财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
1. 公司历史沿革及注册资本
湖北三峡新型建材股份有限公司（原名为三峡玻璃股份有限公司，于 1997 年 4 月 28 日经湖
北省经济体制改革委员会批准更为现名，以下简称公司或本公司）系经湖北省体改委鄂改
[1993]190 号文批准，由湖北省当阳玻璃厂、湖北应城石膏矿、当阳电力联营公司共同发起，以定
向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 3 月 26 日在湖北省工商行政管理局办理工商注册登
记手续，取得注册号为 4200001000025 的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为 12,000.00 万
元。
1996 年 3 月 20 日，经湖北省体改委鄂体改[1996]61 号文批准，公司按每 10 股配 3 股实施增
资扩股，增资后公司总股本 15,600 万股，其中：法人股 12,792 万股，占总股本的 82%，内部职
工股 2,808 万股，占总股本的 18%。
2000 年 8 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]115 号文核准，本公司股票
在上海证券交易所挂牌上市。股票代码："600293"，股票简称："三峡新材"。首次公开发行普通
股（A 股）5,500 万股，每股面值 1 元，发行价格 8.30 元/股。2000 年 9 月 19 日，公司公开发行
的 5,500 万 A 股股票在上海证券交易所公开上市交易。截止 2000 年 12 月 31 日，公司注册资本
为 21,100 万元。
2002 年 4 月 28 日，经公司 2001 年年度股东大会批准，公司以 2001 年末总股本 21,100 万股
为基数，用可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股送 1 股，同时以资本公积向全体股东按每
10 股转增股本 2 股，共计转增股本 6,330 万股，公司转增后的总股本为 27,430 万股。
2006 年 6 月 8 日，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议和上海证券交易
所《关于实施湖北三峡新型建材股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证上字[2006]443
号），公司以原流通股本 10,800.4 万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东转增股本 7,020.26
万股，流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份，非流通股股东所持的非流通股以此获取上市流通权，
转增后的公司总股本为 34,450.26 万股。
2010 年 5 月 13 日，公司营业执照的登记注册号变更为：420000000043483。
2. 公司注册地：当阳市经济技术开发区。
3. 组织形式：股份有限公司。
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4. 总部地址：当阳市经济技术开发区特 1 号。
5. 公司的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：矿产品、建材及化工产品批发。
公司主要经营范围为：平板玻璃及玻璃深加工制品、石膏及制品等新型建材的生产与销售；
建材及非金属矿产品的销售；新型建材的科研与开发；经营本企业自产产品及相关技术的出口业
务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业
务；开展本企业的进料加工和―三来一补‖业务。
主要产品及提供的劳务：平板玻璃及玻璃深加工产品
6. 公司以及集团最终母公司的名称
许锡忠通过海南宗宣达实业投资有限公司持有公司 42,434,400 股股份，占公司总股本的
12.32%；通过当阳市国中安投资有限公司控制公司 36,899,000 股股份，占公司总股本的 10.71%，
合计拥有或控制公司 79,333,400 股股份，占公司总股本的 23.03%，为公司的实际控制人。
7. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2014年4月10日经公司第七届第十四次董事会批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司
制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照
公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
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允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
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权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东
损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
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仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
9．金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
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供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
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损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
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报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公
允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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10．应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
单项金额超过100万元的应收款项
据或金额标准
单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值 公司根据以前年度与之相同或相类似的具有
测试但未发现减值迹象的应收款项，以及其他应 类似特征的应收款项组合的实际损失率为基
不进行单项测试的应收款项 础，结合现实情况分析确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值
测试但未发现减值迹象的应收款项，以及其他应 余额百分比法
不进行单项测试的应收款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计 其他应收款计
提比例(%) 提比例(%)
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值测试但未发现 5% 5%
减值迹象的应收款项，以及其他应不进行单项测试的应收款项
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额未超过100万元，但账龄在三年以上的应收款项，确认为信
用组合风险较大的应收款项。
坏账准备的计提方法 单项单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值
损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，则加入到
应收款项组合中计提5%坏账准备。
（4）合并范围内子公司往来不计提坏账。
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11．存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要包括：原材料、
低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12．长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
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间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
-非货币性资产交换》确定。
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E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于
长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
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法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技
术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司
制定的―资产减值‖会计政策执行。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
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额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
13．投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
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①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14．固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 4 2.40—3.84
机器设备 12-18 年 4 5.33—8.00
运输设备 5-12 年 4 8.00—19.20
熔窑 9年 4 10.67
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
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旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
15．在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
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的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17．无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
