证券代码：600293 股票简称：三峡新材 编号：临 2011-016 号
湖北三峡新型建材股份有限公司关于受让国中医药有限责任公司
所持苏州盛康达生物技术有限公司股权的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本公司拟受让国中医药有限责任公司（以下简称“国中医药”）所持
苏州盛康达生物技术有限公司（以下简称“盛康达”）42%的股权。股权转
让价格为人民币 3775 万元。
● 本次股权转让为关联交易。
● 本次股权受让交易价格公平合理,对调整公司投资结构、长远发展有
利。受让该股权有利于增强公司的发展后劲。
一、关联交易概述
为改变公司业务单一的局面，改善公司投资结构，本公司拟用自有资
金受让国中医药有限责任公司（简称“国中医药”）所持苏州盛康达生物技
术有限公司（以下简称“盛康达”）42%的股权。由于国中医药的实际控制
人李伟先生是本公司的董事和第二大股东海南宗宣达实业投资有限公司的
实际控制人，本项交易属关联交易。
2011 年 10 月 25 日，本公司第七届董事会召开第三次会议审议上述关
联交易。本公司共 9 名董事，其中关联董事李伟先生回避表决，其余 8 名
董事均参与表决并一致审议通过上述关联交易。
本公司独立董事认为本次受让事宜遵守了《公司法》、《证券法》等国
家有关法律、法规及规章的规定。受让国中医药所持盛康达 42%的股权，以
资产评估作为参考依据，受让价格公允，关联董事进行了回避，其决策程
序符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和本公司《章程》的规
定。
本次关联交易事宜除需提交本公司股东大会审议外，不需要取得其他
政府部门的批准。
二、关联方及盛康达基本情况
国中医药：国中医药成立于 1999 年 7 月 14 日，注册资本 15928 万元
人民币，法定代表人蒋昆，该公司主营中成药、化学药制剂、抗生素制剂、
生化药品、生物制品、中药饮片批发；保健食品销售；医疗器械 II 类销售
等。截止 2011 年 6 月 30 日，国中医药资产总额为 650284.90 万元，负债
总额为 287253.55 万元，净资产为 363031.35 万元。。
盛康达：盛康达成立于 2000 年 6 月 25 日，注册资本 2725 万元。该公
司经营范围：生物技术的开发、研究（不含国家限制项目）。股东为国中医
药有限责任公司（出资 2441.88 万元，持股比例为 89.6104%）、苏州高新区
经济发展集团总公司（出资 283.12 万元，持股比例为 10.3896%）。
盛康达的主要业务是与中国医学科学研究院医药生物技术研究所合
作，研发属于国家化学品第一类第二项新药的力达霉素。力达霉素是中国
医学科学院生物技术研究所筛选出的一个新的大分子蛋白类抗肿瘤抗生
素。力达霉素 I 期临床研究已经结束，已经获得国家食品药品监督管理局
进行Ⅱ、Ⅲ期临床试验的批件。盛康达独家拥有“抗肿瘤抗生素力达霉素
的制备新办法”发明专利，专利保护期自 2002 年 3 月 19 日起 20 年，盛康
达与中国医学科学院生物技术研究所共同拥有“抗肿瘤抗生素力达霉素高
产菌株 c-1027-20”发明专利，专利保护期自 2000 年 8 月 10 日起 20 年。
三、受让标的
本次受让的标的为国中医药所持盛康达 42%的股权。国中医药承诺对该
部分股权拥有完整的所有权和处分权，没有设置担保、质押等权利限制，
亦未被查封、冻结或涉及诉讼、仲裁事项。
盛康达的另一股东苏州高新区经济发展集团总公司已书面同意国中医
药向本公司转让该部分股权并承诺放弃优先受让权。
四、受让价格及作价依据
1、受让价格：本次拟定的受让价格为 3775 万元。
2、作价依据：本次受让价格以江苏天衡会计师事务所有限公司苏州分
所出具的天衡苏专字（2011）193 号审计报告、湖北万信资产评估有限公司
出具的鄂万信评报字（2011）第 028 号评估报告为依据，经双方协商确定。
经审计，截止 2011 年 6 月 30 日，盛康达公司的总资产为人民币
9193.5773 万元，总负债为人民币 6468.5773 万元，净资产为人民币 2725
万元。经评估，以 2011 年 9 月 30 日为评估基准日，盛康达公司的全部股
东权益价值人民币 10994.38 万元。本公司拟受让的股权的评估值为人民币
4617.64 万元。
3、评估增值原因：本次拟受让股权的评估方法为资产基础法。本次评
估总资产评估增值 10788.52 万元，增值率为 203.53%，主要增值原因一是
流动资产减值 980.87 万元，减值率 34.86%，系将预付中国医学科学院医药
生物技术研究所的专利款评估为 0 值所致（因其已包括在专利价值中）；二
是非流动资产评估增值 11769.39 万元，增值率 473.26%，主要是对公司的
专利权按收益法进行评估引起的价值增值。
五、股权转让协议的主要内容
1、协议各方一致同意，三峡新材受让国中医药持有的盛康达公司出资
额人民币 1144.5 万元，受让价格为人民币 3775 万元，受让后三峡新材持
有盛康达公司 42%的股权。
2、国中医药和盛康达已经以书面形式（包括以中介机构出具的报告或
意见方式）向三峡新材充分、完整披露盛康达的资产、负债、权益、对外
借款、担保、重大诉讼和仲裁、行政处罚等方面的重大事项，且国中医药
保证前述情况在过渡期内不会发生重大不利变化。
3、如在三峡新材受让本次股权后三年内，盛康达公司开发的力达霉素
产品未通过药品注册获得新药证书，三峡新材有权要求国中医药返还转让
价款，并按转让价款每年 15%的标准向三峡新材支付资金成本。如三峡新材
受让本次股权后，盛康达开发的力达霉素产品成功获得新药证书并投入临
床医学后，三峡新材有权要求国中医药将所持盛康达的剩余股权在三年内
全部转让给三峡新材，受让价格以本次股权转让确定的标准计算。盛康达
开发的力达霉素产品成功获得新药证书并投入临床医学后三年内，若三峡
新材投资的年收益率低于 35%时，国中医药承诺将差额部分无条件予以补
偿。同时约定在盛康达未获得新药证书前研发资金由国中医药以债权方式
全额支付。
4、国中医药和盛康达共同承诺并保证，就其向三峡新材披露的盛康达
享有的知识产权，盛康达公司为合法的产权人，且盛康达公司享有的知识
产权未受到任何形式的限制。就盛康达对其享有的知识产权的后续开发和
应用，盛康达亦为其成果的唯一且合法的产权人。
5、国中医药承诺，盛康达后续研发资金由国中医药以债权方式全额支
付。
6、国中医药承诺，除天衡苏专字[2011]193 号审计报告中列明的盛康
达债务外，本次转让股权完成工商变更登记之前盛康达存在的其他债务或
隐性债务均由国中医药承担。
7、国中医药承诺，保证盛康达收回天衡专字[2011]193 号审计报告中
列明的应收账款，否则由国中医药以现金支付给盛康达。
六、受让目的及风险
本次受让是为了改变公司业务单一的局面，改善公司投资结构。如力
达霉素获得新药证书，盛康达公司股权价值将得到提升，公司将因此获利。
本次受让的主要风险包括：
1、盛康达后续研发资金的保障风险。新药研发周期长、投入大，是否
有后续研发资金保障是研发能否成功的基础。
2、新药临床试验是否能获得成功的风险。根据国家规定，力达霉素取
得新药证书的前提是成功通过Ⅱ、Ⅲ期临床试验。而临床试验在法律和技
术上均存在终止的风险。
3、能否获得新药证书的审批风险。根据国家规定，如力达霉素成功通
过Ⅱ、Ⅲ期临床试验，可向国家食品药品监督管理局递交新药注册申请，
能否获得新药证书存在审批风险。
4、研发成果产业化风险。获得新药证书后，将产品实现产业化存在市
场、资金、技术、管理、法律等诸方面的风险。
为应对上述风险，公司在股权转让协议中约定了选择权，约定如在三
峡新材受让本次股权后三年内，盛康达公司开发的力达霉素产品未通过药
品注册获得新药证书，三峡新材有权要求国中医药返还转让价款，并按转
让价款每年 15%的标准向三峡新材支付资金成本。如三峡新材受让本次股权
后，盛康达开发的力达霉素产品成功获得新药证书并投入临床医学后，三
峡新材有权要求国中医药将所持盛康达的剩余股权在三年内全部转让给三
