财务报表附注
（2014年12月31日）
（一） 公司的基本情况
1. 公司历史沿革及注册资本
湖北三峡新型建材股份有限公司（原名为三峡玻璃股份有限公司，于 1997 年 4 月 28 日经
湖北省经济体制改革委员会批准更为现名，以下简称公司或本公司）系经湖北省体改委鄂改
[1993]190 号文批准，由湖北省当阳玻璃厂、湖北应城石膏矿、当阳电力联营公司共同发起，以
定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 3 月 26 日在湖北省工商行政管理局办理工商注
册登记手续，取得注册号为 4200001000025 的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为 12,000.00
万元。
1996 年 3 月 20 日，经湖北省体改委鄂体改[1996]61 号文批准，公司按每 10 股配 3 股实施
增资扩股，增资后公司总股本 15,600 万股，其中：法人股 12,792 万股，占总股本的 82%，内部
职工股 2,808 万股，占总股本的 18%。
2000 年 8 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]115 号文核准，本公司股
票在上海证券交易所挂牌上市。股票代码："600293"，股票简称："三峡新材"。首次公开发行普
通股（A 股）5,500 万股，每股面值 1 元，发行价格 8.30 元/股。2000 年 9 月 19 日，公司公开发
行的 5,500 万 A 股股票在上海证券交易所公开上市交易。截止 2000 年 12 月 31 日，公司注册资
本为 21,100 万元。
2002 年 4 月 28 日，经公司 2001 年年度股东大会批准，公司以 2001 年末总股本 21,100 万
股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股送 1 股，同时以资本公积向全体股东按
每 10 股转增股本 2 股，共计转增股本 6,330 万股，公司转增后的总股本为 27,430 万股。
2006 年 6 月 8 日，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议和上海证券交易
所《关于实施湖北三峡新型建材股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证上字[2006]443
号），公司以原流通股本 10,800.4 万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东转增股本 7,020.26
万股，流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份，非流通股股东所持的非流通股以此获取上市流通
权，转增后的公司总股本为 34,450.26 万股。
2010 年 5 月 13 日，公司营业执照的登记注册号变更为：420000000043483。
2. 公司注册地：当阳市经济技术开发区。
3. 组织形式：股份有限公司。
4. 总部地址：当阳市经济技术开发区特 1 号。
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5. 公司的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：矿产品、建材及化工产品批发。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围为：平板玻璃及玻璃深加工制品、石膏
及制品等新型建材的生产与销售；建材及非金属矿产品的销售；新型建材的科研与开发；经营
本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。
主要产品及提供的劳务：平板玻璃及玻璃深加工产品
6. 公司以及集团最终母公司的名称
许锡忠通过海南宗宣达实业投资有限公司持有公司 42,434,400 股股份，占公司总股本的
12.32%；通过当阳市国中安投资有限公司控制公司 36,899,000 股股份，占公司总股本的 10.71%，
合计拥有或控制公司 79,333,400 股股份，占公司总股本的 23.03%，为公司的第一大股东。
7. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2015年4月23日经公司第八届第七次董事会批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 4 家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会
计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重
大影响详见本附注（五）28。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
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1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或
自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系
的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数
据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次
交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司
制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12
月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
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的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金
流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
7、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
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本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期
内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。
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本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
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其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融
资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成
本的20%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
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且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期
内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不
满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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8、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
单项金额超过100万元的应收款项
据或金额标准
单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
提坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减 公司根据以前年度与之相同或相类似的具有
值测试但未发现减值迹象的应收款项，以及其他 类似特征的应收款项组合的实际损失率为基
应不进行单项测试的应收款项 础，结合现实情况分析确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减
值测试但未发现减值迹象的应收款项，以及其他 余额百分比法
应不进行单项测试的应收款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计 其他应收款计
提比例(%) 提比例(%)
组合1：金额重大或金额不重大的、单项进行减值测试但未发现 5% 5%
减值迹象的应收款项，以及其他应不进行单项测试的应收款项
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额未超过100万元，但账龄在三年以上的应收款项，确认为
信用组合风险较大的应收款项。
坏账准备的计提方法 单项单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值
损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，则加入到
应收款项组合中计提5%坏账准备。
（4）合并范围内子公司往来不计提坏账。
9、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要包括：原
材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
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①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊
销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
10、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身
权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
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能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该
部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的
活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策
执行。
11、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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12、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 4 2.40—3.84
机器设备 12-18 年 4 5.33—8.00
运输设备 5-12 年 4 8.00—19.20
熔窑 9年 4 10.67
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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13、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
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借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
15、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
17、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
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（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
19、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
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在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型
来估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有
可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