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②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
18．长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19．预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20．股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
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益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型
来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
21．收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
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（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
22．政府补助的确认和计量
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除
有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23．所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24．经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
25．持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
本报告书共 80 页第35页
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持
有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26．主要会计政策和会计估计的变更
本公司在报告期内无会计政策和会计估计变更事项。
27．前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发生采用追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正 批准处理情况 受影响的各个比较期 累积影响数
的内容 间报表项目名称
补记2011、2012 本公司第七届董事会第十四 存货、营业成本、应 追溯调整后，公司2011
年度营业成本 次会议审议通过了《关于前 交税费、盈余公积、 年年末留存收益减少
期会计差错更正及对2011、 未分配利润、所得税 64,444,268.95元，2012
2012年财务报表进行追溯调 费用 年年末留存收益减少
整的议案》 77,769,951.82元。
28．资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
本报告书共 80 页第36页
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29．公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三） 税项
1．主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（2） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（3） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
（4） 堤防费为应纳流转税额的 2%。
（5） 企业所得税税率为 15%、25%。
本报告书共 80 页第37页
2．享受税收优惠情况
本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局认定为
高新技术企业，自2011起三年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。
（四）企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资
子司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 本
宜昌当玻硅矿 控股子 湖北当 选砂 3,779 万 硅砂选、加工、销售及硅酸盐制品
有限责任公司 公司 阳市 元 生产销售
当阳峡光特种 控股子 湖北当 平板玻璃 20,000 玻璃及玻璃制品制造
玻璃有限责任 公司 阳市 生产 万元
公司
湖北金晶玻璃 全资子 湖北武 玻璃深加 2,000 万 工程玻璃的研制开发、建筑加工玻
有限公司 公司 汉市 工 元 璃、汽车玻璃及其他多功能复合玻
璃的生产与销售等
实质上构成对子 持股 表决权 是否
期末实际出资
子公司全称 公司净投资的其 比例 比例 合并
额
他项目余额 (%) (%) 报表
宜昌当玻硅矿有限责任公司 3,610.08 万元 95.53 95.53 是
当阳峡光特种玻璃有限责任公司 39,508.85 万元 98.75 98.75 是
湖北金晶玻璃有限公司 2,000.00 万元 100 100 是
少数股东权益中本期用于冲减
子公司全称 少数股东权益
少数股东损益的金额
宜昌当玻硅矿有限责任公司 1,717,204.96
当阳峡光特种玻璃有限责任公司 5,027,626.26
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 本
武汉市戴春林 控股子 湖北武 商贸 1,380 万 电力成套设备配件、五金家电、化工建材
商贸有限责任 公司 汉市 元 销售、电力设备及水暖安装、电力增容报
公司 装及咨询、代理服务，装饰装潢工程施工
本报告书共 80 页第38页
实质上构成对
持股
期末实际出资 子公司净投资 表决权 是否合
子公司全称 比例
额 的其他项目余 比例(%) 并报表
(%)
额
武汉市戴春林商贸有限责任公司 8,913.59 万元 95 95 是
少数股东权益中本期用于冲减
子公司全称 少数股东权益
少数股东损益的金额
武汉市戴春林商贸有限责任公司 3,691,924.56
注：宜昌当玻硅矿有限责任公司以下简称当玻硅矿，当阳峡光特种玻璃有限责任公司以下简
称当阳峡光，湖北金晶玻璃有限公司以下简称湖北金晶，武汉市戴春林商贸有限责任公司以下简
称戴春林商贸。
2．合并范围发生变更的说明
本期合并范围较上期未发生变化。
（五）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2012 年 12
月 31 日账面余额，本年发生额指 2013 年发生额，上期发生额指 2012 年发生额，金额单位为人
民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 16,561.45 58,589.95
银行存款 123,741,428.34 92,799,407.44
其他货币资金 511,428,882.75 573,322,099.38
合 计 635,186,872.54 666,180,096.77
其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款。
2．应收票据
（1）应收票据分类
本报告书共 80 页第39页
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 54,758,439.98 409,458,247.47
合 计 54,758,439.98 409,458,247.47
（2）期末公司无已质押的应收票据，亦没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票
据。
（3）公司已经背书给他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江西开门子肥业集团有限公司 2013.8.23 2014.2.23 5,000,000.00
湖北奥深科技发展有限公司 2013.10.9 2014.4.9 5,000,000.00
贵州华腾玻璃有限公司 2013.10.9 2014.4.9 3,500,000.00
郑州通达尔贸易有限公司 2013.9.10 2014.3.10 3,400,000.00
宜昌当玻硅矿有限责任公司 2013.9.4 2014.3.4 3,000,000.00
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 54,478,007.46 100 2,723,900.38 5
组合小计 54,478,007.46 100 2,723,900.38 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 54,478,007.46 100 2,723,900.38 5
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本报告书共 80 页第40页
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 52,155,685.72 100 2,607,784.30 5
组合小计 52,155,685.72 100 2,607,784.30 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 52,155,685.72 100 2,607,784.30 5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合1 54,478,007.46 5 2,723,900.38
合 计 54,478,007.46 5 2,723,900.38
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖北奥深科技发展有限公司 非关联方 4,862,082.39 1 年以内 8.92
南昌中川实业有限公司 非关联方 3,792,146.37 1 年以内 6.96
湖北星云特种玻璃加工有限公司 非关联方 2,956,909.35 1 年以内 5.43
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 非关联方 2,919,264.42 1 年以内 5.36
新疆普耀新型建材有限公司 联营企业 2,780,392.00 1 年以内 5.1
合计 17,310,794.53 31.78
新疆普耀新型建材有限公司以下简称新疆普耀。
（3） 应收关联方账款情况
详见本附注（六）7 之说明。
4．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
本报告书共 80 页第41页
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 191,488,139.06 87.06 195,128,170.62 94.34
1年至2年（含2年） 21,469,832.82 9.76 4,971,822.88 2.41
2年至3年（含3年） 2,886,954.00 1.31 6,025,512.82 2.91
3年至4年（含4年） 3,629,010.32 1.65 707,839.00 0.34
4年至5年（含5年） 485,071.01 0.22
合计 219,959,007.21 100.00 206,833,345.32 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 时间 未结算原因
关系
中国核工业第二二建设 非关联方 20,785,268.41 1年以内，1-2年 未到结算期
