 2014.11.21 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
500.00 2014.6.27 2015.6.27 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
3,000.00 2014.1.6 2015.1.5 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
7,000.00 2014.2.11 2015.2.10 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
5,000.00 2014.6.5 2015.6.4 否
份有限公司 团)股份有限公司
广西梧州中恒集团股 广西梧州制药(集
5,000.00 2014.6.23 2015.6.22 否
份有限公司 团)股份有限公司
合计 42,100.00
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8、关联方应收应付款项
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
1、梧州置地物业有限公司 477,340.72 477,340.72
2、梧州市外向型工业园区发
其他应付款 17,710.69 17,710.69
展有限公司
小计 495,051.41 495,051.41
七、或有事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
至报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
项 目 金 额
拟分配的利润或股利 218,349,505.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 218,349,505.60
根据公司第七届第四次董事会会议通过的 2013 年度利润分配及资本公积金
转增预案：拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 2.0 元（含税），共分配利润总额为 218,349,505.60 元；
2013 年度公司拟不进行资本公积金转增股本。2013 年度利润分配及资本公积金
转增预案已于 2014 年 5 月 16 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过。
本期会计报表已将上述利润分配及资本公积金转增股本预案中的现金股利
在负债中列示，并于 2014 年 7 月 4 日发放完毕。
3、其他资产负债表日后事项说明
本期无其他资产负债表日后事项说明。
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十、其他重要事项
（一）重要资产转让及其出售的说明
本期无重要资产转让及出售情况。
（二）企业合并、分立等事项说明
公司于 2013 年 4 月 23 日与云南特安呐制药股份有限公司签订标的物为特
安
呐制药部分股权的《股权转让框架协议》。该框架协议关于收购股权的事项已经
公
司第六届董事会第十八次会议审议通过，公司董事会授权公司管理层办理该股权
收购的具体相关事宜。
2013 年 9 月 12 日，公司与特安呐制药股东签订了标的物为特安呐制药 80%
股权的《转让协议》，双方约定转让总价款为 5040 万元。公司于合同签署后支
付股权款 5000 万元，款项专项用于特安呐制药公司制药和三七种植以外资产的
剥离。按照协议约定，股权出让方应在合同生效之日起 10 个月内完成相关资产
的剥离。
2014 年 7 月 8 日，因股权出让方未能在约定的时间内完成制药和三七种植
以外资产剥离事项，双方于 2014 年 7 月 8 日签定了《补充协议》。协议约定由
出让方退还 5000 万元的股权款，并支付 1000 万元的赔偿金；剥离期限延展至
2014 年 12 月 31 日；剥离期满后，出让方仍未完成的，合同终止执行。
至 2014 年 7 月 10 日止，公司已收到上述股权款和赔偿金合计 6000 万元。
（三）非货币性资产交换
本期无非货币性资产交换事项。
（四）债务重组
本期无债务重组事项。
（五）其他
以公允价价值计量的有关资产和负债
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本期公 本期
允价值 计入权益的累计公 计提
项 目 年初金额 期末金额
变动损 允价值变动 的减
益 值
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 1,487,300,591.92 735,120,260.62 1,228,583,093.85
金融资产小计 1,487,300,591.92 735,120,260.62 1,228,583,093.85
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 1,487,300,591.92 735,120,260.62 1,228,583,093.85
金融负债
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收账款
8,335,907.20 100.00 601,058.24 7.21
组合小计 8,335,907.20 100.00 601,058.24 7.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计 8,335,907.20 100.00 601,058.24 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 3.18
账款
组合小计 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 3.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
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合计 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 --
注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值
准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以
及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,454,632.00 77.43 129,092.64 56,037,963.53 94.4 1,120,759.27
1至2年 1,258,000.00 15.09 125,800.00 2,425,675.00 4.09 242,567.50
2至3年 346,387.00 4.16 69,277.40 55,000.00 0.09 11,000.00
3至4年 352,000.00 0.59 140,800.00
4至5年 295,037.71 0.5 177,022.63
5 年以上 276,888.20 3.32 276,888.20 195,425.00 0.33 195,425.00
