湖北三峡新型建材股份有限公司
600293
2014 年半年度报告
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 陈泽桐 工作原因 王辉
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人董事长许锡忠先生、副董事长、总经理张金奎先生、主管会计工作负责人
董事兼财务总监刘逸民先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理黄丽女士声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 12
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 14
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 15
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 16
第十节 备查文件目录 ..................................................................................................................68
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
三峡新材、公司、本公司 指 湖北三峡新型建材股份有限公司
元、千元、万元、亿元 指 人民币
峡光玻璃 指 当阳峡光特种玻璃有限责任公司
当玻硅矿 指 宜昌当玻硅矿有限责任公司
金晶玻璃 指 湖北金晶玻璃有限公司
戴春林商贸 指 武汉市戴春林商贸有限公司
新疆普耀 指 新疆普耀新型建材有限公司
一线 指 450T/D 浮法玻璃生产线
二线 指 600T/D 浮法玻璃生产线
三线 指 自洁玻璃基片生产线
四线 指 压延玻璃“气代油”综合节能技改工程
五线 指 特种低辐射节能玻璃基片生产线
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
章程、公司章程 指 湖北三峡新型建材股份有限公司章程
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北三峡新型建材股份有限公司
公司的中文名称简称 三峡新材
公司的外文名称 HUBEI SANXIA NEW BUILDING MATERIALS CO.LTD
公司的外文名称缩写 HBSXNBM
公司的法定代表人 许锡忠
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张光春 傅斯龙
联系地址 湖北省当阳市经济技术开发区 湖北省当阳市经济技术开发区
电话 0717-3280108 0717-3280108
传真 0717-3285258 0717-3285258
电子信箱 zhanggc@sxxc.com.cn fsl76@263.net
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省当阳市经济技术开发区
公司注册地址的邮政编码 444105
公司办公地址 湖北省当阳市经济技术开发区
公司办公地址的邮政编码 444105
公司网址 www.sxxc.com.cn
电子信箱 zhanggc@sxxc.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 三峡新材 600293
六、 公司报告期内的注册变更情况
2014 年 5 月 29 日刊登在上交所网站及《中国证券报》、《上
报告期内注册变更情况查询索引
海证券报》、《证券时报》的临 2014—022 号公告
七、 其他有关资料
报告期内，公司法定代表人由徐麟先生变更为许锡忠先生。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 596,880,809.61 452,834,511.27 31.81
归属于上市公司股东的净利润 2,164,078.89 6,400,196.60 -66.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,806,169.18 2,457,541.49 -26.51
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 73,947,232.91 98,932,150.22 -25.25
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 734,485,159.64 732,321,080.75 0.30
总资产 2,497,333,171.20 2,888,524,841.63 -13.54
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0063 0.0186 -66.13
稀释每股收益（元／股） 0.0063 0.0186 -66.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0052 0.0071 -26.76
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.36 0.81 减少 0.45 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
0.25 0.31 减少 0.06 个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,092,542.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 142,696.32 见附注（二十九）
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,307,755.54
合计 357,909.71
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，受银行信贷收缩、房地产和建筑业活动放慢的影响，玻璃市场价格持续走
低，公司围绕"做强做优，争创一流"的核心战略，继续深入贯彻"管理最优化，效益最大化"经营
理念，持续推进管理提升和降本增效，不断提高发展质量和效益，保持了生产经营平稳运行。
上半年，共生产平板玻璃 1104.50 万重箱，完成年度目标 46.88%，同比增加 322.84 万重箱，一
等品率 93.00%，比年度目标提高 2.90 个百分点，同比下降 0.34 个百分点；共销售平板玻璃 1117.87
万重箱，完成年度目标 46.58%，同比增加 345.72 万重箱；实现营业收入 5.97 亿元，同比增加
1.44 亿元；净利润 213 万元，同比下降 66.45%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 596,880,809.61 452,834,511.27 31.81
营业成本 505,825,628.45 377,744,515.67 33.91
销售费用 7,905,917.54 6,207,080.49 27.37
管理费用 24,816,492.88 23,105,508.31 7.41
财务费用 53,517,820.08 40,711,608.46 31.46
经营活动产生的现金流量净额 73,947,232.91 98,932,150.22 -25.25
投资活动产生的现金流量净额 -31,858,323.56 -21,076,533.78 51.16
筹资活动产生的现金流量净额 -76,931,740.38 139,572,297.38 -155.12
营业收入变动原因说明：本期销量增加所致
营业成本变动原因说明：本期销量增加所致
销售费用变动原因说明：本期销量、运输费增加所致
管理费用变动原因说明：本期人工工资、房产税增加所致
财务费用变动原因说明：本期银行贷款利率及贴现利率上升所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售收款现汇比下降所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付的工程材料款增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期银行信贷收缩，融资净额减少所致
2、 其它
经营计划进展说明
2014 年公司主要经营计划：平板玻璃产量 2356 万重箱，一等品率 90.10%；精砂供量 44
万吨以上；销售平板玻璃 2400 万重箱以上，加工玻璃实现销售额 6000 万元以上。
上半年，共生产平板玻璃 1104.50 万重箱，完成年度目标 46.88%，一等品率 93.00%，比年
度目标提高 2.90 个百分点；精砂供量 21.8 万吨，完成年度目标 49.54%；销售平板玻璃 1117.87
万重箱，完成年度目标 46.58%；加工玻璃实现销售额 2609 万元，完成年度目标 43.48%。基本
达到时间过半，任务过半。
(二) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
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(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期所
所持对 最初投资 期初持股比 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
有者权益 股份来源
象名称 金额（元） 例（%） 比例（%） 价值（元） 益（元） 科目
变动（元）
广发银
行股份 长期股权
30,000,000 0.03 0.03 30,000,000
有限公 投资
司
原始投资
湖北银 长期股权
14,796,000 0.58 0.58 14,796,000 宜昌市商
行 投资
业银行
当阳市
国信担
长期股权
保有限 5,800,000 11.6 11.6 5,800,000
投资
责任公
司
合计 50,596,000 / / 50,596,000 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
公司子公司有四家：
当玻硅矿：公司主要从事硅砂洗选、加工、销售及硅酸盐制品生产销售；注册资本 3779
万元，本报告期末，总资产 8821 万元，净资产 3856 万元，本报告期实现营业收入 5406.72 万
元，实现净利润 14.74 万元。
峡光玻璃：公司主要从事玻璃及玻璃制品制造；注册资本 20000 万元，本报告期末，总资
产 44409 万元，净资产 40245 万元，本报告期实现营业收入 11813 万元，实现净利润 23.65 万
元。
金晶玻璃：公司主要从事工程玻璃的研制开发、建筑加工玻璃、汽车玻璃及其他多功能复
合玻璃的生产与销售等；注册资本 2000 万元，本报告期末，总资产 5181 万元，净资产 1256 万
元，本报告期实现营业收入 1374 万元，实现净利润 56.60 万元。
戴春林商贸：公司主要从事电力成套设备配件、五金家电、化工建材销售、电力设备及水
暧安装、电力增容报装及咨询、代理服务、装饰装潢工程施工；注册资本 1380 万元，本报告期
末，总资产 7521 万元，净资产 7301 万元，本报告期实现营业收入 234 万元，实现净利润-82.68
万元。
公司主要参股公司有一家：
新疆普耀：公司主要从事节能镀膜玻璃生产、销售；玻璃加工；非金属矿产品加工、销售。
注册资本 20000 万元，公司出资 2700 万元，占新疆普耀 13.50%的股权。本报告期末，总资产
46454 万元，净资产 20116 万元，实现净利润 12 万元。
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4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本 报 告 期 投 入金 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 金额
浮法二线冷修 8,000 100% 5,600 5,600 无
四线除尘脱硫脱硝工程 1,200 100% 403 403 无
合计 9,200 / 6,003 6,003 /
截止报告披露日，浮法二线冷修已完成，顺利进入试生产阶段，四线除尘脱硫脱硝工程已
投入运行。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经众环海华会计师事务所审计并由中国注册会计师李建树、李维签署审核意见，2013 年度
公司实现净利润 31,041,123.27 元，提取盈余公积 4,282,003.77 元，分配现金红利 6,615,540.13
元，加期初未分配利润-12,401,869.29 元，累计可供股东分配的利润为 7,741,719.08 元。
由于累计可供股东分配利润较少，公司不分配，不转增。该方案已经 2014 年 5 月 12 召开
的 2013 年年度股东大会审议通过。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能
承诺 是否 是否
及时履
承诺 承诺 时间 有履 及时 如未能及时履行应说明未完成履行
承诺方 承诺内容 行应说
背景 类型 及期 行期 严格 的具体原因
明下一
限 限 履行
步计划
2006 年 9 月 30 日，国务院国有资产 经 相 关
监督管理委员会、财政部发布《国有 股 东 提
为进一步完善三峡新材治理 控股上市公司（境内）实施股权激励 议，公司
当阳市国有
结构，促进公司规范运作与 试行办法》（以下简称《办法》），《办 董 事 会
资产管理
持续发展，增强股东持股信 法》第九条规定：“实施股权激励计 已 于
与股 局、海南宗
心，激励公司管理层，核心 无 明 划所需标的股票来源，可以根据本公 2014 年 7
改相 宣达实业投
其他 业务骨干等的积极性，于三 确 期 否 否 司实际情况，通过向激励对象发行股 月 22 日
关的 资有限公
峡新材股权分置改革完成后 限 份、回购本公司股份及法律、行政法 召 开 董
承诺 司、当阳市
将按照国家的有关法律、法 规允许的其他方式确定，不得由单一 事 会 审
国中安投资
规之规定积极推进股权激励 国有股股东支付或擅自无偿量化国 议 通 过
有限公司
计划的制定与实施。 有股权”； 了《关于
2008 年 3 月 17 日，中国证监会 相 关 股
上市公司监管部发布《股权激励有关 东 终 止
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备忘录 2 号》（以下简称《备忘录》） 履 行 股
规定：“股东不得直接向激励对象赠 权 分 置
予（或转让）股份”。这些规定导致 改 革 之
将原进行了沟通、形成的以前三大股 股 权 激
东持有的股票用于解决股权激励标 励 计 划
的股票来源的意向无法实施。2008 年 承诺》的
10 月 21 日，国务院国有资产监督管 议案，并
理委员会、财政部发布《关于规范国 拟 定 于
有控股上市公司实施股权激励制度 2014 年 8
有关问题的通知》，要求严格股权激 月 7 日召
励的实施条件，加快完善上市公司法 开 公 司
人治理结构，在达到外部董事（包括 2014 年
独立董事）占董事会成员一半以上、 第 三 次
