审 计 报 告
众环审字（2019）012093 号
湖北三峡新型建材股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北三峡新型建材股份有限公司（以下简称“三峡新材公司”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
三峡新材公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于三峡新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）移动互联网终端及服务行业收入的确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参阅财务报表附注“五重要会计政策及 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程
会计估计”25 所述的收入确认方法和原则 序：
及“七合并会计报表项目附注”35。 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制
三峡新材子公司深圳恒波商业连锁有 的设计和运行有效性；
限公司（以下简称“深圳恒波”公司）收入来 对销售收入执行分析程序，主要包括月度波动
源于移动互联网终端及服务板块，具体主 分析、分产品、客户毛利率波动分析并与上期
要从事电子产品的购销业务、代办运营商 进行对比，结合行业特征识别和分析异常波动；
服务业务及网络游戏的推广业务。2018 年 对于代办运营商服务及网络游戏的推广业务
度，深圳恒波公司的主营业务收入为人民 在审计抽样的基础上，选取样本检查深圳恒波
币 7,882,600,770.76 元，深圳恒波主营业务 公司与运营商、游戏开发商签订的销售合同及
服务数据核对的对账函及回款，并就对账函的
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入占三峡新材总收入的比例为 83.66%。 数据及销售形成应收账款向运营商、游戏开发
深圳恒波对于购销业务的收入系在商品所 商发函确认；
有权上的风险和报酬已转移至客户时确认 对于电子产品购销业务在审计抽样的基础上，
的，根据销售合同约定，通常以发出商品 选取样本核对发票、销售合同、出库单、客户
且经客户验收合格时作为销售收入的确认 签收单，评价相关收入确认是否符合深圳恒波
时点；深圳恒波对于代办运营商服务及网 收入确认的会计政策，同时选取部分交易就交
络游戏推广业务的收入系在提供相关服务 易量及销售形成的应收账款向客户发函确认；
劳务后，且从运营商、游戏开发商后台管 对资产负债表日前后记录的收入交易，选取适
理系统提取服务数据进行核对，经双方核 当样本，核对出库单、客户签收单、服务劳务
对相符后确认收入。 对账函及其他支持性文件，以评价收入是否被
鉴于深圳恒波公司销售收入占比重大，影 记录于恰当的会计期间；
响关键业绩指标，存在管理层为了达到特 检查本年度重大或满足其他特定风险标准的
定目标而操纵收入确认的固有风险，因此 与收入确认相关的手工会计分录的相关支持性
我们将深圳恒波销售收入的确认作为关键 文件。
审计事项。
（二）商誉减值测试
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参阅财务报表附注“五重要会计政策及会计估计”4、 与评价商誉减值相关的审计程序
20 所述的会计政策及“七合并会计报表项目附注”13。 中包括以下程序：
截至 2018 年 12 月 31 日，三峡新材公司商誉的账面价 测试与商誉减值相关的关键内部
值为人民币 121,154.26 万元，占公司资产总额的比例为 控制的设计和运行有效性；
17.30%。三峡新材至少在每年年度终了进行减值测试。 评估减值测试方法的适当性及资
减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金 产组（资产组组合）划分的合理性；
额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与 测试管理层减值测试所依据的基
相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高 础数据，并将管理层依据的基础数
者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，三 据与收购时预测的数据进行对比，
峡新材需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期 利用外部的估值专家评估管理层
平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现 减值测试中所采用的关键假设及
金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会 判断的合理性；
计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要 测试商誉减值测试模型的计算准
性，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 确性。
四、 其他信息
三峡新材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括三峡新材公司 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
三峡新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三峡新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三峡新材公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三峡新材公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对三峡新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三峡新材公
司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就三峡新材公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
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合并资产负债表(资产)
会合01 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 （七）1 407,118,613.47 742,570,124.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （七）2 1,429,298,714.93 1,156,036,154.76
预付款项 （七）3 498,245,573.36 909,611,396.89
其他应收款 （七）4 610,789,574.38 330,647,637.53
存货 （七）5 202,430,176.98 464,527,409.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）6 88,692,495.12 93,491,765.79
流动资产合计 3,236,575,148.24 3,696,884,488.65
非流动资产：
可供出售金融资产 （七）7 50,596,000.00 51,046,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）8 48,660,026.88 54,599,493.92
投资性房地产 （七）9 54,827,752.17 58,068,761.91
固定资产 （七）10 1,646,752,209.59 1,172,247,462.58
在建工程 （七）11 558,433.90 317,745,114.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）12 439,756,668.38 442,198,124.24
开发支出
商誉 （七）13 1,211,542,576.75 1,288,429,679.16
长期待摊费用 （七）14 40,098,289.49 34,208,893.62
递延所得税资产 （七）15 13,856,264.94 10,125,046.33
其他非流动资产 （七）16 258,658,439.94 36,055,199.86
非流动资产合计 3,765,306,662.04 3,464,723,776.17
资产总计 7,001,881,810.28 7,161,608,264.82
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 （七）18 1,354,056,928.40 1,562,729,145.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （七）19 17,216,732.54 18,053,000.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （七）20 683,760,724.02 856,235,164.78
预收款项 （七）21 105,266,646.00 159,531,662.57
应付职工薪酬 （七）22 35,157,502.41 40,242,220.12
应交税费 （七）23 346,468,571.48 404,108,791.03
其他应付款 （七）24 289,106,005.38 93,803,261.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （七）25 14,990,000.00 77,417,816.16
其他流动负债
流动负债合计 2,846,023,110.23 3,212,121,060.94
非流动负债：
长期借款 （七）26 26,215,000.00 16,725,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （七）27 70,589,617.08 30,799,714.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （七）28 16,027,352.75 12,248,100.80
递延所得税负债 （七）15 94,514,467.81 94,892,783.47
其他非流动负债
非流动负债合计 207,346,437.64 154,665,599.00
负债合计 3,053,369,547.87 3,366,786,659.94
股东权益：
股本 （七）29 1,162,132,046.00 1,162,132,046.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （七）30 2,038,349,102.82 2,039,942,858.22
减：库存股 （七）31 9,993,544.50
其他综合收益 （七）32 4,302,515.00 -2,386,234.19
专项储备
盈余公积 （七）33 67,043,554.39 67,043,554.39
一般风险准备
未分配利润 （七）34 611,724,506.03 492,188,212.48
归属于母公司股东权益合计 3,873,558,179.74 3,758,920,436.90
少数股东权益 74,954,082.67 35,901,167.98
股东权益合计 3,948,512,262.41 3,794,821,604.88
负债和股东权益总计 7,001,881,810.28 7,161,608,264.82
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并利润表
会合02 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业总收入 9,422,187,957.03 12,050,492,171.87
其中：营业收入 （七）35 9,422,187,957.03 12,050,492,171.87
二、营业总成本 9,152,509,493.06 11,566,148,097.85
其中：营业成本 （七）35 8,566,041,575.26 10,990,598,215.12
税金及附加 （七）36 36,585,103.77 31,862,921.59
销售费用 （七）37 155,936,382.75 226,773,655.73
管理费用 （七）38 154,878,787.46 161,119,404.63
研发费用 （七）39 6,605,844.09 7,162,738.47
财务费用 （七）40 128,719,335.48 133,637,137.96
其中：利息费用 122,449,260.81 93,965,381.93
利息收入 5,020,641.85 13,518,559.34
资产减值损失 （七）41 103,742,464.25 14,994,024.35
加：其他收益 （七）42 12,727,837.82 13,755,446.92
投资收益（损失以“-”号填列） （七）43 89,024,169.43 4,768,545.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,939,467.04 -1,221,521.68
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）44 -2,819,425.75 -1,445,981.84
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 368,611,045.47 501,422,084.39
加：营业外收入 （七）45 4,808,683.51 4,398,008.69
减：营业外支出 （七）46 83,023,038.30 2,965,129.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 290,396,690.68 502,854,963.38
减：所得税费用 （七）47 51,005,161.20 94,478,316.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 239,391,529.48 408,376,647.20
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 239,391,529.48 408,376,647.20
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 240,398,025.14 403,752,367.34
2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,006,495.66 4,624,279.86
五、其他综合收益的税后净额 6,688,749.19 -2,837,968.66
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 6,688,749.19 -2,837,968.66
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益 6,688,749.19 -2,837,968.66
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益 -178,908.00
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额 6,688,749.19 -2,659,060.66
（6）自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分
（二） 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 246,080,278.67 405,538,678.54
（一） 归属于母公司股东的综合收益总额 247,086,774.33 400,914,398.68
（二） 归属于少数股东的综合收益总额 -1,006,495.66 4,624,279.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 （七）48 0.21 0.35
（二）稀释每股收益 （七）48 0.21 0.35
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并股东权益变动表
会合04表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,162,132,046.00 2,039,942,858.22 -2,386,234.19 67,043,554.39 492,188,212.48 35,901,167.98 3,794,821,604.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,162,132,046.00 2,039,942,858.22 -2,386,234.19 67,043,554.39 492,188,212.48 35,901,167.98 3,794,821,604.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,593,755.40 9,993,544.50 6,688,749.19 119,536,293.55 39,052,914.69 153,690,657.53
（一）综合收益总额 6,688,749.19 240,398,025.14 -1,006,495.66 246,080,278.67
（二）股东投入和减少资本 -1,593,755.40 9,993,544.50 40,059,410.35 28,472,110.45
1. 股东投入普通股 63,041,886.68 63,041,886.68
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他 -1,593,755.40 9,993,544.50 -22,982,476.33 -34,569,776.23
（三）利润分配 -120,861,731.59 -120,861,731.59
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -120,861,731.59 -120,861,731.59
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,162,132,046.00 2,038,349,102.82 9,993,544.50 4,302,515.00 67,043,554.39 611,724,506.03 74,954,082.67 3,948,512,262.41
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并股东权益变动表
会合04表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 774,754,697.00 2,427,320,207.22 451,734.47 61,910,729.51 123,902,300.04 30,518,438.33 3,418,858,106.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 774,754,697.00 2,427,320,207.22 451,734.47 61,910,729.51 123,902,300.04 30,518,438.33 3,418,858,106.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 387,377,349.00 -387,377,349.00 -2,837,968.66 5,132,824.88 368,285,912.44 5,382,729.65 375,963,498.31
（一）综合收益总额 -2,837,968.66 403,752,367.34 4,624,279.86 405,538,678.54
（二）股东投入和减少资本 758,449.79 758,449.79
1. 股东投入普通股 4,042,800.00 4,042,800.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他 -3,284,350.21 -3,284,350.21
（三）利润分配 5,132,824.88 -35,466,454.90 -30,333,630.02
1.提取盈余公积 5,132,824.88 -5,132,824.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -30,333,630.02 -30,333,630.02
4.其他
（四）股东权益内部结转 387,377,349.00 -387,377,349.00
1.资本公积转增股本 387,377,349.00 -387,377,349.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,162,132,046.00 2,039,942,858.22 -2,386,234.19 67,043,554.39 492,188,212.48 35,901,167.98 3,794,821,604.88
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共114页第5页
合并现金流量表
会合03 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位： 元
项目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,696,440,085.94 13,374,603,858.33
收到的税费返还 2,908,988.19 6,205,911.82
收到其他与经营活动有关的现金 （七）49（1） 103,832,968.16 52,720,540.42
经营活动现金流入小计 10,803,182,042.29 13,433,530,310.57
购买商品、接受劳务支付的现金 9,429,852,712.92 13,002,755,290.53
支付给职工以及为职工支付的现金 231,695,912.65 246,088,188.29
支付的各项税费 243,787,506.40 202,270,933.29
支付其他与经营活动有关的现金 （七）49（2） 421,290,655.99 204,153,215.76
经营活动现金流出小计 10,326,626,787.96 13,655,267,627.87
经营活动产生的现金流量净额 476,555,254.33 -221,737,317.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,706,000.00
取得投资收益收到的现金 104,444.88 290,434.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,811.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 69,344,120.21
收到其他与投资活动有关的现金 （七）49（3） 583,495.57 158,068,787.00
投资活动现金流入小计 767,751.58 246,409,341.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,737,619.08 89,115,055.02
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 181,129,664.33 39,666,914.22
支付其他与投资活动有关的现金 （七）49（4） 29,091,090.18
投资活动现金流出小计 302,958,373.59 158,781,969.24