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的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以
作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
21、 与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值
总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
本报告书共 87 页第 35 页
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
22、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
23、 政府补助的确认和计量
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对
象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政
本报告书共 87 页第 36 页
府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
本报告书共 87 页第 37 页
25、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计
入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
本报告书共 87 页第 38 页
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准
则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入
值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入
值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公
允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存
在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将
该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受
让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
27、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
28、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告书共 87 页第 39 页
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计
准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印
发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企
业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项
会计准则均自2014年7月1日起施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年6月20日，修订印
发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报
告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则
——基本准则》，自发布之日起施行。
2014年10月23日，经本公司第八届董事会第五次会议决议，本公司自2014年7月1日起执行
上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本集团相应会计
政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，本集团
已进行了相应追溯调整。本集团合并财务报表比较数据的追溯调整情况如下：
受影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
称
根据修订后的《企业会计准则第 2 2013 年 12 月 31 日
号——长期股权投资》的规定，
经本公司第八 减少
对不具有控制、共同控制或重大
届董事会第五 长期股权投资项目 51,046,000.00 元
影响，并且在活跃市场中没有报
次会议于 2014
价、公允价值不能可靠计量的权
年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
益工具投资，由长期股权投资科
批准。
目列报，改为以成本计量的可供 增加
出售金融资产列报 可供出售金融资产 51,046,000.00 元
2013 年 12 月 31 日
经本公司第八 减少
根据修订后的《企业会计准则第
届董事会第五 其他非流动负债项目 13,389,671.36 元
30 号——财务报表列报》及其应
次会议于 2014
用指南的规定，由其他非流动负
年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
债科目列报，改为递延收益列报。
批准。
增加
递延收益项目 13,389,671.36 元
根据修订后的《企业会计准则第 2013 年 12 月 31 日
经本公司第八
30 号——财务报表列报》及其应
届董事会第五 资本公积 增加 31,692.70 元
用指南的规定， 原列报于合并资
次会议于 2014
产负债表及资产负债表的“资本
年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
公积”科目的其他综合收益项目，
批准。
改为列报于“其他综合收益”科目 其他综合收益 减少 31,692.70 元
本集团母公司财务报表比较数据的追溯调整情况如下：
本报告书共 87 页第 40 页
受影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
名称
2013 年 12 月 31 日
根据修订后的《企业会计准则第 2 号
——长期股权投资》的规定，对不具 经本公司第八 减少
有控制、共同控制或重大影响，并且 届董事会第五 长期股权投资项目 51,046,000.00 元
在活跃市场中没有报价、公允价值不 次会议于 2014
能可靠计量的权益工具投资，由长期 年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
股权投资科目列报，改为以成本计量 批准。
的可供出售金融资产列报 增加
可供出售金融资产 51,046,000.00 元
2013 年 12 月 31 日
经本公司第八 其他非流动负债项 减少
根据修订后的《企业会计准则第 30
届董事会第五 目 13,389,671.36 元
号——财务报表列报》及其应用指南
次会议于 2014
的规定，由其他非流动负债科目列
年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
报，改为递延收益列报。
批准。
增加
递延收益项目 13,389,671.36 元
根据修订后的《企业会计准则第 30 2013 年 12 月 31 日
经本公司第八
号——财务报表列报》及其应用指南
届董事会第五 资本公积 增加 31,692.70 元
的规定， 原列报于合并资产负债表
次会议于 2014
及资产负债表的“资本公积”科目的
年 10 月 23 日 2013 年 12 月 31 日
其他综合收益项目，改为列报于“其
批准。
他综合收益”科目 其他综合收益 减少 31,692.70 元
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资
产总额、负债总额和所有者权益总额以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2） 营业税税率为营业收入的 5%。
（3） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（4） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（5） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
（6） 堤防费为应纳流转税额的 2%。
本报告书共 87 页第 41 页
（7） 企业所得税税率为 15%、25%。
2、税收优惠
本集团的母公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税
务局认定为高新技术企业，自2014年起三年内享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政
策。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2014 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2013 年
12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2014 年发生额，上期发生额指 2013 年发生额，金额单位为
人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 259,773.15 16,561.45
银行存款 17,324,535.75 123,741,428.34
其他货币资金 338,341,164.63 511,428,882.75
合 计 355,925,473.53 635,186,872.54
其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 54,671,729.67 54,758,439.98
合 计 54,671,729.67 54,758,439.98
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 508,980,950.79
合 计 508,980,950.79
3、 应收账款
本报告书共 87 页第 42 页
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1 93,946,836.20 100.00 4,697,341.80 5.00 89,249,494.40
组合小计 93,946,836.20 100.00 4,697,341.80 5.00 89,249,494.40
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 93,946,836.20 100.00 4,697,341.80 5.00 89,249,494.40
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1 54,478,007.46 100.00 2,723,900.38 5.00 51,754,107.08
组合小计 54,478,007.46 100.00 2,723,900.38 5.00 51,754,107.08
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 54,478,007.46 100.00 2,723,900.38 5.00 51,754,107.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 93,946,836.20 4,697,341.80 5.00
合 计 93,946,836.20 4,697,341.80 5.00
本报告书共 87 页第 43 页
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,973,441.42 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期公司无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 21,020,313.67 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 22.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,051,015.68 元。
4、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1 年以内（含 1 年） 91,303,842.67 54.63 191,488,139.06 87.06
1 年至 2 年（含 2 年） 58,743,416.95 35.15 21,469,832.82 9.76
2 年至 3 年（含 3 年） 12,408,098.69 7.42 2,886,954.00 1.31
3 年至 4 年（含 4 年） 2,576,954.10 1.54 3,629,010.32 1.65
4 年至 5 年（含 5 年） 1,863,337.49 1.11 485,071.01 0.22
5 年以上 222,590.60 0.13
合计 167,118,240.50 100.00 219,959,007.21 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 75,862,059.65 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 45.39%。
