中恒集团：广西梧州中恒集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告2023-03-29
公司代码：600252 公司简称：中恒集团
广西梧州中恒集团股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
1
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称集团公司、公司）、广
西梧州制药（集团）股份有限公司及其下属子公司、广西梧州双钱实业有限公司及其下属子公司、
重庆莱美药业股份有限公司及其下属子公司、广西梧州市中恒医药有限公司、广西广投医药有限公
司、广西中恒创新医药研究有限公司、广西中恒中药材产业发展有限公司及其下属子公司、广西田
七家化实业有限公司、广西中恒置业发展有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、投资业务、资金活动、采购业务、销售业
务、资产管理、研究开发、工程管理、对外担保控制、关联交易控制、财务报告、预算管理、合同管理、
信息系统和内部信息传递、监督管理等方面。
组织架构方面，公司以股东大会为最高权力机构，下设对股东大会负责的董事会、监事会。本年度
调整了中恒集团总部组织架构及优化部分职能职责分配，调整后，中恒集团总部设置办公室（党委办公
室/党委宣传部）、市场营销部、科创质量部、证券部（董事会办公室）、投资发展部、财务管理部、安
环生产部、人力资源部、党群工作部（工会办公室）、纪检部（党委巡察办公室）、风控法务部、审计合
规部12个部门。下属控股子公司业务领域主要包括医药板块、健康食品板块、日化美妆板块、医药流通
板块、中药材板块等，各业务板块根据实际情况都相应设立了组织机构。公司制订并严格执行了《股东
大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等多项制度文件，董事会其他委员会均制定并有
效执行了议事规则。
发展战略方面，公司科学应对新形势下经济环境的深刻变化，认真探索了适合集团的发展道路，起
草集团短中长期发展规划，致力成为中药注射剂的先行者，医药大健康的开拓者，健康管理大数据的探
2
索者。加大研发力度，坚持科学创新，为公司持续稳定发展护航。
人力资源方面，不断提升人力资源管理的科学化和专业化水平，突出业绩贡献导向，加大人才选拔
和培养力度，切实发挥绩效考核指挥棒作用，强调人效管理，稳步向人力资本管理转化，同时建立了较
为完善的用工风险防控制度体系，为人力资源规范化管理提供了强有力的保障。
社会责任方面，公司长期以来注重履行社会责任，开展“情系木依 助困助学”等主题活动，推进
乡村振兴工作；中恒集团践行社会使命，发挥资源优势，主动捐款和捐赠医药物资，近年来的公益性爱
心捐助足迹遍及全国二十多个省、自治区、直辖市，为社会经济及和谐社会建设作出了突出贡献。
企业文化方面，公司以“品质、创新、包容、卓越”为核心价值观，弘扬“以恒心 办恒业”的企
业精神，秉持“造中华好药，护华夏健康”的理念，大力打造“中华”“双钱”“田七”等品牌。公司及
子公司先后荣获“全国安康杯竞赛优胜单位”、“2021 年度中华民族医药优秀品牌企业”、“全国质量诚
信标杆企业”、“2021年度中国中药企业TOP100”、第五批“自治区民族团结进步示范企业”、“广西壮族
自治区技术创新示范企业”、“广西质量提升示范企业”、“2022年度梧州市农业产业化重点龙头企业”等
多项荣誉。
投资业务方面，积极建立投资项目库，为企业的发展储备标的资源，公司修订完善并执行项目投资
管理相关制度，规范项目投资行为，提高项目投资管理水平，防范投资风险。
资金活动方面，公司章程及相关制度规定了相对完善的各级资金审批权限，报告期内从公司高层至
各级分、子公司均能按公司相关章程制度有效执行资金审批权限以及支付流程规定。重大资金活动依权
责分别通过公司党委会、总经理办公会议、董事会决议等决策，有效防范资金活动风险。
采购业务方面，公司修订完善并执行采购管理相关制度，进一步规范采购行为，防范采购风险。各
下属公司建立了供应商准入制度，定期评估供应商资信，确定合格供应商清单。公司定期开展采购业务
评估工作，针对薄弱环节及时防控并加强监督管理，确保公司采购业务满足生产经营目标。
销售业务方面，本年度公司专门成立市场营销部，深入研究营销渠道及模式，合理分解销售任务，
并指导所属企业制定可落地执行的年度销售方案，支持和督导所属企业销售团队业务开展，从集团层面
促进所属企业产品销售工作，各分、子公司分别建立了营销机构及相关职能部门。医药板块制订并严格
执行市场准入、市场推广等各方面制度、流程，及时关注行业政策和市场动态，针对不同产品及时调整
适用的营销方案，确保医药业务平稳发展。健康食品、日化美妆板块加强新品的创新与推广，通过产品
创新，广西老字号高铁宣传、网络直播等推广，进一步占领消费市场。中药材板块深挖中药材市场合作
项目，打牢中药材全产业链建设和发展基础，促进产业规划布局落地执行。
在资产管理方面，公司加强了投资企业、基金的投后管理，盘活闲置资产，完善资产管理相关制度
流程，通过相关公司及职能部门分工合作、互相牵制、授权批准等各项管理制度流程的有效执行，实现
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了各项资产的安全管理。
研究开发方面，公司制定并执行研究开发管理相关制度，对新品研究开发、技术改造、产品测试、
成果申报、知识产权申报与保护等管理工作进行了规定，科研开发各项控制流程制度得到了有效的执行。
工程管理方面，公司制定并执行工程建设管理相关制度，明确相关部门和岗位的职责、权限，坚持
工程项目业务中不相容岗位相互分离、制约和监督。报告期内，对公司工程管理进行了内部审计，进一
步提升工程项目有效监督。
对外担保控制及关联交易控制方面，公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
《对外担保制度》等制度对公司对外担保的原则、决策审批程序、风险控制等方面做了详尽规定，确保
公司对外担保及关联交易控制相关事项合法合规。
财务报告方面，公司按照会计法、企业会计准则、税收法律法规等，建立了较为完善的财务报告控
制制度，并得到有效执行。