峡新材，受让价格以本次股权转让确定的标准计算。盛康达开发的力达霉
素产品成功获得新药证书并投入临床医学后三年内，若三峡新材投资的年
收益率低于 35%时，国中医药承诺将差额部分无条件予以补偿。同时约定在
盛康达未获得新药证书前研发资金由国中医药以债权方式全额支付。因此，
公司本次投资的风险是可控的。
七、备查文件目录
1、公司第七届董事会第三次会议决议；
2、经签字确认的独立董事意见书；
3、《股权转让协议》；
4、盛康达公司评估报告、审计报告；
5、盛康达股东会决议。
特此公告
湖北三峡新型建材股份有限公司
2011 年 10 月 25 日
审 计 报 告
天衡苏专字（2011）193 号
苏州盛康达生物技术有限公司：
我们接受委托,对苏州盛康达生物技术有限公司（以下简称“苏州盛康
达公司”）截至 2011 年 6 月 30 日的资产、负债和净资产情况以及 2004 年 1
月至 2011 年 6 月的财务收支情况进行了专项审计。与其相关的会计资料由
苏州盛康达公司提供并负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则第 1601 号——对特殊目的审
计业务出具审计报告》进行的。在审计过程中，我们结合苏州盛康达公司
实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审
计情况报告如下：
一、基本情况
苏州盛康达生物技术有限公司原名深圳市盛康达生物技术有限公司，
成立于 2000 年 6 月 25 日，注册资本为 1725 万元，由周绪滨、周芸 2 人共
同出资，其中周绪滨出资 1685 万元，占注册资本的 97.68%，周芸出资 40
万元，占注册资本的 2.32%，该注册资本经深圳宝龙会计师事务所有限公司
2001 年 1 月 8 日出具深宝龙会验字（2001）字第 6 号验资报告验证。2004
年初变更注册地为苏州。
根据 2003 年 12 月 8 日深圳市盛康达生物技术有限公司的增资协议书，
吸收苏州高新区经济发展集团总公司为新股东，并增加投入人民币 1000 万
元，按 5：1 的溢价取得公司 10.39%的股权。本次变更后苏州盛康达的注册
资本变更为 1925 万元，其中周绪滨出资 1685 万元，占注册资本的 87.53%，
周芸出资 40 万元，占注册资本的 2.08%，苏州高新区经济发展集团总公司
出资 200 万元，占注册资本的 10.39%，新增 200 万注册资本由苏州立信会
计师事务所有限公司于 2004 年 1 月 12 日出具苏立会验字（2004）1024 号
验资报告验证。
2004 年 6 月苏州盛康达公司申请增加注册资本 7155 万元，由股东按原
出资比例分三期投入，变更后注册资本变更为 9080 万元。首期投入的 800
万元以资本公积投入，新增 800 万注册资本投入已经苏州立信会计师事务
所有限公司于 2004 年 6 月 2 日出具苏立会验字（2004）1313 号验资报告验
证。经本次增资后，苏州盛康达注册资本为 9080 万元，实收资本为 2725
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苏州盛康达生物技术有限公司审计报告书
人民币元
万元。
2005 年 10 月苏州盛康达公司申请减少注册资本 6355 万元，由股东按
原出资比例同比例减少，减少注册资本 6355 万元已经苏州立信会计师事务
所有限公司于 2005 年 11 月 23 日出具苏立会验字（2005）1435 号验资报告
验证。经本次减资后，苏州盛康达公司注册资本为 2725 万元，实收资本为
2725 万元，其中：周绪滨出资 2385.26 万元，占注册资本的 87.53%，周芸
出资 56.62 万元，占注册资本的 2.08%，苏州高新区经济发展集团总公司出
资 283.12 万元，占注册资本的 10.39%。
根据 2008 年 5 月 29 日苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局公司准
予变更登记通知书反映：苏州盛康达公司股东变更为国中医药物流配送（武
汉）有限公司，实缴出资额为 2441.88 万元、苏州高新区经济发展集团总
公司，实缴出资额为 283.12 万元。
根据 2008 年 8 月 12 日苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局公司准
予变更登记通知书反映：苏州盛康达公司股东变更为国中医药有限责任公
司，实缴出资额为 2441.88 万元、苏州高新区经济发展集团总公司，实缴
出资额为 283.12 万元。
现法定代表人为周绪滨。
经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：生物技术的研发、研
究。
注册地址为苏州高新区狮山路 2 号新创大厦 317 室,现办公地址在湖北
省武汉市。
二、审计情况
1、现金账面余额 100,740.01 元，据苏州盛康达公司会计反映:现金已
支付相关费用，基本无余额。
2、银行存款账面余额 1,599,264.34 元，其中：
开户行 账号 日记账余额 对账单余额 备注
工行苏州高新技术开发区支行 1102021109002087667 217,641.20 5.67 【注 1】
工行苏州高新技术开发区支行 1102021119002123545 313.40 0 【注 2】
农行苏州新区支行 10-547601040010964 2,370.27 1,096.18 【注 3】
江苏银行苏州新区支行 871011132000010476 2,707.87 1.22 【注 4】
中信银行苏州狮山支行 7323810182800667139 984.26 0.01 【注 5】
建行苏州新区支行 32201988636051510579 137.65 137.66 【注 6】
招商银行武汉循礼门支行 127903568910401 876,947.77 79,095.52 【注 7】
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苏州盛康达生物技术有限公司审计报告书
人民币元
中国邮政储蓄银行(武汉) 100380906080010001 187,162.53 650.71 【注 8】
深圳发展银行武汉分行 11011353683601 310,999.39 784.86 【注 9】
合计 1,599,264.34 81,771.83
【注 1】工行苏州高新技术开发区支行账户（账号
1102021109002087667）存在银行未达账 217,635.53 元，其中：银行已付
单位未付款项 224,717.90 元,主要为差旅费及银行账户管理费；银行已收
单位未收款项 7,082.37 元，主要为退还的押金、利息收入。
【注 2】工行苏州高新技术开发区支行账户（账号
1102021119002123545）存在银行未达账 313.40 元，其中：银行已付单位
未付款项 314.73 元,为银行账户管理费；银行已收单位未收款项 1.33 元，
为利息收入。
【注 3】农行苏州新区支行账户（账号 10-547601040010964）存在银
行未达账 1,274.09 元，其中：银行已付单位未付款项 1,300.00 元,为银行
账户管理费；银行已收单位未收款项 25.91 元，为利息收入。
【注 4】江苏银行苏州新区支行账户（账号 871011132000010476）存
在银行未达账 2,706.65 元，其中：银行已付单位未付款项 2,712.72 元,为
虎丘法院划款；银行已收单位未收款项 6.07 元，为利息收入。
【注 5】中信银行苏州狮山支行账户（账号 7323810182800667139）存
在银行未达账 984.25 元，主要为银行账户管理费。
【注 6】建行苏州新区支行账户（账号 32201988636051510579）存在
银行未达账 0.01 元，其中：银行已付单位未付款项 8.00 元, 为银行账户