（3）期末预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
本报告书共 87 页第 44 页
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1 91,993,392.60 100.00 4,599,669.63 5.00 87,393,722.97
组合小计 91,993,392.60 100.00 4,599,669.63 5.00 87,393,722.97
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 91,993,392.60 100.00 4,599,669.63 5.00 87,393,722.97
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1 86,547,238.48 100.00 4,327,361.93 5.00 82,219,876.55
组合小计 86,547,238.48 100.00 4,327,361.93 5.00 82,219,876.55
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 86,547,238.48 100.00 4,327,361.93 5.00 82,219,876.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 91,993,392.60 4,599,669.63 5.00
合 计 91,993,392.60 4,599,669.63 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 272,307.70 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
本报告书共 87 页第 45 页
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期公司无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 598,463.00 360,363.00
备用金借支 2,527,723.99 2,859,897.97
往来款 88,867,205.61 83,326,977.51
合 计 91,993,392.60 86,547,238.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期末
质 期末余额合计 余额
数的比例(%)
武汉崛起玻璃有限公 往来款 55,110,000.00 1 年以内 59.91 2,755,500.00
司
湖北荣泰建筑玻璃有 往来款 10,100,000.00 1 年以内 10.98 505,000.00
限公司
当阳市亚林木业有限 往来款 6,167,737.38 2-5 年 6.70 308,386.87
责任公司
当阳市昌盛建筑工程 往来款 1,278,569.29 1 年以内 1.39 63,928.46
有限公司
石门县中美矽砂矿 往来款 1,000,000.00 5 年以上 1.09 50,000.00
合计 -- 73,656,306.67 -- 80.07 3,682,815.33
6、 存货
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,112,673.10 32,112,673.10 54,504,782.98 54,504,782.98
库存商品 28,579,539.65 28,579,539.65 46,399,945.88 46,399,945.88
低值易耗品 1,643,752.69 1,643,752.69
合计 62,335,965.44 62,335,965.44 100,904,728.86 100,904,728.86
7、 其他流动资产
本报告书共 87 页第 46 页
项目 期末余额 期初余额
预缴的税费 11,518,655.25 13,041,337.42
合计 11,518,655.25 13,041,337.42
8、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的权益工具 355,740.00 355,740.00
按成本计量的权益工具 51,046,000.00 51,046,000.00
合计 51,401,740.00 51,401,740.00
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：以公允价值计量的权益工具 262,714.47 262,714.47
以成本计量的权益工具 51,046,000.00 51,046,000.00
合计 51,308,714.47 51,308,714.47
以公允价值计量的权益工具为建信优选成长基金 530003。
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
公允价值 355,740.00 355,740.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 55,740.00 55,740.00
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在
可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如
下：
本报告书共 87 页第 47 页
账面余额 在被投
资单位
被投资单位名称 本期 本期
年初余额 期末余额 持股比
增加 减少
例(%)
当阳市国信担保有限责任公司 5,800,000.00 5,800,000.00 5.32
湖北银行宜昌分行 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58
广东发展银行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03
当阳市国中医药生物技术投资有限公司 450,000.00 450,000.00 12.5
合计 51,046,000.00 51,046,000.00
注：本公司可供出售金融资产不存在减值情况。
9、 长期股权投资
期末余额 年初余额
被投资单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一、联营企业
新疆普耀新型
建材有限公司 25,659,052.07 25,659,052.07 27,155,105.66 27,155,105.66
合计 25,659,052.07 25,659,052.07 27,155,105.66 27,155,105.66
新疆普耀新型建材有限公司以下简称“新疆普耀”。
（续表）
本期增减变动
其他 宣告发放现 计提
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其
权益 金股利或利 减值
投资 投资 的投资损益 收益调整 他
变动 润 准备
一、联营企业
新疆普耀 -1,496,053.59
合计 -1,496,053.59
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10、 投资性房地产
（1）本集团采用成本价值模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额 100,793,126.50 100,793,126.50
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 100,793,126.50 100,793,126.50
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 26,733,319.15 26,733,319.15
2．本期增加金额 4,587,370.61 4,587,370.61
（1）计提或摊销 4,587,370.61 4,587,370.61
3．本期减少金额
4．期末余额 31,320,689.76 31,320,689.76
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 69,472,436.74 69,472,436.74
2．期初账面价值 74,059,807.35 74,059,807.35
11、 固定资产
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 熔窑 合计
及其他
一、账面
原值
1．期初余 735,493,612.20 759,076,900.76 13,648,498.02 4,136,332.76 534,822,632.34 2,047,177,976.08
额
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项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 熔窑 合计
及其他
2．本期增 3,701,808.13 43,212,875.58 12,987.65 98,213,202.62 145,140,873.98
加金额
（1）购置 1,734,072.50 7,265,400.16 12,987.65 16,399,371.72 25,411,832.03
（2）在建 1,967,735.63 35,947,475.42 81,813,830.90 119,729,041.95
工程转入
3．本期减 3,643,648.56 356,009.00 88,827,591.03 92,827,248.59
少金额
（1）处置 3,643,648.56 356,009.00 3,999,657.56
或报废
（2）转入 88,827,591.03 88,827,591.03
在建工程
4．期末余 739,195,420.33 798,646,127.78 13,305,476.67 4,136,332.76 544,208,243.93 2,099,491,601.47
额
二、累计
折旧
1．期初余 151,297,601.54 291,134,024.84 7,257,620.48 2,481,138.00 167,126,576.36 619,296,961.22
额
2．本期增 17,565,247.59 33,001,784.48 779,004.04 329,875.41 52,450,722.15 104,126,633.67
加金额
（1）计提 17,565,247.59 33,001,784.48 779,004.04 329,875.41 52,450,722.15 104,126,633.67
3．本期减 - 2,417,773.08 341,768.64 57,456,373.41 60,215,915.13
少金额
（1）处置 2,417,773.08 341,768.64 2,759,541.72
（2）转入 57,456,373.41 57,456,373.41
在建工程
4．期末余 168,862,849.13 321,718,036.24 7,694,855.88 2,811,013.41 162,120,925.10 663,207,679.76
额
三、减值
准备
1．期初余 380,626.87 380,626.87
额
2．本期增
加金额
（1）计提
3．本期减
少金额
（1）处置
本报告书共 87 页第 50 页
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 熔窑 合计
及其他
或报废
4．期末余 380,626.87 380,626.87
额
四、账面
价值
1．期末账 570,332,571.20 476,547,464.67 5,610,620.79 1,325,319.35 382,087,318.83 1,435,903,294.84
面价值
2．期初账 584,196,010.66 467,562,249.05 6,390,877.54 1,655,194.76 367,696,055.98 1,427,500,387.99
面价值
12、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
脱硫项目 10,269,928.33 10,269,928.33 413,748.29 413,748.29
石油焦改造工程 13,146,423.98 13,146,423.98 7,583,885.22 7,583,885.22
二线冷修 14,690.00 14,690.00
其他工程 2,623,003.66 2,623,003.66 2,337,512.96 2,337,512.96
合计 26,039,355.97 26,039,355.97 10,349,836.47 10,349,836.47
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 其他减少额 期末余额
固定资产额
脱硫项目 413,748.29 9,856,180.04 10,269,928.33
石油焦改造工程 7,583,885.22 5,562,538.76 13,146,423.98
二线冷修 14,690.00 106,482,968.09 106,497,658.09
其他工程 2,337,512.96 13,516,874.56 13,231,383.86 2,623,003.66