薪酬委员会全部由外部董事组成的 临 时 股
要求之后，上市公司要进一步优化董 东 大 会
事会的结构。公司董事会结构没有达 审 议 该
到以上要求，无法制定和实施股权激 议案。
励计划。
在当年盈利且累计未分配利
润为正的条件下，现金流满
足公司正常生产经营和未来 2012
发展，且在无重大投资计划 年 9
或重大现金支出发生时，公 月 6
其他 司应当采用现金方式分配股 日 至
分红 公司 是 是
承诺 利，以现金方式分配的利润 2014
不少于当年实现的可分配利 年 9
润的百分之十。公司最近三 月 5
年以现金方式累计分配的利 日
润不少于最近三年实现的年
均可分配利润的百分之三十
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
由于原聘任的中勤万信会计师事务所有限公司已为公司提供了 14 年审计服务，服务期限过
长，经公司与中勤万信会计师事务所有限公司友好协商，公司更换 2013 年年报审计机构。经公
司审计委员会提名，公司第七届董事会第十三次会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过，
公司新聘众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年年报审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
2013 年 10 月 15 日公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局下发的《立案稽查通知书》
（编号：武稽查立通字【2013】06 号），因公司涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法
规，中国证监会决定对公司立案稽查。公司目前正积极配合稽查工作。截止 2014 年 8 月 6 日，
尚无稽查结论，公司将根据稽查情况及时履行信息披露义务。
十、 公司治理情况
截止报告披露日，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理，公
司治理符合相关规定。
截止报告披露日，公司召开了 3 次股东大会、5 次董事会、4 次监事会，会议的召开均符
合《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司董事、监事和高级管理人员均能对董事会、
监事会和股东大会负责。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的相关规范文件不存
在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 37,135
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
质 例(%) 内增减 数量 量
当阳市国有资
国家 12.68 43,670,805 质押 21,000,000
产管理局
海南宗宣达实 境 内非
业投资有限公 国 有法 12.32 42,434,400 质押 42,434,400
司 人
境 内非
当阳市国中安
国 有法 10.71 36,899,000 质押 36,899,000
投资有限公司
人
周晓彪 0.57 1,964,174 未知
王壁楠 0.47 1,538,300 未知
董屹 0.41 1,396,027 未知
李忠勤 0.38 1,300,000 未知
陈少槟 0.30 1,047,360 未知
郁伟东 0.29 1,000,000 未知
王洛为 0.28 960,251 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
当阳市国有资产管理局 43,670,805 人民币普通股 43,670,805
海南宗宣达实业投资有限公司 42,434,400 人民币普通股 42,434,400
当阳市国中安投资有限公司 36,899,000 人民币普通股 36,899,000
周晓彪 1,964,174 人民币普通股 1,964,174
王壁楠 1,538,300 人民币普通股 1,538,300
董屹 1,396,027 人民币普通股 1,396,027
李忠勤 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
陈少槟 1,047,360 人民币普通股 1,047,360
郁伟东 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
王洛为 960,251 人民币普通股 960,251
1、截止本报告期末，当阳市国有资产管理局持有三峡新材 43670805 股（其中
上述股东关联关系或一致行动 A 股帐户持有 21005805 股，华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
的说明 户持有 22665000 股），占三峡新材总股本的 12.68%，仍为三峡新材单一最大
股东。
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2、前十名股东中单一最大股东当阳市国有资产管理局与其他股东之间不存在
关联关系，也不属《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
3、前十名股东中第二大股东海南宗宣达实业投资有限公司与第三大股东当阳
市国中安投资有限公司为一致行动人。
除此之外，公司未知前十大股东中其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐麟 董事长 离任 换届
刘玉春 董事、财务总监 离任 换届
尹红 董事 离任 换届
梅顺健 独立董事 离任 任期满六年
殷明发 独立董事 离任 任期满六年
陈智 监事会主席 离任 换届
黄永清 职工监事 离任 换届
许锡忠 董事长 选举 换届
许泽伟 董事 选举 换届
徐远庆 董事 选举 换届
刘逸民 董事 选举 换届
刘逸民 财务总监 聘任 换届
陈泽桐 独立董事 选举 换届
王辉 独立董事 选举 换届
陈庚涌 监事会主席 选举 换届
熊军 职工监事 选举 换届
三、 其他说明
1、公司第七届董事会、监事会于 2014 年 5 月 12 日任期届满及公司原独立董事梅顺健、殷
明发任期满 6 年，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，2014 年 5 月 12 日，
公司 2013 年年度股东大会选举产生了公司第八届董事会及第八届监事会。第八届董事会由董事
许锡忠、张金奎、文革、刘逸民、许泽伟、徐远庆和独立董事徐长生、陈泽桐、王辉组成；第
八届监事会由监事陈庚涌、陈永俊及职工代表监事熊军组成。
2、经第八届董事会第一次会议审议通过，选举许锡忠为公司第八届董事会董事长，选举张
金奎为公司第八届董事会副董事长；聘任张金奎为公司总经理；聘任文革、尹红、罗晓光、黄
世志为公司副总经理；聘任刘逸民为公司财务总监；聘任张光春为公司董事会秘书。任期三年
（2014 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 12 日）。
3、经第八届监事会第一次会议审议通过，选举陈庚涌为公司第八届监事会主席，任期三
年（2014 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 12 日）。
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600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北三峡新型建材股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 398,915,158.76 635,186,872.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,215,957.71 54,758,439.98
应收账款 68,190,770.58 51,754,107.08
预付款项 89,781,489.81 219,959,007.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 52,327,780.34 82,219,876.55
买入返售金融资产
存货 81,849,706.49 100,904,728.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,956,903.79 13,041,337.42
流动资产合计 754,237,767.48 1,157,824,369.64
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 262,714.47 262,714.47
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,201,105.66 78,201,105.66
投资性房地产 71,791,872.42 74,059,807.35
固定资产 1,373,392,340.48 1,427,500,387.99
在建工程 73,234,119.80 10,349,836.47
工程物资 14,278,574.06 5,629,922.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,208,813.94 100,905,757.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,350,952.80 29,416,029.94
递延所得税资产 4,374,910.09 4,374,910.09
其他非流动资产
非流动资产合计 1,743,095,403.72 1,730,700,471.99
资产总计 2,497,333,171.20 2,888,524,841.63
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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合并资产负债表（续表）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北三峡新型建材股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 620,000,000.00 719,280,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 694,500,000.00 891,000,000.00
应付账款 100,201,432.87 251,141,041.85
预收款项 40,360,839.64 43,813,068.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,467,937.52 8,139,805.35
应交税费 25,838,059.97 26,046,421.36
应付利息 1,147,200.00
应付股利
其他应付款 126,627,805.61 133,309,796.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 53,200,000.00 58,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,669,196,075.61 2,132,377,333.75
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,246,975.04 13,389,671.36
非流动负债合计 83,246,975.04 13,389,671.36
负债合计 1,752,443,050.65 2,145,767,005.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,502,600.00 344,502,600.00
资本公积 323,484,007.75 323,484,007.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 56,592,753.92 56,592,753.92
一般风险准备
未分配利润 9,905,797.97 7,741,719.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
734,485,159.64 732,321,080.75
计
少数股东权益 10,404,960.91 10,436,755.77
所有者权益合计 744,890,120.55 742,757,836.52
负债和所有者权益总计 2,497,333,171.20 2,888,524,841.63
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北三峡新型建材股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 354,977,386.27 559,494,748.51
交易性金融资产
应收票据 49,915,957.71 53,958,439.98
应收账款 58,091,865.62 40,837,858.01
预付款项 84,283,410.72 210,803,001.09
应收利息
应收股利
其他应收款 72,365,492.28 135,360,091.24
存货 62,889,942.43 53,499,180.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,956,903.79 12,956,903.79
流动资产合计 695,480,958.82 1,066,910,223.22
非流动资产：
可供出售金融资产 262,714.47 262,714.47
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 622,237,814.50 622,237,814.50
投资性房地产
固定资产 1,041,086,589.07 1,086,225,665.14
在建工程 71,302,383.29 8,591,462.02
工程物资 14,278,574.06 5,629,922.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,149,093.45 65,978,607.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,646,243.17 27,671,320.31
递延所得税资产 823,992.11 823,992.11
其他非流动资产
非流动资产合计 1,841,787,404.12 1,817,421,499.02
资产总计 2,537,268,362.94 2,884,331,722.24
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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母公司资产负债表 （续表）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北三峡新型建材股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 565,000,000.00 612,380,000.00