合计 8,335,907.20 100.00 601,058.24 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40
3、本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准
应收账款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
备的依据
备金额
桂林欧阳东开贸易有限公司 客户结算收回 账龄分析 986,559.27 49,327,963.53
覃爱丽 客户结算收回 账龄分析 207,928.80 2,079,288.00
曾新喜 客户结算收回 账龄分析 140,800.00 352,000.00
谢伟香 客户结算收回 账龄分析 128,144.71 213,574.51
郑龙顺 客户结算收回 账龄分析 21,400.00 1,070,000.00
其他客户 客户结算收回 账龄分析 98,640.00 4,437,000.00
合计 1,583,472.78 57,479,826.04
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
与本公司 额
单位名称 金额 年限
关系
的比例(%)
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
梧州市丰顺农贸市场开发有限公司 客户 1,834,632.00 1 年内 22.01
严思，陈杰 客户 300,000.00 1-2 年 3.6
杨丽静 客户 300,000.00 1 年内 3.6
张恒 客户 289,000.00 1-2 年 3.47
巫权南、莫汉英 客户 244,000.00 1 年内 2.93
合 计 2,967,632.00 35.61
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
6.84 17,786,652.08
准备的其他应收款 17,786,652.08 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备
28.32 4,057,795.87
的其他应收款 73,602,609.21 5.51
按组合不计提坏帐准备的其他
64.84
应收款 168,537,805.71
组合小计
93.16 4,057,795.87
242,140,414.92 1.68
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计
100.00 21,844,447.95 --
259,927,067.00
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
17,786,652.08 5.60 17,786,652.08 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备的其他
73,189,865.88 23.02 4,251,623.52 5.81
应收款
按组合不计提坏帐准备的其他应收款
71.38
226,918,368.13
组合小计 300,108,234.01 94.40 4,251,623.52 1.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 317,894,886.09 100.00 22,038,275.60 --
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减
值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收
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款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他
应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
已转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有 定，已收回往来款2918万元，余款
16,638,180.86 16,638,180.86 100.00
限公司 1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管 为公司改制前职工房改房款，长时间
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00 追收无法收回。
理中心
合计 17,786,502.08 17,786,502.08 100.00
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 54,226,454.21 74.09 1,084,529.08
56,846,536.48 77.24 1,117,435.32
1至2年 16,586,806.52 22.66 1,658,680.65
14,399,467.58 19.56 1,439,946.76
2至3年 213,277.28 0.29 42,655.46
213,277.28 0.29 42,655.46
3至4年 403,740.00 0.55 161,496.00
383,740.00 0.52 153,496.00
4至5年 1,138,313.84 1.56 682,988.30
1,138,313.84 1.55 682,988.30
5 年以上 621,274.03 0.85 621,274.03
621,274.03 0.84 621,274.03
合计 73,189,865.88 100 4,251,623.52
73,602,609.21 100.00 4,057,795.87
4、组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
合并抵消范围
肇庆中恒双钱实业有限公司 4,000,000.00
不计提
合并抵消范围
广西梧州双钱实业有限公司 103,141,648.59
不计提
该款项已于
广西亿恒建筑工程有限公司 2,378,545.12 2014 年 7 月收
回
合并抵消范围
梧州中恒建筑工程公司 51,703.81
不计提
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合并抵消范围
广西梧州制药集团股份有限公司 58,965,908.19
不计提
合计 168,537,805.71
5、本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备 计已计提坏账准
应收账款内容 转回或收回原因 的依据 备金额 转回或收回金额
梧州市绿林市场开发
有限公司 欠款收回 账龄分析 61,183.61 611,836.14
梧州市润东农业科技
有限公司 欠款收回 账龄分析 66,879.65 668,796.47
梧州市天街旅游文化
有限公司 欠款收回 账龄分析 90,570.63 905,706.33
深然公司 欠款收回 账龄分析 5,200.00 260,000.00
市政占道费 欠款收回 账龄分析 8,000.00 20,000.00
其他客户 欠款收回 账龄分析 100.00 1,000.00
合计 231,933.89 2,467,338.94