投资活动产生的现金流量净额 -302,190,622.01 87,627,372.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,042,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,042,800.00
取得借款收到的现金 1,401,980,779.21 1,664,672,924.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （七）49（5） 80,000,000.00 13,935,603.00
筹资活动现金流入小计 1,481,980,779.21 1,682,651,327.19
偿还债务支付的现金 1,682,590,812.09 1,388,011,182.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,615,589.24 123,950,095.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （七）49（6） 54,441,398.50 17,999,601.28
筹资活动现金流出小计 1,948,647,799.83 1,529,960,879.03
筹资活动产生的现金流量净额 -466,667,020.62 152,690,448.16
四、汇率变动对现金的影响 8,949,800.41 -2,485,597.01
五、现金及现金等价物净增加额 -283,352,587.89 16,094,906.15
加：期初现金及现金等价物余额 366,722,859.43 350,627,953.28
六、期末现金及现金等价物余额 83,370,271.54 366,722,859.43
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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资产负债表(资产)
会企01 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 123,391,777.77 239,797,630.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （十七）1 98,237,156.83 220,145,850.88
预付款项 264,055,422.42 367,526,654.75
其他应收款 （十七）2 307,677,535.58 149,835,600.03
存货 42,446,814.65 60,482,763.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 835,808,707.25 1,037,788,499.01
非流动资产：
可供出售金融资产 50,596,000.00 51,046,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十七）3 2,538,629,861.00 2,482,531,635.22
投资性房地产
固定资产 1,135,736,608.13 776,127,289.06
在建工程 558,433.90 317,745,114.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,906,888.85 59,516,267.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,742,069.84 14,630,223.03
递延所得税资产 4,048,474.57 2,413,569.73
其他非流动资产 233,563,428.44 26,055,199.86
非流动资产合计 4,035,781,764.73 3,730,065,299.10
资产总计 4,871,590,471.98 4,767,853,798.11
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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资产负债表(负债及股东权益)
会企01 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 666,860,000.00 587,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 204,153,778.83 163,880,972.49
预收款项 44,991,870.12 23,586,419.64
应付职工薪酬 17,375,640.58 13,412,009.09
应交税费 248,468,940.29 272,336,916.99
其他应付款 309,229,858.61 278,858,339.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,990,000.00 45,417,816.16
其他流动负债
流动负债合计 1,506,070,088.43 1,385,192,473.58
非流动负债：
长期借款 26,215,000.00 16,725,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 70,589,617.08 30,799,714.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,962,708.16 12,248,100.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 108,767,325.24 59,772,815.53
负债合计 1,614,837,413.67 1,444,965,289.11
股东权益：
股本 1,162,132,046.00 1,162,132,046.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,040,306,017.79 2,040,306,017.79
减：库存股 9,993,544.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,043,554.39 67,043,554.39
一般风险准备
未分配利润 -2,735,015.37 53,406,890.82
股东权益合计 3,256,753,058.31 3,322,888,509.00
负债和股东权益总计 4,871,590,471.98 4,767,853,798.11
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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利润表
会企02 表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业总收入 （十七）4 1,770,189,574.36 1,511,745,213.34
减：营业成本 （十七）4 1,625,237,513.35 1,312,080,356.09
税金及附加 20,843,171.91 13,029,840.94
销售费用 2,171,773.74 9,311,103.69
管理费用 56,179,586.53 49,457,268.98
研发费用
财务费用 46,755,091.05 54,639,019.89
其中：利息费用 39,945,297.31 38,296,273.58
利息收入 2,037,181.74 4,832,559.58
资产减值损失 10,899,365.63 1,964,742.23
加：其他收益 2,413,592.64 923,292.64
投资收益（损失以“-”号填列） （十七）5 143,797,936.11 -14,319,183.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 674,665.78 3,361,537.18
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,794,472.82 324,977.47
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 151,520,128.08 58,191,967.90
加：营业外收入 284,161.02 2,640,809.89
减：营业外支出 74,707,229.06 720,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,097,060.04 60,112,777.79
减：所得税费用 12,377,234.64 8,784,528.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,719,825.40 51,328,248.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 64,719,825.40 51,328,248.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -178,908.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -178,908.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -178,908.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分
六、综合收益总额 64,719,825.40 51,149,340.81
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 776,246,721.78 789,767,416.89
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,642,262.23 243,840,214.96
经营活动现金流入小计 780,888,984.01 1,033,607,631.85
购买商品、接受劳务支付的现金 302,091,219.84 810,129,727.49
支付给职工以及为职工支付的现金 91,185,231.61 92,414,284.12
支付的各项税费 68,679,768.27 54,156,985.78
支付的其他与经营活动有关的现金 110,065,192.16 47,416,052.27
经营活动现金流出小计 572,021,411.88 1,004,117,049.66
经营活动产生的现金流量净额 208,867,572.13 29,490,582.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 300,000.00
取得投资收益所收到的现金 205,179.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,984.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,250,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 158,068,787.00
投资活动现金流入小计 5,984.00 229,823,966.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 77,660,773.72 27,205,097.18
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 170,830,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 29,091,090.18
投资活动现金流出小计 277,581,863.90 27,205,097.18
投资活动产生的现金流量净额 -277,575,879.90 202,618,868.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 832,340,000.00 702,640,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 912,340,000.00 702,640,000.00
偿还债务所支付的现金 774,117,816.16 856,343,071.32
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 139,664,376.75 75,786,857.78
支付的其他与筹资活动有关的现金 54,441,398.50 17,999,601.28
筹资活动现金流出小计 968,223,591.41 950,129,530.38
筹资活动产生的现金流量净额 -55,883,591.41 -247,489,530.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,437.91
五、现金及现金等价物净增加额 -124,591,899.18 -15,415,517.19
加：期初现金及现金等价物余额 149,932,701.41 165,348,218.60
六、期末现金及现金等价物余额 25,340,802.23 149,932,701.41
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共114页第10页
股东权益变动表
会企04表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 其他综合收 专项 一般
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 小计 益 储备 风险
一、上年年末余额 1,162,132,046.00 2,040,306,017.79 67,043,554.39 准备 53,406,890.82 3,322,888,509.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,162,132,046.00 2,040,306,017.79 67,043,554.39 53,406,890.82 3,322,888,509.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,993,544.50 -56,141,906.19 -66,135,450.69
（一）综合收益总额 64,719,825.40 64,719,825.40
（二）股东投入和减少资本 9,993,544.50 -9,993,544.50
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他 9,993,544.50 -9,993,544.50
（三）利润分配 -120,861,731.59 -120,861,731.59
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配 -120,861,731.59 -120,861,731.59
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,162,132,046.00 2,040,306,017.79 9,993,544.50 67,043,554.39 -2,735,015.37 3,256,753,058.31
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共114页第11页
股东权益变动表
会企04表
编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具 其他综合收 专项 一般
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 小计 益 储备 风险
一、上年年末余额 774,754,697.00 2,427,683,366.79 178,908.00 61,910,729.51 准备 37,545,096.91 3,302,072,798.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 774,754,697.00 2,427,683,366.79 178,908.00 61,910,729.51 37,545,096.91 3,302,072,798.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 387,377,349.00 -387,377,349.00 -178,908.00 5,132,824.88 15,861,793.91 20,815,710.79
（一）综合收益总额 -178,908.00 51,328,248.81 51,149,340.81
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 5,132,824.88 -35,466,454.90 -30,333,630.02
1. 提取盈余公积 5,132,824.88 -5,132,824.88
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配 -30,333,630.02 -30,333,630.02
4. 其他
（四）股东权益内部结转 387,377,349.00 -387,377,349.00
1. 资本公积转增股本 387,377,349.00 -387,377,349.00
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,162,132,046.00 2,040,306,017.79 67,043,554.39 53,406,890.82 3,322,888,509.00
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共114页第12页
财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
湖北三峡新型建材股份有限公司(以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经
湖北省体改委鄂改[1993]190 号文批准，于 1993 年 3 月 26 日正式成立，领取了湖北省工商
行政管理局注册号为 4200001000025 的企业法人营业执照。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,162,132,046.00 元，实收资本为人
民币 1,162,132,046.00 元，实收资本（股东）情况详见附注（七）29
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：当阳市经济技术开发区。
本公司总部办公地址：当阳市经济技术开发区特1号。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”） 是中国平板玻璃制造业10强企业、湖北省“三
个三工程”企业，主要经营通信产品、数码产品及配件的购销和维护、维修；通信设备、电
子产品、通信产品、计算机、办公自动化设备、软硬件的技术开发（不含限制项目）及销售；
网上从事电子产品的销售；平板玻璃及玻璃深加工制品、石膏及制品等新型建材的生产与销
售；建材及非金属矿产品的销售；新型建材的科研与开发；经营本企业自产产品及相关技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关
技术的进口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。
3、 实际控制人名称
许锡忠先生直接持有公司 207,387,072 股股份，占公司总股本比例 17.85%；通过海南宗
宣达实业投资有限公司控制公司 63,674,250 股，占公司总股本 5.48%，通过当阳市国中安投
资有限公司控制公司 55,371,600 股、占公司总股本的 4.76%。许锡忠先生合计持有和控制公
司 28.09%的股权，为公司的实际控制人。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月22日经公司第九届董事会第十三次会议批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
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截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计51家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
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佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制
之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准
则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金
融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融
工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司及子公司尚未执行上述新
金融工具准则和新收入准则。
（3）少数股东权益和损益的列报
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子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
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款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
（2）共同经营的会计处理方法
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本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该
资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按年初年末的平均汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
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化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折
算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
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的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
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④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
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b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超
过成本的20%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按
成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得