合 计 10,349,836.47 135,418,561.45 119,729,041.95 26,039,355.97
（3）公司期末在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
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13、 工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料及设备 4,217,769.03 4,899,444.37
工具 730,478.60 730,478.60
合 计 4,948,247.63 5,629,922.97
14、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 117,373,997.35 9,620,714.07 34,871.80 127,029,583.22
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 117,373,997.35 9,620,714.07 34,871.80 127,029,583.22
二、累计摊销
1．期初余额 20,978,591.44 4,168,976.01 3,874.64 25,151,442.09
2．本期增加金额 2,904,216.97 255,266.16 11,623.93 3,171,107.06
（1）摊销 2,904,216.97 255,266.16 11,623.93 3,171,107.06
3．本期减少金额
4．期末余额 23,882,808.41 4,424,242.17 15,498.57 28,322,549.15
三、减值准备
1．期初余额 972,384.08 972,384.08
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 972,384.08 972,384.08
四、账面价值
1．期末账面价值 93,491,188.94 4,224,087.82 19,373.23 97,734,649.99
2．期初账面价值 96,395,405.91 4,479,353.98 30,997.16 100,905,757.05
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15、 长期待摊费用
本期增 其他减 其他减少
项 目 年初余额 本期摊销额 期末余额
加额 少额 的原因
集装架 29,416,029.94 4,895,572.93 24,520,457.01
合 计 29,416,029.94 4,895,572.93 24,520,457.01
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 10,650,022.38 1,916,255.84 8,404,273.26 1,555,468.80
可抵扣亏损 7,402,555.63 1,850,638.92 10,904,537.53 2,726,134.39
计入其他综合收益的可供出
售金融资产公允价值变动 37,285.53 5,592.83
内部交易损益 74,062.30 11,109.35 584,760.48 87,714.07
合 计 18,126,640.31 3,778,004.11 19,930,856.80 4,374,910.09
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允价值变动 55,740.00 8,361.00
合 计 55,740.00 8,361.00
17、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 338,341,164.63 办理银行承兑汇票
固定资产 1,180,255,000.88 办理抵押贷款
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项目 期末账面余额 受限原因
无形资产 91,410,601.93 办理抵押贷款
投资性房地产 69,472,436.74 办理抵押贷款
子公司股权 195,000,000.00 办理抵押贷款
合 计 1,874,479,204.19
本公司与建设银行股份有限公司当阳支行签订了两份《最高额动产抵押合同》，以一线房屋、
设备及土地使用权、四线厂房、土地、熔窑设备及二线厂房等作为抵押；同时当阳市国中投资
有限公司与该行签订《保证合同》、许锡忠与该行签订《最高额保证合同》，作为保证人，合计
为公司最高额为57,000万元的贷款、汇票承兑或法律许可的其他方式连续融资授信业务提供保
证；截止2014年12月31日，本公司账面在该银行借款余额49,990万元，在该银行开具的银行承兑
汇票余额14,000万元，该部分固定资产期末账面价值为382,078,554.65元，该部分无形资产期末
账面价值为62,519,083.19元。
本公司与交通银行股份有限公司宜昌分行签订三份《最高额抵押合同》，以三线部分土地、
部分房屋建筑物作为抵押，同时本公司之子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司（以下简称“当玻硅
矿”）与该行签订《最高额抵押合同》，以其采矿权作为抵押；合计为最高额为 8,000 万元的贷款、
银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等授信业务提供担保。截止 2014 年 12 月 31 日，本公
司账面在该银行借款余额 2,000 万元，在该银行开具的银行承兑汇票余额 2,800 万元,该部分固定
资产期末账面价值为 131,287,642.99 元，该部分无形资产期末账面价值为 13,678,324.75 元。
本公司与平安银行股份有限公司武汉分行签订《最高额抵押担保合同》，以石油焦设备为本
公司最高额为5,000万元的贷款、银行承兑汇票等授信业务提供担保。截止2014年12月31日，本
公司账面在该银行借款余额3,000万元，该部分固定资产期末账面价值为11,454,285.05元
本公司与汉口银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额动产抵押合同》、《最高额保证合同》，
以四线机器设备作为抵押，同时本公司之子公司当阳峡光特种玻璃有限责任公司（以下简称“当
阳峡光”）与该行签订《最高额保证合同》，作为保证人；合计为公司最高额为 5,000 万元的贷款、
汇票承兑或法律许可的其他方式连续融资授信业务提供保证。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司
账面在该银行借款余额 5,000 万元，该部分固定资产期末账面价值为 132,045,891.33 元。
本公司与兴业银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以三线部分土地、部分
房屋建筑物及作为抵押，为最高额为5,000万元的借款或任何形式的信贷提供担保。截止2014年
12 月 31 日 ， 本 公 司 账 面 在 该 银 行 借 款 余 额 5,000 万 元 ， 该 部 分 固 定 资 产 期 末 账 面 价 值 为
56,047,413.66元，该部分无形资产期末账面价值为13,678,324.75元。
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本公司与中信银行股份有限公司武汉分行签订《最高额抵押合同》，以二线的机器设备和石
油焦资产作为抵押，为最高额为 3,000 万元的贷款、银行承兑汇票、国内信用证以及买方押汇等
授信业务等业务提供担保。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额
4,000 万元，该部分固定资产期末账面价值为 97,777,395.30 元。
本公司与湖北当阳农村商业银行股份有限公司签订《最高额抵押合同》，以五线房屋及机
器设备作为抵押，为最高额为7,000万元的流动资金借款、银行承兑汇票、银行保函等授信业务
提供担保。本公司账面在该银行借款余额7,000万元，其中将于一年内到期的借款余额为5,200万
元，该部分固定资产期末账面价值为276,625,541.85元。
本公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以三线机器设备作为
抵押；当玻硅矿与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额抵押合同》，以房屋及土地作
为抵押；同时当阳市国信担保有限责任公司与湖北银行股份有限公司宜昌分行签订《最高额保
证合同》，作为保证人；合计为本公司最高额为19,500万元的银行承兑汇票等授信业务提供担保。
截止2014年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额12,000万元。该部分固定资产期
末账面价值为92,938,276.05元，该部分无形资产期末账面价值为1,534,869.24元。
本公司与民生银行股份有限公司武汉分行签订《最高额质押合同》，以持有子公司当阳峡
光股权作为质押；同时当玻硅矿与民生银行武汉分行签订《最高额保证合同》，作为保证人；
合计为本公司最高额为5,000万元的汇票承兑、汇票贴现业务提供担保。截止2014年12月31日，
本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额3,000万元，该部分股权在本公司期末账面价值为
195,000,000.00元。
本公司之子公司武汉市戴春林商贸有限责任公司（以下简称“戴春林商贸”）与中国农业银行
股份有限公司湖北分行签订四份《最高额抵押合同》，以硚口区利济南路 204 号第一层、第二层、
第三层及地下层的房产作为抵押；合计为最高额为 9,000 万元的贷款、银行承兑汇票提供担保。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司账面在该银行借款余额 5,000 万元,该部分投资性房地产期末账
面价值为 69,472,436.74 元。
18、 短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 22,400,000.00
保证借款 30,000,000.00
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抵押借款 699,900,000.00 589,980,000.00
质押借款 15,000,000.00 76,900,000.00
合 计 714,900,000.00 719,280,000.00
注：（1）抵押借款：详见附注（七）17。
（2）质押借款：本公司之子公司当玻硅矿将本公司向其开具的1,500万元的商业承兑汇票质
押给中国银行股份有限公司三峡分行，取得该行1,500万贷款。
19、 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 567,000,000.00 818,000,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00 73,000,000.00
合 计 587,000,000.00 891,000,000.00
注：（1）本公司以资产抵押开具的银行承兑汇票金额合计 35,800 万元，详见附注（七）17。
（2）本公司以票面金额的100%作为承兑保证金，以兴业银行股份有限公司宜昌分行作为承
兑行，开具银行承兑汇票。截止2014年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额5,000
万元。
本公司之子公司当阳峡光与平安银行股份有限公司武汉分行签订《最高额保证担保合同》，
作为保证人，为本公司最高额为5,000万元的贷款、银行承兑汇票等授信业务提供保证。截止2014
年12月31日，本公司在该银行开具的银行承兑汇票余额6,500万元。
本公司之子公司当玻硅矿、当阳峡光以票面金额的50%作为承兑保证金，以湖北当阳农村商
业银行股份有限公司作为承兑行，开具银行承兑汇票。截止2014年12月31日，本公司在该银行
开具的银行承兑汇票余额8,400万元。
本公司之子公司当阳峡光以票面金额的 100%作为承兑保证金，以交通银行股份有限公司宜
昌分行作为承兑行，开具银行承兑汇票。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司在该银行开具的银行
承兑汇票余额 1,000 万元。
20、 应付账款
（1）应付账款列示
账龄结构 期末余额 年初余额
本报告书共 87 页第 56 页
账龄结构 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 213,742,151.73 226,288,097.50
1-2 年（含 2 年） 28,849,313.10 20,311,909.23
2-3 年（含 3 年） 17,257,057.77 441,225.27
3-4 年（含 4 年） 79,819.58 1,632,214.71
4-5 年（含 5 年） 935,042.69 2,467,595.14
5 年以上 2,140,312.94
合 计 263,003,697.81 251,141,041.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
营口青花耐火材料股份有限公司 19,216,809.04 尚未支付工程款
郑州汇特耐火材料有限公司 9,903,752.50 尚未支付工程款
海城市特新耐火材料厂 5,357,830.05 尚未支付工程款