管理费；银行已收单位未收款项 8.01 元，为利息收入。
【注 7】招商银行武汉循礼门支行账户（账号 127903568910401）实际
开户单位为国中医药连锁有限责任公司，由于苏州盛康达公司借款到期未
归还，银行账户资金被冻结，为保证公司的正常运营，以国中医药连锁有
限责任公司名义开设此账户。现存在银行未达账 797,852.25 元，其中：银
行已付单位未付款项 897,852.25 元，主要为北京各医院临床实验费；银行
已 收 单 位 未 收 款 项 100,000.00 元 ， 为 与 中 国 邮 政 储 蓄 银 行
（100380906080010001）的往来款。
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苏州盛康达生物技术有限公司审计报告书
人民币元
【注 8】中国邮政储蓄银行(武汉)账户（账号 100380906080010001）
实际开户单位为国中医药连锁有限责任公司，由于苏州盛康达公司借款到
期未归还，银行账户资金被冻结，为保证公司的正常运营，以国中医药连
锁有限责任公司名义开设此账户。现存在银行未达账 186,511.82 元，其中：
银行已付单位未付款项 186,513.00 元，主要为与招商银行循礼门支行账户
（账号 127903568910401）的往来款、支付北京各医院临床实验费以及银行
账户管理费；银行已收单位未收款项 1.18 元，为利息收入。
【注 9】深圳发展银行武汉分行账户（账号 11011353683601）实际开
户单位为国中医药连锁有限责任公司，由于苏州盛康达公司借款到期未归
还，银行账户资金被冻结，为保证公司的正常运营，以国中医药连锁有限
责任公司名义开设此账户。现存在银行未达账 310,214.53 元，其中：银行
已付单位未付款项 310,235.36 元,主要为职工工资；银行已收单位未收款
项 20.83 元，为利息收入。
3、预付账款账面余额 11,746,484.19 元，其中：
账户名称 期末余额 备注
中国医学科学院医药生物技术研究所 9,808,709.19 【注 1】
中国医药集团武汉医药设计院 729,000.00 【注 2】
苏州市建筑设计研究院有限责任公司 144,000.00 【注 3】
苏州工业园区同明装饰工程有限公司 50,000.00 【注 4】
北京豪迈东方医药科技发展有限公司 1,014,775.00 【注 5】
合计 11,746,484.19
【注 1】中科院医药所为预付的科研费,苏州盛康达公司不能提供相
关协议。根据苏州盛康达公司与国中医药有限责任公司签署的委托书反映：
国中医药有限责任公司于 2010 年 4 月 12 日代苏州盛康达公司支付中科院
医药所 300 万元临床研究费；根据苏州盛康达公司与中会三达兴实业有限
公司签署的委托书反映：中会三达兴实业有限公司于 2010 年 5 月 6 日代苏
州盛康达公司支付中科院医药所 200 万元临床研究费；上述 500 万元代付
款在苏州盛康达公司账面没有反映。审计人员已就调整后的余额
14,808,709.19 元发函证,截至审计报告日尚未取得回函。其账面余额
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苏州盛康达生物技术有限公司审计报告书
人民币元
9,808,709.19 元形成情况如下:
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
中科院医药所 2003 年 5,520,000.00 未提供 2004 年之前账簿
中科院医药所 2004 年 1,070,000.00 96,290.81 6,493,709.19 预付资金(有 40 万发票)
中科院医药所 2005 年 110,000.00 6,603,709.19 预付资金
中科院医药所 2006 年 1,700,000.00 8,303,709.19 预付资金(有 150 万发票)
中科院医药所 2007 年 505,000.00 8,808,709.19 预付资金(有 50 万发票)
中科院医药所 2008 年 1,000,000.00 9,808,709.19 预付资金(有 100 万发票)
中科院医药所 2009 年 9,808,709.19
中科院医药所 2010 年 9,808,709.19
中科院医药所 2011 年 9,808,709.19
【注 2】武汉医药设计院为预付苏州力达霉素研发生产基地（除研发
大楼外的全部工程设计）的设计费，根据苏州盛康达公司提供的合同反映：
设计费为 72 万元,全部设计图纸完成后，结清设计费，不留尾款。账面实
际支付 72.9 万元（0.9 万元为图纸加晒费）。已发函证, 截至审计报告日尚
未取得回函。其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
武汉医药设计院 2003 年 160,000.00 未提供 2004 年之前账簿
武汉医药设计院 2004 年 344,000.00 504,000.00 预付资金(有 34 万发票)
武汉医药设计院 2005 年 225,000.00 729,000.00 预付资金(有 22.5 万发票)
武汉医药设计院 2006 年 729,000.00
武汉医药设计院 2007 年 729,000.00
武汉医药设计院 2008 年 729,000.00
武汉医药设计院 2009 年 729,000.00
武汉医药设计院 2010 年 729,000.00
武汉医药设计院 2011 年 729,000.00
【注 3】苏州市建筑设计研究院有限责任公司为预付苏州力达霉素研
发楼等的设计费，2004 年付款。根据苏州盛康达公司提供的合同反映：估
算设计费为 18 万元,领取全套图纸时需要支付 14.4 万元,审图通过后支付
2.7 万元、竣工验收后支付 0.9 万元。已发函证, 截至审计报告日尚未取得
回函。
【注 4】苏州工业园区同明装饰工程公司为预付苏州力达霉素办公楼
等装饰工程设计费，2006 年付款。根据苏州盛康达公司提供的合同反映：
设计费为 25 万元，预付 5 万元定金，提交全部设计文件时付 17.5 万，施
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苏州盛康达生物技术有限公司审计报告书
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工验收通过后付 2.5 万元（合同履行后定金抵作设计费）。已发函证, 截至
审计报告日尚未取得回函。
【注 5】北京豪迈东方医药科技发展有限公司为预付的临床实验费，
苏州盛康达公司不能提供相关协议。已发函证, 并收到回函确认。其账面
余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
北京豪迈科技 2006 年 200,000.00 200,000.00
北京豪迈科技 2007 年 200,000.00 预付资金
北京豪迈科技 2008 年 814,775.00 1,014,775.00 预付资金
北京豪迈科技 2009 年 1,014,775.00
北京豪迈科技 2010 年 1,014,775.00
北京豪迈科技 2011 年 1,014,775.00
4、其他应收款账面余额 10,553,933.99 元，其中：
账户名称 期末余额 备注
周绪滨－1 0.00 【注 1】
周绪滨－2 0.00 【注 2】
郁津 50,000.00 员工暂支款
蔡年生 5,755.42 员工暂支款
王恩浦 120,000.00 【注 3】
崔成旭 100,000.00 【注 4】
徐明利 60,000.00 员工暂支款
职工租房押金(武汉) 1,500.00 租房押金
苏州租房押金 30,940.00 【注 5】
临时用电定金 32,000.00 2005 年 9 月、2008 年 5 月各付 1.6 万
深圳至纯制衣有限公司 1,100,000.00 【注 6】
南京天宏房地产开发有限公司 8,110,000.00 【注 7】