时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
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明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
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对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的 ①玻璃制造加工行业分部：应收账款、其他应收款单项金额在 100 万或
判断依据或金额 以上的款项。
标准 ②移动互联网终端及服务行业分部：应收账款金额在 100 万或以上的款
项、其他应收款单项金额在 50 万或以上的款项。
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减
备的计提方法 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 玻璃制造加工行业分部：已单独计提减值准备应收款项除外，根据以前年度与之相
同或相类似的具有类似特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分
析确定坏账准备的应收款项。
组合2 移动互联网终端及服务行业分部：已单独计提减值准备应收款项除外，根据应收款
项的信用风险特征为基础，确定账龄分析法计提坏账准备的应收款项。
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确定组合的依据
组合3 ①玻璃制造加工行业分部及移动互联网终端及服务行业分部：本公司合并范围内的
关联方形成的应收款项。
②移动互联网终端及服务行业分部：应收账款中京东支付平台占用资金、天猫支付
平台占用资金；其他应收款中押金、门店备付金、尚未结算的银联刷卡款。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 余额百分比法
组合2 账龄分析法计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备,如存在客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计提减值准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额百分比组合 5 5
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 单项单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，应加
入根据所属业务部分加入到按组合计提坏账准备的应收款项组
合 1 或组合 2 中计提坏账准备。
11、存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、
库存商品、周转材料（包括低值易耗品及包装物）等。
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（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备按照单个存货项目计提。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购
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买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组
中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
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计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
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d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
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投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计
政策执行。
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14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地
产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产
或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4-5 2.40—3.84
机器设备 12-18 4-5 5.33—8.00
运输工具 5-12 4-5 8.00—19.20
办公设备及其他 5 5 19
熔窑 9 4 10.67
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
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已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
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18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。通信产品贸易业务分部手机销售门店如改变经营状态（需重新装修）或预期无法再
为企业带来经济利益，公司将待摊销的装修费用余额一次性计入当期损益。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
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额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
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值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权股份，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定
价模型来估计所授予的期权的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费
用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
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的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
24、与回购本集团股份相关的会计处理方法
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低
于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
25、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
（4）本集团主要业务收入确认的具体方法
①玻璃制造加工行业分部销售玻璃产品收入：货物已经发出，客户已经签收货物后确认
收入。
②移动互联网终端及服务行业分部销售商品收入：A、手机零售业务（含电商销售及运
营商进驻厅业务）开出销售出库单并经客户签收结算后确认收入；B、手机批发业务，根据
合同约定收取部分预收款项后发出商品并经客户验收之后确认收入；C、配件销售业务，开
出销售出库单并经客户签收结算后确认入； D、软件销售收入，依据客户游戏下载量及各
款游戏约定的单价计算确认收入。
③移动互联网终端及服务行业分部提供劳务收入：代办运营商服务及网络游戏推广业务
的收入，在提供相关服务劳务后，且从运营商、游戏开发商后台管理系统提取服务数据进行
核对，经双方核对相符后确认收入。
26、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
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②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
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清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资
费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
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当期损益。
29、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市
场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的
价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。
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30、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
31、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
32、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融
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准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并
为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”
项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”
项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应
付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目
列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过
程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在
财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定
受益计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期
间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为分别为 6%、11%、16%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本集团销售平板玻璃及玻璃深加工制品、
石膏及制品等新型建材及非金属矿产品、通信产品、数码产品及配件、自产产品及相关技
术，或者进口生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进
口业务，自 2018 年 5 月 1 日起税率调整为 16%。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4） 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。
（5） 地方教育发展费为应纳流转税额 1.5%、2%。
（6） 企业所得税税率为 0、12.5%、15%、25%。
2、税收优惠
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（1）增值税
①子公司深圳恒波附属公司深圳市云客科技开发有限公司（以下简称“云客科技”）根
据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及国务
院国发【2011】4号关于《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》的规定，对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对实际税负超过3%的部分即征即退。
②深圳恒波子公司江苏恒波信息科技有限公司（以下简称“江苏恒波”）、江苏恒易达
信息科技有限公司（以下简称“江苏恒易达”）根据《宿迁市软件与服务外包产业园税收优
惠政策一览表》中所列示信息，在满足税收优惠条件（商品流通企业年销售额在80万以上，
工业企业年销售额在50万以上；新成立的企业没有销售额，也可以申请。）的情况下，以17%
的税率计算增值税，按实际纳税额的20%进行退税；城建税、教育费附加、地方教育费附加
的适用税率分别为7%、3%、2%，且不做退税。当增值税、企业所得税实际纳税额总计大于
或等于100万时，增值税按实际纳税额的25%进行退税。
（2）所得税
①母公司湖北三峡新型建材股份有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省
国家税务局和湖北省地方税务局认定为高新技术企业，自2017年起三年内享受按15%的比例
缴纳企业所得税的税收优惠政策。
②深圳恒波子公司江苏恒波、江苏恒易达根据《宿迁市软件与服务外包产业园税收优惠
政策一览表》中所列示信息企业所得税税率为25%，按实际纳税额的32%进行退税。当增值
税、企业所得税实际纳税额总计大于或等于100万时，企业所得税按实际纳税额的40%进行
退税。
③深圳市前海睿达供应链有限公司（以下简称“前海睿达”）根据财政部发布财税
[2014]26号《国家税务总局关于广东恒琴新区 福建平潭综合试验区 深圳前海深港现代服务
业合作区企业所得税税收优惠政策及优惠目录的通知》，自2014年1月1日至2020年12月31
日减按15%的税率征收企业所得税。
④深圳市云蜂智慧传媒有限公司（以下简称“云峰”公司）根据税务机关备案文号为深
国税南通（2017）15887 号的规定，本公司系符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度
（2016 年度）起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率
减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
⑤深圳恒波附属公司深圳市云客互娱科技有限公司（以下简称“云客互娱”公司）2017
年 8 月通过了软件企业资格认证，获得了深圳市科学技术委员会批准颁发的软件企业资格认
本报告书共 114 页第 47 页
证证书，证书编号：深 R-2017-0595。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软
件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）、《国家税务总局
关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关执行口径等问题的通知》（国税法
[2003]82 号）、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］
1 号）的规定，该公司自获利年度起，第一年和第二年经营所得免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。2017 年度该公司已经获利，2017 年及 2018 年该公司享受免征
企业所得税优惠政策，2019 年-2021 年度该公司享受减半征收企业所得税。
（七） 合并会计报表项目附注
以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017
年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12
月发生额，金额单位为人民币元
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 773,146.08 1,901,337.93
银行存款 82,597,125.46 364,821,521.50
其他货币资金 323,748,341.93 375,847,264.86
合 计 407,118,613.47 742,570,124.29
注：期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、信用证保证金、定期存款组成。
2、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据 16,493,916.47 65,377,452.46
应收账款 1,412,804,798.46 1,090,658,702.30
合 计 1,429,298,714.93 1,156,036,154.76
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 16,493,916.47 65,377,452.46
合 计 16,493,916.47 65,377,452.46
本报告书共 114 页第 48 页
（2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 400,748,010.04
合 计 400,748,010.04
（4）截至期末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单 8,578,064.97 0.59 8,578,064.97 100.00
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
组合 1 115,754,531.56 7.98 5,787,726.57 5.00 109,966,804.99
组合 2 1,308,154,527.70 90.22 19,375,554.19 1.48 1,288,778,973.51
组合 3 14,059,019.96 0.97 14,059,019.96
组合小计 1,437,968,079.22 99.17 25,163,280.76 1.75 1,412,804,798.46
单项金额虽不重大 3,409,713.87 0.24 3,409,713.87 100.00
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,449,955,858.06 100.00 37,151,059.60 2.56 1,412,804,798.46
年初余额
账面余额 坏账准备
账龄
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单 1,373,606.85 0.12 1,373,606.85 100.00
项计提坏账准备的
应收账款
本报告书共 114 页第 49 页
年初余额
账面余额 坏账准备
账龄
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
组合 1 191,414,310.73 17.20 9,570,715.56 5.00 181,843,595.17
组合 2 917,856,463.51 82.48 11,209,161.79 1.22 906,647,301.72
组合 3 2,167,805.41 0.19 2,167,805.41
组合小计 1,111,438,579.65 99.88 20,779,877.35 1.87 1,090,658,702.30
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,112,812,186.50 100.00 22,153,484.20 1.99 1,090,658,702.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
南昌佳德玻璃有限公司 2,189,830.03 2,189,830.03 100.00 收回可能性低
武汉市力天玻璃有限责任公司 1,797,137.52 1,797,137.52 100.00 收回可能性低
乐视手机电子商务（北京）有限公司 1,373,606.85 1,373,606.85 100.00 收回可能性低
郑州百川通玻璃制品有限公司 1,463,694.13 1,463,694.13 100.00 收回可能性低
南昌中川实业有限公司 1,753,796.44 1,753,796.44 100.00 收回可能性低
合 计 8,578,064.97 8,578,064.97 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,189,417,969.44 11,894,179.69 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 101,693,223.54 5,084,661.18 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 13,872,503.61 1,387,250.37 10.00
本报告书共 114 页第 50 页
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 年至 4 年（含 4 年） 2,879,763.11 863,928.94 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 291,068.00 145,534.00 50.00
5 年以上
合 计 1,308,154,527.70 19,375,554.19 1.48
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 872,527,849.31 8,725,278.49 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 42,143,834.04 2,107,191.69 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 2,893,712.16 289,371.21 10.00
3 年至 4 年（含 4 年） 291,068.00 87,320.40 30.00
4 年至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 917,856,463.51 11,209,161.79 1.22
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 115,754,531.56 5,787,726.57 5.00
合 计 115,754,531.56 5,787,726.57 5.00
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
期初余额 合并范围 收回或 合并范围 期末余额
计提 核销
变动 转回 变动
22,153,484.20 14,997,425.40 150.00 37,151,059.60
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告书共 114 页第 51 页
本报告期无核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 518,555,302.32 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 35.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