交易性金融负债
应付票据 706,500,000.00 883,000,000.00
应付账款 94,598,689.96 253,926,915.19
预收款项 40,360,839.64 34,135,797.68
应付职工薪酬 8,152,574.71 7,891,308.90
应交税费 24,948,876.32 20,953,769.38
应付利息 1,062,533.33
应付股利
其他应付款 198,416,862.31 238,257,346.37
一年内到期的非流动负债 53,200,000.00 58,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,691,177,842.94 2,110,107,670.85
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,246,975.04 13,389,671.36
非流动负债合计 83,246,975.04 13,389,671.36
负债合计 1,774,424,817.98 2,123,497,342.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,502,600.00 344,502,600.00
资本公积 323,847,167.32 323,847,167.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 56,592,753.92 56,592,753.92
一般风险准备
未分配利润 37,901,023.72 35,891,858.79
所有者权益（或股东权益）合计 762,843,544.96 760,834,380.03
负债和所有者权益（或股
2,537,268,362.94 2,884,331,722.24
东权益）总计
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 596,880,809.61 452,834,511.27
其中：营业收入 596,880,809.61 452,834,511.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 595,453,404.49 450,421,521.36
其中：营业成本 505,825,628.45 377,744,515.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,387,545.54 2,652,808.43
销售费用 7,905,917.54 6,207,080.49
管理费用 24,816,492.88 23,105,508.31
财务费用 53,517,820.08 40,711,608.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,046,212.90
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,427,405.12 3,459,202.81
加：营业外收入 1,450,478.37 2,985,020.32
减：营业外支出 1,092,568.66 88,578.11
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,785,314.83 6,355,645.02
减：所得税费用 -346,969.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,132,284.03 6,355,645.02
归属于母公司所有者的净利润 2,164,078.89 6,400,196.60
少数股东损益 -31,794.86 -44,551.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0063 0.0186
（二）稀释每股收益 0.0063 0.0186
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,132,284.03 6,355,645.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,164,078.89 6,400,196.60
归属于少数股东的综合收益总额 -31,794.86 -44,551.58
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 624,640,129.80 466,694,856.75
减：营业成本 551,330,170.79 404,501,485.70
营业税金及附加 419,759.33 1,958,198.00
销售费用 6,952,592.31 5,491,820.77
管理费用 20,036,966.08 16,919,721.81
财务费用 44,249,412.58 35,568,949.32
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,046,212.90
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,651,228.71 3,300,894.05
加：营业外收入 1,450,478.37 2,985,020.32
减：营业外支出 1,092,542.15 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,009,164.93 6,275,914.37
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,009,164.93 6,275,914.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0058 0.0182
（二）稀释每股收益 0.0058 0.0182
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,009,164.93 6,275,914.37
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,877,351.76 612,132,292.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,983,463.04 33,393,435.78
经营活动现金流入小计 672,860,814.80 645,525,728.17
购买商品、接受劳务支付的现金 503,211,087.47 441,107,602.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,792,589.25 40,459,451.39
支付的各项税费 28,808,492.61 35,824,271.22
支付其他与经营活动有关的现金 23,101,412.56 29,202,252.87
经营活动现金流出小计 598,913,581.89 546,593,577.95
经营活动产生的现金流量净额 73,947,232.91 98,932,150.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,046,212.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资
155,974.35
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 155,974.35 1,046,212.90
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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合并现金流量表（续表）
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
购建固定资产、无形资产和其他长期资
32,014,297.91 22,122,746.68
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,014,297.91 22,122,746.68
投资活动产生的现金流量净额 -31,858,323.56 -21,076,533.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 377,300,000.00 360,339,503.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 226,111,900.38
筹资活动现金流入小计 377,300,000.00 586,451,403.94
偿还债务支付的现金 406,580,000.00 419,798,463.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,004,655.34 27,080,642.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 22,647,085.04
筹资活动现金流出小计 454,231,740.38 446,879,106.56
筹资活动产生的现金流量净额 -76,931,740.38 139,572,297.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,842,831.03 217,427,913.82
加：期初现金及现金等价物余额 123,757,989.79 92,857,997.39
六、期末现金及现金等价物余额 88,915,158.76 310,285,911.21
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 624,831,450.59 610,745,482.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,022,688.45 25,581,184.65
经营活动现金流入小计 657,854,139.04 636,326,667.57
购买商品、接受劳务支付的现金 538,506,421.19 486,477,843.16
支付给职工以及为职工支付的现金 39,892,355.40 37,220,240.15
支付的各项税费 8,666,247.02 26,340,565.53
支付其他与经营活动有关的现金 19,790,620.58 25,790,822.65
经营活动现金流出小计 606,855,644.19 575,829,471.49
经营活动产生的现金流量净额 50,998,494.85 60,497,196.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,046,212.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
155,974.35
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 155,974.35 1,046,212.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
32,014,297.91 22,009,021.48
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,014,297.91 22,009,021.48
投资活动产生的现金流量净额 -31,858,323.56 -20,962,808.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 342,300,000.00 305,339,503.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 154,946,386.54
筹资活动现金流入小计 342,300,000.00 460,285,890.10
偿还债务支付的现金 319,680,000.00 245,798,463.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,201,565.74 21,413,703.93
支付其他与筹资活动有关的现金 22,647,085.04
筹资活动现金流出小计 364,528,650.78 267,212,167.68
筹资活动产生的现金流量净额 -22,228,650.78 193,073,722.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,088,479.49 232,608,109.92
加：期初现金及现金等价物余额 48,065,865.76 26,559,826.39
六、期末现金及现金等价物余额 44,977,386.27 259,167,936.31
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
24
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余
344,502,600.00 323,484,007.75 56,592,753.92 7,741,719.08 10,436,755.77 742,757,836.52
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
344,502,600.00 323,484,007.75 56,592,753.92 7,741,719.08 10,436,755.77 742,757,836.52
额
三、本期增减变
动金额（减少以 2,164,078.89 -31,794.86 2,132,284.03
“－”号填列）
（一）净利润 2,164,078.89 -31,794.86 2,132,284.03
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
2,164,078.89 -31,794.86 2,132,284.03
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
344,502,600.00 323,484,007.75 56,592,753.92 9,905,797.97 10,404,960.91 744,890,120.55
额
25
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 专 般
：
实收资本（或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余
344,502,600.00 323,473,952.50 56,635,161.38 61,043,680.30 10,640,990.05 796,296,384.23