陈智 119,406.72 员工暂支款
刘继英 12,346.80 员工暂支款
田辉海 2,000.00 员工暂支款
张雪华 22,191.00 员工暂支款
零星账户 103,206.25 【注 8】
苏州高新区经济发展集团总公司 -2,315,412.20 【注 9】
武汉医药集团股份有限公司 3,000,000.00 【注 10】
合计 10,553,933.99
【注1】周绪滨－1 账户期末余额为 0，其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
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人民币元
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
周绪滨－1 2003 年 5,557,120.60 未提供 2004 年之前账簿
周绪滨－1 2004 年 5,557,120.60
周绪滨－1 2005 年 5,557,120.60
周绪滨－1 2006 年 5,557,120.60
周绪滨－1 2007 年 5,557,120.60
周绪滨－1 2008 年 2,440,000.00 3,117,120.60 划入资金
周绪滨－1 2009 年 1,117,430.00 1,999,690.60 划入资金
周绪滨－1 2010 年 1,999,690.60 0.00 划入资金
周绪滨－1 2011 年 0.00 划入资金
【注2】周绪滨－2 账户期末余额为 0，其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
周绪滨－2 2004 年 460,000.00 460,000.00 划出资金
周绪滨－2 2005 年 1,460,000.00 1,920,000.00 划出资金
周绪滨－2 2006 年 1,836,500.00 1,061,068.24 2,695,431.76 划入、出资金
周绪滨－2 2007 年 10,000.00 117,316.92 2,588,114.84 划入、出资金
周绪滨－2 2008 年 2,560,000.00 28,114.84 划入资金
周绪滨－2 2009 年 20,000.00 8,114.84 划入资金
周绪滨－2 2010 年 8,114.84 0.00 划入资金
周绪滨－2 2011 年 0.00
【注3】王恩浦为资金往来。审计人员对此款项进行了询问，苏州盛康达公
司不能提供相关协议,不能作出书面解释。其账面形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
王恩浦 2004 年 50,000.00 50,000.00 划出资金
王恩浦 2005 年 50,000.00 划出、入资金
王恩浦 2006 年 70,000.00 120,000.00
王恩浦 2007 年 120,000.00
王恩浦 2008 年 120,000.00
王恩浦 2009 年 120,000.00
王恩浦 2010 年 120,000.00
王恩浦 2011 年 120,000.00
【注4】崔成旭账户余额 100,000.00 元,系 2008 年划入崔成旭银行户头的
款项,明细账摘要:暂挂,已付费用无发票。审计人员对此款项进行了询问，
苏州盛康达公司不能提供相关协议,不能作出书面解释
【注5】苏州租房押金余额 30,940.00 元。苏州盛康达公司目前办公地址在
湖北省武汉市,上述租房业务已经结束。苏州盛康达公司应进一步查明原因
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进行处理。
【注6】深圳至纯制衣为资金往来，审计人员对此款项进行了询问，苏州盛
康达公司不能提供相关协议,不能作出书面解释。审计人员对国中医药有限
责任公司进行函证，回函显示：应收深圳至纯制衣有限公司 110 万元转为
应收国中医药有限责任公司。其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
深圳至纯制衣 2004 年 1,300,000.00 1,300,000.00 划出资金
深圳至纯制衣 2005 年 1,600,000.00 1,800,000.00 1,100,000.00 划出、入资金
深圳至纯制衣 2006 年 1,100,000.00
深圳至纯制衣 2007 年 1,100,000.00
深圳至纯制衣 2008 年 1,100,000.00
深圳至纯制衣 2009 年 1,100,000.00
深圳至纯制衣 2010 年 1,100,000.00
深圳至纯制衣 2011 年 1,100,000.00
【注7】南京天宏房地产为资金往来，审计人员对此款项进行了询问，苏州
盛康达公司不能提供相关协议,不能作出书面解释。审计人员对国中医药有
限责任公司进行函证，回函显示：应收南京天宏房地产 811 万元转为应收
国中医药有限责任公司。其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
南京天宏 2005 年 0.00
南京天宏 2006 年 1,350,000.00 收款人为:深圳市摩根国际品牌服装会员店有限公司
南京天宏 2006 年 1,530,000.00 收款人为:客家王实业发展(深圳)有限公司
南京天宏 2006 年 1,530,000.00 收款人为:深圳市志翔达贸易有限公司悦达分公司
南京天宏 2006 年 3,700,000.00 8,110,000.00 支票存根上无法看出具体什么单位收款
南京天宏 2007 年 8,110,000.00
南京天宏 2008 年 8,110,000.00
南京天宏 2009 年 8,110,000.00
南京天宏 2010 年 8,110,000.00
南京天宏 2011 年 8,110,000.00
【注8】零星账户余额 103,206.25 元，其明细如下:
供应商名称 期末余额 发生时间 备注
盛永清临时用电借款 40,156.25 2007 年发生 公司员工,已离职
陈振东借款 2,000.00 2007 年发生 公司员工,已离职
代付施律师机票款 1,050.00 2007 年发生 费用挂账
曹玉网 10,000.00 2006 年发生 应收借款
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供应商名称 期末余额 发生时间 备注
苏州高新区工会建筑工人工资预留金专户 50,000.00 2009 年发生 工资预留金
合计 103,206.25
【注9】苏高新集团账面余额-2,315,412.20 元。其形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
苏高新集团 2007 年 1,598,292.64 -1,598,292.64 划入款项
苏高新集团 2008 年 717,119.56 -2,315,412.20 划入款项
苏高新集团 2009 年 -2,315,412.20
苏高新集团 2010 年 -2,315,412.20
苏高新集团 2011 年 -2,315,412.20
审计人员对与苏高新集团的资金往来进行了函证,回函显示：苏高新集团应
收苏州盛康达 4,348,412.20 元,与苏州盛康达公司账面应付苏高新集团
2,315,412.20 元，差异 203.3 万元,具体为 2008 年代垫农民工工资 50 万元、
2010 年代垫农民工工资 73 万、2011 年代垫农民工工资 80.3 万元。但苏州
盛康达公司表示:认可 2008 年代垫的农民工工资 50 万元, 对 2010 年代垫
农民工工资 73 万、2011 年代垫农民工工资 80.3 万元均不认可,苏高新集团
对此持保留意见。
【注10】武汉医药集团股份有限公司，其账面余额形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