5,185,553.02 元。
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 年初余额
账龄结构 占总额的比例 占总额的比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 456,306,969.86 91.58 898,410,916.12 98.77
1 年至 2 年（含 2 年） 36,816,347.30 7.39 9,489,840.73 1.04
2 年至 3 年（含 3 年） 4,652,860.40 0.93 891,815.39 0.10
3 年以上 469,395.80 0.10 818,824.65 0.09
合计 498,245,573.36 100.00 909,611,396.89 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 355,442,476.81 元，占预
付款项期末余额合计数的比例为 71.34%。
4、 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
其他应收款 610,789,574.38 330,647,637.53
合 计 610,789,574.38 330,647,637.53
（1）其他应收款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例 金 额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
本报告书共 114 页第 52 页
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例 金 额 比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合 1 251,459,026.84 39.68 12,572,951.36 5.00 238,886,075.48
组合 2 322,539,867.92 50.90 10,172,337.37 3.15 312,367,530.55
组合 3 59,535,968.35 9.40 59,535,968.35
组合小计 633,534,863.11 99.97 22,745,288.73 3.59 610,789,574.38
单项金额虽不重大但单 160,000.00 0.03 160,000.00 100.00 -
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 633,694,863.11 100.00 22,905,288.73 3.61 610,789,574.38
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合 1 162,193,123.55 47.34 8,109,656.18 5.00 154,083,467.37
组合 2 104,508,600.64 30.50 3,882,783.35 3.72 100,625,817.29
组合 3 75,938,352.87 22.16 75,938,352.87
组合小计 342,640,077.06 100.00 11,992,439.53 3.50 330,647,637.53
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 342,640,077.06 100.00 11,992,439.53 3.50 330,647,637.53
本报告书共 114 页第 53 页
本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 249,792,734.04 2,497,927.34 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 22,282,136.12 1,114,106.81 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 43,500,338.60 4,350,033.86 10.00
3 年至 4 年（含 4 年） 6,723,728.23 2,017,118.47 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 95,560.09 47,780.05 50.00
5 年以上 145,370.84 145,370.84 100.00
合 计 322,539,867.92 10,172,337.37 3.15
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 46,301,530.87 463,015.32 1.00
1 年至 2 年（含 2 年） 50,864,638.90 2,543,231.96 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 6,990,963.51 699,096.36 10.00
3 年至 4 年（含 4 年） 193,280.81 57,984.25 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 77,462.19 38,731.10 50.00
5 年以上 80,724.36 80,724.36 100.00
合 计 104,508,600.64 3,882,783.35 3.72
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 251,459,026.84 12,572,951.36 5.00
合 计 251,459,026.84 12,572,951.36 5.00
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告书共 114 页第 54 页
本期增加 本期减少
期初余额 合并范围变 收回或转 核 合并范围 期末余额
计提
动 回 销 变动
11,992,439.53 10,883,963.28 28,885.92 - - 22,905,288.73
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 93,059,493.26 89,013,655.53
备用金借支、尚未结算的银联刷卡款、运营商未结算款 117,867,639.54 91,507,530.01
对合营企业、联营企业的应收款项 29,863,482.82 10,373,250.43
对非关联公司的应收款项 297,111,452.53 118,871,923.05
费用性质款及其他 4,467,584.29 32,873,718.04
业绩对赌补偿金额（注1） 91,325,210.67
合 计 633,694,863.11 342,640,077.06
注 1：股权收购业绩补偿款构成如下：①依据深圳恒波与广东恒大和通信科技有限公司
（以下简称恒大和）原股东签订的《业绩补充协议》，恒大和公司 2018 年度未完成业绩承诺，
恒大和原股东需向深圳恒波支付 27,751,940.34 元的补偿款。
②依据本公司与深圳恒波原股东刘德逊等人签署的盈利补偿协议及盈利补偿之补充协
议约定，深圳恒波 2018 年业绩承诺未完成，需向本公司支付 63,573,270.33 元的补偿款。
（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为 243,761,548.55 元，
占其他应收账款期末余额合计数的比例为 38.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 6,842,015.49 元。
5、 存货
（1）存货分类：
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,760,822.93 2,095,465.40 35,665,357.53 41,464,703.66 1,821,282.67 39,643,420.99
本报告书共 114 页第 55 页
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商 82,603,245.80 28,271.70 82,574,974.10 424,824,802.60 3,093,784.07 421,731,018.53
品
发出商 80,747,665.06 80,747,665.06
品
低值易 3,442,180.29 3,442,180.29 3,152,969.87 3,152,969.87
耗品
合计 204,553,914.08 2,123,737.10 202,430,176.98 469,442,476.13 4,915,066.74 464,527,409.39
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 年初余额 期末余额
计提 合并增加 转回 转销 报废
原材料 1,821,282.67 274,182.73 2,095,465.40
库存商品 3,093,784.07 3,065,512.37 28,271.70
合 计 4,915,066.74 274,182.73 3,065,512.37 2,123,737.10
6、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴及留抵税款 45,817,495.12 50,616,765.79
购买理财产品
北京奇迹时代科技有限公司长期股权投资 42,875,000.00 42,875,000.00
合 计 88,692,495.12 93,491,765.79
注：云客科技持有北京奇迹时代科技有限公司（以下简称“北京奇迹”）49%的股权，计划
在未来一年内处置，故将其划分至其他流动资产。目前，北京奇迹原股东关于股权问题已起
诉云客科技，具体详见本附注（十四）2。
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
本报告书共 114 页第 56 页
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
其中： 按成本计量的权益工具 50,596,000.00 50,596,000.00
合计 50,596,000.00 50,596,000.00
项目 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：以成本计量的权益工具 51,046,000.00 51,046,000.00
合计 51,046,000.00 51,046,000.00
（2）截止期末，无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并
在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情
况如下：
在被投资
账面余额
单位
被投资单位名称
本期 持股比例
年初余额 本期减少 期末余额
增加 (%)
当阳市国信担保有限责任 5,800,000.00 5,800,000.00 3.22
公司
湖北银行宜昌分行 14,796,000.00 14,796,000.00 0.58
广东发展银行股份有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 0.03
司
当阳市国中医药生物技术 450,000.00 450,000.00
投资有限公司
合计 51,046,000.00 450,000.00 50,596,000.00
8、 长期股权投资
本报告书共 114 页第 57 页
被投资单位 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
联营企业
新疆普耀新 23,666,392.16 23,666,392.16 22,991,726.38 22,991,726.38
型建材有限
公司
深圳赛波数 2,657,049.22 2,657,049.22 4,586,988.95 2,657,049.22 1,929,939.73
码科技有限
公司
合龙胜通信 1,501,016.20 1,501,016.20 1,974,985.27 1,974,985.27
科技（深圳）
有限公司
广州合酷胜 1,443,968.27 1,443,968.27 1,946,872.08 1,946,872.08
通信科技有
限公司
深圳市伟达 4,642,068.46 4,642,068.46 6,127,782.35 6,127,782.35
斯通信科技
有限公司
宜宾华腾智 17,406,581.79 17,406,581.79 19,628,188.11 19,628,188.11
联科技有限
公司
合计 51,317,076.10 2,657,049.22 48,660,026.88 57,256,543.14 2,657,049.22 54,599,493.92
（续表）
本期增减变动
被投资单位 权益法下确 其他综 宣告发放现
追加 减少 其他权 计提减 其
认的投资损 合收益 金股利或利
投资 投资 益变动 值准备 他
益 调整 润
联营企业
新疆普耀新型建材 674,665.78
有限公司
深圳赛波数码科技 -1,929,939.73
有限公司
合龙胜通信科技（深 -473,969.07
圳）有限公司
广州合酷胜通信科 -502,903.81
技有限公司
深圳市伟达斯通信 -1,485,713.89
科技有限公司
宜宾华腾智联科技 -2,221,606.32
有限公司
合计 -5,939,467.04
本报告书共 114 页第 58 页
注：新疆普耀新型建材有限公司（以下简称“新疆普药”）；深圳赛波数码科技有限公司
（以下简称“深圳赛波”）；合龙胜通信科技（深圳）有限公司（以下简称“合龙胜”）；广州
合酷胜通信科技有限公司 （以下简称“合酷胜”）； 深圳市伟达斯通信科技有限公司（以下
简称“伟达斯”）；宜宾华腾智联科技有限公司（以下简称“宜宾华腾”）。
9、 投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．年初余额 67,434,982.69 67,434,982.69
2．本期增加金额
3．本期减少金额
本期处置
4．期末余额 67,434,982.69 67,434,982.69
二、累计折旧和累计摊销
1．年初余额 9,366,220.78 9,366,220.78
2．本期增加金额： 3,241,009.74 3,241,009.74
（1）计提或摊销 3,241,009.74 3,241,009.74
3．本期减少金额
本期处置转出
4．期末余额 12,607,230.52 12,607,230.52
三、减值准备
1．年初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
本报告书共 114 页第 59 页
项 目 房屋、建筑物 合计
1．期末账面价值 54,827,752.17 54,827,752.17
2．期初账面价值 58,068,761.91 58,068,761.91
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备、 熔窑 合计
电子设备及其
他
一、账面原值
1．年初余额 740,845,365.57 516,049,007.51 25,419,349.90 74,589,058.30 471,245,860.26 1,828,148,641.54
2．本期增加金额 51,772,111.33 314,924,645.67 8,157,463.11 4,990,013.51 215,709,381.32 595,553,614.94
（1）购置 1,645,048.22 34,070,926.31 8,157,463.11 4,389,222.46 29,413,987.12 77,676,647.22
（2）在建工程转入 50,127,063.11 280,102,987.27 592,885.07 118,449,415.77 449,272,351.22
（3）企业合并增加 750,732.09 7,905.98 67,845,978.43 68,604,616.50
3．本期减少金额 1,812,638.91 226,406.16 1,093,546.04 2,400,325.00 5,532,916.11
（1）处置或报废 1,812,638.91 226,406.16 1,093,546.04 2,400,325.00 5,532,916.11
（2）转入在建工程
4．期末余额 790,804,837.99 830,747,247.02 32,483,266.97 77,178,746.81 686,955,241.58 2,418,169,340.37
二、累计折旧
1．年初余额 160,664,346.44 190,413,398.34 15,699,684.91 62,710,828.61 226,412,920.66 655,901,178.96
2．本期增加金额 48,932,927.40 24,086,335.79 3,724,772.46 4,066,686.33 37,346,841.72 118,157,563.70
（1）计提 48,932,927.40 18,685,109.32 3,724,772.46 4,025,148.54 31,990,212.09 107,358,169.81
（2）企业合并增加 5,401,226.47 41,537.79 5,356,629.63 10,799,393.89
3．本期减少金额 154,015.72 897,470.22 1,590,125.94 2,641,611.88
（1）处置或报废 154,015.72 897,470.22 1,590,125.94 2,641,611.88
（2）转入在建工程
4．期末余额 209,443,258.12 214,499,734.13 18,526,987.15 65,187,389.00 263,759,762.38 771,417,130.78
三、减值准备
1．年初余额
2．本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
本报告书共 114 页第 60 页
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备、 熔窑 合计
电子设备及其
他
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 581,361,579.87 616,247,512.89 13,956,279.82 11,991,357.81 423,195,479.20 1,646,752,209.59
2．期初账面价值 580,181,019.13 325,635,609.17 9,719,664.99 11,878,229.69 244,832,939.60 1,172,247,462.58
（2）暂时闲置固定资产的情况
本期无闲置固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 90,373,737.74 23,286,736.30 67,087,001.44
合 计 90,373,737.74 23,286,736.30 67,087,001.44
（4）截止期末，无通过经营租赁租出的固定资产
（5）截止期末，无未办妥产权证书的固定资产情况
11、在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
高级汽车低辐射
技术改造工程
四线冷修工程 317,184,190.91 317,184,190.91
其他工程物资 558,433.90 558,433.90 560,923.64 560,923.64
合 计 558,433.90 558,433.90 317,745,114.55 317,745,114.55
（2） 重要在建工程项目变动情况
本报告书共 114 页第 61 页
项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入固定 其他 期末 本期利息
资产额 减少 余额 资本化率
额 (%)
高级汽车低 10,092,664.01 10,092,664.01
辐射技术改
造工程
四线冷修工 317,184,190.91 98,616,239.38 415,800,430.29
程
其他 23,379,256.92 23,379,256.92
合 计 317,184,190.91 132,088,160.31 449,272,351.22
（3） 工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料及设备、工具 558,433.90 560,923.64
合 计 558,433.90 560,923.64
12、无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 商标 合计
一、账面原
值
1．年初余 122,132,215.64 3,615,814.20 23,379,931.29 341,479,260.36 490,607,221.49
额
2．本期增 3,108,512.70 3,108,512.70
加金额
（1）外购 3,108,512.70 3,108,512.70
（2）企业
合并增加
（3）在建
工程转入
3．本期减
少金额
（1）处置
4．期末余 122,132,215.64 3,615,814.20 26,488,443.99 341,479,260.36 493,715,734.19
额
本报告书共 114 页第 62 页
项目 土地使用权 采矿权 软件 商标 合计
二、累计摊
销
1．年初余 36,386,640.48 832,754.08 9,252,716.96 1,936,985.73 48,409,097.25
额
2．本期增 2,356,602.24 776,855.40 1,959,000.93 457,509.99 5,549,968.56
加金额
（1）摊销 2,356,602.24 776,855.40 1,959,000.93 457,509.99 5,549,968.56
（2）企业
合并增加
3．本期减
少金额
（1）处置
4．期末余 38,743,242.72 1,609,609.48 11,211,717.89 2,394,495.72 53,959,065.81
额
三、减值准
备
1．年初余
额
2．本期增
加金额
（1）合并
增加
3．本期减
少金额
（1）处置
4．期末余
额
四、账面价
值
1．期末账 83,388,972.92 2,006,204.72 15,276,726.10 339,084,764.64 439,756,668.38
面价值
2．期初账 85,745,575.16 2,783,060.12 14,127,214.33 339,542,274.63 442,198,124.24
面价值
本报告书共 114 页第 63 页
（2）截止期末，无未办妥产权证书的土地使用权情况
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形
处置
成的
深圳市恒波商业连锁有限 1,071,961,645.49 1,071,961,645.49
公司
广东恒大和通信科技有限 193,665,266.07 193,665,266.07
公司
深圳市云蜂智慧传媒有限 35,276,987.86 35,276,987.86
公司
宜宾深港智能科技有限公 699,790.43 699,790.43
司
合 计 1,300,903,899.42 699,790.43 1,301,603,689.85
注：宜宾深港智能科技有限公司（以下简称“宜宾深港”）
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
计提 其他 处 其他
增加 置 减少
深圳市恒波商业连锁 12,474,220.26 74,969,219.37 87,443,439.63
有限公司
广东恒大和通信科技 2,617,673.47 2,617,673.47
有限公司
合计 12,474,220.26 77,586,892.84 90,061,113.10