河南省安装集团有限责任公司 4,559,558.08 尚未支付工程款
合 计 39,037,949.67
应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、 预收账款
（1）预收款项明细情况
账龄结构 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 31,982,651.74 38,410,884.20
1-2 年（含 2 年） 4,903,492.04 2,022,506.27
2-3 年（含 3 年） 1,615,511.29 379,987.83
3-4 年（含 4 年） 213,843.12 725,741.10
4-5 年（含 5 年） 720,741.10 2,273,949.32
5 年以上 1,547,864.05
合 计 40,984,103.34 43,813,068.72
预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。
本报告书共 87 页第 57 页
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,139,805.35 79,423,711.61 75,431,152.53 12,132,364.43
二、离职后福利—设定提存计划 16,170,665.78 13,301,736.88 2,868,928.90
合计 8,139,805.35 95,594,377.39 88,732,889.41 15,001,293.33
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,540,129.40 71,243,114.74 68,752,099.35 9,031,144.79
2、职工福利费 601,465.33 799,203.49 849,459.49 551,209.33
3、社会保险费 6,161,671.21 5,065,548.58 1,096,122.63
其中：医疗保险费 4,966,864.06 4,083,884.96 882,979.10
工伤保险费 778,835.59 639,828.94 139,006.65
生育保险费 415,971.56 341,834.68 74,136.88
4、工会经费和职工教育经费 998,210.62 1,219,722.17 764,045.11 1,453,887.68
合计 8,139,805.35 79,423,711.61 75,431,152.53 12,132,364.43
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 14,609,440.24 12,018,524.64 2,590,915.60
2、失业保险费 1,561,225.54 1,283,212.24 278,013.30
合计 16,170,665.78 13,301,736.88 2,868,928.90
23、 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 32,265,664.70 24,068,259.88
2．营业税 1,500.00 1,500.00
3．城市维护建设税 744,140.66 223,282.00
4．教育费附加 318,917.45 95,692.30
本报告书共 87 页第 58 页
税费项目 期末余额 年初余额
5．地方教育费附加 212,611.58 63,794.85
6．堤防费 201,189.60 898.82
7．房产税 498,061.95
8．代扣代缴个人所得税 192,963.97 699,120.93
9．印花税 61,416.89 61,400.31
10．土地使用税 110,636.65 334,410.32
合计 34,109,041.50 26,046,421.36
24、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款及一年内到期的长期借款利息 1,891,800.00 1,147,200.00
合计 1,891,800.00 1,147,200.00
25、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
保证金、押金 12,465,116.67 14,134,566.67
费用款 27,654,462.07 49,203,927.62
往来款 32,469,220.90 69,971,302.18
合 计 72,588,799.64 133,309,796.47
其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
26、 一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 52,000,000.00 58,500,000.00
合 计 52,000,000.00 58,500,000.00
27、 长期借款
项 目 期末余额 年初余额
本报告书共 87 页第 59 页
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 18,000,000.00
合 计 18,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款
借款起始 借款终止 利率 年初
贷款单位 币种 期末余额 抵押物
日 日 (%) 余额
湖北当阳农 2014.01.28 2017.04.24 RMB 9.25% 18,000,000.00 五线房屋
村商业银行 及设备
抵押资产情况详见附注（七）17
28、 递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助形成的递 13,389,671.36 1,000,000.00 285,392.64 14,104,278.72 政府拨款
延收益 奖励
合 计 13,389,671.36 1,000,000.00 285,392.64 14,104,278.72
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期新增补 本期计入营业
项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额
一、与资产相关的政府补助
1. 土地出让金返还款 13,389,671.36 285,392.64 13,104,278.72
2. 《新一代浮法玻璃燃烧系统 1,000,000.00 1,000,000.00
高效节能关键技术及装备》项
目补助
合计 13,389,671.36 1,000,000.00 285,392.64 14,104,278.72
29、 股本
单位：股
项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额
本报告书共 87 页第 60 页
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 344,502,600.00 344,502,600.00
30、 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 318,231,441.69 318,231,441.69
其他资本公积 5,284,258.76 5,284,258.76
合 计 323,515,700.45 323,515,700.45
31、 其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计 税后
项目 年初余额 本期所得 归属 期末余额
入其他综合 减：所得 归属
税前发生 于少
收益当期转 税费用 于母
额 数股
入损益 公司
东
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价
值变动损益 -31,692.70 93,025.53 13,953.83 47,379.00
合计 -31,692.70 93,025.53 13,953.83 47,379.00
32、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 56,592,753.92 1,146,298.16 57,739,052.08
合 计 56,592,753.92 1,146,298.16 57,739,052.08
33、 未分配利润
本报告书共 87 页第 61 页
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 7,741,719.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 11,376,631.62
减：提取法定盈余公积 1,146,298.16 10%
期末未分配利润 17,972,052.54
34、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,274,860,002.38 1,106,510,834.80 1,062,161,466.04 918,130,996.00
其他业务 27,942,790.18 3,786,679.65 64,549,282.11 48,543,171.84
合计 1,302,802,792.56 1,110,297,514.45 1,126,710,748.15 966,674,167.84
（2）按产品或业务类别列示
本期发生额 上期发生额
行业、产品或地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 1,271,146,420.71 1,101,923,464.19 1,058,313,132.71 913,575,145.39
房屋租金收入 3,713,581.67 4,587,370.61 3,848,333.33 4,555,850.61
合计 1,274,860,002.38 1,106,510,834.80 1,062,161,466.04 918,130,996.00
35、 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
营业税 202,440.00 205,884.25
城市维护建设税 4,210,502.39 2,872,983.15
教育费附加 1,804,498.71 1,231,247.54
地方教育附加 1,202,460.21 820,008.10
价格调节基金 12,420.96
堤防费 925,497.45
合 计 8,345,398.76 5,142,544.00
36、 销售费用
本报告书共 87 页第 62 页
项目 本年发生额 上期发生额
包装费 9,495,362.76 7,468,886.42
展览费和广告费 12,929.00 172,370.00
运输费 3,226,485.40 2,549,523.16
业务费 1,730,480.49 3,520,124.69
折旧费 123,047.66 837,388.83
水电费 6,595.76
其他 994,825.03 746,084.99
合 计 15,583,130.34 15,300,973.85
37、 管理费用
项 目 本年发生额 上期发生额
工资及福利费 8,941,285.12 9,292,565.75
工会及职工教育费 255,089.98 185,571.34
差旅费 1,600,008.06 1,421,640.81
办公费 1,880,061.99 1,858,648.51
修理费 797,347.05 844,285.65
水电费 253,441.51 642,555.86
业务招待费 2,566,060.00 5,193,164.15
折旧费 6,717,960.38 4,557,453.78
无形资产摊销 2,389,234.44 2,039,730.51
物料销耗 372,976.82 398,234.00
排污费 1,338,413.00 406,924.00
技术开发费 615,876.24 849,856.35
印花税 743,435.15 959,877.92
房产税 8,588,659.26 5,767,969.45
土地使用税 3,240,833.20 3,552,441.20
车船使用税 11,915.00 8,947.00
中介机构及顾问费 1,363,509.43 913,339.62
本报告书共 87 页第 63 页
项 目 本年发生额 上期发生额
财产保险费 1,012,111.64 1,122,778.97
董事会费 481,190.30 342,500.00
存货盘亏 2,035,741.48 7,195,598.18
其他 7,105,257.15 8,225,388.86
合 计 52,310,407.20 55,779,471.91
38、 财务费用
项 目 本年发生额 上期发生额
利息支出 57,128,253.28 48,270,010.57
减：利息收入 12,953,715.15 16,000,778.41
票据贴现利息 54,038,935.08 58,759,812.98
汇兑损益 -2,659.20
手续费 5,447,357.71 9,815,462.89
合 计 103,660,830.92 100,841,848.83
39、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,245,749.12 892,801.98
二、无形资产减值 972,384.08
三、固定资产减值 380,626.87
合 计 2,245,749.12 2,245,812.93