武汉医药集团 2008 年 5,600,000.00 2,600,000.00 3,000,000.00 划入款项
武汉医药集团 2009 年 3,000,000.00
武汉医药集团 2010 年 3,000,000.00
武汉医药集团 2011 年 3,000,000.00
根据苏州盛康达公司与国中医药有限责任公司 2010 年 4 月 8 日签署的委托
书反映：委托国中医药有限责任公司代收苏州盛康达公司预支付给武汉医
药集团临床费用 300 万元。审计人员对国中医药有限责任公司进行函证，
回函显示：应收武汉医药集团股份有限公司 300 万元转为应收国中医药有
限责任公司。
5、固定资产原值账面余额 1,196,880.82 元，累计折旧账面余额
1,190,691.73 元,净值 6,189.09 元,具体明细如下：
固定资产名称 原值 累计折旧 净值 备注
奥迪小轿车 548606.80 548606.80 0.00 未提供行驶证
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固定资产名称 原值 累计折旧 净值 备注
手提电脑二台 32940.00 32940.00 0.00
台试电脑 7-3 台 38955.71 38955.71 0.00
打印机一台 3880.00 3880.00 0.00
复印机一台 13800.00 13800.00 0.00
碎纸机一台 2680.00 2680.00 0.00
摄影机一台 25000.00 25000.00 0.00
移动电话三部 10685.00 10685.00 0.00
转角沙发 4233.00 4233.00 0.00
沙发（皮 2+2+3） 6593.00 6593.00 0.00
大班台 2873.00 2873.00 0.00
大班椅 2448.00 2448.00 0.00
屏风 16827.00 16827.00 0.00
保险柜 4178.00 4178.00 0.00
沙发二只 4400.00 4400.00 0.00
办公室桌子 14950.00 14950.00 0.00
联想电脑 8500.00 8500.00 0.00
别克汽车 311531.00 311531.00 0.00
电脑 TCL 10776.00 10776.00 0.00
SONY 笔记本电脑 15393.00 15393.00 0.00
电脑 3 台 15672.00 15672.00 0.00
电脑 2 台 10000.00 10000.00 0.00
低温冰箱 10800.00 10800.00 0.00
亿迪电脑 9700.00 9700.00 0.00
摄像机 SONY 7460.00 7202.88 257.12
华硕电脑 11000.00 10450.20 549.80
飞力浦手机 3050.00 2897.40 152.60
台试电脑（北京） 5699.31 5414.40 284.91
电脑 TCL 9400.00 8632.14 767.86
BC-117FC 冰箱 990.00 957.00 33.00
打印机 2 台 7700.00 6949.44 750.56
佳能复印机等 12630.00 11198.88 1431.12
HP 笔记本 10780.00 9216.72 1563.28
HP 传真机 2750.00 2351.16 398.84
合 计 1196880.82 1190691.73 6189.09
【注 1】本次审计在苏州进行,上述资产均在武汉，未对上述资产实地
盘点。
6、在建工程账面余额 33,717,702.32 元，系位于苏州高新区泰山路南、
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三菱商务西、联港村北，使用权面积为 65496.58 平方米土地的工业厂房，
构成明细如下:
成本项目 期末余额 备注
2004 年初结转数 3,891.48 未提供 2004 年之前账簿
测绘费 14,015.80
勘察费 30,000.00
临时用电款 139,183.20
支票 5.00
绿化费 2,780.00
临时道口 41,765.00
评估费 17,000.00
变压器 25,000.00
变压器安装费 42,930.01
临时水费 35,600.70
泰州市第五建筑安装工程公司 28,400,000.00 【注 2】
利息 4,672,454.72
环评费 100,000.00
设计费 4,463.00
顾问费 53,400.00
地坪费 14,500.00
设备安装费 102,800.00
建筑钢材款 17,913.41
合计 33,717,702.32
【注 1】根据苏州市虎丘区人民法院(2009)虎执字第 0740 号民事裁定书、
（2009）虎民二初字第 0246 号民事判决书及其他资料反映:该在建工程连
同下述的无形资产(土地使用权)已由法院拍卖,拍卖款为 3000 万元，已用
于归还下述短期借款和长期借款。
【注 2】泰州市第五建筑安装工程公司（以下简称“泰州五建”）系承包方，
承包合同显示合同总价为 1000 万元。根据账面反映：本科目余额 2840 万
元应与其他应付款－泰州五建贷方余额 17,232,443.40 元合并计算，合并后
余额为预付泰州五建 11,167,556.60 元。目前苏州盛康达公司与泰州五建处
于司法程序中，最终工程价款待司法确定。
7、无形资产账面余额 13,161,444.54 元，明细如下：
项目 期末余额 备注
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2004 年初结转数 7,911.73 未提供 2004 年之前账簿
力达霉素新方案专利 1,831.81
商标注册 40,785.00
网站建设费 11,600.00
土地使用权 13,099,316.00 【注 1】
合计 13,161,444.54
【注 1】根据苏州市虎丘区人民法院(2009)虎执字第 0740 号民事裁定书、
（2009）虎民二初字第 0246 号民事判决书及其他资料反映:该土地款连同
上述的在建工程已由法院拍卖,拍卖款为 3000 万元，已用于归还下述短期
借款和长期借款。
8、开办费账面余额 21,050,015.21 元，系苏州盛康达公司截止 2011
年 6 月发生的各类费用汇总,具体明细如下:
项目 发生额 备注
邮电费 275,054.82
办公费 943,245.46
差旅费 3,368,132.36
运输费 594,276.62
修理费 257,590.14
折旧费 865,308.01
业务招待费 551,193.02
工资 2,243,335.15
工会经费 36,857.48
职工教育费 38,060.88
福利费 251,711.61
土地使用费 20,000.00
养老金 159,170.61
04 年之前未分配利润余额转入 4,703,189.27 【注 1】
其他 6,742,889.78 【注 2】
合 计 21,050,015.21
【注 1】2004 年之前的未分配利润余额-4,703,189.27 元，于 2004 年末转
入开办费科目挂账。
【注 2】该其他科目发生额较大，审计对其进行了重新分类，分类后明细如
下：
项目 发生额 备注
会务费 1,259,292.44
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项目 发生额 备注
餐费 238,573.53
房租补贴 657,575.50
房租费用 736,216.00
差旅费 19,838.97
业务招待费 307,343.91
办公费 907,442.20
银行利息收入 -63,288.36
贷款利息支出 637,456.10
贷款承诺费 74,700.00
银行手续费 25,742.70
物管费 172,115.30
工资福利 92,415.02
展位费 55,073.30
咨询费 548,778.03
律师费 196,000.00
诉讼费 40,238.00
赔偿款 33,295.00
审计费 19,020.00
评审费 3,190.00