（3）截止2018年12月31日，与商誉相关的资产组/资产组组合的账面价值、分摊至资产
组/资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
资产组/资产 商誉期末余额
与商誉相关的资产组/
组组合的期末
资产组组合
账面价值 成本 减值准备 净额
深圳恒波手机板块资 498,721,996.03 925,426,043.60 87,443,439.63 837,982,603.97
本报告书共 114 页第 64 页
产组
深圳恒波游戏板块资 16,325,035.61 345,171,242.42 345,171,242.42
产组
广东恒大和资产组 205,614.28 27,554,239.07 2,617,673.47 24,936,565.60
深圳云蜂资产组 7,707,168.99 3,452,164.76 3,452,164.76
合 计 522,959,814.91 1,301,603,689.85 90,061,113.10 1,211,542,576.75
注：公司将深圳恒波划分为四个资产组，分别是深圳恒波手机板块资产组、深圳恒波游
戏板块资产组、广东恒大和资产组、深圳云蜂资产组。
（4） 报告期末，公司评估了商誉的可收回金额，计算各资产组可收回金额的方法、
关键假设及其依据如下：
深圳恒波各资产组可收回金额按照预计未来现金流量现值确定，未来现金流量现值基于
管理层批准的2019至2023年的财务预算确定，经测算，深圳恒波手机板块资产组以及广东恒
大和资产组发生了减值，其他资产组未发生减值。预计未来现金流量时适用的关键假设及其
依据如下：
A. 深圳恒波手机板块资产组
关键假设名称 关键假设 确定关键假设的基础
值
预算期内收入 0.47% 在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单
复合增长率 情况，以及预期市场份额变动而调增，管理层认为 0.47%的
复合增长率是可实现的。
预算期内平均 6.43% 在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调
毛利率 整， 关键假设值反映了过去的经验。
折现率 13.80% 本 次估 值采用 （所 得）税 前资 本资产 加权 平均成 本模 型
（WACC）确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的
税前折现率。
B. 深圳恒波游戏板块资产组
关键假设名 关键假 确定关键假设的基础
称 设值
预算期内收 -5.57% 在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情况，
入复合增长 以及预期市场份额变动而调增，管理层认为-5.57%的复合增长率
率 是可实现的。
预算期内平 51.29% 在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，
均毛利率 关键假设值反映了过去的经验。
折现率 15.18% 本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）
确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
本报告书共 114 页第 65 页
C. 广东恒大和资产组
关键假设名称 关键假 确定关键假设的基础
设值
预算期内收入 -1.65% 在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情
复合增长率 况，以及预期市场份额变动而调增，管理层认- 1.65%的复合增
长率是可实现的。
预算期内平均 1.90% 在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，
毛利率 关键假设值反映了过去的经验。
折现率 15.16% 本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）
确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
D. 深圳云蜂资产组
关键假设名称 关键假 确定关键假设的基础
设值
预算期内收入 4.10% 在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情
复合增长率 况，以及预期市场份额变动而调增，管理层认 4.10%的复合增长
率是可实现的。
预算期内平均 29.90% 在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，
毛利率 关键假设值反映了过去的经验。
折现率 17.61% 本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）
确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
集装架 12,849,190.32 2,253,806.26 10,595,384.06
改良支出 13,273,727.07 26,055,937.53 23,131,203.81 16,198,460.79
装修费用 1,434,878.30 163,152.78 1,271,725.52
其他 6,651,097.93 9,574,713.62 4,193,092.43 12,032,719.12
合 计 34,208,893.62 35,630,651.15 29,741,255.28 40,098,289.49
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
本报告书共 114 页第 66 页
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 64,755,840.65 13,104,962.56 41,220,011.51 8,502,185.43
可抵扣亏损 3,005,209.36 751,302.38 5,362,250.66 1,340,562.67
内部交易未实现利润 1,129,192.91 282,298.23
合 计 67,761,050.01 13,856,264.94 47,711,455.08 10,125,046.33
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并，资 357,062,411.51 89,265,602.88 358,575,674.15 89,643,918.54
产评估增值
追加投资形成非同一控制 20,995,459.71 5,248,864.93 20,995,459.71 5,248,864.93
下企业合并，在合并日前
投资的公允价值与账面价
值的差额
合 计 378,057,871.22 94,514,467.81 379,571,133.86 94,892,783.47
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
资产减值准备 341,752.54 498,028.18
可抵扣亏损 20,399,149.37 16,390,825.82
合 计 20,740,901.91 16,888,854.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2018 1,213,458.39
2019 3,185,198.42 4,190,389.81
2020 503,248.19 503,248.19
2021 2,058,454.60 4,626,368.88
2022 5,341,288.14 5,857,360.55
2023 9,310,960.02
本报告书共 114 页第 67 页
年份 期末数 年初数 备注
合 计 20,399,149.37 16,390,825.82
16、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
股权投资款 170,830,000.00 10,000,000.00
融资租赁售后回租业务出售固定资产损失 24,194,114.10 26,055,199.86
预付工程款 63,634,325.84
合计 258,658,439.94 36,055,199.86
注：股权投资款系预付的新疆普耀收购款，截至报告日新疆普耀的产权交割手续尚未完
成办理，故未纳入合并。
17、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面余额 受限原因
货币资金 340,525,848.88 保证金及冻结资金
可供出售金融资产 30,000,000.00 贷款抵押
固定资产 1,119,272,046.92 贷款抵押
无形资产 57,906,888.85 贷款抵押
应收票据 31,670,000.00 贷款质押
应收账款 20,000,000.00 贷款质押
合 计 1,599,374,784.65
2018年9月18日，子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司向武汉农村商业银行宜昌分行当阳
支行借款10,000,000.00元，以其拥有完全所有权的房地产（含土地）提供抵押；
2018年10月8日，子公司当阳正达材料科技有限责任公司向湖北当阳农村商业银行股份
有限公司借款19,000,000.00元，以本公司银行承兑汇票提供质押；
本公司在2018年度向当阳农村商业银行借款合计190,000,000.00元，以其拥有完全所有
权的机械设备和子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司的房产和土地提供抵押；
本公司在2018年度向建设银行当阳支行借款合计299,350,000.00元。以其拥有完全所有
权的房地产（含土地）、机械设备、以及可供出售金融资产提供抵押；
本报告书共 114 页第 68 页
本公司在2018年度向湖北银行宜昌分行借款合计30,000,000.00元，以其拥有完全所有权
的机械设备和子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司的房产和土地提供抵押；
2018年度，子公司深圳恒波向中国建设银行股份有限公司深圳分行借款264,600,000.00
元，以其拥有完全所有权的房产提供抵押；
2018年7月30日，子公司恒大和向平安商业保理有限公司（以下简称“平安保理”）借
款余额为19,600,000.00元，以其应收账款提供质押。
2018年7月13日，子公司恒大和因诉讼（中邮普泰通信服务股份有限公司（以下简称“中
邮普泰”）、中邮时代电讯科技有限公司（以下简称“中邮时代”））被中信银行南沙开发
区支行冻结银行存款26,245,000.00元，截止2018年12月31日被冻结的余额为13,750,000.00元。
2018年10月17日，子公司深圳恒波向深圳农村商业银行贷款，因逾期未还，被广发银行
深圳新洲支行、中国建设银行深圳沙头角支行以及平安银行深圳桂园支行分别冻结银行存款
2,608,818.96元、 126,202.68元以及 292,485.31元，截止 2018年12月31日被冻结的余额 为
3,027,506.95元。
18、短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 19,750,779.21
保证借款 501,756,149.19 467,659,765.96
抵押借款 529,350,000.00 748,200,000.00
质押借款 303,200,000.00 200,469,379.16
信用证贴现 146,400,000.00
合 计 1,354,056,928.40 1,562,729,145.12
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 237,956,149.19 元，其中重要的已逾期未偿还的
短期借款情况如下：
贷款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
本报告书共 114 页第 69 页
上海邦汇商业保理有限公司 179,295,448.00 10.08% 2018-08-17 15.12%
重庆海尔小额贷款有限公司 10,000,000.00 11.5% 2018-12-18 0.1%
深圳农村商业银行 48,660,701.19 6.5% 2018-10-16 9.75%
合 计 237,956,149.19
注：1、逾期未偿还的短期借款均为深圳恒波。
2、重庆海尔小额贷款有限公司贷款逾期利率系按照逾期应还未还本金、利息及费
用总额的 0.1%乘以逾期天数，支付逾期违约金。
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：收购云蜂公司确认或有对价 17,216,732.54 18,053,000.00
合 计 17,216,732.54 18,053,000.00
20、应付票据及应付账款
科目 期末余额 年初余额
应付票据 366,519,520.40 526,141,973.00
其中：银行承兑汇票 365,780,000.00 526,141,973.00
商业承兑汇票 739,520.40
应付账款 317,241,203.62 330,093,191.78
其中：1 年以内（含 1 年） 284,834,402.86 323,113,392.52
1-2 年（含 2 年） 27,294,465.92 2,821,669.62
2-3 年（含 3 年） 1,591,778.15 2,284,144.73
3-4 年（含 4 年） 1,998,177.96 1,837,965.54
4-5 年（含 5 年） 1,491,739.36 23,194.06
5 年以上 30,639.37 12,825.31
合 计 683,760,724.02 856,235,164.78
（1）本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款。
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 1,359,125.27 正在支付中
本报告书共 114 页第 70 页
供应商 B 7,006,139.60 正在支付中
供应商 C 1,682,333.36 正在支付中
合 计 10,047,598.23
21、 预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 88,166,905.25 142,890,849.52
1-2 年（含 2 年） 7,740,991.75 12,520,475.41
2-3 年（含 3 年） 5,393,808.19 2,466,059.66
3-4 年（含 4 年） 2,465,101.28 197,681.72
4-5 年（含 5 年） 187,565.07 91,567.88
5 年以上 1,312,274.46 1,365,028.38
合 计 105,266,646.00 159,531,662.57
（2）截止期末，无账龄超过 1 年的重要预收款项截止期末，无账龄超过 1 年的重要预
收款项
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,792,013.76 201,951,119.14 206,846,835.15 34,896,297.75
二、离职后福利—设定提 235,848.23 24,622,029.69 24,596,673.26 261,204.66
存计划
三、辞退福利 214,358.13 38,046.11 252,404.24
合计 40,242,220.12 226,611,194.94 231,695,912.65 35,157,502.41
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补 36,949,669.36 182,469,971.13 187,955,937.58 31,463,702.91
本报告书共 114 页第 71 页
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贴
2、职工福利费 35,163.97 4,550,640.38 4,537,648.75 48,155.60
3、社会保险费 71,885.64 11,009,112.86 10,980,166.46 100,832.04
其中：医疗保险费 59,587.32 9,393,355.98 9,365,014.89 87,928.41
工伤保险费 4,381.84 1,031,342.72 1,030,826.55 4,898.01
生育保险费 7,916.48 584,414.16 584,325.02 8,005.62
4、住房公积金 77,874.66 2,372,740.58 2,351,341.46 99,273.78
5、工会经费和职工教育经 2,657,420.13 1,548,654.19 1,021,740.90 3,184,333.42
费
合计 39,792,013.76 201,951,119.14 206,846,835.15 34,896,297.75
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 221,062.08 23,359,897.21 23,330,764.21 250,195.08
2、失业保险费 14,786.15 1,262,132.48 1,265,909.05 11,009.58
合计 235,848.23 24,622,029.69 24,596,673.26 261,204.66
23、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 108,297,297.29 119,220,099.60
2．文化建设事业费 129,169.38
3．城市维护建设税 276,441.05 923,656.06
4．教育费附加 98,569.95 376,062.50
5．地方教育费附加 94,580.85 280,737.76
6．堤防费 3,836.01 3,835.91
7．房产税 1,812,505.87 1,379,280.40
8．代扣代缴个人所得税 170,493,920.42 196,411,610.81
9．印花税 1,276,824.16 845,436.04
10．土地使用税 310,636.65 104,013.30
本报告书共 114 页第 72 页
税费项目 期末余额 年初余额
11．企业所得税 62,346,354.52 84,564,058.65
12.环保税 1,328,435.33
合 计 346,468,571.48 404,108,791.03
24、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
借款应付利息 12,715,982.19 3,398,452.88
普通股股利 23,227,974.95
保证金、押金 16,552,726.80 23,366,684.61
费用款 21,132,238.10 10,043,631.67
往来款 84,515,727.92 35,358,631.26
代收款 39,887,939.87 21,125,316.47
应付股权收购款 24,500,000.00
个税滞纳金 53,270,956.49
其他 13,302,459.06 510,544.27
合计 289,106,005.38 93,803,261.16
（1）应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 23,227,974.95
合计 23,227,974.95
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无账龄超过1年的重要其他应付款
25、一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 14,990,000.00 77,417,816.16
合 计 14,990,000.00 77,417,816.16
26、长期借款
本报告书共 114 页第 73 页
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 1,245,000.00
保证借款 24,970,000.00 16,725,000.00
合 计 26,215,000.00 16,725,000.00
27、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
融资租赁-应付租金 74,864,417.16 35,999,202.56
融资租赁-未确认融资租赁费用 -4,274,800.08 -5,199,487.83
合 计 70,589,617.08 30,799,714.73
28、递延收益
（1）递延收益分类：
形成原
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因
收到政府补助形成的
12,248,100.80 5,414,265.67 1,635,013.72 16,027,352.75
递延收益
合 计 12,248,100.80 5,414,265.67 1,635,013.72 16,027,352.75
（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 年初余额 本期新增补 本期计入营 本期合并增 期末余额
助金额 业外收入金 加
额
与资产相关的政
府补助
1. 土地出让金 12,248,100.80 285,392.64 11,962,708.16
返还款
2.科技扶持奖励 2,506,896.00 1,349,621.08 2,907,369.67 4,064,644.59
合计 12,248,100.80 2,506,896.00 1,635,013.72 2,907,369.67 16,027,352.75
29、股本
单位：股
项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额
本报告书共 114 页第 74 页
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,162,132,046.00 1,162,132,046.00
30、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,034,658,599.46 2,034,658,599.46
其他资本公积 5,284,258.76 1,593,755.40 3,690,503.36
合 计 2,039,942,858.22 1,593,755.40 2,038,349,102.82
注：本期减少资本公积系购买子公司宜宾深港少数股权按照新取得的股权比例计算确定
应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额与支付对价之间的差额。
31、库存股
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 9,993,544.50 9,993,544.50
合 计 9,993,544.50 9,993,544.50
注：2018 年 3 月 5 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司
股份的议案》，截至报告日，公司已累计回购公司股份数量为 1,987,000 股，成交价格在 4.92
元/股至 5.08 元/股。
32、其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计
项目 年初余额 减：所 归属 期末余额
本期所得税 入其他综合 税后归属于
得税 于少
前发生额 收益当期转 母公司
费用 数股
入损益
东
以后将重 -2,386,234.19 6,688,749.19 6,688,749.19 4,302,515.00
分类进损
益的其他
综合收益
其中：外币 -2,386,234.19 6,688,749.19 6,688,749.19 4,302,515.00
财务报表
折算差额
合计 -2,386,234.19 6,688,749.19 6,688,749.19 4,302,515.00
33、盈余公积
本报告书共 114 页第 75 页