40、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,053.59 155,429.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 796,647.53 1,885,362.83
合 计 -699,406.06 2,040,792.49
41、 营业外收入
本报告书共 87 页第 64 页
（1）营业外收入分类情况
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 160,282.05 160,282.05
其中：固定资产处置利得 160,282.05 160,282.05
政府补助 7,892,503.06 31,484,892.64 7,892,503.06
协作费收入 540,000.00 540,000.00
托管费收入 17,973,200.00
其他 62,000.00 121,594.00 62,000.00
合计 8,654,785.11 49,579,686.64 8,654,785.11
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
土地出让金返还 285,392.64 285,392.64 与资产相关
政府奖励 30,000,000.00 与收益相关
产业发展基金奖励 6,934,110.42 120,000.00 与收益相关
驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关
稳岗补贴资金 673,000.00 579,500.00 与收益相关
合 计 7,892,503.06 31,484,892.64
42、 营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 1,106,382.51 11,438.00 1,106,382.51
罚款支出 1,938,933.64 43,109.63 1,938,933.64
对外捐赠 10,000.00
其他 1,176,651.47 119,106.47 1,176,651.47
合计 4,221,967.62 183,654.10 4,221,967.62
43、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上期发生额
本报告书共 87 页第 65 页
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,259,623.49 2,538,101.71
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 591,313.14 -1,212,236.88
所得税费用 2,850,936.63 1,325,864.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 14,093,173.20
按适用税率计算的所得税费用 2,113,975.98
子公司适用不同税率的影响 127,244.91
调整以前期间所得税的影响 -768,405.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,378,121.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,850,936.63
44、 其他综合收益的税后净额
项 目 本年发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 93,025.53 11,829.71
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 13,953.83 1,774.46
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 79,071.70 10,055.25
45、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 40,063,369.26 74,596,601.05
其中：政府补助 8,607,110.42 31,484,982.64
托管费 17,973,200.00
银行利息收入 12,953,715.15 16,000,778.41
本报告书共 87 页第 66 页
项 目 本年发生额 上期发生额
往来款 18,502,543.69 9,137,640.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 42,512,550.03 44,305,856.33
其中：费用类支出 28,093,581.40 27,966,000.00
往来款 14,418,968.63 16,339,856.33
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 124,496,140.75 382,580,266.63
注：收到的其他与筹资活动有关的现金主要系收到的票据融资净额。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,447,357.71 9,815,462.89
注：支付的其他与筹资活动有关的现金主要系支付的票据贴现手续费。
46、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,242,236.57 30,836,888.99
加：资产减值准备 2,245,749.12 2,245,812.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,714,004.28 93,282,345.04
无形资产摊销 3,171,107.06 3,001,801.83
长期待摊费用摊销 4,895,572.93 2,352,790.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 946,100.46
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,438.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
本报告书共 87 页第 67 页
项目 本年金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 111,167,188.36 116,842,627.24
投资损失（收益以“－”号填列） 699,406.06 -2,040,792.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 591,313.14 -1,212,236.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,568,763.42 8,138,354.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,389,480.50 -34,129,779.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -268,320,787.34 -187,282,273.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 -152,468,826.44 32,046,977.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,584,308.90 123,757,989.79
减：现金的年初余额 123,757,989.79 92,857,997.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,173,680.89 30,899,992.40
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 259,773.15 16,561.4
可随时用于支付的银行存款 17,324,535.75 123,741,428.34
二、期末现金及现金等价物余额 17,584,308.90 123,757,989.79
（八） 合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
（九） 在其他主体中的权益
本报告书共 87 页第 68 页
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 取得方式
地 权比
直接 间接 例(%)
当玻硅矿 湖北当阳 当阳市玉泉 选砂 95.53 95.53 非同一控
岩屋庙村 制企业合
并
当阳峡光 湖北当阳 当阳经济技 平板玻璃生 98.75 98.75 非同一控
术开发区 产 制企业合
并
湖北金晶玻 湖北武汉 武汉市江夏 玻璃深加工 100.00 100.00 设立
璃有限公司 区纸坊街
戴春林商贸 湖北武汉 武汉市硚口 商贸 95.00 95.00 非同一控
区 制企业合
并
注：湖北金晶玻璃有限公司以下简称湖北金晶。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股东的 本期归属于 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利
当玻硅矿 4.47% -8,238.07 1,708,966.88
当阳峡光 1.25% 22,536.34 5,050,162.59
戴春林商贸 5% -148,693.32 3,543,231.24
2、 在联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
持股比例（%） 会计处
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
一、联营企业
新疆普耀 新疆博乐 博乐市 节能镀膜玻 13.5 权益法
璃生产、销售
（2）重要的联营企业的主要财务信息
本报告书共 87 页第 69 页
新疆普耀
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 110,115,890.32 138,516,605.88
非流动资产 367,224,760.08 132,869,552.71
资产合计 477,340,650.40 271,386,158.59
流动负债 244,802,116.84 28,061,262.79
非流动负债 42,471,481.17 42,175,964.99
负债合计 287,273,598.01 70,237,227.78
少数股东权益
归属于母公司所有者的股东权益 190,067,052.39 201,148,930.81
按持股比例计算的净资产份额 25,659,052.07 27,155,105.66
对联营企业权益投资的账面价值 25,659,052.07 27,155,105.66
营业收入 95,299,044.37
净利润 -11,081,878.42 509,397.95
其他综合收益
综合收益总额 -11,081,878.42 509,397.95
本期收到的来自联营企业的股利
（十） 金融工具及其风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这
些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金
融资产和负债，比如应收账款、其他应收款、应付账款及其他应付款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
本报告书共 87 页第 70 页
金融资产的分类
项目 以公允价值计量且 持有至
贷款和应收款 可供出售金融
其变动计入当期损 到期投 合计
项 资产
益的金融资产 资
1、以成本或
摊销成本计
量
应收票据 54,671,729.67 54,671,729.67
应收账款 93,946,836.20 93,946,836.20
其他应收款 91,993,392.60 91,993,392.60
可供出售金 51,046,000.00 51,046,000.00
融资产
小计 240,611,958.47 51,046,000.00 291,657,958.47
2、以公允价
值计量
可供出售金 355,740.00 355,740.00
融资产
小计 355,740.00 355,740.00
合计 240,611,958.47 51,401,740.00 292,013,698.47
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量：
短期借款 714,900,000.00 714,900,000.00
应付票据 587,000,000.00 587,000,000.00
应付账款 263,003,697.81 263,003,697.81
应付利息 1,891,800.00 1,891,800.00
其他应付款 72,588,799.64 72,588,799.64
一年内到期的非流动负债 52,000,000.00 52,000,000.00
长期借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 1,709,384,297.45 1,709,384,297.45
年初余额：
本报告书共 87 页第 71 页
金融资产的分类
以公允价值
持有
项目 计量且其变
至到 贷款和应收款 可供出售金融
动计入当期 合计
期投 项 资产
损益的金融
资
资产
1、以成本计量
应收票据 54,758,439.98 54,758,439.98