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
344,502,600.00 323,473,952.50 56,635,161.38 61,043,680.30 10,640,990.05 796,296,384.23
额
三、本期增减变
动金额（减少以 6,400,196.60 -44,551.58 6,355,645.02
“－”号填列）
（一）净利润 6,400,196.60 -44,551.58 6,355,645.02
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
6,400,196.60 -44,551.58 6,355,645.02
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
344,502,600.00 323,473,952.50 56,635,161.38 67,443,876.90 10,596,438.47 802,652,029.25
额
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减
专
项目 ： 一般
实收资本（或股 项
资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
存 准备
备
股
一、上年年末余额 344,502,600 323,847,167.32 56,592,753.92 35,891,858.79 760,834,380.03
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 344,502,600.00 323,847,167.32 56,592,753.92 35,891,858.79 760,834,380.03
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,009,164.93 2,009,164.93
填列）
（一）净利润 2,009,164.93 2,009,164.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
2,009,164.93 2,009,164.93
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,502,600.00 323,847,167.32 56,592,753.92 37,901,023.72 762,843,544.96
27
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 344,502,600.00 323,837,112.07 56,635,161.38 77,414,905.58 802,389,779.03
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 344,502,600.00 323,837,112.07 56,635,161.38 77,414,905.58 802,389,779.03
三、本期增减变动金额
6,275,914.37 6,275,914.37
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,275,914.37 6,275,914.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
6,275,914.37 6,275,914.37
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,502,600.00 323,837,112.07 56,635,161.38 83,690,819.95 808,665,693.40
法定代表人：许锡忠 主管会计工作负责人：刘逸民 会计机构负责人：黄 丽
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600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报
表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，应当以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入
当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。③购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方
应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
29
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本
公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东
损益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
30
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较
财务报表的折算比照上述规定处理。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
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600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本
的 30%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
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③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其
公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值测试但未发 公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类
现减值迹象的应收款项，以及其他应不进行单项测试的应收 似特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
款项 合现实情况分析确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值测试但未发
现减值迹象的应收款项，以及其他应不进行单项测试的应收 余额百分比法
款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
组合 1：金额重大或金额不重大的、
单项进行减值测试但未发现减值迹象
5% 5%
的应收款项，以及其他应不进行单项
测试的应收款项
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额未超过 100 万元，但账龄在三年以上的应收款
单项计提坏账准备的理由
项，确认为信用组合风险较大的应收款项。
单项单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，
坏账准备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应
收款项，则加入到应收款项组合中计提 5%坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、
在产品、库存商品。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
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4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
其他
包装物中集装架按预计使用年限逐年摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收
入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
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E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债
务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资
是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面
价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似
情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回
金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照
公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
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按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本
公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十三) 投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 4 3.84—2.40
机器设备 12-18 年 4 8.00—5.33
运输设备 5-12 年 4 19.20—8.00
熔 窑 9年 4 10.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
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的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
5、 其他说明
固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十五) 在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
命内，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十八) 长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
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换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应
按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(二十一) 收入：
销本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
(二十二) 政府补助：
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对
象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政
府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
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② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折
旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资
费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当
在实际发生时计入当期损益。
41
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁
内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各
个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
(二十五) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
三、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期营业收入 17%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
企业所得税 当期应纳税所得额 15%、25%
堤防费 实缴流转税额 2%
教育费附加 实缴流转税额 3%
42
600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 税收优惠及批文
本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局认定
为高新技术企业，自 2011 起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 是 权益 分担的
子公 表决 否 中用 本期亏
子公 子公 持股 少数
注册 业务性 注册 经营范 期末实际 司净 权比 合 于冲 损超过
司全 司类 比例 股东
地 质 资本 围 出资额 投资 例 并 减少 少数股
称 型 （%） 权益
的其 (%) 报 数股 东在该
他项 表 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
宜昌 硅砂选、
当玻 加工、销
控股 湖北
硅矿 售 及 硅
子公 当阳 选 砂 3,779 3,609.91 95.53 95.53 是 172.38
有限 酸 盐 制
司 市
责任 品 生 产
公司 销售
当阳
峡光
特种 控股 湖北 玻 璃 及
平板玻
玻璃 子公 当阳 20,000 玻 璃 制 39,508.85 98.75 98.75 是 158.65
璃生产
有限 司 市 品制造
责任
公司
工 程 玻
璃 的 研
制开发、
建 筑 加
湖北
工玻璃、
金晶 全资 湖北
玻璃深 汽 车 玻
玻璃 子公 武汉 2,000 2,000.00 100 100 是
加工 璃 及 其
有限 司 市
他 多 功
公司
能 复 合
玻 璃 的
生 产 与
销售等
43
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2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少
数 从母公
股 司所有
东 者权益
权 冲减子
实质 益 公司少
上构 中 数股东
成对 用 分担的
期末 子公 表决 于 本期亏
