中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）          China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP.




                   关于广西梧州中恒集团股份有限公司

                前次募集资金使用情况的专项审核报告

                                                              中审亚太审字(2014)010957 号




广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：

      我们接受委托，审核了后附的广西梧州中恒集团股份有限公司

（以下简称“中恒集团”）截至2014年6月30日的《关于前次募集资金

使用情况的专项报告》。

      一、管理层的责任

      中恒集团管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按

照中国证券监督管理委员会《前次募集资金使用情况报告的规定》（证

监发行字[2007]500 号）编制《关于前次募集资金使用情况的专项报

告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈

述或重大遗漏。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在实施审核的基础上，对中恒集团管理层编制的

《关于前次募集资金使用情况的专项报告》独立地提出鉴证结论。




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      我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史

财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准

则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大

错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包

括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职

业判断。

      我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

      本报告是我们根据中国证券监督管理委员会《前次募集资金使用

情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的相关规定与中恒集

团提供的前次募集资金相关资料，在审慎调查并实施必要的审核程序

基础上所取得的资料作出的职业判断，并不构成我们对中恒集团前次

募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。

      三、鉴证结论

      我们认为，中恒集团管理层编制的截至2014年6月30日的《关于

前次募集资金使用情况的专项报告》在所有重大方面符合中国证券监

督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行

字[2007]500 号）的有关规定。

      四、对报告使用者和使用目的的限定

      本专项审核报告仅供中恒集团申请非公开定向增发股票时使用，

不得用作任何其他用途。我们同意本专项审核报告作为中恒集团申请



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非公开定向增发股票的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券

监督管理委员会。




附件：《关于前次募集资金使用情况的专项报告》




     中审亚太会计师事务所                                  中国注册会计师：常芳

           (特殊普通合伙)

               中国北京                                    中国注册会计师：余建军



                                                                        2014 年 8 月 8 日



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