有限公司湖北分公司 的工程款
当阳中燃天然气有限公 非关联方 20,381,816.04 1年以内 未到结算期
司 的天然气款
河南金大地化工有限公 非关联方 19,960,172.42 1年以内 未到结算期
司 的材料款
中国第四冶金建设有限 非关联方 14,548,112.19 1年以内，2-3年，3-4年 尚未结算的
责任公司华东分公司 工程款
武汉捷通控制系统公司 非关联方 11,174,470.89 1年以内 未到结算期
的工程款
合计 86,849,839.95
（3）期末预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项的说明：
期末余额中账龄为 1 年以上的大额预付账款，主要系预付工程款及尚未验收的工程款。
5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本报告书共 80 页第42页
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 86,547,238.48 100 4,327,361.93 5
组合小计 86,547,238.48 100 4,327,361.93 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 86,547,238.48 100 4,327,361.93 5
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 71,013,520.37 100 3,550,676.03 5
组合小计 71,013,520.37 100 3,550,676.03 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 71,013,520.37 100 3,550,676.03 5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合1 86,547,238.48 5 4,327,361.93
合 计 86,547,238.48 5 4,327,361.93
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
武汉金马龙玻璃贸易有限公司 非关联方 30,130,000.00 1年以内 34.81
武汉崛起玻璃有限公司 非关联方 18,800,000.00 1年以内 21.72
本报告书共 80 页第43页
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖南天润特种玻璃有限公司 非关联方 10,000,000.00 1年以内 11.55
当阳市亚林木业有限责任公司 非关联方 6,167,737.38 1年以内,1-2年 7.13
湖北荣泰建筑玻璃有限公司 非关联方 6,100,000.00 1年以内 7.05
合计 71,197,737.38 82.26
（4）应收关联方账款情况
详见本财务报表附注（六）7 之说明。
6．存货
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,504,782.98 54,504,782.98 128,184,840.60 128,184,840.60
库存商品 46,399,945.88 46,399,945.88 50,613,535.44 50,613,535.44
合计 100,904,728.86 100,904,728.86 178,798,376.04 178,798,376.04
7．其他流动资产：
项目 期末余额 期初余额
预缴的税费 13,041,337.42 10,418,494.21
合计 13,041,337.42 10,418,494.21
8．可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 262,714.47 250,884.76
合计 262,714.47 250,884.76
可供出售金融资产为建信成长基金。
9．对合营企业投资和联营企业投资
本报告书共 80 页第44页
本企业在
本企业持
被投资单位 企业 被投资单
注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
名称 类型 位表决权
（%）
比例（%）
联营企业：
新疆普耀 有限 博乐市 马继超 节能镀膜 200,000,000.00 13.5 13.5
责任 玻璃生
公司 产、销售
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营业收 本年净利润
额 额 入总额
联营企业：
新疆普耀 271,355,590.27 70,317,227.78 201,038,362.49 0.00 1,151,330.81
10．长期股权投资
在被
在被投
投资
资单位
被投资单位 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
名称 持股
比例
比例
(%)
(%)
一、权益法
核算的长期
股权投资
新疆普耀 27,000,000.00 26,999,676.00 155,429.66 27,155,105.66 13.50 13.50
二、成本法
核算的长期
股权投资
当阳市国信 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 11.60 11.60
担保有限责
任公司
湖北银行 14,796,000.00 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58 0.58
广东发展银 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03 0.03
行
当阳市国中 450,000.00 450,000.00 450,000.00 12.50 12.50
医药生物技
术投资有限
公司
本报告书共 80 页第45页
在被
在被投
投资
资单位
被投资单位 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
名称 持股
比例
比例
(%)
(%)
苏州盛康达 37,750,000.00 37,750,000.00 -37,750,000.00
生物技术有
限公司
合计 115,796,000.00 115,795,676.00 -37,594,570.34 78,201,105.66
注：苏州盛康达生物技术有限公司（以下简称苏州盛康达）长期股权投资变动说明详见附注
六6（2）
11．投资性房地产
按成本计量的投资性房地产：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期 期末账面余额
减少额
一、原价合计 99,802,691.50 990,435.00 100,793,126.50
房屋、建筑物 99,802,691.50 990,435.00 100,793,126.50
二、累计折旧和累计摊销合计 22,155,865.29 4,577,453.86 26,733,319.15
房屋、建筑物 22,155,865.29 4,577,453.86 26,733,319.15
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 77,646,826.21 -3,587,018.86 74,059,807.35
房屋、建筑物 77,646,826.21 -3,587,018.86 74,059,807.35
本期折旧和摊销额4,577,453.86。
12．固定资产
（1）固定资产明细：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 1,666,421,870.43 491,742,389.03 110,986,283.38 2,047,177,976.08
本报告书共 80 页第46页
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：房屋、建筑物 631,563,550.46 103,930,061.74 735,493,612.20
机器设备 639,113,558.97 130,523,417.72 10,560,075.93 759,076,900.76
运输工具 12,809,421.01 1,296,138.17 457,061.16 13,648,498.02
电子设备及其他 4,105,579.68 30,753.08 4,136,332.76
熔窑 378,829,760.31 255,962,018.32 99,969,146.29 534,822,632.34
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 618,083,355.31 88,704,891.18 87,491,285.27 619,296,961.22
其中：房屋、建筑物 136,014,816.66 15,282,784.88 151,297,601.54
机器设备 258,215,949.66 37,268,334.15 4,350,258.97 291,134,024.84
运输工具 6,741,191.25 842,590.01 326,160.78 7,257,620.48
电子设备及其他 2,227,545.52 253,592.48 2,481,138.00
熔窑 214,883,852.22 35,057,589.66 82,814,865.52 167,126,576.36
三、固定资产账面净值合计 1,048,338,515.12 1,427,881,014.86
其中：房屋、建筑物 495,548,733.80 584,196,010.66
机器设备 380,897,609.31 467,942,875.92
运输工具 6,068,229.76 6,390,877.54
电子设备及其他 1,878,034.16 1,655,194.76
熔窑 163,945,908.09 367,696,055.98
四、固定资产账面减值准备累 380,626.87 380,626.87
计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备 380,626.87 380,626.87
运输工具
电子设备及其他
熔窑
五、固定资产账面价值合计 1,048,338,515.12 1,427,500,387.99
本报告书共 80 页第47页
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：房屋、建筑物 495,548,733.80 584,196,010.66
机器设备 380,897,609.31 467,562,249.05
运输工具 6,068,229.76 6,390,877.54
电子设备及其他 1,878,034.16 1,655,194.76
熔窑 163,945,908.09 367,696,055.98
本期折旧额为 88,704,891.18 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 360,534,937.96 元。
（2）期末持有待售的固定资产情况：
固定资产名称 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
机器设备 470,626.87 90,000.00
当阳金晶公司玻璃盖生产线停产，线上机器设备待售。
13．在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
尾泥车间项目 1,758,374.45 1,758,374.45 1,451,941.73 1,451,941.73
金晶玻璃储备车间设备改造 567,763.98 567,763.98
三线冷修
当阳深加工厂房 130,063.60 130,063.60
办公楼工程 510,762.44 510,762.44 162,002.40 162,002.40
