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                   关于湖北三峡新型建材股份有限公司
                         前期差错更正的专项说明
                                                                       众环专字(2014)010637 号

湖北三峡新型建材股份有限公司全体股东：

    我们审计了湖北三峡新型建材股份有限公司（以下简称三峡新材）财务报表，包括 2013 年

12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 10 日出具了众环审

字（2014）010930 号《审计报告》。

    按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定对前期差错更正

进行确认、计量和相关信息的披露是三峡新材管理层的责任。

    根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2013 年年度报告工作的通知》的要求，我们出具

了本专项说明。除了对三峡新材实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对前期差错更正有关的

审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解三峡新材 2013

年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审更正后的财务报表一并阅读。

    三峡新材 2013 年度前期差错更正事项说明如下：

    一、 前期差错更正的原因及内容

    三峡新材在 2011、2012 年成本核算过程中，分别少计原材料成本 75,816,787.00 元、

15,677,273.96 元，导致 2011、2012 年营业成本分别少计 75,816,787.00 元、15,677,273.96 元，导

致 2011、2012 年所得税税费用分别多计 11,372,518.05 元、2,351,591.09 元，导致 2011、2012 年

应交税费分别多计 11,372,518.05 元、13,724,109.14 元,导致 2011、2012 年度留存收益分别多计

64,444,268.95 元、77,769,951.82 元。

    二、 前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响

    三峡新材对上述 2011、2012 年度的前期会计差错事项已按照追溯重述法进行了更正。更正

后，调减 2013 年年初期初留存收益 77,769,951.82，其中调减 2011 年度归属于母公司所有者的净

利润及留存收益分别为 64,444,268.95 元、64,444,268.95 元，调减 2012 年度归属于母公司所有者

的净利润及留存收益分别为 13,325,682.87、77,769,951.82 元。

    前期差错更正事项影响 2011-2012 年度合并财务报表项目及金额情况如下：
    1.1、2011 年 12 月 31 日合并资产负债表

               项目                    追溯重述前            重述金额           追溯重述后

存货合计                               240,887,984.01        -75,816,787.00     165,071,197.01

应交税费合计                            19,982,775.22        -11,372,518.05       8,610,257.17

所有者权益合计                         781,865,654.46        -64,444,268.95     717,421,385.51

其中：未分配利润                        48,825,617.84        -62,099,136.82      -13,273,518.98

      盈余公积                          54,214,841.72         -2,345,132.13      51,869,709.59

归属于母公司所有者权益合计             771,055,771.41        -64,444,268.95     706,611,502.46




    1.2、2011 年度合并利润表

                 项目                  追溯重述前            重述金额           追溯重述后

营业成本                               944,340,281.16        75,816,787.00     1,020,157,068.16

利润总额（亏损总额以“-”号填列）       23,839,265.06        -75,816,787.00      -51,977,521.94

所得税费用                               5,006,710.97        -11,372,518.05       -6,365,807.08

归属于母公司所有者的净利润              19,053,644.52        -64,444,268.95      -45,390,624.43




    2.1、2012 年 12 月 31 日合并资产负债表

               项目                    追溯重述前              重述金额         追溯重述后

存货合计                             270,292,437.00[注 1]    -91,494,060.96     178,798,376.04

应交税费合计                          27,706,895.12[注 2]    -13,724,109.14      13,982,785.98

所有者权益合计                           796,296,384.23      -77,769,951.82     718,526,432.41

其中：未分配利润                             61,043,680.30   -73,445,540.59      -12,401,860.29

      盈余公积                               56,635,161.38     -4,324,411.23     52,310,750.15

归属于母公司所有者权益合计               785,655,394.18      -77,769,951.82     707,885,442.36

    注 1：与 2012 年上期存货的差异 21,886,814.86 系将集装架重分类至长期待摊费用。

    注 2：与上期应交税费的相差 10,418,494.21 系将预缴的税金充分类至其他流动资产。



    2.2、2012 年度合并利润表