专利费 13,203.10
担保费 125,000.00
保险费 9,827.58
汽车费用 255,458.73
培训费 350,794.60
其他 27,588.13
合 计 6,742,889.78
9、短期借款账面余额 10,000,000.00 元，其中：
项目 期末余额 备注
建设银行苏州新区支行 10,000,000.00 【注 1、2】
合计 10,000,000.00
【注 1】该借款是由苏州高新区中小企业担保有限公司委托建设银行苏州新
区支行贷给苏州盛康达公司的(由国中医药有限责任公司为贷款提供担
保)。
【注 2】根据江苏省苏州市中级人民法院(2009)苏中民二初字第 0032 号民
事裁定书及其他资料反映：该笔借款及利息等已由法院判定由在建工程拍
卖款和担保人共同归还，实际共支付苏州高新区中小企业担保有限公司及
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法院 11,538,149.98 元,支付明细如下：
收款人 日期 内容 金额 支付人 备注
中小企业担保 2010.2.8 借款及利息 3,550,000.00 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
中小企业担保 2010.1.22 借款及利息 1,000,000.00 中会三达兴实业有限公司 代国中医药有限责任公司还款
中小企业担保 2010.3.10 借款及利息 3,000,000.00 武汉国中医药科技有限公司 代国中医药有限责任公司还款
中小企业担保 2010.3.18 借款及利息 1,000,000.00 中会三达兴实业有限公司
中小企业担保 2010.4.16 借款及利息 900,000.00 中会三达兴实业有限公司 代国中医药有限责任公司还款
中小企业担保 2010.4.19 借款及利息 2,049,098.50 中会三达兴实业有限公司 代国中医药有限责任公司还款
虎丘法院 2010.5.13 执行费 39,051.48 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
合计 11,538,149.98
10、应付福利费账面余额 316,956.67 元,其中：
项目 期末余额 备注
工资
福利费 316,956.67
合计 316,956.67
11、其他应付款账面余额 26,488,817.02 元，其中：
项目 期末余额 备注
职工教育费 -24,576.08
工会经费 61,379.80
周绪滨 0.00 【注 1】
个税代扣款 1,890.35
其他 64,846.50
泰州五建 17,232,443.40 【注 2】
养老金 -126,334.01
土地款 8,187,072.50 【注 3】
预付设备款 -1,184,100.00 【注 4】
若干单位或个人交来的战略联盟基金 584,000.00 【注 5】
国中医药有限责任公司 1,642,194.56 【注 6】
中会三达兴实业有限公司 50,000.00 【注 7】
合计 26,488,817.02
【注1】周绪滨账户发生明细如下:
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
周绪滨 2003 年 30,000.00 未提供 2004 年之前账簿
周绪滨 2004 年 30,000.00
周绪滨 2005 年 30,000.00
周绪滨 2006 年 30,000.00 0.00 与其他应收款合并
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【注2】泰州五建系总承包方，承包合同显示合同总价为 1000 万元。根据
账面反映：本科目余额 17,232,443.40 元应与在建工程-泰州五建借方余额
2840 万元合并计算,合并后余额为预付泰州五建 11,167,556.60 元。目前苏
州盛康达公司与泰州五建处于司法程序中，最终工程价款待司法确定。苏
州盛康达公司与泰州五建存在纠纷，不能进行函证。
【注3】土地款系苏州高新区财政返回的土地基础设施款。
【注4】预付设备款账面余额-1,184,100.00 元,为预付的设备款。苏州盛康达
公司不能对下述设备采购合同是否实际履行，设备是否收到，预付款项是
否能收回、是否存在纠纷出具书面说明。 其账面余额形成情况如下：
供应商名称 期末余额 备注
中科美菱低温科技有限责任公司 -40,950.00 2006 年付款
上海泰式达华东制药设备有限公司 -600,000.00 2006 年付款
北京速原中天科技有限公司 -130,800.00 2006 年付款
上海华东制药机械有限公司 -142,000.00 2007 年付款
上海欣丽制药机械有限公司 -26,000.00 2007 年付款
上海九州医药成套设备厂 -43,000.00 2007 年付款
南京飞龙制药机械设备厂 -15,500.00 2007 年付款
南京冷冻机总厂五洲销售公司 -36,000.00 2007 年付款
湖州科弘环境工程有限公司 -23,000.00 2007 年付款
苏州安发国际空调有限公司 -31,800.00 2007 年付款
苏州工业园区一冷通用机械有限公司 -55,500.00 2007 年付款
连云港千樱医疗设备有限公司 -39,550.00 2007 年付款
合计 -1,184,100.00
根据 2009 年 12 银 7#凭证附件苏州市虎丘区人民法院(2009)虎执字第 0956
号民事裁定书反映: 法院裁定苏州盛康达公司赔付南京飞龙制药机械设备
厂违约金等 33,295.00 元(已预付 15,500.00 元不再退回), 苏州盛康达公司赔
付的 33,295.00 元计入开办费科目。因此，其他应付款中南京飞龙制药机
械设备厂-15,500.00 元,已经为坏账。
【注5】若干单位或个人交来的战略联盟基金余额 584,000.00 元，其账面余
额形成情况如下：
单位名称 累计借方 累计贷方 期末余额 备注
江苏赛福特药业有限公司 100,000.00 100,000.00 2006 年收款，2008 年退款
郑州宏达医药科技有限公司 250,000.00 250,000.00 2006 年收款，2008 年退款
河北恒益医药有限公司 500,000.00 500,000.00 2006 年收款，2008 年退款
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单位名称 累计借方 累计贷方 期末余额 备注
倪丽净 100,000.00 100,000.00 2007 年收款
湖南金海恒丰医药实业有限公司 50,000.00 50,000.00 2007 年收款，2009 年退款
杭州威讯数码设备有限公司 50,000.00 50,000.00 2007 年收款
朱迎军 50,000.00 50,000.00 2007 年收款
薛洁 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
张瑛 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
大连嘉事大仁堂药业 50,000.00 50,000.00 2007 年收款
王洪军 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
侯成宇 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
张宝国 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
刘昕 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
林建榆 100,000.00 100,000.00 2007 年收款
郭华凤 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