子公 子公 持股 是否 少数
注册 业务 注册 实际 司净 权比 冲 损超过
司全 司类 经营范围 比例 合并 股东
地 性质 资本 出资 投资 例 减 少数股
称 型 （%） 报表 权益
额 的其 (%) 少 东在该
他项 数 子公司
目余 股 期初所
额 东 有者权
损 益中所
益 享有份
的 额后的
金 余额
额
电力成套
设 备 配
件、五金
家电、化
武 汉
工建材销
市 戴
售、电力
春 林 控 股 湖 北
设备及水
商 贸 子 公 武 汉 商贸 1,380 95.00 95.00 是 365.06
暖安装、
有 限 司 市
电力增容
责 任
报装及咨
公司
询、代理
服务，装
饰装潢工
程施工。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 人民币金额
现金： /
人民币 4,656.45 16,561.45
银行存款： /
人民币 87,833,797.71 123,741,428.34
其他货币资金： /
人民币 311,076,704.60 511,428,882.75
合计 398,915,158.76 / 635,186,872.54
44
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(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,215,957.71 54,758,439.98
合计 50,215,957.71 54,758,439.98
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
郑州百川通玻璃制品有限公司 2014 年 4 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 5,000,000.00
湖北奥深科技发展有限公司 2014 年 4 月 11 日 2014 年 10 月 11 日 5,000,000.00
武汉奥正科技有限公司 2014 年 3 月 21 日 2014 年 9 月 21 日 5,000,000.00
郑州百川通玻璃制品有限公司 2014 年 3 月 10 日 2014 年 9 月 10 日 5,000,000.00
湖北奥深科技发展有限公司 2014 年 2 月 26 日 2014 年 8 月 26 日 4,750,000.00
合计 / / 24,750,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 70,914,670.96 100 2,723,900.38 5 54,478,007.46 100 2,723,900.38 5
组合小计 70,914,670.96 100 2,723,900.38 5 54,478,007.46 100 2,723,900.38 5
合计 70,914,670.96 / 2,723,900.38 / 54,478,007.46 / 2,723,900.38 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1 70,914,670.96 5 2,723,900.38
合计 70,914,670.96 5 2,723,900.38
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
湖北星云特种玻璃加工有限公司 非关联方 5,940,204.06 1 年以内 8.38
重庆嘉威特节能玻璃有限公司 非关联方 5,432,249.78 1 年以内 7.66
南昌中川实业有限公司 非关联方 5,337,329.92 1 年以内 7.53
新疆普耀新型建材有限公司 联营企业 3,008,402.90 1 年以内 4.24
荆州市荆州玻璃有限公司 非关联方 2,776,954.75 1 年以内 3.92
合计 / 22,495,141.41 / 31.73
45
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(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 56,655,142.27 100 4,327,361.93 5 86,547,238.48 100 4,327,361.93 5
组合小计 56,655,142.27 100 4,327,361.93 5 86,547,238.48 100 4,327,361.93 5
合计 56,655,142.27 / 4,327,361.93 / 86,547,238.48 / 4,327,361.93 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1 56,655,142.27 5 4,327,361.93
合计 56,655,142.27 5 4,327,361.93
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
武汉崛起玻璃有限公司 非关联方 11,830,000.00 1 年以内 20.88
湖南天润特种玻璃有限公司 非关联方 8,140,000.00 1 年以内 14.37
湖北荣泰建筑玻璃有限公司 非关联方 7,100,000.00 1 年以内 12.53
当阳市亚林木业有限责任公司 非关联方 6,167,737.38 1 年以内,1-2 年 10.89
当阳火车站武汉铁路局收入专户 非关联方 4,116,989.39 1 年以内 7.27
合计 / 37,354,726.77 / 65.94
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 60,938,086.02 67.87 191,488,139.06 87.06
1至2年 18,668,724.05 20.79 21,469,832.82 9.76
2至3年 5,317,874.34 5.92 2,886,954.00 1.31
3 年以上 4,856,805.40 5.42 4,114,081.33 1.87
合计 89,781,489.81 100 219,959,007.21 100
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2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国核工业第二二建设有限
非关联方 25,655,710.27 1 年以内，1-2 年 未到结算期的工程款
公司湖北分公司
中国第四冶金建设有限责任
非关联方 16,656,082.19 1 年以内，2-3 年 未到结算期的工程款
公司华东分公司
河南金大地化工有限公司 非关联方 7,998,043.60 1 年以内 未到结算期的材料款
武汉捷通控制系统有限公司 非关联方 7,747,082.69 1 年以内 未到结算期的工程款
上海睿信玻璃技术装备工程
非关联方 4,334,392.27 1 年以内 尚未结算的材料款
有限公司
合计 / 62,391,311.02 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
期末余额中账龄为 1 年以上的大额预付账款，主要系预付工程款及尚未验收的工程款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,454,139.85 42,454,139.85 54,504,782.98 54,504,782.98
库存商品 39,395,566.64 39,395,566.64 46,399,945.88 46,399,945.88
合计 81,849,706.49 81,849,706.49 100,904,728.86 100,904,728.86
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴的税费 12,956,903.79 13,041,337.42
合计 12,956,903.79 13,041,337.42
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 262,714.47 262,714.47
合计 262,714.47 262,714.47
可供出售金融资产为建信成长基金。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企
在被投
业持 期末净资产总 本期营业收 本期净利
被投资单位名称 资单位 期末资产总额 期末负债总额
股比 额 入总额 润
表决权
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
新疆普耀新型建
13.5 13.5 464,544,020.74 263,385,596.59 201,158,424.15 23,340,205.71 120,061.66
材有限公司
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(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权比例
（％）
当阳市国信担保
5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 11.6
有限责任公司
湖北银行 14,796,000.00 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58
广东发展银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03
当阳市国中医药
生物技术投资有 450,000.00 450,000.00 450,000.00 12.5
限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权比例
（％）
新疆普耀新型
27,000,000.00 27,155,105.66 27,155,105.66 13.5
建材有限公司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 100,793,126.50 100,793,126.50
1.房屋、建筑物 100,793,126.50 100,793,126.50
2.土地使用权 0.00
二、累计折旧和累计
26,733,319.15 2,267,934.93 29,001,254.08
摊销合计
1.房屋、建筑物 26,733,319.15 2,267,934.93 29,001,254.08
2.土地使用权
三、投资性房地产账
74,059,807.35 2,267,934.93 71,791,872.42
面净值合计
1.房屋、建筑物 74,059,807.35 2,267,934.93 71,791,872.42
2.土地使用权 0.00
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
74,059,807.35 2,267,934.93 71,791,872.42
面价值合计
1.房屋、建筑物 74,059,807.35 2,267,934.93 71,791,872.42
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：2,267,934.93 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
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(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,047,177,976.08 21,997,118.14 83,846,177.59 1,985,328,916.63
其中：房屋及建筑物 735,493,612.20 12,570,690.91 748,064,303.11
机器设备 759,076,900.76 8,714,420.44 3,643,648.56 764,147,672.64
运输工具 13,648,498.02 0.00 13,648,498.02
电子设备及其他 4,136,332.76 712,006.79 4,848,339.55
熔窑 534,822,632.34 0.00 80,202,529.03 454,620,103.31
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 619,296,961.22 52,133,134.55 59,874,146.49 611,555,949.28
其中：房屋及建筑物 151,297,601.54 9,277,581.13 160,575,182.67
机器设备 291,134,024.84 21,387,360.44 2,417,773.08 310,103,612.20
运输工具 7,257,620.48 383,993.06 7,641,613.54
电子设备及其他 2,481,138.00 141,232.54 2,622,370.54
熔窑 167,126,576.36 20,942,967.38 57,456,373.41 130,613,170.33
三、固定资产账面净
1,427,881,014.86 / / 1,373,772,967.35
值合计
其中：房屋及建筑物 584,196,010.66 / / 587,489,120.44
机器设备 467,942,875.92 / / 454,044,060.44
运输工具 6,390,877.54 / / 6,006,884.48
电子设备及其他 1,655,194.76 / / 2,225,969.01
熔窑 367,696,055.98 / / 324,006,932.98
四、减值准备合计 380,626.87 / / 380,626.87
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 380,626.87 / / 380,626.87
运输工具 / /
电子设备及其他 / /
熔窑 / /
五、固定资产账面价
1,427,500,387.99 / / 1,373,392,340.48
值合计
其中：房屋及建筑物 584,196,010.66 / / 587,489,120.44
机器设备 467,562,249.05 / / 453,663,433.57
运输工具 6,390,877.54 / / 6,006,884.48
电子设备及其他 1,655,194.76 / / 2,225,969.01
熔窑 367,696,055.98 / / 324,006,932.98
本期折旧额：52,133,134.55 元。
2、 期末持有待售的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
机器设备 470,626.87 90,000.00
当阳金晶公司玻璃盖生产线停产，线上机器设备待售。
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 73,234,119.80 73,234,119.80 10,349,836.47 10,349,836.47
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
尾泥车间项目 1,758,374.45 171,625.33 1,929,999.78