脱硫项目 413,748.29 413,748.29
制粉扩建 68,376.07 68,376.07
制粉改造工程 7,583,885.22 7,583,885.22
二线冷修 14,690.00 14,690.00
浮法五线工程 85,399,025.24 85,399,025.24
合计 10,349,836.47 10,349,836.47 87,710,796.95 87,710,796.95
本报告书共 80 页第48页
（2）重大在建工程项目变动情况 a
项目名称 期初余额 本期增加额 本年转入固定 其他减 期末余额 本期
资产额 少额 利息
资本
化率
(%)
尾泥车间 1,451,941.73 306,432.72 1,758,374.45
项目
金晶玻璃 567,763.98 1,680,591.56 2,248,355.54
储备车间
设备改造
三线冷修 85,149,085.03 85,149,085.03
当阳深加 130,063.60 56,800.00 186,863.60
工厂房
办公楼工 162,002.40 348,760.04 510,762.44
程
脱硫项目 413,748.29 413,748.29
制粉扩建 68,376.07 68,376.07
制粉改造 7,583,885.22 7,583,885.22
工程
二线冷修 14,690.00 14,690.00
浮法五线 85,399,025.24 187,551,608.55 272,950,633.79
工程
合 计 87,710,796.95 283,173,977.48 360,534,937.96 - 10,349,836.47
重大在建工程项目变动情况 b
工程投入占预 工程进度 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 预算数 资金来源
算的比例 金额 资本化金额
浮法五线 390,000,000.00 自筹及银 95.48% 已完工 11,988,944.55 9,272,999.99
工程 行借款
合 计 390,000,000.00 11,988,944.55 9,272,999.99
注：本期购建浮法五线工程占用了流动资金借款，根据累计资产支出加权平均数及流动资金
借款利率计算的本期利息资本化金额为 9,272,999.99 元。
（3）公司期末在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
本报告书共 80 页第49页
14．工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用材料 2,942,415.62 4,576,694.06
专用设备 1,957,028.75 457,618.98
工具 730,478.60
合 计 5,629,922.97 5,034,313.04
15．无形资产
本期
项目 期初余额 本期增加额 期末余额
减少额
一、原价合计 109,156,224.42 17,873,358.80 127,029,583.22
1． 土地使用权 99,535,510.35 17,838,487.00 117,373,997.35
2． 采矿权 9,620,714.07 9,620,714.07
3． 软件 34,871.80 34,871.80
二、累计摊销额合计 22,149,640.26 3,001,801.83 25,151,442.09
1． 土地使用权 18,942,735.57 2,035,855.87 20,978,591.44
2． 采矿权 3,206,904.69 962,071.32 4,168,976.01
3． 软件 3,874.64 3,874.64
三、无形资产账面净值合计 87,006,584.16 14,871,556.97 101,878,141.13
1． 土地使用权 80,592,774.78 15,802,631.13 96,395,405.91
2． 采矿权 6,413,809.38 -962,071.32 5,451,738.06
3． 软件 30,997.16 30,997.16
四、无形资产减值准备累计金额合计 972,384.08 972,384.08
1． 土地使用权
2． 采矿权 972,384.08 972,384.08
3． 软件
五、无形资产账面价值合计 87,006,584.16 13,899,172.89 100,905,757.05
1． 土地使用权 80,592,774.78 15,802,631.13 96,395,405.91
2． 采矿权 6,413,809.38 -1,934,455.40 4,479,353.98
3． 软件 30,997.16 30,997.16
本报告书共 80 页第50页
本期摊销额 3,001,801.83。
16．长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少
的原因
集装架 31,768,820.58 2,352,790.64 29,416,029.94
合 计 31,768,820.58 2,352,790.64 29,416,029.94
17．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值损失 1,555,468.8 1,105,820.80
可弥补亏损 2,726,134.39
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 5,592.83 7,367.27
内部交易损益 87,714.07 2,051,259.60
小 计 4,374,910.09 3,164,447.67
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值损失 8,404,273.26
可弥补亏损 10,904,537.53
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 37,285.53
内部交易损益 584,760.48
小计 19,930,856.80
18．资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 6,158,460.33 892,801.98 7,051,262.31
其中：1．应收账款坏账准备 2,607,784.30 116,116.08 2,723,900.38
本报告书共 80 页第51页
本期减少额
项目 期初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销
2．其他应收账款坏账准备 3,550,676.03 776,685.90 4,327,361.93
二、固定资产减值准备 380,626.87 380,626.87
三、无形资产减值准备 972,384.08 972,384.08
合计 6,158,460.33 2,245,812.93 8,404,273.26
19．短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 22,400,000.00 36,400,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 589,980,000.00 475,980,000.00
质押借款 76,900,000.00 235,500,000.00
已贴现未到期的银行承兑汇票 852,162,500.00
合 计 719,280,000.00 1,630,042,500.00
（1）信用借款：
本公司与中国银行股份有限公司三峡分行签订《授信额度协议》，获得最高额为30,000,000.00
元的授信额度。截止2013年12月31日，本公司账面在该银行借款余额2,240万元，应付票据余额300
万元。
（2）保证借款：
本公司与交通银行股份有限公司宜昌分行签订《保证合同》，为当玻硅矿在该行2,000万贷款
提供担保。
本公司、当阳市玉泉办事处岩屋庙村民居委会及陈永俊与湖北当阳农村商业银行股份有限公
司签订《保证合同》，共同为当玻硅矿在该行1,000万贷款提供担保。
（3）抵押借款：
本公司与中国建设银行股份有限公司当阳支行签订四份《最高额抵押合同》，以400T/D生产
线的厂房、机器设备及土地使用权，600T/D生产线的厂房、四线的厂房及土地作为抵押，同时当
阳市鑫源投资开发有限公司以其房屋及土地提供担保，为最高额为648,000,000.00元的借款、承兑
商业汇票、信用证、保函等业务提供担保。截止2013年12月31日，本公司账面在该银行借款余额
50,000万元，应付票据余额为16,500万元。
本报告书共 80 页第52页
本公司与交通银行股份有限公司宜昌分行签订三份《最高额抵押合同》，以熔窑、土地、房
屋建筑物作为抵押，同时当玻硅矿与该行签订《最高额抵押合同》，以采矿权作为抵押，为最高
额为 80,000,000.00 元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务等业务提供担
保。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司账面在该银行借款余额 2,998 万元，应付票据余额 3,000 万
元。
戴春林商贸与中国农业银行股份有限公司湖北分行签订四份《最高额抵押合同》，以硚口区
利济南路 204 号第一层、第二层、第三层及地下层的房产作为抵押，为最高额为 71,800,000.00 元
的贷款、银行承兑汇票提供担保。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司账面在该银行借款余额 5,000
万元。
本公司与中信银行股份有限公司武汉分行签订《最高额抵押合同》，以 600T/D 生产线的机器
设备作为抵押，为最高额为 30,000,000.00 元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等
授信业务等业务提供担保。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司账面在该银行借款余额 1,000 万元，
应付票据余额 4,000 万元。
（4）质押借款：
当玻硅矿将本公司向其开具的1,500万元的商业承兑汇票质押给中国银行股份有限公司三峡
分行，取得该行1,500万贷款。
当阳峡光将6,000万银行承兑汇票及190万定期存单质押给湖北银行荆州支行，取得该行6,190
万贷款。
20．应付票据
种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 818,000,000.00 258,430,000.00 818,000,000.00
商业承兑汇票 73,000,000.00 73,000,000.00
合 计 891,000,000.00 258,430,000.00 891,000,000.00
注：期末商业承兑汇票中有 70,000,000.00 元是国内信用证。
本公司与兴业银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以房屋建筑物作为抵押，
为最高额为50,000,000元的借款或任何形式的信贷提供担保。截止2013年12月31日，本公司在该
银行开具的银行承兑汇票余额1,000万元，信用证余额7,000万元。
本公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以土地及机器设备作为
抵押，为最高额为7,000万元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务等业务
本报告书共 80 页第53页
提供担保。截止2013年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额18,000万元。
当阳峡光与中国光大银行武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人，为本公司最高额
为8,000万元的银行承兑汇票授信业务提供担保。截止2013年12月31日，本公司在该银行开具的银