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,043,554.39 67,043,554.39
合 计 67,043,554.39 67,043,554.39
34、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 492,188,212.48
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 492,188,212.48
加：本年归属于母公司所有者的净利润 240,398,025.14
减：提取法定盈余公积 母公司补亏后净利润
10%
应付普通股股利 120,861,731.59
期末未分配利润 611,724,506.03
根据 2018 年 2 月 12 日经本公司 2017 年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润分配方
案 》， 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利 ， 每 股 人 民 币 0.104 元 ， 按 照 已 发 行 股 份 数
1,162,132,046.00 股计算，共计 120,861,731.59 元。
35、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,297,368,001.51 8,511,797,252.43 11,923,767,522.91 10,972,886,310.05
其他业务 124,819,955.52 54,244,322.83 126,724,648.96 17,711,905.07
合计 9,422,187,957.03 8,566,041,575.26 12,050,492,171.87 10,990,598,215.12
（1）按产品或业务类别列示
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃制造加工 1,414,767,230.75 1,267,666,897.60 1,318,393,001.16 1,099,665,890.75
行业
移动互联网终 7,882,600,770.76 7,244,130,354.83 10,605,374,521.75 9,873,220,419.30
本报告书共 114 页第 76 页
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
端及服务行业
其他业务收入 124,819,955.52 54,244,322.83 126,724,648.96 17,711,905.07
合 计 9,422,187,957.03 8,566,041,575.26 12,050,492,171.87 10,990,598,215.12
36、税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,777,332.61 8,812,002.69
教育费附加 3,223,484.02 3,785,611.93
地方教育附加 2,078,708.13 2,250,064.85
房产税 9,109,292.24 7,998,389.45
土地使用税 3,274,389.29 3,307,708.67
印花税 5,593,113.12 5,383,549.25
环保税 4,256,437.45
其他 1,272,346.91 325,594.75
合 计 36,585,103.77 31,862,921.59
37、销售费用
项 目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 63,900,606.41 92,144,102.48
固定资产折旧 1,722,501.04 1,773,142.97
长期待摊费用摊销 6,565,536.50 9,332,045.55
包装物及低值易耗品摊销 2,489,668.30 2,540,584.78
机物料消耗 3,794,878.26 5,371,742.57
运输费及物流费 6,809,470.74 7,095,611.10
业务费 2,325,840.38 1,410,933.60
租金及租赁管理费 40,396,693.17 54,190,199.72
水、电费 6,714,857.85 9,716,792.69
业务宣传费 648,129.73 2,825,918.35
本报告书共 114 页第 77 页
项 目 本年发生额 上期发生额
服务费 5,793,132.45 6,302,013.79
广告费 4,602,370.21 4,080,741.14
维修保养 1,174,301.50 593,222.36
代销手续费 118,477.62 2,007,431.81
电商销售服务费 8,335,527.62 21,497,822.71
其他 544,390.97 5,891,350.11
合计 155,936,382.75 226,773,655.73
38、管理费用
项 目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 54,667,086.85 78,971,118.54
固定资产折旧 14,879,460.76 11,026,332.59
无形资产摊销 4,673,630.44 4,821,796.47
长期待摊费用摊销 2,592,780.96 1,078,425.37
中介机构及顾问费 14,774,806.62 8,288,493.11
排污费 8,638,243.72 12,837,241.37
业务招待费 2,686,049.63 4,722,110.39
办公费 5,806,406.46 4,929,382.54
差旅费 3,600,096.37 3,093,909.53
财产保险费 41,721.36 126,798.83
修理费 9,381,376.45 2,609,625.29
物料销耗 338,256.63 176,668.65
会议费 2,177,529.82 2,233,650.32
水电费 2,848,161.34 578,100.32
租金 9,687,931.43 7,875,888.26
交通费 及汽车使用费用 2,778,646.72 3,364,513.61
快递费 371,780.59 1,267,710.45
低值易耗品摊销 108,337.48 450,316.15
其他 14,826,483.83 12,667,322.84
本报告书共 114 页第 78 页
项 目 本年发生额 上期发生额
合计 154,878,787.46 161,119,404.63
39、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,872,733.77 2,677,164.60
服务器费用 1,692,348.87 1,969,185.47
软件开发服务费 655,989.30 1,109,298.73
其他 384,772.15 1,407,089.67
合 计 6,605,844.09 7,162,738.47
40、财务费用
项目 本年发生额 上期发生额
利息支出 122,449,260.81 93,965,381.93
利息收入 -5,020,641.85 -13,518,559.34
票据贴现利息 850,101.10 30,799,907.26
汇兑损益 -2,261,051.22 99,362.82
融资租赁未确认融资费 4,237,756.35 8,328,055.13
手续费 8,463,910.29 13,962,990.16
合计 128,719,335.48 133,637,137.96
41、资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
一、坏账损失 25,881,388.68 13,121,659.03
二、存货跌价损失 274,182.73 1,872,365.32
三、商誉减值损失 77,586,892.84
合计 103,742,464.25 14,994,024.35
42、其他收益
本报告书共 114 页第 79 页
（1）其他收益分类情况
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 12,727,837.82 13,755,446.92 11,963,582.39
合计 12,727,837.82 13,755,446.92 11,963,582.39
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关
研发奖励 995,300.00 与收益相关
高新技术奖励 1,520,000.00 与收益相关
贷款贴息 1,550,000.00 与收益相关
物流费及水电费补提 999,871.00 与收益相关
增值税返还奖励 764,255.43 1,418,711.82 与收益相关
技改奖励 1,500,000.00 与收益相关
土地出让金返还 285,392.64 285,392.64 与资产相关
扶持奖励 1,349,621.08 与资产相关
稳岗补贴资金 440,460.59 743,501.51 与收益相关
生育津贴 91,275.20 236,640.95 与收益相关
产业转型升级资金 527,500.00 1,512,000.00 与收益相关
信息化奖励 750,000.00 与收益相关
重点纳税企业管理团队奖励金 800,000.00 与收益相关
产学研补助 130,000.00 110,000.00 与收益相关
小微企业商标资助 206,529.12 202,000.00 与收益相关
其他税收返还 2,144,732.76 4,787,200.00 与收益相关
商业增长扶持款 222,900.00 2,910,000.00 与收益相关
合 计 12,727,837.82 13,755,446.92
注：公司全资子公司云客科技、云客互娱销售其自行研发生产的软件产品，按17%的法
定税率缴纳增值税，对超过3%部分的增值税享受增值税即征即退。
43、投资收益
本报告书共 114 页第 80 页
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,939,467.04 -1,221,521.68
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -450,000.00 205,179.09
处置子公司收益 8,847,346.10
理财产品收益 104,444.88 85,255.24
收购或有对价差异调整 95,309,191.59 -3,147,713.46
合 计 89,024,169.43 4,768,545.29
44、资产处置收益
项目 本年发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -2,819,425.75 -1,445,981.84
合 计 -2,819,425.75 -1,445,981.84
45、营业外收入
（1） 营业外收入分类情况
计入当期非经常
项目 本年发生额 上期发生额
性损益的金额
1.与企业日常活动无关的政府补助 226,322.74 632,510.76 226,322.74
2.非同一控制下企业合并收益-初始投 3,177,706.64 3,177,706.64
资成本小于投资时应享有被投资单位
可辩认净资产公允价值份额
3.碳排放权转让收益 602,050.00
4．其他 1,404,654.13 1,124,688.04 1,404,654.13
5.不需支付长期挂账往来款清理收益 2,038,759.89
合计 4,808,683.51 4,398,008.69 4,808,683.51
（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
扶持奖励 70,000.00 与收益相关
品牌连锁荣誉扶持款 300,000.00 与收益相关
品牌连锁管理团队扶持款 100,000.00 与收益相关
本报告书共 114 页第 81 页
补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
其他 156,322.74 232,510.76 与收益相关
合 计 226,322.74 632,510.76
46、营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
滞纳金及罚款支出 79,725,211.96 1,486,339.74 79,725,211.96
赔偿损失 136,835.88 -
对外捐赠 170,000.00 460,383.37 170,000.00
流动资产处置损失 12,054.00 52,175.91 12,054.00
购买碳排放支出 1,340,045.43 1,340,045.43
其他 1,775,726.91 829,394.80 1,775,726.91
合计 83,023,038.30 2,965,129.70 83,023,038.30
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 55,107,436.49 99,155,833.55
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -4,102,275.29 -4,677,517.37
所得税费用 51,005,161.20 94,478,316.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额 上期发生额
利润总额 290,396,690.68 502,854,963.38
按法定税率计算的所得税费用 43,559,503.60 75,428,244.51
子公司适用不同税率的影响 6,605,041.72 21,712,399.51
调整以前期间所得税的影响 30,466.66
非应税收入的影响 -13,405,458.68 183,228.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,259,495.19 590,933.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 613,376.71 1,859,412.68
本报告书共 114 页第 82 页
项 目 本年发生额 上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 1,373,202.66 -1,316,382.11
亏损的影响
处置子公司收益个别财务报表与合并财务报表差异的影响 -4,009,986.92
所得税费用 51,005,161.20 94,478,316.18
48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 240,398,025.14 403,752,367.34
发行在外普通股的加权平均数 1,162,132,046.00 1,162,132,046.00
基本每股收益（元/股） 0.21 0.35
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 1,162,132,046.00 774,754,697.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股 387,377,349.00
份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 1,162,132,046.00 1,162,132,046.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
49、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 103,832,968.16 52,720,540.42
其中：政府补助 13,826,042.84 7,896,653.22
本报告书共 114 页第 83 页
项 目 本年发生额 上期发生额
银行利息收入 5,020,641.85 13,518,559.34
往来款及其他 84,986,283.47 31,305,327.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 421,290,655.99 204,153,215.76
其中：费用类支出 196,466,069.11 183,119,738.03
往来款及其他 224,824,586.88 21,033,477.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 583,495.57 158,068,787.00
其中：收到未完成业绩承诺补偿款 158,068,787.00
购买日当阳正达现金高于支付收购对价 583,495.57
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金 29,091,090.18
其中：支付前期代扣深圳恒波原股东股权转让个税 29,091,090.18
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 13,935,603.00
其中：融资租赁款 80,000,000.00
承兑汇票保证金 13,935,603.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 54,441,398.50 17,999,601.28
其中：票据融资
支付融资性售后回租租金 44,447,854.00 17,999,601.28
回购股票金额 9,993,544.50
本报告书共 114 页第 84 页
50、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 239,391,529.48 408,376,647.20
加：资产减值准备 103,742,464.25 14,994,024.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,599,179.55 114,550,856.09
无形资产摊销 5,549,968.56 5,409,757.57
长期待摊费用摊销 29,741,255.28 14,208,634.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 2,819,425.75 1,445,981.84
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 121,038,310.69 133,192,707.14
投资损失（收益以“－”号填列） -89,024,169.43 -4,768,545.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,723,959.63 -4,062,938.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -378,315.66 -492,617.62
存货的减少（增加以“－”号填列） 264,888,562.05 -259,033,986.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,012,819.31 -612,085,267.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -175,076,177.26 -33,472,569.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 476,555,254.33 -221,737,317.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,370,271.54 366,722,859.43
减：现金的年初余额 366,722,859.43 350,627,953.28
加：现金等价物的期末余额
本报告书共 114 页第 85 页
项 目 本年金额 上期金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -283,352,587.89 16,094,906.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,400,000.00
其中：当阳正达材料科技有限公司
新疆普耀新型建材有限公司
宜宾深港智能科技有限公司 10,400,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 683,831.24
其中：当阳正达材料科技有限公司 583,495.57
新疆普耀新型建材有限公司
宜宾深港智能科技有限公司 100,335.67
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：当阳正达材料科技有限公司
新疆普耀新型建材有限公司
宜宾深港智能科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 9,716,168.76
其中：列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目的金额 583,495.57
取得子公司支付的现金净额中，在购买日当阳正达材料科技有限公司（以下简称“当阳
正达”）持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额合计数为
583,495.57元，列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 773,146.08 1,901,337.93
可随时用于支付的银行存款 82,597,125.46 364,821,521.50
二、期末现金及现金等价物余额 83,370,271.54 366,722,859.43
本报告书共 114 页第 86 页
51、外币项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港元 29,088.36 0.8762 25,487.22
应收账款
其中：港元 291,745,286.46 0.8762 255,627,220.00
其他应收款
其中：港元 442,235.37 0.8762 387,486.63
应付账款
其中：港元 42,516,947.79 0.8762 37,253,349.65
其他应付款
其中：港元 2,434,917.35 0.8762 2,133,474.58
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
香港恒波商贸有限公司 香港 港元 主要经营地在香港
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买 股权取得 股权取得成 股权取得 股权 购买日 购买 购买日至期末被 购买日至期末被
方名称 时点 本 比例(%) 取得 日的 购买方的收入 购买方的净利润
方式 确定
依据
宜宾深 2018/1/1 25,500,000.00 51.00% 股权 2018/1/1 取得 92,142,081.64 -1,880,423.95
港智能 收购 控制
科技有 权
限公司
当阳正 2018/10/31 55,423,560.00 59.91% 增资 2018/10/31 取得 27,790,109.30 -3,083,252.32
达材料 控股 控制
科技有 权
限公司
注：截至 2018 年 12 月 31 日深圳恒波公司持有宜宾深港 100%的股权，其中 2018 年 1
月收购 51%股权，2018 年 12 月收购剩余 49%股权。
（2）合并成本以及商誉
本报告书共 114 页第 87 页
项目 宜宾深港智能科 当阳正达材料科技有
技有限公司 限公司
合并成本：
支付的现金 20,400,000.00
转移非现金资产的公允价值 55,423,560.00
发行或承担债务的公允价值 5,100,000.00
发行权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 25,500,000.00 55,423,560.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 24,800,209.57 58,601,266.64