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
广西梧州双钱实业有
子公司 103,141,648.59 1-2 年 39.68
限公司
广西梧州制药集团股
子公司 58,965,908.19 1 年以内 22.69
份有限公司
文山特安呐房地产开 拟收购股权公司的
50,000,000.00 1 年以内 19.24
发有限公司 关联方
梧州怡景实业有限公
第三方 16,638,330.86 5 年以内 6.40
司
广西梧州工业园区财
政府管理部门 14,218,050.00 1-2 年 5.46
政局
合 计 242,963,937.64 93.47
7、其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
肇庆中恒双钱实业有限公司 子公司 4,000,000.00 1.54
广西梧州双钱实业有限公司 子公司 103,141,648.59 39.68
广西亿恒建筑工程有限公司 原子公司 2,378,545.12 0.92
梧州中恒建筑工程公司 子公司 51,703.81 0.02
广西梧州制药集团股份有限
子公司 58,965,908.19 22.68
公司
合 计 168,537,805.71 64.84
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（三）长期股权投资
核 在被投
算 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方 持股比
法 例(%)
广西梧州中恒 成
集团建筑工程 本 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80
有限公司 法
广西梧州制药 成
(集团)股份有 本 447,264,694.86 447,264,694.86 447,264,694.86 99.99
限公司 法
广西梧州市中 成
恒植物药业科 本 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30
技有限公司 法
广西梧州市中 成
恒医药有限公 本 240,000.00 240,000.00 240,000.00 30
司 法
广西亿恒建筑 成
本 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
工程有限公司 法
广西梧州双钱 成
本 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100
实业有限公司 法
黑龙江鼎恒升 成
本 39,156,000.00 39,156,000.0 39,156,000.00 100
药业有限公司 法
市外向型工业 成
园区发展有限 本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
公司 法
合 计 598,810,694.86 598,810,694.86 -10,000,000.00 588,810,694.86
在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备
广西梧州中恒
集团建筑工程 80 不适用
有限公司
广西梧州制药
(集团)股份有 99.99 不适用
限公司
广西梧州市中
子公司广西梧州制药(集
恒植物药业科 99.99
团)股份有限公司占 70%
技有限公司
广西梧州市中
子公司广西梧州制药(集
恒医药有限公 99.99
团)股份有限公司占 70%
司
广西亿恒建筑
100 不适用
工程有限公司
广西梧州双钱
100 不适用
实业有限公司
黑龙江鼎恒升
100 不适用
药业有限公司
市外向型工业
园区发展有限 40 不适用 4,000,000.00
公司
合 计 4,000,000.00
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（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 70,090,422.10 60,093,249.04
其中：主营业务收入 68,590,737.30 48,835,642.26
其他业务收入 1,499,684.80 11,257,606.78
营业成本 79,485,597.60 50,594,167.23
其中：主营业务成本 79,485,498.12 49,271,972.41
其他业务成本 99.48 1,322,194.82
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房 地 产 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
合 计 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房及商铺 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
合 计 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西梧州市 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
合 计 68,590,737.30 79,485,498.12 48,835,642.26 49,271,972.41
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8、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
梧州市润东农业科技有限公司 16,205,237.00 23.12
梧州市绿林市场开发有限公司 15,619,390.00 22.28
梧州市天街旅游文化有限公司 19,113,658.00 27.27
梧州市丰顺农贸市场开发有限公司 6,834,632.00 9.75
杨丽静 481,000.00 0.69
合计 58,253,917.00 83.11
（五）投资收益
1、投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 222,095,492.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,300,944.31 3,272.04
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,000,202.92
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 12,073,589.05 1,750,136.98
合 计 7,772,644.74 226,849,103.94
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西梧州制药(集团)股份有限公司 222,095,492.00 子公司本期未分配利润
广西亿恒建筑工程有限公司 子公司清算注销
-4,300,944.31
合 计 222,095,492.00
-4,300,944.31
（六）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,448,233.95 218,721,394.42