行承兑汇票余额2,000万元。
本公司与汉口银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额动产抵押合同》，以机器设备作为抵
押，同时当阳峡光与该行签订《最高额保证合同》，作为保证人，为公司最高额为100,000,000元
的贷款、汇票承兑或法律许可的其他方式连续融资授信业务提供保证。截止2013年12月31日，本
公司在该银行开具的银行承兑汇票余额15,000万元。
本公司与广发银行武汉分行签订《最高额抵押合同》，以600T/D熔窑及配套设备作为抵押，
当玻硅矿与广发银行股份有限武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人为本公司最高额为
3,000万元的银行承兑汇票授信业务提供担保。截止2013年12月31日，本公司在该银行开具的银行
承兑汇票余额6,000万元。
当阳峡光与平安银行股份有限公司武汉分行签订《最高额保证担保合同》，作为保证人，为
本公司最高额为5,000万元的贷款、银行承兑汇票等授信业务提供保证。截止2013年12月31日，本
公司在该银行开具的银行承兑汇票余额10,000万元。
本公司与民生银行股份有限公司武汉分行签订《最高额质押合同》，以持有当阳峡光子公司
股权作为质押，同时当玻硅矿与民生银行武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人，为本
公司最高额为4,000万元的汇票承兑、汇票贴现业务提供担保。截止2013年12月31日，本公司在该
银行开具的银行承兑汇票余额4,000万元。
当玻硅矿以票面金额的100%作为承兑保证金，以中国银行股份有限公司三峡分行作为承兑
行，开具银行承兑汇票300万元。截止2013年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余
额300万元。
当阳峡光以票面金额的100%作为承兑保证金，以兴业银行股份有限公司宜昌分行作为承兑
行，开具银行承兑汇票2,000万元。截止2013年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余
额2,000万元。
21．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 251,141,041.85 47,810,025.53
合 计 251,141,041.85 47,810,025.53
本报告书共 80 页第54页
应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。
22．预收账款
项 目 期末余额 期初余额
货款 43,813,068.72 65,414,080.56
合 计 43,813,068.72 65,414,080.56
预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。
23．职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,500,398.53 52,984,128.17 50,944,397.30 6,540,129.40
二、职工福利费 661,547.33 2,263,971.48 2,324,053.48 601,465.33
三、社会保险费 14,019,067.72 14,019,067.72
其中：1．医疗保险费 3,339,732.41 3,339,732.41
2．基本养老保险费 8,776,303.31 8,776,303.31
3．年金缴费
4．失业保险费 878,375.38 878,375.38
5．工伤保险费 667,637.77 667,637.77
6．生育保险费 357,018.85 357,018.85
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 684,685.39 1,008,706.03 695,180.80 998,210.62
合计 5,846,631.25 70,275,873.40 67,982,699.30 8,139,805.35
24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 24,068,259.88 22,578,117.58
2．营业税 1,500.00 1,500.00
本报告书共 80 页第55页
税费项目 期末余额 期初余额
3．城市维护建设税 223,282.00 545,203.57
4．教育费附加 95,692.30 248,971.98
5．地方教育费附加 63,794.85 131,594.51
6．堤防费 898.82 21,121.96
7．房产税 498,061.95 493,957.96
8．代扣代缴个人所得税 699,120.93 13,409.18
9．印花税 61,400.31 32,993.14
10．土地使用税 334,410.32 334,410.31
合计 26,046,421.36 24,401,280.19
25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 357,334.72
短期借款及一年内到期的长期借款利息 1,147,200.00 1,006,079.04
合计 1,147,200.00 1,363,413.76
26．其他应付款
项 目 期末余额 期初账面余额
其他应付款 133,309,796.47 87,406,742.36
合 计 133,309,796.47 87,406,742.36
其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
27．一年内到期的非流动负债
明细情况
类 别 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 58,500,000.00 132,000,000.00
合 计 58,500,000.00 132,000,000.00
本报告书共 80 页第56页
金额前五名的 1 年内到期的长期借款情况
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额 年初余额
(%)
农村信用合作 2009.10.13 2014.09.30 RMB 6.4% 18,000,000.00 18,000,000.00
联社
农村信用合作 2010.06.25 2014.09.30 RMB 6.4% 12,550,000.00 12,550,000.00
联社
农村信用合作 2010.06.24 2014.09.30 RMB 6.4% 10,700,000.00 10,700,000.00
联社
建行当阳支行 2009.09.30 2014.09.29 RMB 6.4% 10,000,000.00 10,000,000.00
建行当阳支行 2009.09.30 2014.03.20 RMB 6.4% 5,000,000.00 5,000,000.00
28．其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
土地出让金返还款 13,389,671.36 13,675,064.00
合 计 13,389,671.36 13,675,064.00
注：系 2010 年度取得土地出让金返还款 14,269,632.00 元，根据土地使用年限分期转入营业
外收入。
其中，递延收益－政府补助的具体情况：
本期新增 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额
与资产相关的政府补助：
土地出让金返还款 13,675,064.00 285,392.64 13,389,671.36
合计 13,675,064.00 285,392.64 13,389,671.36
29．股本
单位：股
期初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数
项 目 发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转 股 他 计
一、有限售
条件股份
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期初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数
项 目 发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转 股 他 计
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 344,502,600.00 100% 344,502,600.00 100%
条件股份
1、人民币普 344,502,600.00 100% 344,502,600.00 100%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总 344,502,600.00 100% 344,502,600.00 100%
数
30．资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 318,231,441.69 318,231,441.69
本报告书共 80 页第58页
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其他资本公积 5,242,510.81 10,055.25 5,252,566.06
合 计 323,473,952.50 10,055.25 323,484,007.75
31．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 52,310,750.15 4,282,003.77 56,592,753.92
合 计 52,310,750.15 4,282,003.77 56,592,753.92
32．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 61,043,680.30
加：年初未分配利润调整数 -73,445,540.59
调整后年初未分配利润 -12,401,860.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润 31,041,123.27
减：提取法定盈余公积 4,282,003.77 10%
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利 6,615,540.13
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 7,741,719.08
33．营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上期发生额
主营业务收入 1,062,161,466.04 977,484,559.11
其他业务收入 64,549,282.11 52,369,588.42
营业成本 966,674,167.84 882,728,448.35
（2）主营业务（分行业）
本报告书共 80 页第59页
本年发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 1,058,313,132.71 917,171,536.00 975,817,892.11 850,183,044.97
房屋租金收入 3,848,333.33 959,460.00 1,666,667.00 959,460.00
合计 1,062,161,466.04 918,130,996.00 977,484,559.11 851,142,504.97
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 1,062,161,466.04 918,130,996.00 977,484,559.11 851,142,504.97