当阳深加工厂房 5,629,364.98 5,629,364.98
办公楼工程 510,762.44 510,762.44
脱硫项目 413,748.29 11,282.05 425,030.34
制粉扩建 68,376.07 622,733.00 691,109.07
制粉改造工程 7,583,885.22 332,152.15 7,916,037.37
二线冷修 14,690.00 56,117,125.82 56,131,815.82
合计 10,349,836.47 62,884,283.33 73,234,119.80
公司期末在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
(十四) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 2,942,415.62 23,317,666.40 14,513,774.54 11,746,307.48
专用设备 1,957,028.75 5,495,640.94 5,650,881.71 1,801,787.98
工具 730,478.60 730,478.60
合计 5,629,922.97 28,813,307.34 20,164,656.25 14,278,574.06
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 127,029,583.22 127,029,583.22
土地使用权 117,373,997.35 117,373,997.35
采矿权 9,620,714.07 9,620,714.07
软件 34,871.80 34,871.80
二、累计摊销合计 25,151,442.09 1,696,943.11 26,848,385.20
土地使用权 20,978,591.44 1,212,420.27 22,191,011.71
采矿权 4,168,976.01 481,035.66 4,650,011.67
软件 3,874.64 3,487.18 7,361.82
三、无形资产账面净值合计 101,878,141.13 -1,696,943.11 100,181,198.02
土地使用权 96,395,405.91 -1,212,420.27 95,182,985.64
采矿权 5,451,738.06 -481,035.66 4,970,702.40
软件 30,997.16 -3,487.18 27,509.98
四、减值准备合计 972,384.08 972,384.08
土地使用权 0.00
采矿权 972,384.08 972,384.08
软件 0.00
五、无形资产账面价值合计 100,905,757.05 -1,696,943.11 99,208,813.94
土地使用权 96,395,405.91 -1,212,420.27 95,182,985.64
采矿权 4,479,353.98 -481,035.66 3,998,318.32
软件 30,997.16 -3,487.18 27,509.98
本期摊销额：1,696,943.11 元。
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(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
集装架 29,416,029.94 1,065,077.14 28,350,952.80
合计 29,416,029.94 1,065,077.14 28,350,952.80
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,555,468.80 1,555,468.80
可抵扣亏损 2,726,134.39 2,726,134.39
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 5,592.83 5,592.83
内部交易损益 87,714.07 87,714.07
小计 4,374,910.09 4,374,910.09
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值损失 8,404,273.26
可弥补亏损 10,904,537.53
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 37,285.53
内部交易损益 584,760.48
小计 19,930,856.80
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,051,262.31 7,051,262.31
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 380,626.87 380,626.87
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 972,384.08 972,384.08
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,404,273.26 8,404,273.26
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(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 35,000,000.00 76,900,000.00
抵押借款 565,000,000.00 589,980,000.00
保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 22,400,000.00
合计 620,000,000.00 719,280,000.00
（1）保证借款：本公司与交通银行股份有限公司宜昌分行签订《保证合同》，为当玻硅矿
在该行 2,000 万元贷款提供担保。
（2）抵押借款：本公司与中国建设银行股份有限公司当阳支行签订四份《最高额抵押合同》，
以一线的厂房、机器设备及土地使用权，二线的厂房、四线的厂房及土地作为抵押，同时当阳
市鑫源投资开发有限公司以其房屋及土地提供担保，为最高额为 64,800 万元的借款、承兑商业
汇票、信用证、保函等业务提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司账面在该银行借款余额
51,000 万元，应付票据余额为 11,500 万元。
本公司与交通银行股份有限公司宜昌分行签订三份《最高额抵押合同》，以熔窑、土地、房
屋建筑物作为抵押，同时当玻硅矿与该行签订《最高额抵押合同》，以采矿权作为抵押，为最高
额为 8,000 万元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务等业务提供担保。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司账面在该银行借款余额 2,000 万元，应付票据余额 2,800 万元。
戴春林商贸与中国农业银行股份有限公司湖北分行签订四份《最高额抵押合同》，以硚口区
利济南路 204 号第一层、第二层、第三层及地下层的房产作为抵押，为最高额为 7,180 万元的
贷款、银行承兑汇票提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司账面在该银行借款余额 5,000
万元。
本公司与中信银行股份有限公司武汉分行签订《最高额抵押合同》，以二线的机器设备作为
抵押，为最高额为 3,000 万元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务等
业务提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司账面在该银行借款余额 1,000 万元，应付票据
余额 4,000 万元。
当阳峡光与平安银行股份有限公司武汉分行签订《最高额保证担保合同》，作为保证人，为
本公司最高额为 5,000 万元的贷款、银行承兑汇票等授信业务提供保证。截止 2014 年 6 月 30
日，本公司在该银行借款余额 1,500 万元，应付票据余额 8,000 万元。
（3）质押借款：当玻硅矿将本公司向其开具的 1,500 万元的商业承兑汇票质押给中国银行
股份有限公司三峡分行，取得该行 1,500 万元贷款。
当阳峡光将 2,000 万元银行承兑汇票质押给湖北银行荆州支行，取得该行 2,000 万元贷款。
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 83,500,000.00 73,000,000.00
银行承兑汇票 611,000,000.00 818,000,000.00
合计 694,500,000.00 891,000,000.00
本公司与兴业银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以房屋建筑物作为抵押，
为最高额为 5000 万元的借款或任何形式的信贷提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司在该
银行应付票据余额 3750 万元。
本公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以土地及机器设备作为
抵押，为最高额为 7,000 万元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务等
业务提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司在该银行应付票据余额 12,000 万元。
本公司与汉口银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额动产抵押合同》，以机器设备作为抵
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600293 湖北三峡新型建材股份有限公司 2014 年半年度报告
押，同时当阳峡光与该行签订《最高额保证合同》，作为保证人，为公司最高额为 10000 万元的
贷款、银行承兑汇票或法律许可的其他方式连续融资授信业务提供保证。截止 2014 年 6 月 30
日，本公司在该银行应付票据余额 14,000 万元。
本公司与广发银行武汉分行签订《最高额抵押合同》，以二线熔窑及配套设备作为抵押，当
玻硅矿与广发银行股份有限武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人为本公司最高额为
3,000 万元的银行承兑汇票授信业务提供担保。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司在该银行应付票
据余额 6,000 万元。
本公司与民生银行股份有限公司武汉分行签订《最高额质押合同》，以持有当阳峡光子公司
股权作为质押，同时当玻硅矿与民生银行武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人，为本
公司最高额为 4,000 万元的银行承兑汇票业务提供担保。截止 2014 年 6 月 25 日，本公司在该
银行应付票据余额 4,000 万元。
当玻硅矿以票面金额的 100%作为承兑保证金，以中国银行股份有限公司三峡分行作为承
兑行，开具银行承兑汇票 300 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司在该银行应付票据余额 300
万元。
当阳峡光以票面金额的 100%作为承兑保证金，以汉口银行股份有限公司宜昌分行作为承
兑行，开具银行承兑汇票 2,000 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司在该银行应付票据余额
2,000 万元。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 100,201,432.87 251,141,041.85
合计 100,201,432.87 251,141,041.85
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 40,360,839.64 43,813,068.72
合计 40,360,839.64 43,813,068.72
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,540,129.40 30,362,518.43 30,332,523.07 6,570,124.76
二、职工福利费 601,465.33 143,948.60 175,812.60 569,601.33
三、社会保险费 10,351,452.18 10,351,452.18 0.00
医疗保险费 2,294,756.07 2,294,756.07 0.00
基本养老保险费 6,784,631.20 6,784,631.20 0.00
失业保险费 722,791.10 722,791.10 0.00
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工伤保险费 358,222.05 358,222.05 0.00
生育保险费 191,051.76 191,051.76 0.00
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 998,210.62 580,254.81 250,254.00 1,328,211.43
合计 8,139,805.35 41,438,174.02 41,110,041.85 8,467,937.52
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,328,211.43 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 24,786,995.97 24,068,259.88
营业税 1,500.00 1,500.00
企业所得税
个人所得税 164,403.95 699,120.93
城市维护建设税 227,062.79 223,282.00
教育费附加 97,329.83 95,692.30
地方教育费附加 64,875.06 63,794.85
堤防费 60,517.28 898.82
房产税 94,204.91 498,061.95
印花税 64,606.19 61,400.31
土地使用税 276,563.99 334,410.32
合计 25,838,059.97 26,046,421.36
(二十五) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,147,200.00
合计 1,147,200.00
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 126,627,805.61 133,309,796.47
合计 126,627,805.61 133,309,796.47
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十七) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 53,200,000.00 58,500,000.00