应收账款 54,478,007.46 54,478,007.46
其他应收款 86,547,238.48 86,547,238.48
可供出售金融资产 51,046,000.00 51,046,000.00
小计 195,783,685.92 51,046,000.00 246,829,685.92
2、以公允价值计量
可供出售金融资产 262,714.47 262,714.47
小计 262,714.47 262,714.47
合计 195,783,685.92 51,308,714.47 247,092,400.39
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量：
短期借款 719,280,000.00 719,280,000.00
应付票据 891,000,000.00 891,000,000.00
应付账款 251,141,041.85 251,141,041.85
应付利息 1,147,200.00 1,147,200.00
其他应付款 133,309,796.47 133,309,796.47
一年内到期的非流动负债 58,500,000.00 58,500,000.00
合计 2,054,378,038.32 2,054,378,038.32
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本报告书共 87 页第 72 页
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确
保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务
担保而面临信用风险。
本集团与客户间的贸易条款以预付款或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。信用风险
集中按照客户进行管理。由于本集团的客户较为分散，因此在本集团内部不存在重大信用风险
集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
项目
1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合计
货币资金 355,925,473.53 355,925,473.53
应收票据 54,671,729.67 54,671,729.67
应收账款 93,946,836.20 93,946,836.20
其他应收款 91,993,392.60 91,993,392.60
可供出售金额资产 51,401,740.00 51,401,740.00
合计 596,537,432.00 51,401,740.00 647,939,172.00
项目 金融负债
本报告书共 87 页第 73 页
1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合计
短期借款 714,900,000.00 714,900,000.00
应付票据 587,000,000.00 587,000,000.00
应付账款 263,003,697.81 263,003,697.81
应付利息 1,891,800.00 1,891,800.00
其他应付款 72,588,799.64 72,588,799.64
一年内到期的非流动负债 52,000,000.00 52,000,000.00
长期借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 1,691,384,297.45 18,000,000.00 1,709,384,297.45
年初余额：
金融资产
项目
1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合计
货币资金 635,186,872.54 635,186,872.54
应收票据 54,758,439.98 54,758,439.98
应收账款 54,478,007.46 54,478,007.46
其他应收款 86,547,238.48 86,547,238.48
可供出售金额资产 51,308,714.47 51,308,714.47
合计 830,970,558.46 51,308,714.47 882,279,272.93
金融负债
项目
1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合计
短期借款 719,280,000.00 719,280,000.00
应付票据 891,000,000.00 891,000,000.00
应付账款 251,141,041.85 251,141,041.85
应付利息 1,147,200.00 1,147,200.00
其他应付款 133,309,796.47 133,309,796.47
一年内到期的非流动负债 58,500,000.00 58,500,000.00
合计 2,054,378,038.32 2,054,378,038.32
4、 市场风险
本报告书共 87 页第 74 页
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
无
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于以浮动利率计息的银行借款。截止2014年12月31日，本集团以浮
动利率计息的银行借款金额合计为15,000.00万元，在管理层进行敏感性分析时，25个基点的增
减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，在其他变量不变的假设下，利率上升/下降25个
基点对净利润和股东权益的影响为-282,170.14元/282,170.14元。
C、其他价格风险
无
5、 金融资产转移
无
（十一） 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
交易性金融资产
衍生金融资产
小计
（二）可供出售金融资产
其他 355,740.00 355,740.00
小计 355,740.00 355,740.00
本报告书共 87 页第 75 页
期末公允价值
项目 第一层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 355,740.00 355,740.00
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例（%） 权比例（%）
海南宗宣达实业 海口 房地产开发、 100,000,000.00 12.32 12.32
投资有限公司 投资等
本公司的第一大股东是许锡忠。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的联营企业
本公司的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）2
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
当阳市国有资产管理局 参股股东 74177087-0
当阳市国中安投资有限公司 参股股东 72206837-3
国中医药有限责任公司 同一董事控制 71458329-5
国中医药有限责任公司以下简称“国中医药”。
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
出售商品/提供劳务情况表
本报告书共 87 页第 76 页
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新疆普耀 销售玻璃 0 1,749,755.00
（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,057,000.00 3,952,600.00
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 新疆普耀 3,078,492.29 153,924.61
其他应收款 国中医药 2,500,000.00 125,000.00
应收账款 新疆普耀 3,008,402.90 150,420.15 1,749,755.00 87,487.75
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 新疆普耀 6,861,699.99
（十三） 股份支付
本报告期内公司无股份支付。
（十四） 承诺及或有事项
依据第七届董事会第十四次会议决议，公司为参股子公司新疆普耀公司向华夏银行股份有
限公司借款提供1000万元对外担保。
（十五） 资产负债表日后事项
1、2014年度公司拟以2014年末总股本344,502,600为基数，按每10股派发现金红利0.13元（含
税），共计派发现金红利4,478,533.80元。该预案尚需提请股东大会审议。
2、2015 年 4 月 17 日，因工作原因，总经理张金奎、副总经理文革、尹红、黄世志、罗晓
光，董事会秘书张光春向公司提出辞职，2015 年 4 月 21 日，公司召开 2015 年第二次临时董事
会聘任刘正斌为公司总经理，林小平为公司副总经理，杨晓凭为公司董事会秘书。
本报告书共 87 页第 77 页
（十六） 其他重要事项
1、 分部报告
公司无需要披露的分部报告信息。
2、签订重大合同
2014年12月16日，本公司与中国建材国际工程集团有限公司签署了《三峡新材公司高级汽
车低辐射玻璃技术改造工程总承包合同》，买卖双方共同建设一条用于汽车、家饰及家电行业
的高水平的生产线，合同总价暂定为人民币贰亿元。目前该项工程尚处于筹划期。
（十七） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
合并范围内的应收账款 9,802,131.81 13.83 9,802,131.81
组合 1 61,070,465.91 86.17 3,053,523.29 5.00 58,016,942.62
组合小计 70,872,597.72 100.00 3,053,523.29 5.00 67,819,074.43
合 计 70,872,597.72 100.00 3,053,523.29 5.00 67,819,074.43
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
合并范围内的应收账款 12,613,215.78 29.80 12,613,215.78
组合 1 29,710,149.72 70.20 1,485,507.49 5.00 28,224,642.23
本报告书共 87 页第 78 页
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
组合小计 42,323,365.50 100.00 1,485,507.49 5.00 40,837,858.01
合 计 42,323,365.50 100.00 1,485,507.49 5.00 40,837,858.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 61,070,465.91 3,053,523.29 5.00
合 计 61,070,465.91 3,053,523.29 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,568,015.80 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,983,011.87 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 36.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 896,328.32 元。
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
合并范围内的其他收账款 13,623,831.81 13.38 13,623,831.81
组合 1 88,179,485.06 86.62 4,408,974.26 5.00 83,770,510.80
组合小计 101,803,316.87 100.00 4,408,974.26 5.00 97,394,342.61
合 计 101,803,316.87 100.00 4,408,974.26 5.00 97,394,342.61
本报告书共 87 页第 79 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
合并范围内的其他收账款 59,920,824.69 43.01 59,920,824.69
组合 1 79,409,754.27 56.99 3,970,487.72 5.00 75,439,266.55
组合小计 139,330,578.96 100.00 3,970,487.72 5.00 135,360,091.24
合 计 139,330,578.96 100.00 3,970,487.72 5.00 135,360,091.24
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 88,179,485.06 4,408,974.26 5.00
合 计 88,179,485.06 4,408,974.26 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额438,486.54元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金借支 1,812,279.74 1,785,187.68