合计 1,062,161,466.04 918,130,996.00 977,484,559.11 851,142,504.97
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖北奥深玻璃有限公司 39,194,721.47 3.48
乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公司 34,647,859.33 3.08
荆州市荆州区乐天玻璃经营部 30,221,618.81 2.68
重庆嘉威特节能玻璃有限公司 28,982,878.89 2.57
重庆安特玻璃有限公司 28,712,446.58 2.55
合计 161,759,525.08 14.36
34．营业税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 205,884.25 93,142.56 见附注（三）税项
城市维护建设税 2,872,983.15 2,780,087.44 见附注（三）税项
教育费附加 1,231,247.54 1,191,778.39 见附注（三）税项
地方教育附加 820,008.10 793,413.44 见附注（三）税项
价格调节基金 12,420.96 35,253.87 见附注（三）税项
合 计 5,142,544.00 4,893,675.70
35．销售费用
本报告书共 80 页第60页
项目 本年发生额 上期发生额
包装费 7,468,886.42 8,201,151.01
展览费和广告费 172,370.00 143,412.00
运输费 2,549,523.16 1,856,830.49
业务费 3,520,124.69 2,552,217.90
折旧费 837,388.83 826,892.75
水电费 6,595.76 5,476.85
其他 746,084.99 188,503.10
合 计 15,300,973.85 13,774,484.10
36．管理费用
项目 本年发生额 上期发生额
工资及福利费 9,292,565.75 10,709,433.00
工会及职工教育费 185,571.34 187,093.47
差旅费 1,421,640.81 996,732.42
办公费 1,858,648.51 1,423,753.45
修理费 844,285.65 1,029,941.61
水电费 642,555.86 561,176.26
业务招待费 5,193,164.15 1,689,704.85
折旧费 4,557,453.78 5,561,190.10
无形资产摊销 2,039,730.51 2,492,609.29
物料销耗 398,234.00 352,232.54
排污费 406,924.00 106,939.00
技术开发费 849,856.35 704,199.11
印花税 959,877.92 370,075.98
房产税 5,767,969.45 5,393,409.64
土地使用税 3,552,441.20 3,318,767.88
车船使用税 8,947.00 23,732.00
中介机构及顾问费 913,339.62 3,018,772.45
财产保险费 1,122,778.97 1,569,749.21
本报告书共 80 页第61页
项目 本年发生额 上期发生额
董事会费 342,500.00 331,848.00
存货盘亏 7,195,598.18
其他 8,225,388.86 6,394,246.96
合 计 55,779,471.91 46,235,607.22
37．财务费用
项目 本年发生额 上期发生额
利息支出 48,270,010.57 64,829,043.49
减：利息收入 16,000,778.41 15,783,497.65
票据贴现利息 58,759,812.98 42,328,205.98
汇兑损益 -2,659.20 223,689.40
手续费 9,815,462.89 9,114,705.93
合 计 100,841,848.83 100,712,147.15
38．资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
一、坏账损失 892,801.98 845,908.50
二、无形资产减值损失 972,384.08
三、固定资产减值损失 380,626.87
合计 2,245,812.93 845,908.50
39．投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
1．成本法核算的长期股权投资收益 1,885,362.83
2．权益法核算的长期股权投资收益 155,429.66 -324.00
3．处置长期股权投资损益（损失―-‖） 281,473.20
合 计 2,040,792.49 281,149.20
本报告书共 80 页第62页
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
湖北银行 1,885,362.83
合 计 1,885,362.83
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
新疆普耀 155,429.66 -324.00 收到政府补助
合 计 155,429.66 -324.00
40．营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．政府补助 31,484,892.64 19,782,317.10 31,484,982.64
2．托管费收入 17,973,200.00 10,000,000.00 17,973,200.00
3．其他 121,594.00 35,600.00 121,504.00
合计 49,579,686.64 29,817,917.10 49,579,686.64
注：托管费收入说明详见附注六6（2）
（2）政府补助明细
政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 说明
与资产相关的政府补助 1．土地出让金返还 285,392.64 285,392.64 注五（27）
2．政府奖励 30,000,000.00 17,000,000.00 注
3．科研拨款 120,000.00
4． 驰名商标奖励 500,000.00
与收益相关的政府补助
5． 稳岗补贴资金 579,500.00
6． 其他 2,496,924.46
小 计 31,484,892.64 19,782,317.10
合 计 31,484,892.64 19,782,317.10
注：根据当阳市人民政府2013年12月23日当政发[2013]15号文件《市人民政府关于对湖北三
本报告书共 80 页第63页
峡新型建材股份有限公司进行奖励的决定》，给予公司2013年度科技发展奖励资金1000万元、2013
年度节能减排奖励资金1000万元、2013年税收奖励1000万元，共计3000万元。
41．营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,438.00 5,729,713.55 11,438.00
其中：固定资产处置损失 11,438.00 5,729,713.55 11,438.00
罚款支出 43,109.63 43,109.63
其他 119,106.47 357,246.87 119,106.47
捐赠支出 10,000.00 30,000.00 10,000.00
合计 183,654.10 6,116,960.42 183,654.10
42．所得税费用
项 目 本年发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,538,101.71 3,615,353.84
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） -1,212,236.88 -113,177.70
所得税费用 1,325,864.83 3,502,176.14
43．每股收益
项 目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.09 0.003
稀释每股收益 0.09 0.003
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计
本报告书共 80 页第64页
月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行
加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的
普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从
合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行
的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和
比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
44．其他综合收益
项 目 本年发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 11,829.71 -45,599.24
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,774.46 -6,839.89
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 10,055.25 -38,759.35
合 计 10,055.25 -38,759.35
45．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
政府补助 31,484,982.64
托管费 17,973,200.00
本报告书共 80 页第65页
项 目 金额
银行利息收入 16,000,778.41
往来款 9,137,640.00
合计 74,596,601.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 44,305,856.33
注：支付的其他与经营活动有关的现金主要是销售费用和管理费用中的付现支出。
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金 11,453,200.00
注：收到的其他与投资活动有关的现金系本期收到的资金占用费。
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金 382,580,266.63
其中：票据的融资贴现收支净额 322,410,107.49
本期银行贴现票据保证金净减少额 60,170,159.14
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 9,815,462.89
注：支付的其他与筹资活动有关的现金系支付的票据贴现手续费。
46．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,836,888.99 1,143,806.25
加：资产减值准备 2,245,812.93 845,908.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,282,345.04 91,537,063.78
无形资产摊销 3,001,801.83 3,461,141.74
本报告书共 80 页第66页
补充资料 本年金额 上期金额
长期待摊费用摊销 2,352,790.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ 5,729,713.55
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 11,438.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 116,842,627.24 107,157,249.47