加：资产减值准备 -1,480,343.81 237,938.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
410,456.14 615,022.16
旧
无形资产摊销 599,974.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 7,224,034.52
投资损失 -7,772,644.74 -226,849,103.94
递延所得税资产减少 -
递延所得税负债增加 -
存货的减少 78,168,918.96 11,991,520.83
经营性应收项目的减少 57,472,004.11 98,411,183.85
经营性应付项目的增加 -361,659,395.76 -1,397,079.45
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -232,412,771.15 109,554,885.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 306,864,841.72 208,645,373.96
减：现金的期初余额 176,300,457.82 272,851,474.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,564,383.90 -64,206,100.51
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -9,468.01 -19,948.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
92,331,217.00 59,681,374.67
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,073,589.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
3,000,202.92
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,330,963.60 -4,091,371.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 85,064,374.44 58,570,257.21
所得税影响额 -19,528,221.93 -6,821,960.41
少数股东权益影响额（税后） -4,569.13 -3,752.98
合 计 65,531,583.38 51,744,543.82
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.48% 0.449 0.449
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.81% 0.389 0.389
股股东的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期初数或上年 变动率
项 目 期末数或本期数 变动额 主要影响说明
同期数 （%）
主要是公司赎回到
期的理财产品及货
货币资金 1,397,672,126.56 881,239,597.09 516,432,529.47 58.60
款回笼增加影响所
致。
制药公司药品销售
应收账款 270,224,036.82 203,244,657.25 66,979,379.57 32.96
增长影响所致。
主要是本期赎回到
其他流动
302,000,000.00 -302,000,000.00 -100.00 期的理财产品影响
资产
所致
主要是中恒肇庆项
目和中恒南宁项目
在建工程 410,951,301.83 272,123,767.68 138,827,534.15 51.02
的在建工程投入增
加影响所致。
支付到期的货款增
应付账款 47,937,716.65 82,942,648.88 -35,004,932.23 -42.20
加影响所致。
主要是制药公司当
预收款项 78,413,689.60 373,579,808.51 -295,166,118.91 -79.01 期预收的货款减少
影响所致
主要是制药公司销
应交税费 91,019,939.57 62,995,790.31 28,024,149.26 44.49 售增加相应的税费
增加影响所致
是本期公司计提
2013 年度应付普通
应付股利 211,986,616.33 1,338,780.45 210,647,835.88 15734.31
股现金股利影响所
致。
主要制药公司一年
其他流动
4,633,000.00 1,900,000.00 2,733,000.00 143.84 内计入损益的递延
负债
收益增加影响所致。
主要是制药公司本
期的研发费用、低耗
管理费用 100,699,900.95 67,111,332.03 33,588,568.92 50.05 品、计入费用的税金
等增加增加影响所
致。
主要是母公司本期
收到定期存款利息
财务费用 20,230,252.40 32,125,377.84 -11,895,125.44 37.03
增加及贷款利息减
少影响所致。
资产减值 本期计提资产减值
1,527,960.68 367,240.77 1,160,719.91 316.07
损失 增加影响所致。
主要是本期收到的
投资收益 13,274,972.53 5,537,742.26 7,737,230.27 139.72 理财产品收益增加
影响所致。
营业外收 本期收到财政补助
100,658,344.57 61,723,839.72 38,934,504.85 63.08
入 增加影响所致。
主要是本期制药公
营业外支
27,667,559.18 6,157,057.48 21,510,501.70 349.36 司捐赠支出增加影
出
响所致。
主要是本期销售增
利润总额 577,405,738.56 442,125,341.81 135,280,396.75 30.60
长影响所致。
主要是本期销售增
净利润 490,261,829.91 374,445,565.39 115,816,264.52 30.93
长影响所致。
少数股东 合并报表范围变动
-36,478.30 300,001.61 -336,479.91 -112.16
损益 影响所致。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2014 年 7 月 23 日经公司第七届第八次董事会批准
报出。
广西梧州中恒集团股份有限公司
法定代表人：许淑清
主管会计工作负责人：李建国
会计机构负责人：陈文立
2014 年 7 月 23 日
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第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长签名的半年度报告全文及摘要。
(二) 载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原件。
董事长：许淑清
广西梧州中恒集团股份有限公司
2014 年 7 月 23 日
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