合计 53,200,000.00 58,500,000.00
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2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 53,200,000.00 58,500,000.00
合计 53,200,000.00 58,500,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
当阳市农村商业银行 2009 年 10 月 13 日 2014 年 9 月 30 日 人民币 6.4 16,000,000.00 16,000,000.00
当阳市农村商业银行 2010 年 6 月 25 日 2014 年 9 月 30 日 人民币 6.4 12,550,000.00 12,550,000.00
当阳市农村商业银行 2010 年 6 月 24 日 2014 年 9 月 30 日 人民币 6.4 10,400,000.00 10,700,000.00
建行当阳支行 2009 年 9 月 30 日 2014 年 9 月 29 日 人民币 6.4 10,000,000.00 10,000,000.00
建行当阳支行 2009 年 9 月 30 日 2014 年 3 月 20 日 人民币 6.4 5,000,000.00
当阳市农村商业银行 2009 年 9 月 30 日 2014 年 9 月 29 日 人民币 6.4 4,250,000.00
合计 / / / / 53,200,000.00 54,250,000.00
(二十八) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
当阳市农村商业银行 2014 年 1 月 28 日 2017 年 1 月 24 日 人民币 9.252 18,000,000.00
当阳市农村商业银行 2014 年 4 月 18 日 2015 年 5 月 17 日 人民币 9.252 52,000,000.00
合计 / / / / 70,000,000.00
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
土地出让金返还款 13,246,975.04 13,389,671.36
合计 13,246,975.04 13,389,671.36
注：系 2010 年度取得土地出让金返还款 14,269,632.00 元，根据土地使用年限分期转入营
业外收入。
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(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 344,502,600.00 344,502,600.00
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 318,231,441.69 318,231,441.69
其他资本公积 5,252,566.06 5,252,566.06
合计 323,484,007.75 323,484,007.75
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,592,753.92 56,592,753.92
合计 56,592,753.92 56,592,753.92
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 7,741,719.08 /
调整后 年初未分配利润 7,741,719.08 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,164,078.89 /
期末未分配利润 9,905,797.97 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 589,112,278.40 445,527,165.56
其他业务收入 7,768,531.21 7,307,345.71
营业成本 505,825,628.45 377,744,515.67
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 586,772,278.40 502,450,395.17 445,527,165.56 372,937,557.45
房屋租金收入 2,340,000.00 2,288,726.93
合计 589,112,278.40 504,739,122.10 445,527,165.56 372,937,557.45
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 589,112,278.40 504,739,122.10 445,527,165.56 372,937,557.45
合计 589,112,278.40 504,739,122.10 445,527,165.56 372,937,557.45
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4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
湖北奥深科技发展有限公司 71,787,870.93 12.03
湖南天润特种玻璃有限公司 58,713,680.40 9.84
当阳市乐天工艺玻璃有限公司 40,007,125.74 6.70
贵州华腾玻璃有限公司 24,874,752.27 4.17
宜昌明辉玻璃有限责任公司 19,682,580.99 3.30
合计 215,066,010.33 36.04
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 73,515.66 15,411.13
城市维护建设税 1,715,870.49 1,538,306.75 实缴流转税额
教育费附加 735,373.06 658,434.80 实缴流转税额
地方教育附加 490,248.72 440,655.75 实缴流转税额
堤防费 310,111.40 实缴流转税额
价格调节基金 62,426.21 实缴流转税额
合计 3,387,545.54 2,652,808.43 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 2,525,437.14 2,604,629.59
展览费和广告费 529.00 80,000.00
运输费 2,238,504.48 1,276,911.20
业务费 1,507,805.30 1,148,983.25
折旧费 16,919.52 418,425.69
水电费 6,595.76
其他 1,616,722.10 671,535.00
合计 7,905,917.54 6,207,080.49
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 4,107,269.22 2,802,660.37
工会及职工教育费 130,835.34 188,237.73
差旅费 988,436.40 433,685.48
办公费 828,359.51 533,325.83
修理费 575,443.36 361,497.41
水电费 208,793.00 254,091.63
业务招待费 612,759.65 666,384.50
折旧费 4,613,620.55 4,979,882.48
无形资产摊销 1,573,622.87 1,492,270.97
物料销耗 147,901.20 154,312.36
排污费 0.00 406,924.00
技术开发费 363,657.92 588,792.90
印花税 572,554.82 589,971.30
房产税 3,104,762.81 2,637,164.52
土地使用税 1,659,383.94 1,659,383.94
车船使用税 8,255.00 2,712.00
中介机构及顾问费 1,092,509.43 667,339.62
财产保险费 577,191.54 560,136.33
董事会费 462,135.30 342,500.00
其他 3,189,001.02 3,784,234.94
合计 24,816,492.88 23,105,508.31
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(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,255,596.66 21,501,244.84
利息收入 -7,716,624.95 -6,141,583.21
票据贴现利息 34,207,181.54 19,089,922.56
汇兑损益 -2,659.20
手续费 2,771,666.83 6,264,683.47
合计 53,517,820.08 40,711,608.46
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,046,212.90
合计 1,046,212.90
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北银行 1,046,212.90 本期未分红
合计 1,046,212.90 /
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 192,696.32 2,968,016.32 192,696.32
科技创新拨款及协作经费
1,090,000.00 1,090,000.00
补助
其他 167,782.05 17,004.00 167,782.05
合计 1,450,478.37 2,985,020.32 1,450,478.37
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
土地出让金返还 142,696.32 142,696.32 见附注五（二十九）
政府奖励 50,000.00 2,105,320.00
其他 720,000.00
合计 192,696.32 2,968,016.32 /
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,092,568.66 1,092,568.66
其中：固定资产处置损失 1,092,568.66 1,092,568.66
对外捐赠 10,000.00
其他 78,578.11
合计 1,092,568.66 88,578.11 1,092,568.66
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(四十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
以前年度多提所得税冲回 -346,969.20
合计 -346,969.20
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告
期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1
进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在
外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新
股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合
并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行利息收入 7,716,624.95
科技创新拨款及协作经费补助等 1,257,782.05
往来款 25,553,905.66
零星保险赔款等 1,455,150.38
合计 35,983,463.04
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
修理费、招待费、业务费、顾问费、评估咨询手续费等 23,101,412.56
合计 23,101,412.56
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3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 22,647,085.04
合计 22,647,085.04
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,132,284.03 6,355,645.02
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,133,134.55 43,347,000.96
无形资产摊销 1,696,943.11 1,492,270.97
长期待摊费用摊销 1,065,077.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 58,462,778.20 46,853,191.67
投资损失（收益以“－”号填列） -1,046,212.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -944,977.63 26,986,976.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,002,085.02 -33,383,366.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,595,921.47 8,326,644.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,947,232.91 98,932,150.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,915,158.76 310,285,911.21
减：现金的期初余额 123,757,989.79 92,857,997.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,842,831.03 217,427,913.82
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 88,915,158.76 123,757,989.79
其中：库存现金 4,656.45 16,561.45
可随时用于支付的银行存款 87,833,797.71 123,741,428.34
可随时用于支付的其他货币资金 1,076,704.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 88,915,158.76 123,757,989.79
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六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
海南宗
宣达实 房地产
有限责
业投资 海口 许锡忠 开发、 10,000 12.32 12.32 许锡忠 62032630-0
任公司
有限公 投资等