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,040,792.49 -281,149.20
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,212,236.88 -120,017.59
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 8,138,354.58 -37,965,584.98
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -34,129,779.12 -122,617,833.18
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -187,282,273.75 -26,602,899.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,046,977.01 22,287,398.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 123,757,989.79 92,857,997.39
减：现金的期初余额 92,857,997.39 63,816,123.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,899,992.40 29,041,873.58
现金和现金等价物：
项目 本年金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 16,561.45 58,589.95
可随时用于支付的银行存款 123,741,428.34 92,522,464.93
本报告书共 80 页第67页
项目 本年金额 上期金额
可随时用于支付的其他货币资金 276,942.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 123,757,989.79 92,857,997.39
（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
海南宗宣达实业投 同一控制 有限责任 海口 许锡忠 房地产开 10,000
资有限公司 人 公司 发、投资等
母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
海南宗宣达实业 12.32 12.32 许锡忠 62032630-0
投资有限公司
注：许锡忠通过海南宗宣达实业投资有限公司持有公司 12.32%的股份；通过当阳市国中安投
资有限公司控制公司 10.71%的股份，合计拥有或控制公司 23.03%的股份，为公司的实际控制人。
3．本公司的子公司有关信息披露：
本报告书共 80 页第68页
单位:万元 币种:人民币
本企
本企 业合
子公 业合 计享
子公司名 企业 法人代 业务 注册 组织机构
司类 注册地 计持 有的
称 类型 表 性质 资本 代码
型 股比 表决
例(%) 权比
例(%)
当玻硅矿 控股 有限 当阳市 陈永俊 选砂 3,779 95.53 95.53 18272502-8
子公 责任 玉泉岩
司 公司 屋庙村
当阳峡光 控股 有限 当阳经 张金奎 平板 20,000 98.75 98.75 76743896-4
子公 责任 济技术 玻璃
司 公司 开发区 生产
湖北金晶 全资 有限 武汉市 张金奎 玻璃 2,000 100.00 100.00 66950415-5
子公 责任 江夏区 深加
司 公司 纸坊街 工
戴春林商 控股 有限 武汉市 范海臣 商贸 1,380 95.00 95.00 71458088-7
贸 子公 责任 硚口区
司 公司
4．本公司的合营和联营企业有关信息：
单位:万元 币种:人民币
被投资单位 企业 注册地 法人代 业务性质 注册资 本企业持 本企业在被投资单
名称 类型 表 本 股比例 位表决权比例(%)
(%)
联营企业：
新疆普耀 有限 博乐市 马继超 节能镀膜玻 20,000 13.5 13.5
公司 璃生产、销
售
被投资单位 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营 本年净利润 关联 组织机构代
名称 额 额 业收入 关系 码
总额
联营企业：
新疆普耀 271,355,590.27 70,317,227.78 201,038,362.49 0 1,151,330.81 58478033-7
5．其他关联方
本报告书共 80 页第69页
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
当阳市国有资产管理局 参股股东 74177087-0
当阳市国中安投资有限公司 参股股东 72206837-3
国中医药有限责任公司 同一董事控制 71458329-5
6．关联方交易
（1） 出售商品/提供劳务情况表
本年数 上年同期数
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
新疆普耀 销售玻璃 按市场价格 1,749,755.00 0.16%
（2）其他关联交易
2011 年 10 月 25 日，本公司与武汉国中医药科技有限公司(以下简称国中科技)签订《托管经
营协议》，由其委托本公司经营其控股的国中国医药有限责任公司(以下简称国中医药)，委托经营
期三年，每年托管费 1,000 万元，如任意一方违约则需支付违约金 200 万元。
2011 年 10 月 25 日，本公司与国中医药签订《股权转让协议》，本公司以 3,775 万元受让其
持有的苏州盛康达 42%的股权。
本公司签署上述两份协议后，由于企业文化差异较大，国中医药的托管未能顺利实施，国中
科技未能按照协议约定按时足额支付管理费，该情形亦不利于本公司继续持有苏州盛康达的股
权。鉴于上述情况，本公司与国中科技于 2013 年 5 月 9 日签订《协议书》作出如下约定：
(1)国中科技向本公司支付尚需支付的托管费 852 万元；
(2)国中科技向本公司支付违约金 200 万元；
(3)国中医药以 3,775 万元回购苏州盛康达 42%的股权，并按照《股权转让协议》的约定向本
公司支付资金占用费 1,145.32 万元。
本期本公司收到上述托管费、违约金及资金占用费合计 2,197.32 万元，并将扣除以前年度已
确认的 400 万元托管费收入后的 1,797.32 万元计入营业外收入。
7．关联方应收应付款
上市公司应收关联方款项
本报告书共 80 页第70页
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆普耀 1,749,755.00 5%
其他应收款 新疆普耀 3,078,492.29 5%
其他应收款 国中医药 6,000,000.00 5%
8．关键管理人员报酬
公司支付给关键管理人员报酬情况如下：
项 目 本年数 上年同期数
报酬总额 3,952,600.00 3,988,400.00
人均报酬数 564,657.14 569,771.43
（七）股份支付
本报告期内公司无股份支付。
（八）或有事项
公司无需要披露的或有事项。
（九）承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后事项。
（十一）其他重大事项
2013年10月15日，公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局下发的《立案稽查通知书》
（编号：武稽查立通字[2013]06号），截止2014年4月10日，尚无稽查结论，公司将根据稽查情况
及时履行信息披露义务。
（十二）母公司财务报表主要项目附注
本报告书共 80 页第71页
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 29,710,149.72 70.20 1,485,507.49 5
组合小计 29,710,149.72 70.20 1,485,507.49 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合并范围内的应收账款 12,613,215.78 29.80
合 计 42,323,365.50 100 1,485,507.49
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 46,002,843.98 100 2,300,142.20 5
组合小计 46,002,843.98 100 2,300,142.20 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 46,002,843.98 100 2,300,142.20 5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合1 29,710,149.72 5 1,485,507.49
合 计 29,710,149.72 5 1,485,507.49
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
本报告书共 80 页第72页
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
(%)
湖北金晶玻璃有限公司 关联方 7,277,168.62 1 年以内，1-2 年 17.19
湖北奥深科技发展有限公司 非关联方 4,862,082.39 1 年以内 11.49
南昌中川实业有限公司 非关联方 3,792,146.37 1 年以内 8.96
湖北星云特种玻璃加工有限公司 非关联方 2,956,909.35 1 年以内 6.99
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 非关联方 2,919,264.42 1 年以内 6.9
合计 21,807,571.15 51.53
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 79,409,754.27 56.99 3,970,487.72 5
组合小计 79,409,754.27 56.99 3,970,487.72 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合并范围内的其他应收款 59,920,824.69 43.01
合 计 139,330,578.96 100 3,970,487.72
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
本报告书共 80 页第73页
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
组合1 45,730,874.23 100 2,286,543.71 5
组合小计 45,730,874.23 100 2,286,543.71 5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 45,730,874.23 100 2,286,543.71 5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合1 79,409,754.27 5 3,970,487.72
合 计 79,409,754.27 5 3,970,487.72
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
武汉金马龙玻璃贸易有限公司 非关联方 30,130,000.00 1 年以内 21.62
武汉崛起玻璃有限公司 非关联方 18,800,000.00 1 年以内 13.49
湖南天润特种玻璃有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 7.18
武汉奥深科技集团有限公司 关联方 9,000,000.00 1 年以内 6.46
