江苏恒顺醋业股份有限公司
2009 年非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
江苏天衡会计师事务所有限公司关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2009 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2009 年12 月
31 日的资产负债表，2009 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注，并出具了天衡审字
（2010）192 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关要求，贵公司
编制了后附的2009 年度其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外
披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总
表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大
不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对
程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2009 年度大股
东及其附属企业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审会计报表一并阅
读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使
用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：江苏恒顺醋业股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
江苏天衡会计师事务所有限公司
2010 年3 月6 日货币单位：人民币万元
资金占用方名称
占用方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会
计科目
2009年期初占用资金
余额
2009年度占用累
计发生金额（不
含占用资金利
息）
2009年度占用
资金的利息
2009年度偿还
累计发生金额
2009年期末占
用资金余额
占用形成原因 占用性质
江苏恒顺集团有限公司控股股东其他应付款 412.78 1,612.75 - 9 16.37 1,109.16 资金往来非经营性占用
小计 412.78 1,612.75 - 9 16.37 1,109.16
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会
计科目
2009年期初往来资金
余额
2009年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2009年度往来
资金的利息
2009年度偿还
累计发生金额
2009年期末往
来资金余额
往来形成原因 往来性质
镇江新安建材有限公司同一母公司预付账款 1,072.06 26.48 1 ,100.21 - 1.67 采购经营性往来
镇江恒顺物流有限公司同一母公司预付账款 110.38 3 9.60 70.78 接受劳务经营性往来
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司同一母公司预付账款 - 20.98 390.50 3 90.92 - 21.40 采购经营性往来
小计 1,161.46 416.97 - 1 ,530.72 47.71
镇江恒润调味品有限公司同一母公司应收账款 1,169.15 4,357.20 4 ,671.00 855.35 销售经营性往来
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司同一母公司应收账款 216.32 698.25 5 62.35 352.22 销售经营性往来
镇江恒顺商场同一母公司应收账款 109.01 1,514.30 1 ,622.96 0.35 销售经营性往来
镇江恒新药业有限公司同一母公司应收账款 71.62 52.57 1 25.72 - 1.53 销售经营性往来
镇江恒顺宾馆同一母公司应收账款 65.22 3.88 8 .18 60.92 销售经营性往来
南京维林克菲生物科技有限公司同一母公司应收账款 18.41 3.40 4 .18 17.63 销售经营性往来
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司同一母公司应收账款 11.86 55.56 5 4.00 13.42 销售经营性往来
江苏恒顺集团有限公司控股股东应收账款 7.96 16.96 1 9.44 5.48 销售经营性往来
镇江久亚国际贸易有限公司联营企业应收账款 234.40 2 .54 231.86 销售经营性往来
小计 1,669.55 6,936.51 - 7 ,070.36 1,535.70
镇江恒顺玻璃制品有限公司同一母公司应付账款 253.63 669.22 7 63.41 159.44 采购经营性往来
镇江恒祥再利用物资有限公司同一母公司应付账款 136.36 63.82 2 00.18 - 0.00 采购经营性往来
镇江恒顺油脂有限公司同一母公司应付账款 69.10 285.13 2 88.04 66.19 采购经营性往来
江苏恒宏包装有限公司同一母公司应付账款 65.46 2,890.92 2 ,721.28 235.10 采购经营性往来
镇江丹徒恒丰物资回收有限公司同一母公司应付账款 691.16 5 69.73 121.43 采购经营性往来
小计 524.55 4,600.25 - 4 ,542.64 582.15
镇江新安建材有限公司同一母公司其他应收款 300.00 3 00.00 - 资金往来非经营性往来
镇江恒新药业有限公司同一母公司其他应收款 90.83 5 2.07 38.76 销售水电蒸汽经营性往来
江苏华龙管业有限公司同一母公司其他应收款 468.04 4 68.04 - 资金往来非经营性往来
镇江新生房产物业顾问有限公司关键管理人员控制其他应收款 350.34 3 00.34 50.00 接受劳务经营性往来
小计 768.04 441.17 - 1 ,120.45 88.76
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司同一母公司其他应付款 8.13 32.08 40.21 资金往来非经营性往来
江苏华龙管业有限公司同一母公司其他应付款 20.00 2 0.00 - 资金往来非经营性往来
镇江百盛商城有限公司联营企业其他应付款 2,150.00 2,150.00 资金往来非经营性往来
镇江恒顺物流有限责任公司同一母公司其他应付款 122.76 122.76 接受劳务经营性往来
镇江恒新药业有限公司同一母公司其他应付款 6.77 6.77 资金往来非经营性往来
镇江市恒顺四达金属门窗工程有限公司同一母公司其他应付款 69.55 69.55 采购经营性往来
小计 28.13 2,381.15 - 2 0.00 2,389.28 资金往来非经营性往来
江苏恒顺醋业股份有限公司
2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表资金占用方名称
占用方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会
计科目
2009年期初占用资金
余额
2009年度占用累
计发生金额（不
含占用资金利
息）
2009年度占用
资金的利息
2009年度偿还
累计发生金额
2009年期末占
用资金余额
占用形成原因 占用性质
镇江中房新鸿房地产开发有限公司子公司其他应收款 12,400.00 500.00 1 2,900.00 - 资金往来非经营性往来
镇江恒顺房地产开发有限公司子公司其他应收款 7,073.86 47,000.00 5 4,000.00 73.86 资金往来非经营性往来
江苏恒顺置业发展有限公司子公司其他应收款 2,713.76 5,000.00 7,713.76 资金往来非经营性往来
江苏恒顺调味食品有限公司子公司其他应收款 - 7,000.00 4 ,000.00 3,000.00 资金往来非经营性往来
恒丰(镇江)食品有限公司子公司其他应收款 1,959.00 76,800.00 7 7,970.00 789.00 资金往来非经营性往来
山西恒顺老陈醋有限公司子公司其他应收款 1,025.00 1,025.00 资金往来非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司子公司其他应收款 448.35 800.00 8 00.00 448.35 资金往来非经营性往来
恒顺云阳调味品有限公司子公司其他应收款 350.00 350.00 资金往来非经营性往来
镇江恒达塑料包装有限公司子公司其他应收款 329.65 200.00 2 00.00 329.65 资金往来非经营性往来
镇江恒顺酒业有限公司子公司其他应收款 150.00 1 50.00 - 资金往来非经营性往来
镇江恒顺生物工程有限公司子公司其他应收款 600.00 6 00.00 - 资金往来非经营性往来
徐州恒顺万通食品酿造有限公司子公司其他应收款 100.00 100.00 资金往来非经营性往来
恒顺醋业安徽调味品有限公司子公司其他应收款 90.00 90.00 资金往来非经营性往来
镇江恒欣肥料科技有限公司子公司其他应收款 - 294.00 2 94.00 - 资金往来非经营性往来
小计 26,639.62 138,194.00 - 1 50,914.00 13,919.62
江苏恒顺调味食品有限公司子公司其他应付款 2,067.91 1 ,827.91 240.00 资金往来非经营性往来
镇江恒顺生物工程有限公司子公司其他应付款 600.00 6 00.00 - 资金往来非经营性往来
镇江农欣饲料有限公司子公司其他应付款 204.16 200.00 404.16 资金往来非经营性往来
小计 2,872.07 200.00 - 2 ,427.91 644.16
企业法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：夏润鹏
