湖北三峡新型建材股份有限公司第七届董事会第十四次会议
关于重大会计差错更正的说明
根据《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相
关规定,公司董事会对2011年度、2012年度发生的重大会计差错更正事项说
明如下:
一、前期差错更正的原因及主要内容
2013年7月，中国证监会湖北监管局在公司现场检查中，发现公司在成
本核算中存在少计原材料成本情况。对此，公司组织相关人员认真进行了
核查。通过核查，公司2011、2012年成本核算过程中，分别少计原材料成
本75,816,787.00元、15,677,273.96元，导致2011、2012年营业成本分别
少计75,816,787.00元、15,677,273.96元，导致2011、2012年所得税税费、
应交税费分别多计11,372,518.05元、2,351,591.09元，导致2011、2012年
度留存收益分别多计64,444,268.95元、77,769,951.82元。
二、前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响
公司拟对上述2011、2012年度的前期会计差错事项按照《企业准则--
会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相关规定进行追溯调整。
调减 2013年年初期初留存收益77,769,951.82元，其中调减2011年度归属
于母公司所有者的净利润及留存收益分别为64,444,268.95元、
64,444,268.95元，调减 2012年度归属于母公司所有者的净利润及留存收
益分别为13,325,682.87元、77,769,951.82 元。
三、前期差错更正事项影响2011-2012年度合并财务报表项目及金额情
况如下：
1、2011年12月31日合并资产负债表
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
存货合计 240,887,984.01 -75,816,787.00 165,071,197.01
应交税费合计 19,982,775.22 -11,372,518.05 8,610,257.17
所有者权益合计 781,865,654.46 -64,444,268.95 717,421,385.51
其中：未分配利润 48,825,617.84 -62,099,136.82 -13,273,518.98
盈余公积 54,214,841.72 -2,345,132.13 51,869,709.59
归属于母公司所有者
权益合计 771,055,771.41 -64,444,268.95 706,611,502.46
2、2011年度合并利润表
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
营业成本 944,340,281.16 75,816,787.00 1,020,157,068.16
利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 23,839,265.06 -75,816,787.00 -51,977,521.94
所得税费用 5,006,710.97 -11,372,518.05 -6,365,807.08
归属于母公司所有者
的净利润 19,053,644.52 -64,444,268.95 -45,390,624.43
3、2012年12月31日合并资产负债表
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
存货合计 270,292,437.00 -91,494,060.96 178,798,376.04
应交税费合计 27,706,895.12 -13,724,109.14 13,982,785.98
所有者权益合计 796,296,384.23 -77,769,951.82 718,526,432.41
其中：未分配利润 61,043,680.30 -73,445,540.59 -12,401,860.29
盈余公积 56,635,161.38 -4,324,411.23 52,310,750.15
归属于母公司所有者
权益合计 785,655,394.18 -77,769,951.82 707,885,442.36
4、2012 年度合并利润表
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
营业成本 866,091,714.39 15,677,273.96 881,768,988.35
利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 20,323,256.35 -15,677,273.96 4,645,982.39
所得税费用 5,853,767.23 -2,351,591.09 3,502,176.14
归属于母公司所有者
的净利润 14,638,382.12 -13,325,682.87 1,312,699.25
公司董事会认为：本次对2011年度、2012年度发生的会计差错进行更
正，并根据有关会计准则和制度的规定进行会计处理，符合《企业会计准
则》和《企业会计制度》的规定，是对公司实际经营状况的客观反映。
湖北三峡新型建材股份有限公司
2014 年 4 月 10 日