当阳市亚林木业有限责任公司 非关联方 6,167,737.38 1 年以内 4.43
合计 74,097,737.38 53.18
3．长期股权投资
在被投资 在被投资
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
比例(%) 权比例(%)
一、权益法核算的
长期股权投资
新疆普耀 27,000,000.00 26,999,676.00 155,429.66 27,155,105.66 13.5 13.5
二、成本法核算的
长期股权投资
本报告书共 80 页第74页
在被投资 在被投资
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
比例(%) 权比例(%)
当玻硅矿 36,100,808.84 36,100,808.84 36,100,808.84 95.53 95.53
当阳峡光 395,088,538.00 398,800,000.00 398,800,000.00 98.75 98.75
湖北金晶 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
戴春林商贸 89,135,900.00 89,135,900.00 89,135,900.00 95 95
当阳市国信担保 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 11.60 11.60
有限责任公司
湖北银行 14,796,000.00 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58 0.58
广东发展银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03 0.03
当阳市国中医药 450,000.00 450,000.00 450,000.00 12.50 12.50
生物技术投资有
限公司
苏州盛康达生物 37,750,000.00 37,750,000.00 -37,750,000.00
技术有限公司
合计 659,832,384.84 -37,594,570.34 622,237,814.50
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上期发生额
主营业务收入 1,046,361,896.20 966,211,643.52
其他业务收入 125,507,777.23 193,257,262.58
营业成本 1,021,193,296.35 1,051,912,574.58
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 1,046,361,896.20 907,220,180.51 966,211,643.52 885,509,401.63
合计 1,046,361,896.20 907,220,180.51 966,211,643.52 885,509,401.63
（3） 主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 1,046,361,896.20 907,220,180.51 1,159,468,906.10 885,509,401.63
合计 1,046,361,896.20 907,220,180.51 1,159,468,906.10 885,509,401.63
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（4） 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖北奥深玻璃有限公司 39,194,721.47 3.34
乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公司 34,647,859.33 2.96
荆州市荆州区乐天玻璃经营部 30,221,618.81 2.58
重庆嘉威特节能玻璃有限公司 28,982,878.89 2.47
重庆安特玻璃有限公司 28,712,446.58 2.45
合计 161,759,525.08 13.80
5．投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
1．成本法核算的长期股权投资收益 1,885,362.83
2．权益法核算的长期股权投资收益 155,429.66 -324.00
3．处置长期股权投资损益（损失―-‖） 281,473.20
合 计 2,040,792.49 281,149.20
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
湖北银行 1,885,362.83 分红
合 计 1,885,362.83
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
新疆普耀 155,429.66 -324.00 收到政府补助
合 计 155,429.66 -324.00
6．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,820,037.70 10,877,513.76
加：资产减值准备 869,309.30 400,011.78
本报告书共 80 页第76页
补充资料 本年金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,765,935.48 60,484,203.05
无形资产摊销 1,300,764.87 1,250,483.04
长期待摊费用摊销 2,436,187.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 2,578,616.56
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 94,719,571.46 76,016,230.16
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,040,792.49 -281,149.20
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,920,863.21 -24,032.76
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -46,470,607.29 16,275,241.99
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -41,946,530.94 -91,896,280.38
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -52,858,118.48 -38,734,214.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 66,516,620.62 36,946,623.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 48,065,865.76 26,559,826.39
减：现金的期初余额 26,559,826.39 49,373,403.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,506,039.37 -22,813,577.04
（十三）补充资料
1．非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
本报告书共 80 页第77页
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,438.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 31,484,982.64
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 17,973,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,712.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
本报告书共 80 页第78页
项 目 本年发生额 说明
小 计 49,396,032.54
减：非经常性损益的所得税影响数 7,397,785.71
少数股东损益的影响数 -1,006.00
合 计 41,999,252.83
2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.29 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.51 -0.03 -0.03
3．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因
应收票据 54,758,439.98 409,458,247.47 -86.63% 本期减少系本期票据质押贴现
融资减少。
存货 100,904,728.86 178,798,376.04 -43.57% 本期减少主要系原材料减少。
长期股权投资 78,201,105.66 115,795,676.00 -32.47% 本期减少主要系出售苏州盛康
达股权。
固定资产 1,427,500,387.99 1,048,338,515.12 36.17% 本期增加主要系浮法五线完工
转固。
在建工程 10,349,836.47 87,710,796.95 -88.20% 本期减少主要系浮法五线完工
转固。
递延所得税资 4,374,910.09 3,164,447.67 38.25% 本期增加主要系子公司可弥补
产 亏损、固定资产、无形资产计提
减值新增递延资产。
短期借款 719,280,000.00 1,630,042,500.00 -55.87% 本期减少系本期票融资增加。
应付票据 891,000,000.00 258,430,000.00 244.77% 同上。
本报告书共 80 页第79页
项目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因
应付账款 251,141,041.85 47,810,025.53 425.29% 本期增加主要系在建工程转固
暂估应付账款。
预收账款 43,813,068.72 65,414,080.56 -33.02% 本期减少主要系预收的货款减
少。
应付职工薪酬 8,139,805.35 5,846,631.25 39.22% 本期增加主要系补提业务人员
奖金。
其他应付款 133,309,796.47 87,406,742.36 52.52% 本期增加系往来款增加。
一年内到期的 58,500,000.00 132,000,000.00 -55.68% 本期减少系一年到期的长期借
非流动负债 款减少。
(2) 利润表项目
项目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
资产减值损失 2,245,812.93 845,908.50 165.49% 本期增加主要系计提固定资产、无形
资产减值准备。
投资收益 2,040,792.49 281,149.20 625.88% 本期增加主要系本期收到湖北银行
分红。
营业外收入 49,579,686.64 29,817,917.10 66.27% 本期增加主要系收政府补助及托管
收入增加。
营业外支出 183,654.10 6,116,960.42 -97.00% 本期减少主要系本期固定资产处置
损失减少。
（3）现金流量表项目
项目 本期数 上期数 增减率 变动原因
经营活动产生的现 32,046,977.01 22,287,398.66 43.79% 本期增加主要系收政府补助及
金流量净额 托管收入增加。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共 80 页第80页