预算管理方面，本报告期使用用友NC系统，全面深化、细化预算管理各环节，加强对费用审批管
控，强化了预算刚性，制定了全年度公司及下属分、子公司预算目标和成本费用控制目标，分解落实到
销售、生产等各业务部门和各生产单位，为实现公司经营业绩目标提供重要方法与手段。
合同管理方面，所有重要经济合同通过法务、财务、质量、购销等部门会签控制，依据公司章程、
各项议事规则、公司内控制度等设定权限，重要经济合同均经法律审核，完善了合同洽谈、签订、执行
等方面制度及控制流程，并得到有效执行。
信息系统和内部信息传递方面，公司加强对信息系统的开发、维护及完善，努力打造高效数字化平
台，不断完善公司的信息传递机制，内部信息传递及时、准确、有效。执行《内幕信息知情人登记管理
制度》等管理制度，对信息披露的范围和职责、信息传递审核及披露的流程，以及信息保密、与投资者、
证券服务机构、媒体等方面的信息沟通等，进行了详细规定并严格执行。
监督管理方面，股东大会和公司职工民主选举产生的监事会，对董事会和经理层的内部控制建设进
行监督。公司董事会审计委员会对财务报告进行了有效审核。独立董事严格按照相关法律法规和《公司
章程》《独立董事工作制度》《独立董事年报工作制度》等的要求，了解、分析公司发展及经营状况，对
公司经营中的重大事项发表独立意见。在业务层面，搭建了多层次、全方位的内部监管体系，由公司审
计部门依据内部审计管理制度，执行公司内部审计监督，推动了公司规章制度的有效贯彻执行。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
⑴ 策法规宏观调控及市场变化风险
⑵ 公司治理风险
⑶ 战略发展与主力产品风险
4
⑷ 产品质量安全风险
⑸ 投融资管理风险
⑹ 安全生产风险
⑺ 人力资源风险
⑻ 财务与信息披露风险
⑼ 职业道德与舞弊风险
⑽ 资产安全风险
⑾ 物资供应风险
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》《广西梧州中恒集团股
份有限公司股东大会议事规则》《广西梧州中恒集团股份有限公司总经理工作细则》《广西梧州中恒集团
股份有限公司控股股东、实际控制人行为规范》《广西梧州中恒集团股份有限公司内部控制制度》《广西
梧州中恒集团股份有限公司内部控制手册》，以及独立董事、董事会秘书工作制度等相关法律法规、规
章制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额或营业收入或所有
≥1% 0.5%-1% <0.5%
者权益
利润总额 ≥10% 3%<10% <3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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缺陷性质 定性标准
对于根据定量标准确定的重要缺陷，考虑以下定性因素后，如果审计委员会认为该
控制缺陷将对财务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷：①会计科目及披露
事项和相关认定的性质；②相关资产或债务受损或舞弊影响的程度；③确定涉及金
重大缺陷 额所需判断的主观性和复杂性或程度；④例外事项产生的原因和频率；⑤与其他控
制之间的互动关系，即控制的相互依赖和控制之间的冗余；⑥缺陷可能导致的未来
后果；⑦历史上（包括当前年度）存在的错报情况所提示的增长趋势的风险；⑧调
整后的影响水平与总体重要性水平的比较；
对于根据定量标准确定的一般缺陷，考虑以下定性因素后，如果审计委员会认为该
控制缺陷将对财务报告产生错报的影响应引起公司董事会和经理层的重视，可将其
调整为重要缺陷：①会计科目及披露事项和相关认定的性质；②相关资产或债务受
重要缺陷 损或舞弊影响的程度；③确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度；④例外
事项产生的原因和频率；⑤与其他控制之间的互动关系，即控制的相互依赖和控制
之间的冗余；⑥缺陷可能导致的未来后果；⑦历史上（包括当前年度）存在的错报
情况所提示的增长趋势的风险；⑧调整后的影响水平与总体重要性水平的比较。
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷判断标准范畴内的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
造成直接财产损失 ≥5000 万元 1000 万元-5000 万元 ＜1000 万元
＜3 人死亡或＜10 人
安全事故 ≥10 人死亡或≥50 人重伤 3-10 人死亡或 10-50 人重伤
重伤
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息流传全国各地，
重大缺陷 被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，公司因此出现资金借贷
与回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件；
关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
重要缺陷 持续报道 3 次以上，受到行业或监管机构关注、调查，于行业范围内造成较大不良
影响；
关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
一般缺陷 持续报道 2 次及以下，省（自治区、直辖市）政府部门或监管机构要求报告，对公
司声誉造成一定不良影响。
说明：
无
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(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
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2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：莫宏胜
广西梧州中恒集团股份有限公司
2023年3月27日
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