顾华丰 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
于杰 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
沈卫东 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
晏平 2,000.00 2,000.00 2007 年收款
徐国强 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
兰州强生医药有限公司 50,000.00 50,000.00 2007 年收款
张晓帆 50,000.00 50,000.00 2007 年收款
赵晓燕 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
郝桂兰 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
天津市联合医药有限公司 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
陕西大德医药有限公司 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
浙江明日医药有限公司 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
巫月凤 5,000.00 5,000.00 2007 年收款
耿道贵 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
北京良方药业有限公司 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
北京新华恒生医药科技有限公司 10,000.00 10,000.00 2007 年收款，2010 年退款
湖南博瑞新特药有限公司 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
黄振华 10,000.00 10,000.00 2007 年收款
合计 910,000.00 1,494,000.00 584,000.00
【注6】国中医药有限责任公司账户账面余额 1,642,194.56 元，根据苏州盛
康达公司与国中医药有限责任公司签署的委托书反映：国中医药有限责任
公司于 2010 年 4 月 12 日代苏州盛康达公司支付中科院医药所 300 万元临
床研究费；如上述短期借款科目所述国中医药代还苏州高新区中小企业担
保公司借款 7,949,098.50 元，苏州盛康达公司账面没有反映这些代付款。
审计人员已就调整后的余额 12,591,293.06 元发函证。国中医药回函中除对
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上述余额 12,591,293.06 元确认外，同时确认应收武汉医药集团股份有限公
司转国中医药的 300 万元、应收深圳至纯制衣有限公司转国中医药的 110
万元、应收南京天宏房地产开发有限公司转国中医药的 811 万元。其账面
余额 1,642,194.56 元形成情况如下：
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
国中医药 2009 年 0.00
国中医药 2010 年 262,194.56 262,194.56 划入款项
国中医药 2011 年 1,380,000.00 1,642,194.56 划入款项
【注7】中会三达兴账户账面余额 50,000.00 元，根据苏州盛康达公司与
中会三达兴实业有限公司签署的委托书反映：中会三达兴实业有限公司于
2010 年 5 月 6 日代苏州盛康达公司支付中科院医药所 200 万元临床研究
费，苏州盛康达公司账面没有反映该笔代付款。已就调整后的余额 205 万
元发函证，并收到回函确认。账面余额 50,000.00 元形成情况如下:
户名 期间 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
中会三达兴 2010 年 50,000.00 50,000.00 划入款项
中会三达兴 2011 年 50,000.00 划入款项
12、长期借款账面余额 24,000,000.00 元,其中:
贷款银行 期末余额 备注
工商银行苏州高新区支行 24,000,000.00 【注 1】
合计 24,000,000.00
【注 1】:根据苏州市虎丘区人民法院(2009)虎执字第 0740 号民事裁定书、
（2009）虎民二初字第 0246 号民事判决书及其他资料反映：该笔借款及利
息等已由法院判定由在建工程拍卖款归还，实际共支付工商银行苏州高新
区支行及法院 26,410,948.52 元,支付明细如下：
收款人 日期 内容 金额 支付人 备注
苏州虎丘法院 2009.10.27 执行费 251,667.00 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
工行苏州新区支行 2009.10.27 借款及利息 26,050,342.52 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
苏州天元不动产评估 2009.12.9 评估费 30,000.00 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
苏州中级法院 2010.5.13 执行费 78,939.00 苏州市虎丘区人民法院 在建工程拍卖款 3000 万元中支付
合计 26,410,948.52
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13、长期应付款账面余额 3,880,000.00 元，其中：
项目 期末余额 备注
苏州高新区科技发展局划入科技配套资金 1,600,000.00 2004 年 5 月 18 日划入
调整 2003 年 4 月 2 号传票转入 500,000.00 未提供 2004 年之前账簿
科技部创新基金管理中心划入科技创新基金 530,000.00 2004 年 9 月 16 日划入
苏州高新区科技局划入科技配套资金 1,250,000.00 2004 年 11 月 26 日划入
合计 3,880,000.00
14、实收资本账面余额 27,250,000.00 元，其中：
项目 期末余额 占比例
国中医药有限责任公司 24,418,800.00 89.6104%
苏州高新区经济发展集团总公司 2,831,200.00 10.3896%
合计 27,250,000.00 100.00%
三、 审计中发现的主要问题
1、现金管理存在问题：现金实际已经支用，未及时取得凭据入账。
2、银行存款管理存在问题:银行存款未达账较多，未及时取得凭据入
账。
3、损益结转不及时：开办费账面余额系各类费用挂账，应转入损益。
4、存在代付费用入账不及时的情况：例如根据苏州盛康达公司与国中
医药有限责任公司签署的委托书反映：国中医药有限责任公司于 2010 年 4
月 12 日代苏州盛康达公司支付中科院医药所 300 万元临床研究费；根据苏
州盛康达公司与中会三达兴实业有限公司签署的委托书反映：中会三达兴
实业有限公司于 2010 年 5 月 6 日代苏州盛康达公司支付中科院医药所 200
万元临床研究费。该笔代付费用没有及时按月在苏州盛康达账面反映。
5、存在代收代付不签定委托协议的情况：例如 2010－5－银 1#凭证反
映：中会三达兴实业有限公司划入招商银行武汉循礼门支行账户（户名：
国中医药连锁，账号 127903568910401，对应银行存款中的【注 7】户头）
200 万元，其中 1,737,805.44 元冲减其他应收款-周绪滨账户、其余
262,194.56 元挂在其他应付款-国中医药名下,凭证附件中没有相关委托付
款协议。