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 代码
宜昌当玻 当阳市玉
有限责任
硅矿有限 泉岩屋庙 陈永俊 选砂 3,779 95.53 95.53 18272502-8
公司
责任公司 村
当阳峡光
当阳经济
特种玻璃 有限责任 平板玻璃
技术开发 张金奎 20,000 98.75 98.75 76743896-4
有限责任 公司 生产
区
公司
湖北金晶 武汉市江
有限责任 玻璃深加
玻璃有限 夏区纸坊 张金奎 2,000 100 100 66950415-5
公司 工
公司 街
武汉市戴
春林商贸 有限责任 武汉市硚
范海臣 商贸 1,380 95 95 71458088-7
有限责任 公司 口区
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
新疆普耀 节能镀膜
新 型 建 材 有限公司 博乐市 马继超 玻 璃 生 20,000 13.5 13.5 58478033-7
有限公司 产、销售
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
当阳市国有资产管理局 参股股东 74177087-0
当阳市国中安投资有限公司 参股股东 72206837-3
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
新疆普耀新型
销售玻璃 按市场价格 880,666.51 0.15
建材有限公司
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(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆普耀 3,008,402.90 1,749,755.00
其他应收款 新疆普耀 3,481,350.83 3,078,492.29
七、 股份支付
(一) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
无
十、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
2013 年 10 月 15 日，公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局下发的《立案稽查通知书》
（编号：武稽查立通字[2013]06 号），截止 2014 年 8 月 6 日，尚无稽查结论，公司将根据稽查
情况及时履行信息披露义务。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
合并范围
内的应收 12,613,215.78 29.80
账款
组合 1 59,577,373.11 100.00 1,485,507.49 5 29,710,149.72 70.20 1,485,507.49 5
组合小计 59,577,373.11 100.00 1,485,507.49 5 42,323,365.50 100.00 1,485,507.49 5
合计 59,577,373.11 / 1,485,507.49 / 42,323,365.50 / 1,485,507.49 /
62
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1 59,577,373.11 5 1,485,507.49
合计 59,577,373.11 5 1,485,507.49
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
湖北星云特种玻璃加工有限公
关联方 5,940,204.06 1 年以内 9.98
司
重庆嘉威特节能玻璃有限公司 非关联方 5,432,249.78 1 年以内 9.12
南昌中川实业有限公司 非关联方 5,337,329.92 1 年以内 8.96
新疆普耀新型建材有限公司 非关联方 3,008,402.90 1 年以内 5.05
荆州市荆州玻璃有限公司 非关联方 2,776,954.75 1 年以内 4.66
合计 / 22,495,141.41 / 37.77
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
合并范围内
的 其 他 应 收 23,190,983.77 30.38 59,920,824.69 43.01
款
组合 1 53,144,996.23 69.62 3,970,487.72 5 79,409,754.27 56.99 3,970,487.72 5
组合小计 76,335,980.00 100.00 3,970,487.72 5 139,330,578.96 100 3,970,487.72
合计 76,335,980.00 / 3,970,487.72 / 139,330,578.96 / 3,970,487.72 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1 53,144,996.23 5 3,970,487.72
合计 53,144,996.23 5 3,970,487.72
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖北金晶玻璃有限公司当阳分公司 关联方 13,463,814.80 1 年以内 17.64
武汉崛起玻璃有限公司 非关联方 11,830,000.00 1 年以内 15.50
湖北金晶玻璃有限公司 关联方 9,727,168.97 1 年以内 12.74
湖南天润特种玻璃有限公司 非关联方 8,140,000.00 1 年以内 10.66
湖北荣泰建筑玻璃有限公司 非关联方 7,100,000.00 1 年以内 9.30
合计 / 50,260,983.77 / 65.84
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 在被投
本期计 资单位
减 值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
变 准 持股比
准备 比例
动 备 例（％）
（％）
当玻硅矿 36,100,808.84 36,100,808.84 36,100,808.84 95.53 95.53
当阳峡光 395,088,538.00 398,800,000.00 398,800,000.00 98.75 98.75
湖北金晶 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
戴春林商贸 89,135,900.00 89,135,900.00 89,135,900.00 95 95
当阳市国信担保
5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 11.6 11.6
有限责任公司
湖北银行 14,796,000.00 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58 0.58
广东发展银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03 0.03
当阳市国中医药
生物技术投资有 450,000.00 450,000.00 450,000.00 12.5 12.5
限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资单 增减 减值 现金红 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
位 变动 准备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
新疆普耀 27,000,000.00 27,155,105.66 27,155,105.66 13.5 13.5
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 577,991,843.62 431,218,063.40
其他业务收入 46,648,286.18 35,476,793.35
营业成本 551,330,170.79 404,501,485.70
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2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
合计 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
平板玻璃及玻璃深加工产品 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
合计 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
合计 577,991,843.62 511,363,909.47 431,218,063.40 375,166,649.30
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
湖北奥深科技发展有限公司 71,787,870.93 11.49
湖南天润特种玻璃有限公司 58,713,680.40 9.40
当阳市乐天工艺玻璃有限公司 40,007,125.74 6.40
贵州华腾玻璃有限公司 24,874,752.27 3.98
宜昌明辉玻璃有限责任公司 19,682,580.99 3.15
合计 215,066,010.33 34.42
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,046,212.90
合计 1,046,212.90
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北银行 1,046,212.90 本期未分红
合计 1,046,212.90 /
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(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,009,164.93 6,275,914.37
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,657,114.27 31,614,076.33
无形资产摊销 829,514.50 645,023.13
长期待摊费用摊销 1,025,077.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,500,340.61 41,405,226.12
投资损失（收益以“－”号填列） -1,046,212.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,390,761.83 19,856,991.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,783,073.62 16,697,083.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,415,028.39 -54,950,906.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,998,494.85 60,497,196.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,977,386.27 259,167,936.31
减：现金的期初余额 48,065,865.76 26,559,826.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,088,479.49 232,608,109.92
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,092,542.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 142,696.32 见附注（二十九）
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,307,755.54
合计 357,909.71
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.0063 0.0063
扣除非经常性损益后归属于公司
0.25 0.0052 0.0052
普通股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表
期末数 期初数 变动数 变动比例 变动原因
项目
银行信贷收缩，融资额减少及
货币资金 398,915,158.76 635,186,872.54 -236,271,713.78 -37.20
承兑保证金减少所致
应收账款 68,190,770.58 51,754,107.08 16,436,663.50 31.76 本期产销量增加所致
本期将上年末暂估计入应付
预付款项 89,781,489.81 219,959,007.21 -130,177,517.40 -59.18 账款的工程材料款与预付的
工程材料款对冲所致
其他应收款 52,327,780.34 82,219,876.55 -29,892,096.21 -36.36 本期往来款减少所致
本期新增的二线冷修工程支
在建工程 73,234,119.80 10,349,836.47 62,884,283.33 607.59
出
本期购入的工程材料增加所
工程物资 14,278,574.06 5,629,922.97 8,648,651.09 153.62
致
本期将上年末暂估计入应付
应付账款 100,201,432.87 251,141,041.85 -150,939,608.98 -60.10 账款的工程材料款与预付的
工程材料款对冲所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动数 变动比例 变动原因
营业收入 596,880,809.61 452,834,511.27 144,046,298.34 31.81 本期产销量增加所致
营业成本 505,825,628.45 377,744,515.67 128,081,112.78 33.91 本期销量增加所致
本期银行贷款利率及贴现利
财务费用 53,517,820.08 40,711,608.46 12,806,211.62 31.46
率上升所致
本期销售价格下滑及期间费
营业利润 1,427,405.12 3,459,202.81 -2,031,797.69 -58.74
用上升所致
本期销售价格下滑及期间费
利润总额 1,785,314.83 6,355,645.02 -4,570,330.19 -71.91
用上升所致
本期销售价格下滑及期间费
净利润 2,132,284.03 6,355,645.02 -4,223,360.99 -66.45
用上升所致
现金流量表
本期数 上年同期数 变动数 变动比例 变动原因
项目
筹资活动产 银行信贷收缩，融资净额减少
生的现金流 -76,931,740.38 139,572,297.38 -216,504,037.76 -155.12 所致
量净额
67
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