商誉（或：可辨认净资产公允价值份额超出合 699,790.43 -3,177,706.64
并成本计入损益的金额）
注：被合并净资产公允价值的确定、或有对价及其变动说明
被合并宜宾深港智能科技有限公司净资产公允价值以经湖北众联资产评估有限公司资
产评估事务所按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。
被合并当阳正达净资产公允价值以经湖北众联资产评估有限公司资产评估事务所成本
法确定的估值结果确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
项目 宜宾深港智能科技有限公司 当阳正达材料科技有限公司
购买日账面价 购买日公允 购买日账面价 购买日公允价
值 价值 值 值
资产：
货币资金 100,335.67 100,335.67 583,495.57 583,495.57
应收款项 6,436,290.62 6,436,290.62 183,999,897.96 183,999,897.96
预付账款 231,245.32 231,245.32 150,000.00 150,000.00
其他应收款 2,859,705.72 2,859,705.72 0.00 0.00
存货 41,071,541.10 41,071,541.10 0.00 0.00
其他流动资产 10,183,878.55 10,183,878.55 2,690,811.12 2,690,811.12
固定资产 22,472,768.92 22,472,768.92 113,528,664.29 113,528,664.29
本报告书共 114 页第 88 页
项目 宜宾深港智能科技有限公司 当阳正达材料科技有限公司
购买日账面价 购买日公允 购买日账面价 购买日公允价
值 价值 值 值
在建工程
无形资产 0.00
长期待摊费用 5,491,239.08 5,491,239.08 0.00 0.00
递延所得税 7,258.98 7,258.98 0.00 0.00
其他非流动资产
资产小计 88,854,263.96 88,854,263.96 300,952,868.94 300,952,868.94
负债：
短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00
应付账款 34,825,713.81 34,825,713.81 119,490,464.54 119,490,464.54
预收账款
应付职工薪酬 266,894.30 266,894.30
应交税费 2,035,369.46 2,035,369.46
其他应付款 191,054.81 191,054.81 64,646,903.42 64,646,903.42
递延收益 2,907,369.67 2,907,369.67
递延所得税负债
负债小计 40,226,402.05 40,226,402.05 203,137,367.96 203,137,367.96
净资产 48,627,861.91 48,627,861.91 97,815,500.98 97,815,500.98
减：少数股东权益
取得的净资产 48,627,861.91 48,627,861.91 97,815,500.98 97,815,500.98
2、 其他合并范围的变更
（1）新设主体
名称 新纳入合并范围 期末净资产 合并日至期末
的时间 净利润
恒易达香港信息科技有限公司 2018 年 1 月 1 日 48,990.99 132,877.57
深圳市恒速贸易有限公司 2018 年 1 月 1 日 32,441.28 28,769.44
深圳市汉圆智联科技有限公司 2018 年 1 月 1 日 2,250.63 2,250.63
本报告书共 114 页第 89 页
名称 新纳入合并范围 期末净资产 合并日至期末
的时间 净利润
云浮市恒波网络科技有限公司 2018 年 7 月 6 日 129,071.35 129,071.35
深圳市前海恒玖科技网络有限公司 2018 年 1 月 1 日 535,588.98 535,588.98
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册 业务性 持股比例 表决权比 取得方式
营地 地 质 (%) 例(%)
直接 间
接
宜昌当玻硅矿有限责 当阳市 当阳 选砂 95.53 95.53 非同一控制
任公司 市 企业合并
当阳峡光特种玻璃有 当阳市 当阳 平板玻 98.75 98.75 非同一控制
限责任公司 市 璃生产 企业合并
湖北金晶玻璃有限公 武汉市 武汉 玻璃深 100 100 设立
司 市 加工
深圳市恒波商业连锁 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市恒波电子商务 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市中恒国信通信 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
科技有限公司 市 易 企业合并
深圳市云客科技开发 深圳市 深圳 游戏软 100 100 非同一控制
有限公司 市 件 企业合并
河源市恒波通信发展 河源市 河源 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
惠州市恒波通信有限 惠州市 惠州 商品贸 100 100 非同一控制
公司 市 易 企业合并
梅州市恒波商业有限 梅州市 梅州 商品贸 100 100 非同一控制
公司 市 易 企业合并
茂名市恒波通信器材 茂名市 茂名 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
本报告书共 114 页第 90 页
子公司名称 主要经 注册 业务性 持股比例 表决权比 取得方式
营地 地 质 (%) 例(%)
直接 间
接
湛江市恒波通信有限 湛江市 湛江 商品贸 100 100 非同一控制
公司 市 易 企业合并
江苏恒波信息科技有 深圳市 宿迁 商品贸 100 100 非同一控制
限公司 市 易 企业合并
江苏恒易达信息科技 深圳市 宿迁 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市前海睿达供应 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
链有限公司 市 易 企业合并
广东恒大和通信科技 广州市 广州 商品贸 90 90 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
广东晟图通信科技有 广州市 广州 商品贸 90 90 非同一控制
限公司 市 易 企业合并
广州市星棋科技有限 广州市 广州 商品贸 90 90 非同一控制
公司 市 易 企业合并
深圳市恒诺信息技术 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市中移恒泰网络 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
江门市恒波网络科技 江门市 江门 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
阳江市恒波网络科技 阳江市 阳江 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
东莞市恒波商业有限 东莞市 东莞 商品贸 100 100 非同一控制
公司 市 易 企业合并
赣州市恒波网络科技 赣州市 赣州 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
广州市恒波网络科技 广州市 广州 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
肇庆市恒波恒波网络 肇庆市 肇庆 商品贸 100 100 非同一控制
科技有限公司 市 易 企业合并
佛山市恒波网络科技 佛山市 佛山 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
恒波（深圳）管理技术 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
本报告书共 114 页第 91 页
子公司名称 主要经 注册 业务性 持股比例 表决权比 取得方式
营地 地 质 (%) 例(%)
直接 间
接
恒波（深圳）销售管理 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市恒速贸易有限 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
公司 市 易 企业合并
深圳市云客互娱科技 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市天下创客技术 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
深圳市创智互联电子 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
商务有限公司 市 易 企业合并
深圳市昊能互联电子 深圳市 深圳 商品贸 100 100 非同一控制
商务有限公司 市 易 企业合并
天津恒波供应链管理 天津市 天津 商品贸 51 51 非同一控制
有限公司 市 易 企业合并
恒泰（天津）供应链管 天津市 天津 商品贸 100 100 设立
理有限公司 市 易
香港恒波商贸有限公 香港 香港 商品贸 100 100 设立
司 易
江苏中恒信息科技有 深圳市 宿迁 商品贸 100 100 非同一控制
限公司 市 易 企业合并
深圳市云蜂智慧传媒 深圳市 深圳 游戏软 100 100 非同一控制
有限公司 市 件 企业合并
宜宾恒波网络科技有 宜宾市 宜宾 商品贸 100 100 设立
限公司 市 易
深圳市前海恒波供应 深圳市 深圳 商品贸 100 100 设立
链管理有限公司 市 易
四川信风网络科技有 宜宾市 宜宾 商品贸 100 100 设立
限公司 市 易
香港恒科商贸有限公 香港 香港 商品贸 100 100 设立
司 易
当阳正达材料科技有 当阳市 当阳 玻璃深 59.91 59.91 设立
限公司 市 加工
本报告书共 114 页第 92 页
子公司名称 主要经 注册 业务性 持股比例 表决权比 取得方式
营地 地 质 (%) 例(%)
直接 间
接
江苏启尚信息科技有 宿迁市 宿迁 商品贸 100 100 设立
限公司 市 易
深圳市汉圆智联科技 深圳市 深圳 商品贸 100 100 设立
有限公司 市 易
宜宾深港智能科技有 宜宾市 宜宾 商品贸 100 100 设立
限公司 市 易
宜宾深港智能科技有 宜宾市 宜宾 商品贸 100 100 设立
限公司深圳分公司 市 易
恒易达香港信息科技 香港 香港 商品贸 100 100 设立
有限公司 易
云浮市恒波网络科技 云浮市 云浮 商品贸 100 100 设立
有限公司 市 易
深圳市前海恒玖科技 深圳市 深圳 商品贸 100 100 设立
网络有限公司 市 易
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名 少数股东 本期归属于少数 其中：内部交易 本期向 期末少数股东
称 的持股比 股东的损益 对少数股东损益 少数股 权益余额
例 的影响 东宣告
分派的
股利
宜昌当玻 4.47% 49,804.66 -75,463.82 1,727,450.83
硅矿有限
责任公司
当阳峡光 1.25% -9,772.91 5,103,683.72
特种玻璃
有限责任
公司
当阳正达 40.09% -1,236,075.86 37,978,158.49
材料科技
有限公司
宜宾深港 49.00% -921,407.74
智能科技
有限公司
本报告书共 114 页第 93 页
子公司名 少数股东 本期归属于少数 其中：内部交易 本期向 期末少数股东
称 的持股比 股东的损益 对少数股东损益 少数股 权益余额
例 的影响 东宣告
分派的
股利
恒泰（天 49.00% -288,321.82 4,464,534.84
津）供应链
管理有限
公司
广东恒大 10.00% 1,399,278.01 25,680,254.79
和通信科
技有限公
司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本集团于 2018 年 12 月向少数股东购买宜宾深港的投资（占上述公司股份的 49%）。购
买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
项目 宜宾深港智能科技有限公司
购买成本 24,500,000.00
其中：现金
发行或承担债务的公允价值 24,500,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 22,906,244.60
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 1,593,755.40
其中：调整资本公积 1,593,755.40
3、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
主要 持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方法
联营企业
新疆普耀新型建材有限公司 新疆 新疆 玻璃深加工 13.5 权益法
集团持有新疆普耀 13.5%的股权，对新疆普耀的表决权比例亦为 13.5%。
由于本集团在新疆普耀董事会中派有代表并参与对新疆普耀财务和经营政策的决策。所
以本集团能够对新疆普耀施加重大影响。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
本报告书共 114 页第 94 页
新疆普耀新型建材有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 112,085,195.39 141,509,070.21
非流动资产 306,503,431.63 336,198,501.09
资产合计 418,588,627.02 477,707,571.30
流动负债 243,282,018.40 272,440,457.37
非流动负债 34,958,029.65
负债合计 243,282,018.40 307,398,487.02
归属于母公司所有者的股东权益 175,306,608.62 170,309,084.28
按持股比例计算的净资产份额 23,666,392.16 22,991,726.38
对联营企业权益投资的账面价值 23,666,392.16 22,991,726.38
营业收入 166,443,491.36 169,184,893.70
净利润 4,997,524.30 24,900,275.41
综合收益总额 4,997,524.30 24,900,275.41
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 24,993,634.72 31,607,767.54
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -6,614,132.82 -4,583,058.86
综合收益总额 -6,614,132.82 -4,583,058.86
注：不重要的联营企业包含深圳赛波、合龙胜、合酷胜、伟达斯、宜宾华腾。
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应
付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直
接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本报告书共 114 页第 95 页
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、及其他应收款等，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提
供财务担保而面临信用风险
本集团与客户间的贸易条款以预付款或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。信用风
险集中按照客户进行管理。由于本集团的客户较为分散，因此在本集团内部不存在重大信用
风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
本集团流动负债涉及的短期借款、应付票据、应付账款、应付利息及其他应付款等金融
负债等预计均在 1 年内偿付，公司目前资金能够满足偿付要求。集团非流动负债涉及的长期
借款将于 1 年内支付 14,990,000.00 元,1 至 2 年内支付 26,215,000.00 元、长期应付款 1 年以
内支付 48,174,803.51 元，1-2 年内支付 22,153,810.13 元、2-3 年支付 4,535,803.52 元。
3、 市场风险
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
本期 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 1% -1,799,403.30 -1,799,403.30 -1,719,160.24 -1,719,160.24
人民币对美元升值 1% 1,799,403.30 1,799,403.30 1,719,160.24 1,719,160.24
本报告书共 114 页第 96 页
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本集团的利率风险产生于银行借款及融资租赁等带息债务。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额合计
为1,465,851,545.48元。
4、 公允价值
详见本附注（十一）。
（十一） 公允价值的披露
本期以公允价值计量的资产和负债
期末公允价值
第一层 第二层次公 第三层
项目
次公允 允价值计量 次公允
合计
价值计 价值计
量 量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
1．指定为以公允价值计量且其变动计 17,216,732.54 17,216,732.54
入当期损益的金融负债
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司主要股东情况
许锡忠先生直接持有公司 207,387,072 股股份，占公司总股本比例 17.85%；通过海南宗
宣达实业投资有限公司控制公司 63,674,250 股，占公司总股本 5.48%，通过当阳市国中安投
资有限公司控制公司 55,371,600 股、占公司总股本的 4.76%。许锡忠先生合计持有和控制公
司 28.09%的股权，为公司的实际控制人。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
本报告书共 114 页第 97 页
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。本期或上期与本集团发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系
新疆普耀新型建材有限公司 联营企业
深圳赛波数码科技有限公司 联营企业
合龙胜通信科技（深圳）有限公司 联营企业
广州合酷胜通信科技有限公司 联营企业
深圳市伟达斯通信科技有限公司 联营企业
宜宾华腾智联科技有限公司 联营企业
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
当阳市国有资产管理局 参股股东
当阳市国中安投资有限公司 参股股东
武汉医药（集团）股份有限公司 同一董事控制
江苏恒佳投资有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市奥基数码科技有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市波特餐饮管理有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市云银投资集团有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市厚普加商业管理有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市迈客风科技有限公司 关联股东控制的其他企业
江门市迈客风商贸有限公司 关联股东控制的其他企业
深圳市掌梦信息技术有限公司 关联股东控制的其他企业
刘德逊 关联股东
刘懿 关联股东
詹齐兴 关联股东刘德逊之配偶
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
本报告书共 114 页第 98 页
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
深圳市厚普加商业管理有限公司 手机采购 50,036.75
合龙胜通信科技（深圳）有限公司 手机采购 397,948.72
广州合酷胜通信科技有限公司 手机采购 3,313,102.58
深圳市伟达斯通信科技有限公司 手机采购 1,025.64
江门市迈客风商贸有限公司 手机采购 40,186.32
深圳市迈客风科技有限公司 代理销售 404,211.11
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
深圳赛波数码科技有限公司 商品销售 64,570.94
深圳市厚普加商业管理有限公司 商品销售 993,706.76
合龙胜通信科技（深圳）有限公司 商品销售 19,476.92
江门市迈客风商贸有限公司 商品销售 14,815,405.32
深圳市迈客风科技有限公司 商品销售 1,343,141.01
（2）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
无。
本集团作为承租人的情况如下：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
本年数 上年同期数
刘懿 房屋租赁 541,392.00 541,392.00
詹齐兴 房屋租赁 1,200,000.00 1,200,000.00
（3）关联担保
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起 担保到 担保是
始日 期日 否已经
履行完
毕
湖北三峡 宜昌当玻 20,000,000.00 10,000,000.00 2017 年 6 2019 年 6 否
新型建材 硅矿有限 月 27 日 月 26 日
股份有限 责任公司
公司
本报告书共 114 页第 99 页
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起 担保到 担保是
始日 期日 否已经
履行完
毕
湖北三峡 新疆普耀 5,000,000.00 5,000,000.00 2018 年 6 2019 年 6 否
新型建材 新型建材 月 12 日 月 11 日
股份有限 有限公司
公司
湖北三峡 当阳正达 19,000,000.00 19,000,000.00 2018 年 2019 年 否
新型建材 材料科技 10 月 8 10 月 7
股份有限 有限公司 日 日
公司
湖北三峡 深圳市恒 278,600,000.00 278,600,000.00 2018 年 9 2019 年 9 否
新型建材 波商业连 月 14 日 月 20 日
股份有限 锁有限公
公司 司
湖北三峡 深圳市恒 60,000,000.00 60,000,000.00 2018 年 2019 年 4 否
新型建材 波商业连 11 月 26 月 25 日
股份有限 锁有限公 日
公司 司
湖北三峡 深圳市恒 20,000,000.00 14,280,000.00 2018 年 5 2019 年 5 否
新型建材 波商业连 月 28 日 月 25 日
股份有限 锁有限公
公司 司
湖北三峡 深圳市恒 50,000,000.00 50,000,000.00 2018 年 7 2018 年 否
新型建材 波商业连 月 16 日 10 月 16
股份有限 锁有限公 日
公司 司
湖北三峡 深圳市恒 150,000,000.00 30,000,000.00 2017 年 2019 年 3 否