往来款 86,367,205.32 77,624,566.59
非合并范围内合计 88,179,485.06 79,409,754.27
合并范围款项 13,623,831.81 59,920,824.69
合 计 101,803,316.87 139,330,578.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例(%)
武汉崛起玻璃有 往来款 55,110,000.00 1 年以内 54.13 2,755,500.00
限公司
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占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 余额
数的比例(%)
湖北荣泰建筑玻 往来款 10,100,000.00 1 年以内 9.92 505,000.00
璃有限公司
湖北金晶玻璃有 合并范 10,815,442.29 1-2 年 10.62
限公司当阳分公 围款项
司
当阳市亚林木业 往来款 6,167,737.38 2-5 年 6.06 308,386.87
有限责任公司
湖北金晶玻璃有 合并范 2,808,389.52 1 年以内 2.76
限公司 围款项
合计 -- 85,001,569.19 -- 83.50 3,568,886.87
3、 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一、对子公 544,036,708.84 544,036,708.84 544,036,708.84 544,036,708.84
司投资
二、对联营 25,659,052.07 25,659,052.07 27,155,105.66 27,155,105.66
企业投资
合计 569,695,760.91 569,695,760.91 571,191,814.50 571,191,814.50
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
当玻硅矿 36,100,808.84 36,100,808.84
当阳峡光 398,800,000.00 398,800,000.00
湖北金晶 20,000,000.00 20,000,000.00
戴春林商贸 89,135,900.00 89,135,900.00
合计 544,036,708.84 544,036,708.84
（2）对联营、合营企业投资
本报告书共 87 页第 81 页
期末余额 年初余额
被投资单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一、联营企业
新疆普耀 25,659,052.07 25,659,052.07 27,155,105.66 27,155,105.66
合计 25,659,052.07 25,659,052.07 27,155,105.66 27,155,105.66
（续表）
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认的投资损益
一、联营企业
新疆普耀 -1,496,053.59
合计 -1,496,053.59
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,238,548,619.91 1,094,123,452.52 1,046,361,896.20 907,220,180.51
其他业务 138,089,630.45 116,616,406.10 125,507,777.23 113,973,115.84
合计 1,376,638,250.36 1,210,739,858.62 1,171,869,673.43 1,021,193,296.35
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,053.59 155,429.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 796,647.53 1,885,362.83
合 计 -699,406.06 2,040,792.49
（十八） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
本报告书共 87 页第 82 页
1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -946,100.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 7,892,503.06
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,513,585.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,432,817.49
减：非经常性损益的所得税影响数 663,133.05
本报告书共 87 页第 83 页
项 目 本年发生额 说明
少数股东损益的影响数 -261.73
合 计 3,769,946.17
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.54 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.03 0.02 0.02
3、 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31
日合并资产负债表如下：
项 目 2013 年 2013 年 2014 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 666,180,096.77 635,186,872.54 355,925,473.53
应收票据 409,458,247.47 54,758,439.98 54,671,729.67
应收账款 49,547,901.42 51,754,107.08 89,249,494.40
预付款项 206,833,345.32 219,959,007.21 167,118,240.50
其他应收款 67,462,844.34 82,219,876.55 87,393,722.97
存货 178,798,376.04 100,904,728.86 62,335,965.44
其他流动资产 10,418,494.21 13,041,337.42 11,518,655.25
流动资产合计 1,588,699,305.57 1,157,824,369.64 828,213,281.76
非流动资产：
本报告书共 87 页第 84 页
项 目 2013 年 2013 年 2014 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售金融资产 89,046,884.76 51,308,714.47 51,401,740.00
长期股权投资 26,999,676.00 27,155,105.66 25,659,052.07
投资性房地产 77,646,826.21 74,059,807.35 69,472,436.74
固定资产 1,048,338,515.12 1,427,500,387.99 1,435,903,294.84
在建工程 87,710,796.95 10,349,836.47 26,039,355.97
工程物资 5,034,313.04 5,629,922.97 4,948,247.63
无形资产 87,006,584.16 100,905,757.05 97,734,649.99
长期待摊费用 31,768,820.58 29,416,029.94 24,520,457.01
递延所得税资产 3,164,447.67 4,374,910.09 3,778,004.12
非流动资产合计 1,456,716,864.49 1,730,700,471.99 1,739,457,238.37
资产总计 3,045,416,170.06 2,888,524,841.63 2,567,670,520.13
（续表）
项 目 2013 年 2013 年 2014 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 1,630,042,500.00 719,280,000.00 714,900,000.00
应付票据 258,430,000.00 891,000,000.00 587,000,000.00
应付账款 47,810,025.53 251,141,041.85 263,003,697.81
预收款项 65,414,080.56 43,813,068.72 40,984,103.34
应付职工薪酬 5,846,631.25 8,139,805.35 15,001,293.33
应交税费 24,401,280.19 26,046,421.36 34,109,041.50
应付利息 1,363,413.76 1,147,200.00 1,891,800.00
其他应付款 87,406,742.36 133,309,796.47 72,588,799.64
一年内到期的非流动负债 132,000,000.00 58,500,000.00 52,000,000.00
流动负债合计 2,252,714,673.65 2,132,377,333.75 1,781,478,735.62
非流动负债：
长期借款 60,500,000.00 18,000,000.00
本报告书共 87 页第 85 页
项 目 2013 年 2013 年 2014 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延收益 13,675,064.00 13,389,671.36 14,104,278.72
递延所得税负债 8,361.00
非流动负债合计 74,175,064.00 13,389,671.36 32,112,639.72
负债合计 2,326,889,737.65 2,145,767,005.11 1,813,591,375.34
所有者权益：
实收资本 344,502,600.00 344,502,600.00 344,502,600.00
资本公积 323,515,700.45 323,515,700.45 323,515,700.45
其他综合收益 -41,747.95 -31,692.70 47,379.00
盈余公积 52,310,750.15 56,592,753.92 57,739,052.08
未分配利润 -12,401,860.29 7,741,719.08 17,972,052.54
归属于母公司所有者权益合计 707,885,442.36 732,321,080.75 743,776,784.07
少数股东权益 10,640,990.05 10,436,755.77 10,302,360.72
所有者权益合计 718,526,432.41 742,757,836.52 754,079,144.79
负债和所有者权益总计 3,045,416,170.06 2,888,524,841.63 2,567,670,520.13
4、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因
货币资金 355,925,473.53 635,186,872.54 -43.97% 本期减少主要系票据保证金额减少
应收账款 89,249,494.40 51,754,107.08 72.45% 本期增加系收入增加导致正常结算
期内的往来款增加。
存货 62,335,965.44 100,904,728.86 -38.22% 本期减少主要系公司期末库存的原
材料减少。
在建工程 26,039,355.97 10,349,836.47 151.59% 本期增加主要系脱硫项目新增加支
出。
应付票据 587,000,000.00 891,000,000.00 -34.12% 本期减少主要系公司本期开具的银
行承兑汇票减少
应付职工薪 15,001,293.33 8,139,805.35 84.30% 本期增加主要系计提的 社保金增
酬 加。
本报告书共 87 页第 86 页
项目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因
应交税费 34,109,041.50 26,046,421.36 30.95% 本期增加系期末未支付的增值税增
加。
其他应付款 72,588,799.64 133,309,796.47 -45.55% 其他应付款减少主要系本期偿付部
分往来款。
（2）利润表项目
项目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
投资收益 -699,406.06 2,040,792.49 -134.27% 本期减少主要系新疆普耀亏损确认投
资损失导致。
营业外收入 8,654,785.11 49,579,686.64 -82.54% 本期减少主要系收到的政府补助减少。
营业外支出 4,221,967.62 183,654.10 2198.87% 本期增加主要系罚款支出增加。
（3）现金流量表项目
项目 本期数 上期数 增减率 变动原因
经营活动产生的 -152,468,826.44 32,046,977.01 -575.77% 本期减少主要系本期现金支付
现金流量净额 方式购买商品较上期增加。
投资活动产生的 -23,489,984.21 -98,209,870.12 76.08% 本期增加主要系构建固定资产
现金流量净额 支付的现流减少。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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