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6、存在报销费用入账不及时的情况：例如 2011-6-银 10#凭证支付北
京广西大厦会议费 20,615.44 元（发票日期为 2010 年 4 月 19 日，发票号
码为 18570113）。
7、存在支付费用，不能及时取得发票挂账的情况：例如：其他应收款
中崔成旭账户余额 100,000.00 元,系 2008 年划入崔成旭银行户头的款项,
明细账摘要:暂挂,已付费用无发票。
8、存在购买电脑配件无明细清单的情况:例如 2006-6-现 4#凭证:支付
广州荣泰贸易发展有限公司 77,756.00 元，入开办费,发票（号码：02850400）
上注明电脑配件一批，但没有明细清单。
9、存在记账凭证无人盖章、没有费用审批单的情况：例如 2006-1-现
5#支付广州市力亮综合服务有限公司会务费 49,053.00 元，入开办费, 该
笔记账凭证中出纳、制单、记账、主管、复核都没人盖章，也没有费用审
批单。
10、存在代收往来不能及时销账的情况: 例如：其他应收款中武汉医
药集团股份有限公司 300 万元余额, 根据苏州盛康达公司与国中医药有限
责任公司 2010 年 4 月 8 日签署的委托书反映：委托国中医药有限责任公司
代收苏州盛康达公司预支付给武汉医药集团临床费用 300 万元。但对此代
收款项苏州盛康达公司没有进行相关账务处理。
11、存在对重大资产的处置不能及时进行账务处理的情况：例如公司
在建工程拍卖款 3000 万元用于偿还短期借款和长期借款，该事项于 2010
年 5 月已结束，但截至 2011 年 6 月资产负债表仍列示在建工程、无形资产、
短期借款、长期借款项目，影响会计报表的真实性。
12、其他应收款中深圳至纯制衣有限公司 110 万元余额(2005 年发
生)、南京天宏房地产开发有限公司 811 万元(2006 年发生)、其他应收款中
王恩浦借款 12 万元(2006 年发生)、其他应收款中崔成旭 10 万元(2008 年
发生)。审计人员对此四笔款项进行了询问，苏州盛康达公司不能提供相关
协议,也不能作出书面解释。
13、审计人员对国中医药有限责任公司进行函证，回函显示：应收深
圳至纯制衣有限公司 110 万元、应收南京天宏房地产开发有限公司 811 万
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元，合计 921 万元转为应收国中医药有限责任公司。审计人员要求提供深
圳至纯、南京天宏、国中医药、苏州盛康达公司的之间的相关协议，苏州
盛康达公司不能提供。
四、经模拟调整后资产负债表明细情况
1、现金余额为 0。
2、银行存款余额 81,771.83 元。
3、预付账款余额 16,991,040.79 元，明细如下：
账户名称 期末余额 备注
中国医学科学院医药生物技术研究所－1 9,808,709.19 预付科研费
中国医学科学院医药生物技术研究所－2 3,000,000.00 预付科研费(国中医药代付)
中国医学科学院医药生物技术研究所－3 2,000,000.00 预付科研费(中会三达兴代付)
北京豪迈东方医药科技发展有限公司 1,014,775.00 预付科研费
泰州五建 1,167,556.60 根据合同调整(预付的工程款)
合计 16,991,040.79
4、其他应收款余额 12,543,199.94 元,明细如下:
账户名称 期末余额 备注
郁津 50,000.00 员工暂支款
蔡年生 5,755.42 员工暂支款
徐明利 60,000.00 员工暂支款
职工租房押金(武汉) 1,500.00 押金
深圳至纯制衣有限公司 1,100,000.00 应收借款
南京天宏房地产开发有限公司 8,110,000.00 应收借款
陈智 119,406.72 员工暂支款
刘继英 12,346.80 员工暂支款
田辉海 2,000.00 员工暂支款
张雪华 22,191.00 员工暂支款
曹玉网 10,000.00 应收借款
苏州高新区工会建筑工人工资预留金专户 50,000.00 工资预留金
武汉医药集团股份有限公司 3,000,000.00 往来款
合计 12,543,199.94
5、固定资产原值余额 1,196,880.82 元，累计折旧余额 1,190,691.73
元,净值 6,189.09 元。
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6、无形资产余额 62,128.54 元，明细如下：
项目 期末余额 备注
2004 年初结转数 7,911.73
力达霉素新方案专利 1,831.81
商标注册 40,785.00
网站建设费 11,600.00
合计 62,128.54
7、应付福利费余额 316,956.67 元，均为应付福利费。
8、其他应付款余额 26,204,984.32 元,明细如下:
项目 期末余额 备注
职工教育费 -24,576.08
工会经费 61,379.80
个税代扣款 1,890.35
其他 64,846.50
养老金 -126,334.01
土地款 8,187,072.50 新区财政返回土地款
若干单位或个人交来的战略联盟基金 584,000.00
国中医药有限责任公司-1 1,642,194.56 应付往来款
国中医药有限责任公司-2 7,949,098.50 应付往来款(代还中小担保借款形成)
国中医药有限责任公司-3 3,000,000.00 应付国中医药代垫中科院医药所科研费
苏州高新区经济发展集团总公司－1 2,315,412.20 应付往来款
应付代垫农民工资款（另 153.3 万苏州盛康
苏州高新区经济发展集团总公司－2 500,000.00
达公司不认可，未作调整）
中会三达兴实业有限公司-1 50,000.00 应付往来款
中会三达兴实业有限公司-2 2,000,000.00 应付三达兴代垫中科院医药所科研费
合计 26,204,984.32
9、长期应付款余额 3,880,000.00 元，其中：
项目 期末余额 备注
苏州高新区科技发展局划入科技配套资金 1,600,000.00 2004 年 5 月 18 日划入
调整 2003 年 4 月 2 号传票转入 500,000.00 未提供 2004 年之前账簿
科技部创新基金管理中心划入科技创新基金 530,000.00 2004 年 9 月 16 日划入
苏州高新区科技局划入科技配套资金 1,250,000.00 2004 年 11 月 26 日划入
合计 3,880,000.00
10、实收资本账面余额 27,250,000.00 元，其中：
项目 期末余额 占比例
国中医药有限责任公司 24,418,800.00 89.6104%
苏州高新区经济发展集团总公司 2,831,200.00 10.3896%
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合计 27,250,000.00 100.00%
11、未分配利润余额-27,967,610.80 元。
五、审计说明
1、苏州盛康达公司仅提供 2004 年－2011 年 6 月的会计资料，因此本
审计不涉及 2004 年之前发生的相关事宜。
2、本次审计不涉及苏州盛康达公司税务事项。
3、报告附送的苏州盛康达公司 2011 年 6 月资产负债损益模拟调整表
不能作为调整账簿的依据，公司进行账务处理时仍需要取得相应财务凭据。
4、对其他应付款中土地返回款 8,187,072.50 元、长期应付款中科技
款项 388 万元,审计不做调整。
5、本审计报告是应苏州盛康达公司的管理需要而出具的，我们未考虑
用于其他目的。
附送：1、苏州盛康达公司 2011 年 6 月 30 日的资产负债表（未审报表）
2、苏州盛康达公司 2011 年 6 月资产负债损益模拟调整表
江苏天衡会计师事务所有限公司苏州分所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国.苏州 报告日期：2011 年 8 月 19 日
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