新型建材 波商业连 10 月 16 月 14 日
股份有限 锁有限公 日
公司 司
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
无
（4）关联方资金拆借
关联方资金拆出情况：
关联方 期初余额 拆出金额 回款金额 期末余额
深圳市伟达斯通信科技有限 4,080,000.00 6,000,000.00 10,080,000.00
公司 6,293,250.43 20,433,787.94 10,082,236.46 16,644,801.91
本报告书共 114 页第 100 页
关联方 期初余额 拆出金额 回款金额 期末余额
新疆普耀新型建材有限公司
宜宾华腾智联科技有限公司 4,477,197.9 1,338,516.99 3,138,680.91
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,537,492.81 3,504,700.00
（6）其他关联交易
2018 年 7 月 30 日，本公司向新疆普耀股东宜昌当玻集团有限责任公司支付股权投资款
4,200,000.00 元，收购其持有的新疆普耀新型建材有限公司 1.5%股权。
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
项目 关联方 期末余额 年初余额
其他应收款 新疆普耀新型建材有限公司 16,644,801.91 6,293,250.43
应收账款 新疆普耀新型建材有限公司 3,008,402.90 3,008,402.90
其他应收款 深圳市伟达斯通信科技有限公司 10,080,000.00 4,080,000.00
预付账款 深圳市伟达斯通信科技有限公司 7,500.00 6,000,000.00
其他应收款 宜宾华腾智联科技有限公司 3,138,680.91
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款 深圳赛波数码科技有限公司 1,234.00 1,234.00
其他应付款 新疆普耀新型建材有限公司 345,000.00
7、 关联方承诺事项
无需要披露的关联方承诺。
（十三） 股份支付
本期无股份支付情况。
本报告书共 114 页第 101 页
（十四） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
①2016 年 8 月云客科技与北京奇迹股东签订《股权转让协议》，根据协议约定云客科技
计划分两阶段收购北京奇迹 100%的股权，由于云客科技对北京奇迹 2016 年度净利润存在异
议，云客科技就第二阶段收购安排计划重新与北京奇迹原股东进行谈判。谈判未果北京奇迹
将第二阶段 51%股权在未通知云客科技的情况下转给其他第三方，同时北京奇迹原股东以本
公司未按照合同约定收购其第二阶段股权，向法院起诉本公司，云客科技已提起反诉，目前
诉讼正在进行中。
② 2018 年，中邮普泰、北京中邮普泰移动通信设备有限责任公司、中邮时代（以下
合称“中邮系”）以买卖合同纠纷为由向法院提起诉讼，起诉本公司子公司深圳恒波及深圳
恒波子公司恒大和、深圳市恒诺信息技术有限公司（以下简称“深圳恒诺”）（以下合称“深
圳恒波系”）向其销售假手机，要求深圳恒波系返还其货款，深圳恒波系经过核查，认为本
案涉嫌对深圳恒波系进行 “供应链诈骗”，已向公安局报案，目前该案件仍在审理中。
③2018 年 7 月 18 日深圳农村商业银行盐田支行向深圳恒波发放人民币 5000 万元的贷
款，由本公司等提供连带担保责任，贷款于 2018 年 10 月 17 日到期，到期后深圳恒波没有
按照约定归还本金及利息。2018 年 10 月 26 日，深圳农村商业银行盐田支行就此起诉并由
深圳市中级人民法院立案受理，目前该案件仍在审理中。
④2018 年 7 月 18 日至 2018 年 8 月 10 日上海邦汇商业保理有限公司分 8 次向深圳恒波
发放人民币共计 189,479,448.00 元的贷款，由深圳市前海佳浩投资合伙企业（有限合伙）、
刘德逊提供连带担保责任，詹齐兴对其中 125,879,845.00 元的贷款提供连带担保责任，贷款
于 2018 年 8 月 17 日至 2018 年 10 月 9 日分批到期，到期后深圳恒波归还 2018 年 7 月 18
日借款中的 10,184,000.00 元，剩余 179,295,448.00 元本金及利息没有按照约定归还。2018
年 9 月 3 日及 2018 年 9 月 7 日，上海邦汇商业保理有限公司就此起诉并由北京市第二中级
人民法院立案受理，目前该案件仍在审理中。
（2）担保事项
详见附注（十二）5（3）
本报告书共 114 页第 102 页
（十五） 资产负债表日后事项
1、资产负债日后重大投资
无。
2、利润分配预案
本年度不计划分配股利。
（十六） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、玻璃制造加工行业分部：本集团的母公司湖北三峡新型建材股份有限公司、子公司
当阳峡光特种玻璃有限责任公司、宜昌当玻硅矿有限责任公司、湖北金晶玻璃有限公司主要
经营范围是平板玻璃及玻璃深加工制品等，属于本集团的玻璃制造加工行业分部。
B、移动互联网终端及服务行业分部：子公司深圳市恒波商业连锁有限公司及其附属公
司主要经营范围是通信产品、数码产品及配件的购销和维护、维修等，属于本集团的移动互
联网终端及服务行业分部。
本报告书共 114 页第 103 页
（2）经营分部的财务信息
未分配
玻璃制造加工报告分部 移动互联网终端及服务报告分部 抵销 合计
金额
项目
本 上 本 上
本年 上期 本年 上期 本年 上期
年 期 年 期
对外营业收入 1,475,114,680.80 1,330,312,280.37 7,947,073,276.23 10,720,179,891.50 9,422,187,957.03 12,050,492,171.87
销售费用 4,219,170.71 10,372,841.37 151,717,212.04 216,400,814.36 155,936,382.75 226,773,655.73
利息收入 2,265,424.29 5,447,649.92 2,755,217.56 8,070,909.42 5,020,641.85 13,518,559.34
利息费用 42,537,539.53 42,815,288.68 79,911,721.28 51,150,093.25 122,449,260.81 93,965,381.93
对联营企业和合 674,665.78 3,361,537.18 -6,614,132.82 -4,583,058.86 -5,939,467.04 -1,221,521.68
营企业的投资收
益
资产减值损失 86,537,880.28 3,405,328.49 17,204,583.97 11,588,695.86 103,742,464.25 14,994,024.35
利润总额（亏损） -76,606,001.82 89,796,391.31 367,002,692.50 413,058,572.07 290,396,690.68 502,854,963.38
资产总额 3,720,930,025.50 3,743,202,455.44 3,280,951,784.78 3,418,405,809.38 7,001,881,810.28 7,161,608,264.82
负债总额 1,439,399,742.34 1,359,309,364.07 1,613,969,805.53 2,007,477,295.87 3,053,369,547.87 3,366,786,659.94
本报告书共 114 页第 104 页
（3）对外交易收入信息
项目 本年金额 上期金额
玻璃制造加工行业 1,414,767,230.75 1,318,393,001.16
移动互联网终端及服务行业 7,882,600,770.76 10,605,374,521.75
其他收入 124,819,955.52 126,724,648.96
合计 9,422,187,957.03 12,050,492,171.87
2、 租赁
（1）与融资租赁有关的信息
①本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为4,274,800.07元（上年末余额为5,199,487.83
元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
融资租赁租入资 固定资产原价 减值准备累计
累计折旧额
产类别 年初余额 期末余额 金额
1．机器设备 90,373,737.74 90,373,737.74 23,286,736.30
合计 90,373,737.74 90,373,737.74 23,286,736.30
C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 48,174,803.51
1年以上2年以内（含2年） 22,153,810.13
2年以上3年以内（含3年） 4,535,803.52
合计 74,864,417.16
3、 政府补助的限制性条件
（1）与资产相关的政府补助
A、确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况
详见附注（七）40。
本报告书共 114 页第 105 页
（2）计入当期损益的政府补助金额
本年发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 11,092,824.10 1,635,013.72 12,727,837.82
计入营业外收入 226,322.74 226,322.74
合 计 11,319,146.84 1,635,013.72 12,954,160.56
上期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 13,470,054.28 285,392.64 13,755,446.92
计入营业外收入 632,510.76 632,510.76
合 计 14,102,565.04 285,392.64 14,387,957.68
4、其他重大事项
经本公司第九届董事会第十次会议、第九届监事会第八次会议以及2018年第三次临时股
东大会审议通过，公司拟以现金方式购买宜昌当玻集团有限责任公司、武汉嘉昊投资有限公
司以及深圳市南普贸易有限公司、深圳市乐飞达贸易有限公司合计持有的新疆普耀新型建材
有限公司56.50%股权。
2018年10月29日，第九届董事会第十一次会议、第九届监事会第九次会议审议通过了《关
于以现金方式受让新疆赛里木现代农业股份有限公司持有的新疆普耀 15%股权的议案》，
此次购买后，本公司合计持有新疆普耀85%股权（原持有13.5%）。
上述两次收购新疆普耀股权的交易整体才能达成一项完整的商业结果，因此我们将该两
次交易判定为“一揽子”交易。截至2018年12月31日止，相关的资产交割尚未完成，本公司
尚未对新疆普耀实施控制，因此本公司未将新疆普耀纳入2018年度合并财务报表。
（十七） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据 15,357,901.47 64,177,452.46
本报告书共 114 页第 106 页
科目 期末余额 年初余额
应收账款 82,879,255.36 155,968,398.42
合 计 98,237,156.83 220,145,850.88
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 15,357,901.47 64,177,452.46
商业承兑票据
合 计 15,357,901.47 64,177,452.46
（2）期末已质押的应收票据
截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 397,748,010.04
商业承兑票据
合 计 397,748,010.04
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至期末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提 7,204,458.12 7.47 7,204,458.12 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 59,179,881.20 61.36 2,958,994.05 5.00 56,220,887.15
组合 3 26,658,368.21 27.64 26,658,368.21
组合小计 85,838,249.41 89.00 2,958,994.05 3.45 82,879,255.36
单项金额虽不重大但单项 3,409,713.87 3.54 3,409,713.87 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 96,452,421.40 100.00 13,573,166.04 14.07 82,879,255.36
本报告书共 114 页第 107 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：组合 1 140,241,710.07 86.05 7,012,085.51 5.00 133,229,624.56
组合 2
组合 3 22,738,773.86 13.95 22,738,773.86
组合小计 162,980,483.93 100.00 7,012,085.51 4.30 155,968,398.42
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 162,980,483.93 100.00 7,012,085.51 4.30 155,968,398.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
南昌佳德玻璃有限公司 2,189,830.03 2,189,830.03 100.00 收回可能性低
武汉市力天玻璃有限责任公司 1,797,137.52 1,797,137.52 100.00 收回可能性低
郑州百川通玻璃制品有限公司 1,463,694.13 1,463,694.13 100.00 收回可能性低
南昌中川实业有限公司 1,753,796.44 1,753,796.44 100.00 收回可能性低
合 计 7,204,458.12 7,204,458.12 100.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
期初余额 合并范围 期末余额
计提 收回或转回 核销 合并范围变动
变动
7,012,085.51 6,561,080.53 13,573,166.04
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告书共 114 页第 108 页
本报告期无核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 59,916,060.92 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 62.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
599,160.61 元。
2、 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 80,000,000.00
其他应收款 227,677,535.58 149,835,600.03
合 计 307,677,535.58 149,835,600.03
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1 226,423,980.61 94.74 11,321,199.04 5.00 215,102,781.57
组合 2
组合 3 12,574,754.01 5.26 12,574,754.01
组合小计 238,998,734.62 100.00 11,321,199.04 4.74 227,677,535.58
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 238,998,734.62 100.00 11,321,199.04 4.74 227,677,535.58
本报告书共 114 页第 109 页
类 别 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例 金 额 比
(%) 例
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：组合 1 145,141,933.48 92.39 7,257,096.67 5.00 137,884,836.81
组合 2
组合 3 11,950,763.22 7.61 11,950,763.22
组合小计 157,092,696.70 100.00 7,257,096.67 4.62 149,835,600.03
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 157,092,696.70 100.00 7,257,096.67 4.62 149,835,600.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
期初余额 合并范围 期末余额
计提 收回或转回 核销 合并范围变动
变动
7,257,096.67 4,064,102.37 11,321,199.04
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期公司无核销的其他应收款金额。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 116,629,555.92 99,991,712.81
保证金、押金、备用金 54,063,116.05 48,477,425.68
应收业绩补偿款 63,573,270.33
其他 4,732,792.32 8,623,558.21
合 计 238,998,734.62 157,092,696.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本报告书共 114 页第 110 页
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为131,610,000.00元，
占其他应收账款期末余额合计数的比例为55.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
6,580,500.00元。
3、 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,377,186,079.39 1,244,993,398.44 1,291,986,047.43 1,098,355,080.33
其他业务 393,003,494.97 380,244,114.91 219,759,165.91 213,725,275.76
合计 1,770,189,574.36 1,625,237,513.35 1,511,745,213.34 1,312,080,356.09
4、 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、对子公司投 2,527,437,689.10 12,474,220.26 2,514,963,468.84 2,472,014,129.10 12,474,220.26 2,459,539,908.84
资
二、对联营企业 23,666,392.16 23,666,392.16 22,991,726.38 22,991,726.38
投资
合 计 2,551,104,081.26 12,474,220.26 2,538,629,861.00 2,495,005,855.48 12,474,220.26 2,482,531,635.22
（1）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宜昌当玻硅矿有限责任公 36,100,808.84 36,100,808.84
司
当阳峡光特种玻璃有限责 398,800,000.00 398,800,000.00
任公司
湖北金晶玻璃有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
当阳正达材料科技有限公 55,423,560.00 55,423,560.00
司
深圳市恒波商业连锁有限 2,017,113,320.26 2,017,113,320.26
公司
合 计 2,472,014,129.10 55,423,560.00 0.00 2,527,437,689.10
（2）对联营、合营企业投资
本报告书共 114 页第 111 页
期末余额 年初余额
被投资单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新疆普耀新型
23,666,392.16 23,666,392.16 22,991,726.38 22,991,726.38
建材有限公司
合 计 23,666,392.16 23,666,392.16 22,991,726.38 22,991,726.38
（续表）
本期增减变动
被投资单位 其他综 其他 宣告发放 计提
追加 减少 权益法下确认 其
合收益 权益 现金股利 减值
投资 投资 的投资损失 他
调整 变动 或利润 准备
一、联营企业
新疆普耀新
型建材有限 674,665.78
公司
合计 674,665.78
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 674,665.78 3,361,537.18
子公司分红 80,000,000.00
处置子公司收益 -17,885,900.00
理财收益 205,179.09
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -450,000.00
业绩对赌补偿 63,573,270.33
合 计 143,797,936.11 -14,319,183.73
（十八） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
本报告书共 114 页第 112 页
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,819,425.75
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 12,189,905.13
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 3,177,706.64
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 104,444.88
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 95,309,191.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 -450,000.00
性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,618,384.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 25,893,438.32
减：非经常性损益的所得税影响数 6,459,959.14
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项 目 本年发生额 说明
少数股东损益的影响数 91,372.37
合 计 19,342,106.81
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.30 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.79 0.19 0.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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